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1. Entidad que reporta 2
2. Bases de preparación de los estados financieros 3
3. Gestión de Riesgo 4
4. Políticas contables significativas 5
5. Nuevas normas e interpretaciones no adaptadas 16
6. Efectivo y equivalentes de efectivo 23
7. Activos Financieros 24
8. Instrumentos financieros Medidos a costo 25
9. Activos por Impuesto Corrientes 26
10. Inventarios 27
11. Propiedades, planta y equipo 28
12. Impuesto Diferido 28
13. Pasivos financieros medidos a costo amortizado 29
14. Provisiones 31
15. Otros pasivos no financieros 32
16. Pasivos beneficios a los empleados 32
17. Pasivos por impuestos 32
18. Patrimonio 33
19. Ingresos 34
20. Gastos 35
21. Otros ingresos y costos 37
22. Entes relacionados 38
23. Otro resultado Integral 39
24. Acontecimiento ley 1116 del 2006 40
25. Activo contingente y Pasivo Contingente 40
26. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa 41

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1. Entidad que reporta

Textiles Miratex S.A.S. fue establecida de acuerdo con las leyes colombianas el 14 de mayo de
1985, constituida mediante escritura pública No. 2670 de la notaria 27 de Bogotá D.C. y tiene
por objeto social la manufactura y la comercialización de materias primas naturales y/o
artificiales que tengan uso en productos textiles; la creación o establecimiento de factorías o
industrias de manufacturas en general y la compra, venta, producción, distribución y explotación
de mercancías nacionales y extranjeras especialmente en el ramo textil y de la confección. Su
domicilio principal se encuentra en la ciudad de Bogotá D.C. Mediante escritura pública No.
1550 de la Notaria 15 del Círculo de Bogotá del 28 de junio de 2006 se extendió el término de
duración de la Sociedad hasta el 31 de Diciembre de 2180.
Escisión de la Compañía

Mediante Resolución No. 305 –1104 del 14 de abril de 2008, la Superintendencia de Sociedades
autorizó la escisión de TEXTILES MIRATEX S.A.S., que se disuelve sin liquidarse como
sociedad escindida, a la sociedad recién creada y beneficiaria denominada Laces Ltda.,
trasladándole activos por un valor total de $12.444 millones. Esta operación fue protocolizada
mediante escritura pública No. 00669 de la Notaría 15 de Bogotá, D.C. La escisión anterior,
originó que al 31 de Diciembre de 2008 el activo y el patrimonio de Textiles Miratex S.A.S., se
disminuyeran en el valor antes mencionado.

Fusión y transformación de la Compañía

Mediante Escritura Pública No. 1332 – 2010 del 30 de julio de 2010, otorgada en la notaria
quince (15) del círculo de Bogotá D.C., se protocolizó la fusión por absorción de las sociedades

Textiles Miratex S.A.S. y Celebrate Colombia Ltda. Al igual que la transformación de la sociedad
de anónima al tipo de las sociedades por acciones simplificadas S.A.S. y quedando con un
término de duración indefinido.

Proceso en Reorganización

Textiles Miratex S.A.S. hoy En Reorganización, viene atravesando una crisis financiera y que
fracasaron las negociaciones cruzadas con el sector financiero, y al no estar dispuestos todos los
bancos a suscribir el acuerdo de pago propuesto por Textiles Miratex S.A.S., en junio de 2017
iniciando un proceso de Reorganización Empresarial a la luz de la Ley 1116 de 2006, el cual fue
presentados ante la Superintendencia de Sociedades y admitidos en octubre de 2017 mediante
auto No.400-015423 del 30 de octubre de 2017, por el cual las sociedades, por intermedio de esta
entidad, pretenden buscar una fórmula confiable, veraz y eficaz para realizar los pagos de los
créditos que Textiles Miratex S.A.S. tiene con los bancos. Vale la pena destacar que con ocasión a
la admisión del proceso de reorganización empresarial, la sociedad involucrada en dichos
procesos se denominara en adelante Textiles Miratex S.A.S. En reorganización.

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2. Declaración de cumplimiento con las NIIF

Las políticas contables establecidas más adelante han sido aplicadas consistentemente a todos los
períodos presentados en estos estados financieros separados comparativos año 2018 con 2017,
de acuerdo con Normas de Contabilidad y de Información Financiera Aceptadas en Colombia, a
menos que se indique lo contrario y los demás decretos reglamentarios para las compañías de
Grupo 1.
1.1 Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros
Separados.

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(a) Marco Técnico Normativo


Los estados financieros de la Compañía XYZ., entidad individual, correspondientes a los
años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017 han sido preparados de acuerdo con las
Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF),
establecidas en la Ley 1314 de 2009 para preparadores de la información financiera
pertenecientes al Grupo 1, reglamentada por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015
y sus modificatorios. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF) en Colombia, emitida por el Consejo de Normas Internacionales de
Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB); utilizando como referencia
las normas emitidas en el libro rojo 2016, las cuales en Colombia están vigentes a partir del
1 de enero de 2018 excepto en lo relacionado la NIIF 16 cuya vigencia es a partir del 1 de
enero de 2019, aunque se permite su aplicación anticipada.

(b) Bases de medición


Los estados financieros separados han sido preparados sobre la base del costo histórico con
excepción de las siguientes partidas importantes incluidas en el estado de situación financiera:

 Los bienes inmuebles Propiedades Planta y Equipo son medidas al valor razonable con
cambios en Otros resultados integrales.

(c) Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía se valoran utilizando la moneda
del entorno económico principal en que la entidad opera. La moneda funcional de Textiles
Miratex SAS. es el peso Colombiano, que constituye además la moneda de presentación de los
estados financieros individuales de la Compañía.
La determinación de la moneda funcional de la Compañía requiere analizar hechos que se

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consideran factores primarios, como:

a) La moneda que influya fundamentalmente en los precios de venta de los bienes y


servicios (con frecuencia será la moneda en la cual se denominen y liquiden los precios
de venta de sus bienes y servicios); y del país cuyas fuerzas competitivas y regulaciones
determinen fundamentalmente los precios de venta de sus bienes y servicios.

b) La moneda que influya fundamentalmente en los costos de la mano de obra, de los


materiales y de otros costos de producir los bienes o suministrar los servicios (con
frecuencia será la moneda en la cual se denominen y liquiden tales costos).

c) La moneda en la cual se generan los fondos de las actividades de financiación (esto es, la
que corresponde a los instrumentos de deuda y patrimonio emitidos).

d) La moneda en que se mantienen los importes cobrados por las actividades de operación.

(d) Deterioro de deudores

Se considera la situación de cada deudor a la fecha del estado financiero así como sus
características, vencimientos, dificultades financieras, ambiente económico en el que se
desenvuelve, entre otros. La Compañía posee información financiera actualizada de cada uno de
sus clientes. Basado en dichos análisis e información, para cada deudor, se realiza la estimación
de los flujos futuros esperados a recibir los cuales se descuentan a la tasa de interés efectiva
original del deudor hallando, de ésta forma, el valor presente de los mismos el cual es comparado
con el valor en libros siendo la diferencia el deterioro de valor.

El deterioro de valor de los deudores puede modificarse en un futuro por situaciones


económicas, legales y de mercado que afecten los deudores y su futuro pago.

Toda la información es presentada en pesos.

(e) Uso de estimaciones y juicios

La preparación de los estados financieros de conformidad con las Normas de Contabilidad y de


Información Financiera aceptadas en Colombia requiere que la administración realice juicios,
estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de
activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas
estimaciones; durante el ejercicio en curso, no se han efectuado juicios, estimaciones y supuestos
materiales que hayan generado un efecto de carácter relevante.

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3 Políticas contables significativas

Las políticas contables establecidas a continuación han sido aplicadas consistentemente en la


preparación del estado separado de situación financiera de apertura y de los estados financieros
separados, preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera
aceptadas en Colombia (NCIF), a menos que se indique lo contrario.

(a) Moneda extranjera


Toda transacción en moneda extranjera se registrará, en el momento de su reconocimiento
inicial, utilizando la moneda funcional, mediante la aplicación al importe en moneda extranjera,
de la tasa de cambio de contado a la fecha de la transacción entre la moneda funcional y la
moneda extranjera.

Las diferencias de cambio que surjan al liquidar las partidas monetarias, o al convertir las partidas
monetarias a tipos diferentes de los que se utilizaron para su reconocimiento inicial, ya se hayan
producido durante el periodo o en estados financieros previos, se reconocerán en los resultados
del periodo en el que aparezcan.

Cuando se reconozca en otro resultado integral una pérdida o ganancia derivada de una partida
no monetaria, cualquier diferencia de cambio, incluida en esa pérdida o ganancia, también se
reconocerá en otro resultado integral. Por el contrario, cuando la pérdida o ganancia, derivada de
una partida no monetaria, sea reconocida en los resultados del periodo, cualquier diferencia de
cambio, incluida en esta pérdida o ganancia, también se reconocerá en los resultados del periodo.

Al final de cada periodo sobre el que se informa:

(a) las partidas monetarias en moneda extranjera se convertirán utilizando la tasa de cambio de
cierre;
(b) las partidas no monetarias en moneda extranjera, que se midan en términos de costo
histórico, se convertirán utilizando la tasa de cambio en la fecha de la transacción; y
(c) las partidas no monetarias que se midan al valor razonable en una moneda extranjera, se
convertirán utilizando las tasas de cambio de la fecha en que se mide este valor razonable.

