C.F.P.

VILLA EL SALVADOR

2do EXAMEN PARCIAL DE CONTABILIDAD GENERAL

Alumno: …………………………………………………. Fecha: …………………

Bloque: …………………………………. Duración: 3.00 Hrs
Objetivo: Medir el grado de conocimiento de lo desarrollado en clase
La Empresa “Santa Maria” S.R.L. dedicada a la comercialización de productos de madera y cerámicos,
es contribuyente del Régimen General del Impuesto a la Renta, con No de RUC 20102010208, inicia sus
operaciones el 5 de enero del 2016.

BALANCE DEL INVENTARIO AL 5/1/2016

10 7500.00
25 156.00
33 18600.00
42 12000.00
50 14256.00
TOTALES IGUALES 26256.00 26256.00

1 : Con fecha 06.01.2016 compra 24 escritorios personales por un valor total de S/ 24000 + IGV, al
proveedor MAJU S.A. con RUC No. 20522062109 según Factura No. 001-0011. Se gira el cheque No. 001
para su cancelación.
2 : Con fecha 10.01.2016 la empresa “Santa Clara S.R.L.” devuelve 10 escritorios personales a la
empresa MAJU S.A., adquiridos según Factura No. 001-0020311., emitiéndose para tal efecto la Nota de
Crédito No. 001-0004 debido a un error en las cantidades solicitadas.
3 : Con fecha 11.01.2016 se compra 10 estantes de madera a nuestro proveedor MILA SAC con RUC
No. 20822045109 a S/ 300.00 c/u más IGV según Fact No. 001- 0045672. Después de 5 días recibimos la
Nota de Débito No. 001-0000213 con fecha de emisión 16.02.2016, a fin de modificar el error cometido por
nuestro proveedor al emitirse la Factura No. 001-0045672, ya que el valor de cada estante era de S/ 350.00 y
no de S/ 300.00.
4 : Con fecha 17.01.2016 se compra en La Librería Bazar MICKY del Sr. MIGUEL ANGEL GONZALES
YUPANQUI con Boleta de Venta No. 002-0001393 y número de RUC 10701919314 12 cuadernos Justus (S/
48.00 la docena) y 1 caja de lapiceros Faber Castell x 24 unidades a S/ 24.00 para el área de ventas.,
cancelando al contado.
5 : Con fecha 20.01.2016 se compra al contado 500 mates burilados al señor Alberto Casas Díaz, quien
es una persona natural con RUC 10154966223, dedicado a la manufactura artesanal de cerámica. Emitiendo
la BV 001-000575 por S/ 1180.00

VENTAS DEL MES DE JULIO

FECHA DOCUMENTO CLIENTE RUC CONCEPTO IMPORTE

12/7 F/001-0056784 Bazar Rosita SRL 20503126541 Mercaderías 25 000

13/7 F/001-0056785 Maquinsa SAC 20278952436 Asesoria Comercial 600

25/7 BV/ 001-0000786 Jose Pajuelo C. 10123456789 Mercaderías 10 000

30/7 N/D 001-000050 Maquinsa SAC Intereses x demora 140

pago de factura

PLANILLA DE SUELDOS MES DE JULIO

1
C.F.P. VILLA EL SALVADOR

CODIG APELLIDOS Y CARGO SUELDO Horas Extras Bonificac. APORTE N° de

O NOMBRES BASICO Hijos

201 García García, Ana luz Gerente 4 500 -------------- 8% PRIMA 1

203 Pozo Cárdenas, María Contadora 2 900 8 ---------------- ONP 0

204 Pablo Camargo, Juliana Administradora 1 700 ---------------- 6% ONP 2

205 Monzón Tipiana Ángela Secretaria 1 500 10 --------------- INTEGRA 3

ONP/AFP APORTES SEGURO COMISION

ONP 13%

HABITAT 10% 1.33% 1.47%

PRIMA 10% 1.33% 1.60%

INTEGRA 10% 1.33% 1.55%

OPERACIONES DE CAJA:
12/7 Con ch/ 10500 se cancela el IGV por pagar por S/ 2 400
15/7 Con Ch/ 10501 se cancela la F/002-0003565 de Importaciones SRL
16/7 Se cobra a Bazar Rosita la F/001-0056784 y depositamos el 40% en la cta cte
18/7 Cancelamos en efectivo la F/001-0025642 de Inmobiliaria B&R SAC
25/7 se cobra a jose Pajuelo la BV N° 001-0000786
30/7 Pagamos en efectivo el recibo de SEDAPAL SAA
30/7 Giramos Ch/ 10502 para el pago del neto de la planilla de remuneraciones
30/7 Cobramos la N/D 001-0000050

SE PIDE PREPARAR:
- REGISTRO DE VENTAS (3 PUNTOS)
- REGISTRO DE COMPRAS (3 PUNTOS)
- LIBRO DE PLANILLAS (4 PUNTOS)
- LIBRO CAJA (4 PUNTOS)
- LIBRO DIARIO (6 PUNTOS)