Las transacciones y saldos en moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio representativa


del mercado (TRM) certificada por la Superintendencia Financiera, la cual fue utilizada para la
preparación de los estados financieros de $3.000,71 y $3.149,47 por 1 USD al 31 de Diciembre
de 2017, 2015, respectivamente.

(b) Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Los equivalentes al efectivo comprenden las inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son
fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco
significativo de cambios en su valor.

Los equivalentes al efectivo se tienen, más que para propósitos de inversión o similares, para
cumplir los compromisos de pago a corto plazo. Para que una inversión financiera pueda ser
calificada como equivalente al efectivo, debe poder ser fácilmente convertible en una cantidad
determinada de efectivo y estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor.

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Las transacciones de inversión o financiación, que no han requerido el uso de efectivo o
equivalentes al efectivo, se excluirán del estado de flujos de efectivo. Estas transacciones deben
ser objeto de información, de manera que suministren toda la información relevante acerca de
tales actividades de inversión o financiación.

Los equivalentes de efectivo comprenden aquellas inversiones con vencimiento menor a tres
meses, de gran liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetos a un riesgo
insignificante de cambios en su valor. Se valoran a los precios de mercado.
Los sobregiros bancarios que son pagaderos a la vista y son parte integral de la administración
del efectivo de la Compañía, están incluidos como un componente del efectivo y equivalente de
efectivo
(c) Instrumentos financieros
Es cualquier contrato que dé lugar a un activo financiero en la Compañía y a un pasivo
financiero o a un instrumento de patrimonio en otra entidad.

(d) Activos financieros.

Los activos financieros se reconocen cuando Textiles Miratex S.A.S., se convierte en parte
contractual de los instrumentos financieros, los cuales son medidos inicialmente al costo
amortizado o al valor razonable ajustado teniendo en cuenta el costo de la transacción. A
continuación, se describe la medición subsecuente de los activos financieros.

La Compañía clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías, activos financieros
mantenidos hasta su vencimiento y cuentas por cobrar. La clasificación depende del propósito
con el que se adquirieron los instrumentos financieros. La administración determina la
clasificación de sus instrumentos financieros en el momento del reconocimiento inicial.

Medición Inicial: Textiles Miratex S.A.S., medirá un activo financiero, por su valor razonable
más o menos, en el caso de un activo financiero que no se contabilice al valor razonable con
cambios en resultados, los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la
adquisición del activo financiero.
Un activo financiero se medirá al costo amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:

(a) El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos
para obtener los flujos de efectivo contractuales.

(b) Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos
de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal
pendiente.

Un activo financiero deberá medirse al valor razonable, a menos que se mida al costo amortizado
de acuerdo con el párrafo anterior.

A pesar del requerimiento de medición de un instrumento financiero como se indica


anteriormente, en el momento del reconocimiento inicial textiles Miratex S.A.S. medirá las
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cuentas por cobrar comerciales por su precio de transacción (costo nominal), si dichas cuentas
comerciales por cobrar no tienen un componente financiero significativo de acuerdo con el
modelo de negocio establecido.

Para las cuentas por cobrar con socios, vinculados o accionistas será necesario que se especifique
desde un inicio si contienen componente financiero por lo cual desde su inicio será necesario
definir plazos, tasas con el fin de reconocer la financiación. De lo contrario si no contiene
componente financiero será el mismo valor nominal.
Medición Posterior: Textiles Miratex S.A.S. medirá tras su reconocimiento inicial un activo
financiero a:

a. Al costo amortizado.
b. Al valor razonable con cambios en otro resultado integral, o;
c. Al valor razonable con cambios en el resultado del periodo.

Lo anterior de acuerdo con la clasificación que le haya dado en su reconocimiento inicial.

Después de su reconocimiento inicial, son medidos al costo financiero DTF + 3 puntos y la


evaluación se hará anual, que será fijada en el comité financiero – contable, cuando se realice el
estudio de deterioro de deudores. El cálculo del valor presente es omitido cuando su
temporalidad es menor a 120 días.
Deterioro:

Los instrumentos financieros activos (clientes), están sujetos a una prueba de deterioro al menos
cada período de reporte, si fuera necesario se identificará si hay evidencia de su deterioro.

Existen categorías de clientes las cuales la Compañía opto por deteriorar al 100% por las
condiciones de recuperabilidad del saldo de cuentas por cobrar del cliente, de acuerdo a la
siguiente clasificación.

Deterioro/
Clasificación 1 Clasificación 2
Financiación Implícita
Castigada Remoto 100%
Difícil cobro Remoto 100%
Pre Castigo Remoto 100%
Jurídico Remoto 100%
Acuerdo
121 días a 360 días Financiación Implícita - costo amortizado
Comercial
Jurídico Posible
Exterior Distribuidor después 361 días Deterioro - costo amortizado
Exterior Otros

Todos los ingresos y gastos relacionados con instrumentos financieros activos reconocidos en el

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estado de resultados se reconocen en los gastos financieros, ingresos financieros u otros ítems
financieros, excepto por el deterioro de deudores, los cuales se presentan en otros gastos.

(ii) Pasivos Financieros e instrumentos de patrimonio

Los instrumentos de deuda y patrimonio son clasificados como pasivos financieros o como
patrimonio de conformidad con la sustancia del acuerdo contractual. Actualmente la Compañía
no tiene emisiones de ninguno de estos dos instrumentos financieros.

Los pasivos financieros son medidos al costo amortizado utilizando el método de la tasa de
interés efectivo, excepto por los pasivos financieros mantenidos para ser negociados o los
instrumentos financieros Pasivos reconocidos al valor razonable con cargo a resultados.

El método de la tasa de interés efectiva es un método de cálculo del costo amortizado de un


instrumento financiero y de imputación del ingreso financiero a lo largo del periodo relevante, la
tasa de interés efectiva es la tasa de descuento que se nivel exactamente los flujos de efectivo por
cobrar o por pagar estimados (incluyendo comisión, puntos básicos de interés pagados o
recibidos, costos de transacción y otras primas o descuentos incluidos en el cálculo de la tasa de
interés efectiva) a lo largo de la vida esperada del instrumento financiero, o, cuando sea
adecuado, en un periodo más corto, con el importe neto en libros en el reconocimiento inicial.

Los pasivos financieros se clasifican como pasivo corriente a menos que la Compañía tenga
derecho incondicional de diferir el pago de la obligación por lo menos 12 meses después de la
fecha del estado de situación financiera.

Pasivos financieros que se contabilicen al valor razonable con cambios en resultados: es


un pasivo financiero que cumpla alguna de las siguientes condiciones:

(a) Cumple la definición de mantenido para negociar.

(b) Desde el momento del reconocimiento inicial, ha sido designado por el grupo como a valor
razonable con cambios en resultados.

Los pasivos financieros se reconocen cuando Textiles Mírate S.A.S., se convierte en parte
contractual de los instrumentos financieros, los cuales son medidos inicialmente al valor
razonable ajustado teniendo en cuenta el costo de la transacción. A continuación, se describe la
medición subsecuente de los pasivos financieros.

Los pasivos financieros se dan de baja cuando los derechos contractuales sobre los flujos de
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efectivo sobre el activo financiero expiran o cuando todos sus riesgos y beneficios son
transferidos. Un instrumento financiero pasivo se da de baja cuando se extingue, cuando es
cancelado o expira.

Pasivos financieros medidos al costo amortizado - Se reconocen inicialmente a su costo, neto


que se hayan incurrido en la transacción. Posteriormente, se miden a su costo amortizado y
cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (neto de los costos necesarios para su obtención)
y el valor del reembolso, se reconoce en el estado de resultados durante la vida del acuerdo con
el método de la tasa de interés efectiva, cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es
material, es decir, para aquellos pasivos financieros no corrientes.

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar - Son pasivos financieros, no derivados
con pagos fijos o determinables, que no cotizan en un mercado activo.

Después del reconocimiento inicial, a valor razonable, se miden al costo amortizado utilizando
el método de la tasa de interés efectiva, cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es
material, es decir, para aquellas cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar no
corrientes.

Pasivos por contratos de garantía financiera - Se miden inicialmente a su valor razonable, y si no


son designados como instrumentos financieros al valor razonable con cambios en resultados, se
miden posteriormente al mayor entre:

(a) el importe determinado de acuerdo con la NIC 37 Provisiones, Pasivos Contingentes y


Activos Contingentes; y
(b) el importe inicialmente reconocido menos, cuando sea apropiado, la amortización
acumulada reconocida de acuerdo con las políticas de reconocimiento de ingresos ordinarios.

Baja de un pasivo financiero – La Compañía da de baja un pasivo financiero si, y solo sí,
expiran, cancelan o cumplen sus obligaciones. La diferencia entre el valor en libros del pasivo
financiero y la contraprestación pagada y por pagar es reconocida en el resultado

Instrumentos de patrimonio - Consiste en cualquier contrato que evidencie un interés residual


en los activos de la Compañía luego de deducir todos sus pasivos. Los instrumentos de
patrimonio emitidos por la Compañía se reconocen por los ingresos recibidos, neto de los
costos de emisión directos. Actualmente, la compañía no posee ningún tipo de instrumentos de
patrimonio.

(d) Propiedades, planta y equipo


(i) Reconocimiento y medición
Las propiedades, planta y equipo son activos tangibles que posee Textiles Miratex S.A.S. para su
uso en la producción o suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros o para
propósitos administrativos y que se esperan usar durante más de un año.
Un elemento de propiedad, planta y equipo se reconocerá como activo si, y sólo si sea probable
que Textiles Miratex S.A.S obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo; y el
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costo del elemento pueda medirse de forma fiable.
Un costo posterior de un elemento de propiedad, planta y equipo se reconocerá como
propiedad, planta y equipo si, y sólo si sea probable que Textiles Miratex S.A.S. obtenga los
beneficios económicos futuros derivados del mismo, y el costo del elemento pueda medirse de
forma fiable, de lo contrario se registrará como un gasto por mantenimiento.
Un elemento de propiedad, planta y equipo (PPYE) que cumpla los requisitos de
reconocimiento, se medirá al costo para el caso de maquinaria y equipos, muebles y enseres,
equipos de computación y vehículos. Y por el modelo de revaluación los terrenos y
edificaciones.

(ii) Costos posteriores


Los costos posteriores (reemplazo de componentes, mejoras, ampliaciones, crecimientos, etc.)
se incluyen en el valor del activo inicial o se reconocen como un activo separado, sólo cuando es
probable que los beneficios económicos futuros asociados con los elementos de las propiedades,
planta y equipos vayan a fluir a la compañía y el costo del elemento pueda determinarse de
forma fiable. El valor del componente sustituido se da de baja contablemente. El resto de
reparaciones y mantenciones se cargan en el resultado del ejercicio o período en el que se
incurren
(iii) Depreciación
NIC 16.6 La depreciación se calculará de forma separada por cada parte o componente de un elemento de
PPYE que tenga un costo significativo con relación al costo total del elemento, utilizando el
método de línea recta. La depreciación se realizará a partir del mes de adquisición.

La vida útil de un elemento de PPYE se definirá en términos de la utilidad que se espere que
aporte a la compañía y esta puede ser inferior a su vida económica, el criterio de estimación de la
vida útil se basará en la experiencia que tenga la compañía con activos similares.
Estas vidas útiles definidas por Textiles Miratex S.A.S., se exponen en el avalúo elaborado por la
consultoría NIIF, para cada uno de los activos.
El importe depreciable de un activo se reducirá por el valor residual, si este es significativo. El
valor de salvamento o el valor residual no deben exceder los porcentajes definidos en el
procedimiento interno para Propiedad Planta y Equipo.

 Edificios 70-100 años

 Maquinaria y equipo 10-30 años

 Muebles, enseres y equipos de oficina 10-20 años

 Equipo de transporte 5-15 años

 Equipo de cómputo 5-9 años


(e) Inventarios

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Los inventarios se valúan al costo de adquisición o producción, o al valor neto realizable, el que
resulte menor.

En el procedimiento interno del manejo de inventarios se documentará la medición y valoración


de los inventarios dependiendo la naturaleza de los elementos manejados en cada bodega.
El inventario incluye mercancías pendientes de venta (productos terminados), bienes de fábrica,
materias primas e insumos. La base de la contabilidad de los inventarios es el costo, que se define
como la suma de los costos y gastos aplicables directamente o indirectamente incurridos en traer
la producción de un artículo a su condición actual y la ubicación.

El costo de adquisición incluirá los costos de compra, costo de conversión y otros costos
incurridos en traer los inventarios a su ubicación y condición actual. Los costos de compra de los
inventarios comprenderán el precio de compra, los aranceles aduaneros de importación, y otros
impuestos que no sean recuperables, así como los costos de transporte, manipulación y otros
costos directamente atribuibles a la compra de productos terminados y servicios. Los descuentos
comerciales, las rebajas obtenidas y otras partidas similares se deducirán en la determinación del
costo de compra.

Los costos incurridos para llevar cada producto a su ubicación y sus condiciones actuales, se
contabilizan de la siguiente manera:

(a) Materia prima y procesos de acondicionamiento – Al costo de adquisición, siguiendo el


método de promedio ponderado.

(b) Productos terminados y en proceso – Al costo de la materia prima, la mano de obra directa,
otros costos directos, gastos generales de fabricación y una proporción de los costos fijos y
variables de fabricación basada en la capacidad normal de operación. Así mismo, se excluyen los
costos de financiamiento y las diferencias en cambio.

(c) Inventarios por recibir – Al costo específico de adquisición.

Como norma general se realizará una evaluación del valor neto realizable de los inventarios
como mínimo o anualmente o según lo requieran las circunstancias, esto con el fin de determinar
si, por la ocurrencia de eventos internos, como pueden ser daños físicos, o externos, cambios
tecnológicos o condiciones de mercado, alguna porción del saldo ha quedado obsoleto o se ha
deteriorado.

Cuando se presenta un caso de deterioro, se disminuye el saldo del inventario a su valor neto de
realización contabilizando (ajustando) la perdida por deterioro mediante una cuenta de deterioro
cuando se encuentren sobre valoradas con respecto a su valor en libros.

Cuando las circunstancias que causaron dicha rebaja hayan dejado de existir o cuando exista
evidencia de incremento en el valor neto realizable debido a las circunstancias económicas se
procederá a revertir el valor de la provisión por deterioro.

• Inventarios son activos:


(a) poseídos para ser vendidos en el curso normal de la operación;

(b) en proceso de producción con vistas a esa venta; o

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(c) en forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción,
o en la prestación de servicios.

• Valor neto realizable es el precio estimado de venta de un activo en el curso normal de


la operación menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar
a cabo la venta.

• Valor razonable es el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o


cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado,
que realizan una transacción libre.

(f) Beneficios a los empleados

Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de retribuciones que Textiles
Miratex S.A.S. proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios.

Los beneficios a los empleados a corto plazo, son beneficios a los empleados (diferentes de las
indemnizaciones por cese) cuyo pago ha de ser liquidado en el término de los doce meses
siguientes al cierre del periodo en el que los empleados hayan prestado los servicios que les
otorgan esos beneficios.

Los beneficios a los empleados comprenden los siguientes:

Los beneficios a los empleados a corto plazo. Compuestos por salarios, aportaciones a la
seguridad social y prestaciones sociales.

La compañía posee beneficios únicamente a corto plazo lo que quiere decir que la Compañía
reconoce el gasto por beneficios a empleados mediante el método del devengo. Estos beneficios
corresponden a todo el personal y equivale a un importe fijo según los contratos particulares de
cada trabajador. Este beneficio es registrado a su valor nominal y presentado bajo el rubro de
pasivos por beneficios a empleados.
(g) Provisiones

La Compañía reconoce una provisión cuando está obligado contractualmente o cuando existe una
práctica del pasado que ha creado una obligación asumida.

Las provisiones para contratos onerosos, litigios y otras contingencias se reconocen cuando:

 La Compañía tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de
sucesos pasados;

 Es probable que vaya a ser necesario una salida de recursos para liquidar la obligación;

 El importe se ha estimado de forma fiable.

Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se espera que sean necesarios
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para liquidar la obligación usando la mejor estimación de la Compañía. La tasa de descuento
utilizada para determinar el valor actual refleja las evaluaciones actuales del mercado, en la fecha de
los estados de situación financiera, del valor temporal del dinero, así como el riesgo específico
relacionado con el pasivo en particular, de corresponder. El incremento en la provisión por el paso
del tiempo se reconoce en el rubro gasto por intereses.

Se tendrá como criterio de registro, la siguiente guía de porcentajes de probabilidad para su


registro:

Prácticamente seguro 91 - 100% Pasivo real estados financieros


Probable (más que posible) 51 - 90% Estados financieros
Posible 11 - 50% Revelaciones pasivo contingente
Remoto 0 - 10% Revelaciones pasivo contingente
(h) Ingresos de Actividades ordinarias

(i) Venta de bienes y Servicios

Los ingresos de actividades ordinarias incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o
por recibir por la venta de bienes y servicios en el curso ordinario de las actividades de la Compañía.
Los ingresos ordinarios se presentan netos de impuestos a las ventas, devoluciones, rebajas y
descuentos y los reconocen con los siguientes criterios:
 La entidad ha transferido al comprador los riesgos y ventajas, de tipo significativo, derivados de
la propiedad de los bienes;
 la entidad no conserva para sí ninguna implicación en la gestión corriente de los bienes
vendidos, en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retiene el control efectivo sobre
los mismos;
 el importe de los ingresos de actividades ordinarias puede medirse con fiabilidad;
 sea probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la transacción; y
 los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción pueden ser medidos con
fiabilidad.

Los ingresos ordinarios comprenden los siguientes:

• Manufactureros: Comprende de la venta de hilaza, tela toalla y tela punto.

• Comercio al por mayor y menor: esto comprende la venta de productos confeccionados por
terceros.

• Otras ventas: esto comprende la venta de pábilo (que es el desperdicio de la producción de la hilaza.

• Servicios: esto es el servicio de maquila que le préstamos a una compañía en especial.

(ii) Ingresos y costos financieros

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Los ingresos financieros y costos financieros de la Compañía incluyen lo siguiente:
 Ingreso por intereses;
 Gasto por intereses;
 Ingresos por Diferencia en cambio
 Gastos por Diferencia en cambio
 Ganancia o pérdida neta en activos financieros registrados a valor razonable con cambios en
resultados;
 Pérdidas por deterioro de activos financieros (distintos de los deudores comerciales);
El ingreso o gasto por interés es reconocido usando el método del interés efectivo.

(i) Impuestos

Impuestos corrientes

El gasto de impuesto reconocido en los resultados del período incluye la suma del impuesto a la
renta corriente y el impuesto diferido. El impuesto a la renta corriente se calcula con base en la
renta líquida, respectivamente, de acuerdo con la legislación fiscal vigente a la fecha de cierre de
los estados financieros.

Los activos y/o pasivos por estos impuestos comprenden las obligaciones o reclamos de las
autoridades fiscales en relación con los períodos de reportes actuales o anteriores que están
pendientes de pago a la fecha de cierre anual. La Gerencia evalúa periódicamente la posición
asumida en las declaraciones de impuestos, respecto de situaciones en las que las leyes tributarias
son objeto de interpretación. La Compañía, cuando corresponde, constituye provisiones sobre los
valores que espera deberá pagar a las autoridades tributarias.

Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan sobre las diferencias temporarias entre el
valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal, en la medida en que se espere que
aumenten o reduzcan la utilidad fiscal en el futuro.

Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan, sin descontarse, a las tasas fiscales que
se espera realizar la correspondiente diferencia temporaria, tomando en consideración todos los
posibles resultados de una revisión por parte de las autoridades fiscales. El impuesto de renta
diferido se reconoce en los resultados del período, excepto cuando se trata de partidas que se
reconocen en el patrimonio o en otro resultado integral, en cuyo caso el impuesto también se
reconoce en el patrimonio o en otro resultado integral, respectivamente.

El impuesto de renta diferido activo solo se reconoce en la medida en que sea probable la
existencia de beneficios tributarios futuros, contra los que se puedan usar las diferencias
temporarias que lo generan. Lo anterior se determina con base en las proyecciones de la
Compañía de los resultados de operación futuros, ajustados por partidas significativas que se
concilian para el resultado fiscal, y por los límites en el uso de pérdidas fiscales u otros activos

16
fiscales pendientes de aplicar.

El valor en libros de los activos por impuestos de renta diferidos se revisa en cada fecha de
reporte y se ajusta según sea necesario para reflejar la evaluación actual de las utilidades fiscales
futuras.

Impuestos diferidos
El impuesto diferido se reconoce en el resultado del periodo, excepto cuando se trata de partidas
que se reconocen en el patrimonio o en el otro resultado integral. En estos casos, el impuesto
también se reconoce en el patrimonio o en el otro resultado integral, respectivamente.
Los pasivos por impuesto diferido son los importes a pagar en el futuro en concepto de impuesto
a las ganancias relacionadas con las diferencias temporarias imponibles, mientras que los activos
por impuesto diferido son los importes a recuperar por concepto de impuesto a las ganancias
debido a la existencia de diferencias temporarias deducibles, bases imponibles negativas
compensables o deducciones pendientes de aplicación. Se entiende por diferencia temporaria la
existente entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal.
El valor en libros de los activos por impuesto diferido es revisado a la fecha del estado de
situación financiera y reducido en la medida en que ya no es probable que se generen suficientes
ganancias imponibles disponibles para permitir que se use todo o parte del activo por impuesto
diferido.

(j) Reconocimiento de gastos


La Compañía y sus subordinadas reconocen sus costos y gastos en la medida en que
ocurran los hechos económicos en tal forma que queden registrados sistemáticamente en
el período contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos
monetarios o financieros (caja).
Se reconoce un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genera beneficios
económicos futuros o cuando no cumple los requisitos necesarios para su registro como
activo.

5. Nuevas normas e interpretaciones no adaptadas


5.1 Nuevas normas aplicables a partir del 1 de enero de 2017
El 14 de Diciembre de 2015, se expidió el Decreto 2420: “Decreto Único
Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de
Aseguramiento de la Información y se dictan otras disposiciones” (modificado por el
Decreto 2496 de Diciembre de 2015), el cual incluye las normas que han sido emitidas por
el IASB y adoptadas en Colombia, cuya vigencia será efectiva a partir del 1 de enero de
2017.
La Compañía se encuentra evaluando actualmente el impacto que generará la aplicación de
las normas descritas en el siguiente cuadro:
17
Norma de
Información
Financiera Tema de la enmienda Detalle
NIIF 9 – Se modifican los párrafos Se modifica el capítulo 4 de clasificación
Instrumentos 4.2 y 4.4. Del capítulo 4 de instrumentos financieros. Así mismo,
financieros. (clasificación). se modifican las NIIF 7 y NIC 39.
(Noviembre de Se modifican los
2013). apéndices A y B. Emitido
en noviembre de 2013.
NIC 36 – Modificaciones en las Las modificaciones requieren la revelación
Deterioro en el revelaciones del valor de información sobre el valor recuperable
valor de los recuperable de los activos de los activos deteriorados.
activos. no financieros.
Introduce el requerimiento de revelar la
(Mayo de tasa de descuento utilizada en la
2013). determinación del deterioro en la que el
valor recuperable es determinado usando
el valor presente.

CINIIF 21 – Interpretación de la NIC Aporta una guía sobre los casos en los
Gravámenes. 37. que se debe reconocer un pasivo por
gravámenes de acuerdo con lo indicado
(Mayo de
en la NIC37. La CINIIF puede aplicarse a
2013).
cualquier situación que genera una
obligación presente de pagar impuestos o
gravámenes del Estado.
Mejoras Estas enmiendas reflejan  NIC 16 - Propiedades, planta y equipo:
anuales Ciclo temas discutidos por el método de revalorización - método
2010 – 2012. IASB, que fueron proporcional de reexpresión de la
posteriormente incluidas depreciación acumulada.
(Diciembre de
como modificaciones a
2013).  NIC 24 - Información a revelar partes
las NIIF.
relacionadas: personal directivo clave.

La Compañía realizó análisis acerca de las nuevas normas e interpretaciones aplicables a partir del 1 de enero
de 2017, concluyendo que las siguientes no presentan ningún impacto para ella:

Norma de Información
Financiera Tema de la enmienda Detalle
NIIF 9 – Instrumentos Se adiciona el capítulo Se adiciona un capítulo relacionado con la
financieros. 6 - contabilidad de contabilidad de coberturas.
coberturas.
(noviembre de 2013).
NIC 19 - Beneficios a Planes de Beneficio Cuando las retribuciones se encuentran
empleados. Definidos: aclaran la vinculadas al servicio, deben ser atribuidas
forma de a los períodos de servicio como un
(Noviembre de 2013).
contabilización de los beneficio negativo. Se aclara que, si el
18
beneficios de los monto de las retribuciones es
empleados o terceras independiente del número de años de
partes que se servicio, una entidad las puede reconocer
encuentren vinculadas como una disminución en el costo del
a los servicios o planes servicio en el período en el cual se prestó
de beneficios definidos. el servicio.
NIC 39 – Instrumentos Modificaciones en la La enmienda indica que no sería necesario
financieros. novación y dejar de aplicar la contabilidad de
continuación de las coberturas a los derivados novados que
(junio de 2013).
operaciones de cumplan los criterios detallados en la
cobertura. enmienda.

Mejoras anuales Ciclo 2010 – Estas enmiendas  NIIF 2 - Pagos basados en acciones:
2012. reflejan temas definición de "condiciones de
discutidos por el IASB, adquisición de derechos.
(Diciembre de 2013).
que fueron
posteriormente  NIIF 3 - Combinaciones de negocios:
incluidas como contabilización de las contraprestaciones
modificaciones a las contingentes en una combinación de
NIIF negocios.
 NIIF 8 - Segmentos de operación:
agregación de segmentos operativos y
conciliación del total de los activos de
los segmentos reportables a los activos
de la entidad.
 NIC 38 - Activos intangibles: método
de revalorización - método proporcional
de reexpresión de la depreciación
acumulada.
 NIC 38 - Activos intangibles modelo de
la revaluación.
Mejoras anuales Ciclo 2011 – La naturaleza de  NIIF 3 - Combinaciones de negocio:
2013. mejoras anuales es alcance excepciones para las empresas
aclarar o corregir, y no mixtas y ámbito de aplicación del
(Diciembre de 2013).
proponen nuevos párrafo 52 (a excepción de cartera); y
principios o cambios
en los ya existentes.  NIIF 13 - Medición valor razonable,
compensación de activos y pasivos
financieros en relación con riesgo de
mercado o riesgo de crédito de la
contraparte.
 NIC 40 - Propiedades de inversión:
aclaración de la interrelación de la NIIF
3 Combinaciones de negocios y la NIC
40 Propiedades de Inversión al clasificar
la propiedad como propiedad de
inversión o las propiedades de
inversión.
19
5.2 Otras normas emitidas
De acuerdo con lo indicado en el Decreto 2496 de Diciembre de 2015, se relacionan a continuación
las normas emitidas aplicables a partir de 2017 (excepto la NIIF 15, aplicable a partir del 1 de enero de
2018).
La Compañía se encuentra evaluando actualmente el impacto que generará la aplicación de las normas
descritas en el siguiente cuadro:

Norma de
Información Tema de la
Financiera enmienda Detalle
NIC 1 – Iniciativa de Algunos asuntos relevantes indicados en las enmiendas
Presentación de revelación. son los siguientes:
estados
financieros.
En relación con la  Requerimientos de materialidad NIC 1.
presentación de
 Indica las líneas específicas en el estado de resultados,
estados financieros la
de resultados integrales y de cambios en la situación
enmienda aclara
financiera que pueden ser desagregadas.
requerimientos de
revelación.  Flexibilidad en cuanto al orden en que se presentan las
notas a los estados financieros.
 La entidad no necesita revelar información específica
requerida por una NIIF si la información resultante no
es material.
 La aplicación de las enmiendas no tiene que ser
revelada.
NIIF 9 - Instrumentos El proyecto de reemplazo se refiere a las siguientes fases:
Instrumentos financieros (en su
financieros. versión revisada de  Fase 1: Clasificación y medición de los activos y pasivos
2014). financieros.
 Fase 2: Metodología de deterioro.
 Fase 3: Contabilidad de Cobertura.
En julio de 2014, el IASB terminó la reforma de la
contabilización de instrumentos financieros y se emitió la
NIIF 9 - Contabilidad de instrumentos financieros (en su
versión revisada de 2014), que reemplazará a la NIC 39 -
Instrumentos financieros: reconocimiento y medición
luego de que expire la fecha de vigencia de la anterior.

NIC 16 - Aclaración de los Les prohíben a las entidades utilizar un método de


Propiedades, métodos aceptables depreciación basado en el ingreso para partidas de
propiedad, planta y equipo.
planta y equipo. de depreciación.

NIC 16 - Plantas productoras. Se define el concepto de planta productora, además,


Propiedades, requiere que los activos biológicos que cumplan con esta
planta y equipo. definición puedan ser contabilizados como propiedad,
planta y equipo, de acuerdo con la NIC 16, en lugar de la
NIC 41 –
20
Agricultura. NIC 41. Con respecto a las modificaciones, las plantas
productoras pueden medirse utilizando el modelo de
costo o el modelo de revaluación establecido en la NIC
16.
Los productos que crecen en las plantas productoras
continúan siendo contabilizados de conformidad con la
NIC 41.
Mejoras anuales Estas enmiendas  NIIF 7 - Instrumentos financieros: información a
Ciclo 2012 – reflejan temas revelar (con modificaciones resultantes de
2014. discutidos por el modificaciones a la NIIF 1):
IASB, que fueron
posteriormente - Modificaciones relacionadas con contratos de
incluidas como prestación de servicios.
modificaciones a las - Aplicabilidad de las modificaciones a la NIIF 7 en
NIIF. revelaciones de compensaciones en estados
financieros intermedios condensados.
NIIF 15 - Ingresos procedentes Establece un modelo de cinco pasos que aplica a los
Ingresos de los contratos con ingresos procedentes de contratos con clientes.
procedentes de los clientes.
Reemplazará las siguientes normas e interpretaciones de
los contratos
ingreso después de la fecha en que entre en vigencia:
con los clientes
 NIC 18 - Ingreso;
 NIC 11 - Contratos de construcción;
 CINIIF 13 - Programas de fidelización de clientes;
 CINIIF 15 - Acuerdos para la construcción de
inmuebles;
 CINIIF 18 - Transferencias de activos procedentes de
los clientes y
 SIC 31 - Transacciones de trueque que incluyen
servicios de publicidad.
NIC 27 - Método de Se permite el uso del método de participación para
Estados participación en los contabilizar las inversiones en subsidiarias, negocios
financieros estados financieros conjuntos y asociadas en sus estados financieros
separados separados.
separados.
Las modificaciones aclaran que cuando una entidad
tenedora deja de ser una entidad de inversión, o se
convierte en una entidad de inversión, se debe
contabilizar el cambio a partir de la fecha en que se
produce el cambio.

La Compañía realizó análisis acerca de otras normas emitidas aplicables a partir del 1 de enero de 2017
y 2018, concluyendo que las siguientes no presentan ningún impacto para ella:

21
Norma de Información
Financiera Tema de la enmienda Detalle
NIIF 11 – Operaciones Contabilización para Proporciona indicaciones sobre la
conjuntas. adquisiciones de interés en contabilización de la adquisición de un
operaciones conjuntas. interés en una operación conjunta en la
que las actividades constituyan un
negocio, según la definición de la NIIF
3 - Combinaciones de negocios.
Las entidades deben aplicar las
modificaciones de forma prospectiva a
las adquisiciones de intereses en las
operaciones conjuntas (en el que las
actividades de las operaciones
conjuntas constituyen un negocio
según se definen en la
NIIF 3).

NIIF 10 - Estados Aplicación de la excepción de Se aclara que la excepción de la


financieros consolidados. consolidación. preparación de estados financieros
consolidados aplica para una entidad
NIIF 12 - Información a
controladora que es una subsidiaria de
revelar sobre
una entidad de inversión, cuando la
participaciones en otras
entidad de inversión mide todas sus
entidades.
subsidiarias a valor razonable de
NIC 28 - Entidades de conformidad con la NIIF 10.
inversión.
Se permite la aplicación del método de
participación a un inversionista en una
asociada o negocio conjunto si este es
subsidiario de una entidad de inversión
que mide todas sus subsidiarias a valor
razonable.

NIIF 10 - Estados Venta o la aportación de Tratan lo relacionado con la NIIF 10 y


financieros consolidados. bienes entre un inversionista la NIC 28 en el tratamiento de las
y su asociada o negocio pérdidas de control de una subsidiaria
NIC 28 - Entidades de
conjunto. que es vendida o contribuida a una
inversión.
asociada o negocio conjunto.
Se aclara que la ganancia o pérdida
resultante de la venta o contribución de
activos representa un negocio, como
está definido en la NIIF 3, entre el
inversor y su asociada o negocio
conjunto y es reconocido en su
totalidad.

NIIF 14 – Cuentas Cuentas de diferimiento de Es una norma opcional que permite a


regulatorias diferidas actividades reguladas. una entidad, cuando adopte por

22
primera vez las NIIF y cuyas
actividades estén sujetas a regulación
de tarifas, seguir aplicando la mayor
parte de sus políticas contables
anteriores para las cuentas diferidas
reguladas.
NIC 38 – Activos Aclaración de los métodos Establece condiciones relacionadas con
intangibles. aceptables de amortización. la amortización de activos intangibles
sobre:
a) cuando el activo intangible se
encuentra expresado como una
medida de ingreso.
b) cuando se puede demostrar que el
ingreso y el consumo de los
beneficios económicos de los
activos intangibles se encuentran
estrechamente relacionados.
Mejoras anuales Ciclo 2012 Estas enmiendas reflejan  NIIF 5 - Activos no corrientes
– 2014. temas discutidos por el IASB, mantenidos para la venta y
que fueron posteriormente operaciones discontinuadas. cambios
incluidas como en los métodos de disposición de los
modificaciones a las NIIF. activos.
 NIC 19 - Beneficios a empleados.
Tasa de descuento: asuntos de
mercado regional.
 NIC 34 - Información financiera
intermedia: revelación de
información incluida en algún otro
lugar en el informe financiero
intermedio.

5.3 Nuevos estándares y cambios normativos

Normas y enmiendas aplicables a partir del 1 de enero de 2019

De acuerdo con lo indicado en los Decretos 2170 de 2017 y 2483 de 2018, se relacionan a continuación las
normas emitidas aplicables a partir de 2019. El impacto de estas normas está en proceso de evaluación por
parte de la Gerencia de la Compañía.

23
NIIF 16 – Arrendamientos: Reconocimiento, medición, presentación e información a revelar de los
arrendamientos. La NIIF 16 establece los principios para el reconocimiento, medición, presentación e
información a revelar de los arrendamientos. El objetivo es asegurar que los arrendatarios y arrendadores
proporcionen información relevante de forma que represente fielmente esas transacciones. Esta información
proporciona una base a los usuarios de los estados financieros para evaluar el efecto que los arrendamientos
tienen sobre la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de efectivo de la entidad.

NIC 40 – Propiedades de inversión: Transferencias de propiedades de inversión. Modifica el párrafo 57 de


forma que se refleje el principio de que un cambio de uso implicaría: (a) una evaluación de si una propiedad
cumple, o ha dejado de cumplir, la definición de propiedad de inversión; y (b) contar con evidencia que apoye
que ha ocurrido ese cambio de uso. Mediante la aplicación de este principio una entidad transferirá
propiedades en construcción o desarrollo a, o desde, propiedades de inversión cuando, y solo cuando, exista
un cambio de uso de esta propiedad apoyado por evidencia.

NIIF 4 – Contratos de seguro. Aplicación de la NIIF 9 Instrumentos Financieros con la NIIF 4 Contratos de
seguro. Aborda las preocupaciones sugeridas de las diferentes fechas de vigencia de la NIIF 9 y la próxima
norma sobre contratos de seguro. Las modificaciones incluyen una exención temporal de la NIIF 9 para las
aseguradoras que cumplan criterios especificados y una opción de que apliquen el enfoque de la superposición
a activos financieros designados.

IFRIC 23 – Incertidumbre frente a los tratamientos del impuesto a las ganancias: Esta interpretación tiene
como finalidad aclarar cómo aplicar los requerimientos de reconocimiento y medición de la NIC 12 cuando
existe incertidumbre frente a los tratamientos del impuesto a las ganancias.

Cuando existe incertidumbre frente a los tratamientos del impuesto a las ganancias, la Compañía deberá
determinar si considera cada tratamiento impositivo incierto por separado o en conjunto con otro u otros
tratamientos impositivos inciertos sobre la base del enfoque que mejor prediga la resolución de la
incertidumbre. La Compañía evaluará nuevamente un juicio o estimación requerida por esta Interpretación si
cambian los hechos y circunstancias sobre los que se basaron el juicio o la estimación o como resultado de
nueva información que afecte al juicio o estimación

Por otra parte, al evaluar si y cómo un tratamiento impositivo incierto afecta la determinación de la ganancia
fiscal (pérdida fiscal), las bases fiscales, pérdidas fiscales no utilizadas, créditos fiscales no utilizados y tasas
fiscales, una entidad supondrá que una autoridad fiscal inspeccionará los importes que tiene derecho a
examinar y tendrá conocimiento total de toda la información relacionada cuando lleve a cabo esas revisiones.

Esta interpretación deberá ser aplicada para los períodos anuales que comiencen el 1° de enero de 2019.

Mejoras Anuales a las Normas NIIF Ciclo 2014 – 2016:

Modificaciones a la NIIF 1 - Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información
24
Financiera: Eliminación de exenciones a corto plazo para las entidades que adoptan por primera vez las
Normas NIIF.

Modificaciones a la NIIF 12 - Información a revelar sobre participaciones en otras entidades. Aclaración del
alcance de la norma.

Modificaciones a la NIC 28 - Inversiones en asociadas y negocios conjuntos: Medición a valor razonable de


una asociada o negocio conjunto.

Modificaciones a la NIC 28 - Participaciones de largo plazo en asociadas y negocios conjuntos. Las


modificaciones aclaran que las empresas contabilizan los intereses a largo plazo en una asociada o empresa
conjunta, a la que no se aplica el método de participación, utilizando la NIIF 9. El IASB también dio a
conocer un ejemplo que ilustra cómo las empresas aplican los requisitos de la NIIF 9 y la NIC 28 a los
intereses a largo plazo en una empresa asociada o conjunta.

Modificaciones a la NIIF 9 - Características de cancelación anticipada con compensación negativa. Las


modificaciones a la NIIF 9 permiten a las empresas medir activos financieros, cancelados anticipadamente
con compensación negativa a costo amortizado o valor razonable, a través de otro resultado integral si se
cumple una condición específica; en lugar de hacerlo a valor razonable con beneficio o pérdida.

Mejoras al ciclo 2015-2017:

Modificación a la NIC 12 – Impuesto a las Ganancias: Consecuencias en el impuesto a las ganancias de los
pagos por instrumentos financieros clasificados como patrimonio.

Modificación a la NIC 23 - Costos por préstamos. Costos por préstamos susceptibles de capitalización.

Modificaciones a la NIIF 3 – Combinación de negocios y Modificaciones a la NIIF 11 – Acuerdos conjuntos.


Participaciones anteriormente mantenidas en una operación conjunta.

NORMAS DE CARÁCTER ESPECIFICO

6. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

La composición del rubro al 31 de Marzo de 2019 y 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:

25
Efectivo y equivalentes de Marzo Diciembre
efectivo 2019 2018
Caja 294.568 175.148
Bancos (1) 1.227.701 3.361.416
Cuentas de Ahorro (1) 27.484 10.813
Fondos (2) 5.090.175 2.563.714
Total 6.639.928 6.111.091

(1) En Las cuentas detalladas anteriormente a corte 31 de Marzo de 2019 y 31 de Diciembre de 2017 no
contaban con ningún tipo de restricción ni destinación específica según la gerencia de la Compañía.

(21) En Corresponden a carteras colectivas con características de estar a la vista contar con un riesgo poco
significativo de cambio de valor. Al 31 de Marzo de 2019 y 31 de Diciembre de 2017 estos activos
financieros no contaban con ningún tipo de restricción ni destinación específica según la gerencia de la
Compañía.

7. ACTIVOS FINANCIEROS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO (INVERSIONES)

La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2018, 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:

Marzo Diciembre
2019 2018
Acciones (1) 0 0
Cuotas o partes de interés social (2) 100.001 100.001
Deterioro de inversiones (3) -100.001 -100.001
Total 0 0

(2) Corresponde a la cuota o partes de interés social en la Compañía Píxel Gruop & Asociados S.A.S no se
encuentran cotizadas en un mercado activo de valores y adicionalmente no es fácil determinar un valor
razonable para las mismas por lo tanto se dejan medidas por el costo inicial de la inversión.

(3) El deterioro se da por el cálculo de valor intrínseco de la acción al corte del 31 de Marzo del 2019 de
Gruop & Asociados S.A.S según certificación emitida por la entidad.

26
8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO

Las cuentas comerciales por cobrar corrientes se reconocen a su valor nominal, ya que los plazos medios de
vencimientos no superan los 90 días. Las cuentas comerciales a cobrar no corrientes se reconocen a su
costo amortizado.

Activos Financieros Marzo Diciembre


(Clientes) 2019 2018

Clientes Nacionales 8.800.410 11.466.694


Clientes del exterior
Deterioro de clientes (1) 0 0
Total 8.800.410 11.466.694

Dentro de los Activos Financieros medidos a costo amortizado se encuentran los clientes nacionales y
clientes del exterior.

Activos Financieros (Préstamos)

Los saldos para los activos financieros (préstamos) al corte del 31 de Marzo de 2019 y 31 de Diciembre de
2018 son los siguientes:

Marzo Diciembre
Activos financieros
2019 2018
Cuentas corrientes comerciales 6.925.426 6.913.057
Cuentas por cobrar accionistas 9.136 9.136
Anticipos y Avances 34.386 51.777
Ingresos por cobrar 273.108 266.209
Cuentas por cobrar trabajadores 57.134 60.734
Deudores varios (1) 2.227.951 2.271.759
Depósitos 85.000 85.000
Total 9.612.141 9.657.672

(1)En Deudores varios se encuentra una partida de $ 1.419 millones corresponde a cuentas de cierre con
Colhilaza , Incapacidades por $162 millones , 25. millones de Agentes de Aduanas, $ 585 millones que
pertenece al valor embargado por la Secretaria de Hacienda (Proceso ley 1116) y $ 34 millones al embargo
por la UGPP.

En general las partidas que componen el rubro de Activos financieros (préstamos) son:

Cuentas corrientes comerciales: Se trata de préstamos entre compañías relacionadas.

27
Cuentas por cobrar a socios y accionistas: Hace referencia a préstamos a socios reconocidos a valor
nominal.

Ingresos por cobrar: Corresponde a intereses generados por el préstamo otorgado a Melford Corporation
compañía mencionada anteriormente.

Cuentas por cobrar a trabajadores: Se trata de préstamos otorgados a los empleados.

Costo amortizado no corriente.

Marzo Diciembre
Activos Financieros (Clientes) 2019 2018
Clientes nacionales 2.235.142 2.204.245
Clientes del exterior 21.484.868 22.141.884
Deterioro de clientes (1) -5.171.219 -5.171.219
Total 18.548.791 19.174.910

Existen categorías de clientes las cuales la compañía opto por deteriorar al 100% por las condiciones de
recuperabilidad del saldo de cuentas por cobrar del cliente.

Activos Financieros Marzo Diciembre


(Préstamos) 2019 2018
Con garantía real (1) 17.482.917 17.889.772
Total 17.482.917 17.889.772

(1) El valor principal corresponde a un contrato de mutuo interés entre Textiles Miratex S.A.S. y Melford
Corporation donde Melford paga intereses según deuda, adicionalmente hacen abonos a capital para
reducir la deuda. Este rubro se ve disminuido por la diferencia en cambio presentada en los tres meses.

9. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

La composición del rubro al 31 de Marzo de 2019 y al 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:

Activos por impuestos corrientes Marzo Diciembre


2019 2018
Retención en la fuente 1.444.646 1.177.080
Anticipo de Industria y Cio 21 9.440
Retención de IVA 5.043 15.815

28
Retención de Ica 1.157 1.759
Saldo a favor renta 2017 1.018.215
Anticipo Sobretasa Cree 7.216 7.216
Total 1.458.083 2.229.525

10. INVENTARIOS

La composición del rubro al 31 de Diciembre de 2018 y 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:

Marzo Diciembre
Inventarios 2019 2018
Anticipos 3.509.043 2.415.077
Materias primas 1.991.019 1.813.198
Productos en proceso 1.147.122 3.076.465
Productos terminados (1) 8.547.229 6.511.061
Mercancía no fabricada por la empresa 215.686 215.794
Materiales, repuestos y accesorios 3.338.012 3.396.230
Envases y empaques 290.593 270.813
Inventarios en tránsito 123.756 89.009
Total 19.162.460 17.787.647

Al corte 31 de Diciembre de 2018 se hizo deterioro a los inventarios según procedimiento estimado en las
políticas de Textiles Miratex S.A.S.

El proceso para evaluación de deterioro de inventarios:

(1) Para producto terminado:

a. Se tomó el inventario final del producto terminado discriminado por líneas y por costo unitario
b. Se revisa la rotación que hay de los productos para llegar al valor en libros.
c. Se tomó el precio esperado de venta según lista de precios para el año 2018, al cual se le restó los gastos de
ventas por incurrir para obtener como resultado el valor neto realización.
d. Se comparan los valores del inventario registrado en libros frente al resultado del VNR y se toma el meno
entre los dos.
e. La diferencia surgida por la disminución del valor en libros al VNR se registró como deterioro del
inventario.

29
11. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

La composición del rubro al 31 de Marzo de 2019 y el 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:

Marzo Diciembre
Propiedad planta y equipo 2019 2018
Terrenos 33.483.841 33.483.841
Construcciones y 15.289.009 15.289.009
Edificaciones
maquinaria y equipo 22.439.654 24.394.490
Equipo de oficina 613.476 644.501
Equipo computo 380.295 380.295
Equipo de 88.296 88.296
telecomunicaciones
Flota y equipo de transporte 657.141 657.141
Subtotal 72.951.712 74.937.573
Depreciación acumulada -14.098.888 -14.991.804
Total 58.852.824 59.945.768

12. IMPUESTO DIFERIDO


Activo por impuestos diferidos

Marzo Diciembre
Impuesto diferido
2019 2018
Relativos a Impuesto de ICA por
pagar 42.804 42.804
Total 42.804 42.804
Disminución en Impuesto diferido
Activo 0 0

La recuperación de los saldos de activos por impuestos diferidos, requieren de la obtención de utilidades
tributarias suficientes en el futuro. La Sociedad estima con proyecciones futuras de utilidades que estas cubrirán
el recupero de estos activos.

30
Pasivos por impuestos diferidos

Marzo Diciembre
Pasivo por Impuesto Diferido
2019 2018
Relativos a valorizaciones PPyE 1.583.038 1.583.038
Relativos al costo de la PPyE 4.070.669 4.070.669
Total 5.653.707 5.653.707

Este rubro no tiene modificación por cuanto de acuerdo a las políticas de la Compañía se contabiliza al
final del periodo contable al 31 de Diciembre de cada año.

13. PASIVOS FINANCIEROS MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO

La composición del rubro al 31 de Marzo de 2019 y el 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:

Marzo Diciembre
Pasivos financieros 2019 2018
Bancos Nacionales (1) 43.066.998 43.066.998
Intereses para costos y gastos 1.784.891 1.784.891
Total 44.851.889 44.851.889

El saldo de Pasivos Financieros al 31 de Marzo de 2019 y el 31 de Diciembre de 2018 corresponde a créditos de


tesorería otorgados por los banco Davivienda, Bogotá y Colpatria compuestos así:

Pasivos Financieros Corrientes Marzo Diciembre


Pagares 2019 2018
Banco de Bogotá 5.276.634 5.276.634
Banco Colpatria 18.000.000 18.000.000
Banco Davivienda 19.790.364 19.790.364
Total Corriente 43.066.998 43.066.998

31
Marzo Diciembre
Pasivos Financieros No Corriente
2019 2018
Pagares
Banco de Bogotá 13.466.667 13.466.667
Total No Corriente 13.466.667 13.466.667

Proveedores y costos y gastos por pagar

La composición del rubro al 31 de Marzo de 2019 y el 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:

Marzo Diciembre
Proveedores
2019 2018
Proveedores 505.058 255.607
nacionales
Del exterior 5.852.509 5.870.921
Total 6.357.567 6.126.528

Este rubro corresponde a la compra de materia prima tanto nacional como extranjera , para la
producción de los productos que se la Compañía vende desarrollando su actividad comercial.

La composiciónl

Marzo Diciembre
Costos y gastos por pagar
2019 2018
Cuentas corrientes comerciales 10.005.509 10.011.641
(1)
Costos y gastos por pagar 1.201.794 958.559
Retenciones y aportes de nómina 93.131 95.939
Acreedores varios 218.550 131.464
Provisión para costos y gastos 85.574 2
Total 11.604.558 11.197605

Actualmente, la compañía no tiene ningún pasivo por contratos de garantía.

Las obligaciones contraídas luego de la aprobación del proceso de reorganización, se han cumplido
oportunamente.

En general las partidas que componen el rubro de pasivos financieros (cuentas por pagar) son:

32
(1) Cuentas corrientes comerciales: Se trata de préstamos entre compañías relacionadas que o superan
el periodo corriente de un año discriminado así.

Marzo Diciembre
2019 2018
Inversiones Coprim S.A.S. 8.343.853 8.349.982
Titocol S.A.S. 119.043 119.043
Comercializadora Mtx S.AS. en liquidación 2.463 2.463
Promotora 63. S.A.S 1.540.150 1.540.150
Para un total de: 10.005.509 10.011.642

Cuentas por pagar: Hace referencia a transportes, fletes y acarreos, servicios públicos, servicios aduaneros y
otros costos y gastos por pagar las cuales no superan el periodo corriente de un año.

Retenciones y aportes de nómina: Se trata del valor pendiente de pago a las entidades promotoras de salud y
arl que cancela en abril del 2019, las cuales no superan el periodo corriente de un año.

Acreedores varios: Se trata del valor pendiente de pago a fondos de pensiones que cancela en abril 2019 las
cuales no superan el periodo corriente de un año.

Los pasivos financieros relacionados anteriormente serán medidos a costo amortizado.

14. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS.

La composición del rubro 31 de Marzo de 2019 y el 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:

Marzo Diciembre
Otras Provisiones Corrientes 2019 2018
Para Obligaciones Laborales 487.946 0
Para Obligaciones Fiscales 140.956 0
Total 628.902 0

Para el reconocimiento en los Estados financieros se toma las provisiones que se calcula de las prestaciones
sociales que se determina mensualmente. Al igual que se provisiona el Impuesto de Renta tomando como base
la renta presuntiva. .

33
15. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
La composición del rubro 31 de Marzo de 2019 y el 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:

Anticipos y Avances Marzo Diciembre


Recibidos 2019 2018
Anticipos y avances recibidos (1) 2.699.202 3.153.430
Depósitos recibidos 0 0
Total 2.699.202 3.153.430

(1) Corresponde a anticipos recibidos de clientes nacionales que a corte de 31 de Marzo 2019
Quedaron pendientes de facturar y en cual se incluyen valores que se han reportado en la ley 1116 y que no
se pueden afectar.

16. PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

La composición del rubro al 31 de Marzo de 2019 y el 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:

Pasivos por beneficios a Marzo Diciembre


empleados 2019 2018
Salarios por pagar 2.916 8.880
Cesantías Consolidadas 0 724.552
Intereses sobre cesantías 0 86.255
Vacaciones consolidadas 661.165 661.165
Total 664.081 1.480.852

17. PASIVOS POR IMPUESTOS


La composición del rubro al 31 de Marzo de 2019 y 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:
Marzo Diciembre
Retenciones por Gravámenes 2019 2018
Retención en la Fuente 121.478 171.356

34
Impuesto a las Ventas Retenido 3.564 20.367
Impuesto de Industria y Comercio
Retenido 1.965 7.116
Total 127.007 198.839

Marzo Diciembre
Impuestos Gravámenes y Tasas
2019 2018
Impuestos sobre las ventas por
pagar 154.950 1.550.542
Renta y complementarios 336.151 336.151
De industria y comercio 5 170.123
Impuesto al patrimonio 1.187.226 1.187.420
Total 1.678.332 3.244.236

Remisión de normas contables.

Únicamente para efectos tributarios, las remisiones contenidas en las normas tributarias a las normas contables,
continuarán vigentes durante los cuatro (4) años siguientes a la entrada en vigencia de las Normas
Internacionales de Información Financiera – NIIF–, con el fin de que durante ese periodo se puedan medir los
impactos tributarios y proponer la adopción de las disposiciones legislativas que correspondan. En
consecuencia, durante el tiempo citado, las bases fiscales de las partidas que se incluyan en las declaraciones
tributarias continuarán inalteradas. Así mismo, las exigencias de tratamientos contables para el reconocimiento
de situaciones fiscales especiales perderán vigencia a partir de la fecha de aplicación del nuevo marco
regulatorio contable.

Estas obligaciones de impuestos son clasificadas como otros pasivos financieros en el Estado de Situación
Financiera.

18. PATRIMONIO
La composición del patrimonio de Textiles Miratex al 31 de Marzo de 2019 y Diciembre del 2018 es la
siguiente:

Esta nota esta expresada en pesos:

NIT y/o Valor


Accionistas Acciones Porcentaje Capital - $
C.C. Nominal $

Carami S.A.S 900.187.771 3.465.660.965 59,999981389% 3.465.660.965 1

Titocol S.A.S 900.187.423 2.297.982.018 39,784295032% 2.297.982.018 1

Salomón
Mishaan 19.222.723 12.458.342 0,215687655% 12.458.342 1
Abitbol

35
Edmundo
Mishaan 19.183.871 1.000 0,000017313% 1.000 1
Habie

Allan Roy
Mishaan 79.231.959 1.000 0,000017313% 1.000 1
Abitbol

Lanora
Michelle 700.041.921 75 0,000001298% 75 1
Mishaan

Total 5.776.103.400 100% 5.776.103.400

La composición del rubro al 31 de Marzo de 2019 y 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:


Marzo Diciembre
Patrimonio 2019 2018
Capital Suscrito y Pagado 5.776.103 5.776.102
Prima en colocación de acciones 2.829.468 2.829.468
Reservas 894.424 894.424
Otro Resultado Integral 5.816.689 5.830.727
Resultado del Ejercicio -2.063.686 648.964
Pérdida acumulada ejercicios
anteriores -37.799.844 -38.462.845
Ajuste Aplicación NIIF 77.415.290 77.415.290
Total 52.868.445 54.932.130

Reservas

De acuerdo con la Ley comercial colombiana, el 10% de la ganancia neta de cada ejercicio debe apropiarse
como reserva legal hasta que el saldo de ésta sea equivalente por lo menos al 50% del capital pagado.

La reserva legal obligatoria no es distribuible antes de la liquidación de la Sociedad, pero puede utilizarse para
absorber pérdidas netas anuales. Sin embargo, cualquier suma apropiada en exceso del 50% del capital puede
ser considerada como de libre disponibilidad por parte de la asamblea general de accionistas.

19. INGRESOS

La composición del rubro de ingresos ordinarios 31 de Marzo de 2019 y el 31 de Diciembre de 2018 es la


siguiente:

36
Diciembre
Marzo
2019 2018
Ingresos
Industrias Manufactureras 13.672.311 62.018.188
Comercio al por Mayor y al por Menor 0 17.784
Devoluciones en Ventas -313.150 -2.223.969
Otras Ventas 72.943 499.748
Otros Servicios 168 15.422
Total 13.432.272 60.327.173

En general las partidas que componen el rubro de los ingresos ordinarios son:

Manufactureros: esto comprende de la venta de hilaza, tela toalla y tela punto

Comercio al por mayor y menor: esto comprende la venta de productos confeccionados por terceros

Otras ventas: esto comprende la venta de pabilo (que es el desperdicio de la producción de la hilaza.

Servicios: esto es el servicio de maquila que le préstamos a una compañía en especial.

20. GASTOS

La composición del rubro de gastos al de 31 de Marzo de 2019 y 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:

Gastos de distribución
Marzo Diciembre
2019 2018
Seguros 13.027 141.496
Servicios 234.559 865.794
Total 247.586 1.007.290

37
Gastos de administracion
Marzo Diciembre
2019 2018
Gastos de personal 1.125.882 4.308.777
Honorarios 87.702 526.764
Impuestos 172.802 763.585
Arrendamientos 61.490 253.376
Contribuciones y afiliaciones 9.116 18.083
Servicios 60.901 350.357
Gastos de viajes 2.638 10.685
Diversos 62.794 269.776
Provisiones 0 393.362
Total 1.583.325 6.894.764

Otros gastos
Marzo Diciembre
2019 2018
Gastos legales 10.273 19.999
Mantenimiento y reparaciones 7.454 16.791
Adecuacion e instalacion 8.738 32.368
Total 26.465 69.159

Marzo Diciembre
2019 2018
Depreciaciones 202.810 1.032.360

En general las partidas que componen el rubro de los gastos de administración, distribución y otros gastos:
Gastos de personal, honorarios, impuestos, arrendamientos, contribuciones, servicios, gastos de viaje, gastos
diversos, seguros, mantenimiento y adecuaciones.

38
21. OTROS INGRESOS Y COSTOS

La composición del rubro de ingresos y gastos financieros 31 de Marzo de 2019 y el 31 de Diciembre de 2018
es la siguiente:

Marzo Diciembre
2019 2018
Ingresos Financieros
Financieros (1) 3.240.192 13.122.043
Utilidad en venta de propiedad planta y
equipo 0 0
Total 3.240.192 13.122.043

(1) Dentro de a composición de los ingresos financieros tenemosen $71.505 de Intereses, $3.111 de Diferencia
en cambio de préstamos que se le hace a los empleados y préstamo a la Compañía Melford. , $ 8.064 de
Descuentos Comerciales.

Marzo Diciembre

2019 2018
Costos Financieros
Financieros (1) 4.070.653 10.320.587
Perdida en venta y retiro de bienes 740.351 14.850
Perdidas en método de participación (2) 0 0
Gastos extraordinarios 7.075 109.149
Gastos diversos 42.023 52.460
Recuperaciones 0 -65.839
Indemnizaciones -1.548 0
Ingresos de ejercicios anteriores -121 -10.166
Diversos -3.796 -32.176
Total 4.858.637 10.388.865

La composición de los saldos de costos financieros es:

(1) Financieros: Se genera debido a la diferencia en cambio, intereses de préstamos por las obligaciones
financieras, gastos bancarios, comisiones cobradas por los bancos y descuentos, condicionado.

39
22. ENTES RELACIONADOS

Al 31 de Marzo de 2019 , las transacciones entre partes relacionadas se presentan con Titocol S.A.S, Carami
S.A.S, Mishaan Abitbol Allan Roy, Mishaan Abitbol Salomón y Mishaan Edmundo así:

Cuentas por cobrar:

Accionista Detalle Marzo Diciembre


2019 2018
Titocol S.A.S Préstamo cta. Cte. Cial. 0 0

Carami S.A.S Préstamo cta. Cte. Cial. 19.237 19.237

Mishaan Abitbol Allan Roy préstamo varios 97.022 96.965

Mishaan Abitbol Salomón préstamo varios 48.807 48.807

Mishaan Abitbol Salomón préstamo varios 0 50

Mishaan Edmond préstamo varios 64.652 64.282

Total 229.718 165.059

Cuentas por pagar:

Accionista Detalle Marzo Diciembre


2019 2018
Carami S.A.S Préstamo cta. Cte. Cial. 0 0
Titocol S.A.S Préstamo cta. Cte. Cial. 119.044 119.259
Total 119.044 119.259

A continuación, detallamos otras compañías que tienen relación con uno de los accionistas de Textiles Miratex
S.A.S.

Cuentas por cobrar a compañías relacionadas

Accionista Detalle Marzo Diciembre


2019 2018
Inversiones Nvo. Stiro S.A.S. Préstamo cta. cte. Cial. 584.943 584.943

Cerámicas Stiro S.A.S Préstamo cta. cte. Cial. 5.947.539 4.219.954

40
Progresar S.A.S. Préstamo cta. cte. Cial 192.182 192.182

Comercializadora Mtx S.A.S. en


Préstamo cta. cte. Cial 1.531 0
Liquidación

Losninger. Préstamo cta. cte. Cial 19 19

Cersteveco S.A.S. Préstamo cta. cte. Cial 167.047 167.047

Promotora 63 S.A.S Préstamo cta. cte. Cial 225

Styrke S.A.S. Préstamo cta. cte. Cial 266 266

Total 6.893.752 5.169.411

Cuentas por pagar a compañías relacionadas:

Accionista Detalle Marzo Diciembre


2019 2018
Inversiones Coprim S.A.S Préstamo cta. cte. Cial. 7.682.741 7.954.789

Comercializadora MTX S.A.S.


Préstamo cta. cte. Cial. 2.464 932.548
en Liquidación

Textiles Miratex SAS Préstamo cta. cte. Cial. 1.540.107 1.540.107

Total 9.225.312 10.427.444

23. OTRO RESULTADO INTEGRAL

La composición del resultado integral al 31 de Marzo de 2019 y 31 de Diciembre de 2018 es la siguiente:

Partidas del otro resultado integral:

Otro Resultado Integral Diciembre


Marzo 2019 2018

Ganancias o Pérdidas del Año - 2.063.686 663.001


Ganancias o pérdidas por la revaluación de propiedad
planta y Equipo (1) 0 0
Impuesto Diferido relacionado con las partidas de la
valorización de PPyE. (2) 0 -14.037
Otro Resultado Integral del ejercicio, neto de
Impuestos 0 -14.037

41
Resultado Integral Total del Año 2.063.686 648.964

La presentación de ORI se puede presentar conforme a lo establecido en el IAS 12 párrafos 61-a, 62, 65 y 65-
A.

.
(1) Corresponde al impuesto diferido generado por las valorizaciones resultado de la medición posterior al
modelo de revaluación de los inmuebles de la compañía.

24. ACONTECIMIENTO LEY 1116 DEL 2006

La sociedad Textiles Miratex S.A.S., fue admitida al proceso de reorganización empresarial por parte de la
Superintendencia de Sociedades en virtud de lo consagrado en la Ley 1116 de 2006, proceso tiene como
finalidad la recuperación y conservación de la empresa y la protección del crédito. La admisión al proceso fue
mediante Auto No. 400-015423 del 30 de octubre de 2017, en el cual se designó al representante legal como
promotor y a la fecha se han surtido las etapas procesales correspondientes, como la presentación del proyecto
de calificación y graduación y determinación de derechos de voto, la presentación de objeciones y las
conciliaciones de las mismas, esperando la fecha de fijación de la Audiencia de Resolución de Objeciones

El 20 de febrero de 2018 se corrió traslado por parte de la Superintendencia de Sociedades de las objeciones
presentadas contra el proyecto de calificación y graduación de créditos y determinación de los derechos de
voto. Mediante Radicado No. 2018-01-067808 de la Superintendencia de Sociedades, se presentó por parte de
la sociedad TEXTILES MIRATEX S.A.S. EN REORGANIZACIÓN, el descorre a cada una de las
objeciones presentadas.

Actualmente se encuentra en la etapa de conciliación de las mencionadas objeciones. Así mismo, es


importante poner de presente que la sociedad ya ha venido negociando con sus acreedores una fórmula de
acuerdo de reorganización y se espera presentar el acuerdo de reorganización debidamente votado con las
mayorías necesarias con anterioridad a los 4 meses otorgados en la Ley a partir de la audiencia de resolución de
objeciones. Tenemos pendiente la resolución de un recurso de reposición radicado éste año y una solicitud de
postergación que se encuentra pendiente por parte de la Superintendencia de Sociedades.

25. ACTIVOS CONTINGENTES Y PASIVOS CONTINGENTES

En la actualidad Textiles Miratex S.A.S En Reorganización, no tienen estimados Activo ni Pasivos


Contingentes

42
26. HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIDO SOBRE EL QUE SE INFORMA

El 14 de febrero del presente año la UGPP entrega a Textiles Miratex S.A.S, en Reorganización $ 69 millones
pertenecientes al embargo que en el 2018 se tenia registrado en Deudores Varios por $ 103 millones

No se ha presentado ningún otro evento que requiera algún ajuste o que no requiera ajuste pero sea
significativo, entre la fecha de reporte y la fecha de autorización.

43