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Ingeniería Industrial
Trabajo para optar el grado académico de Bachiller en Ingeniería
Industrial
PRODUCCION DE MERMELADA DE
ARANDANOS “ARANTOJOS”
Asesor:
Oscar Méndez Saavedra
Lima – Perú
2017
1
Índice
Contenido
CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................................................................... 7
CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL ................................................................................................................... 9
2.1. Nombre de la Empresa, horizonte de evaluación. .................................................................................. 8
2.2. Actividad económica, Código CIIU, Partida Arancelaria. ........................................................................ 8
2.3. Definición del negocio. .......................................................................................................................... 10
2.4. Descripción del Producto y servicio. .................................................................................................... 10
2.5. Oportunidad del negocio. .................................................................................................................... 121
2.6. Estrategia genérica del Negocio. ......................................................................................................... 132
CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO .................................................................................................................. 14
3.1. Análisis del macro entorno. (De los países de origen y destino de exportación): ................................ 14
3.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ........................................... 143
3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. ... 15
3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................................................... 176
3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país: ......................................... 176
3.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................................................... 2019
3.2. Análisis del Micro-entorno (local y externo): ........................................................................................ 21
3.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................................................... 21
3.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................................................ 221
3.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ...................................................................................... 23
3.2.4 Amenaza de productos sustitutos. .............................................................................................. 232
3.2.5 Competidores potenciales: barreras de entrada. ....................................................................... 243
CAPÍTULO IV: PLAN ESTRATÉGICO......................................................................................................................... 25
4.1. Visión y misión de la empresa ............................................................................................................... 25
4.2. Análisis FODA......................................................................................................................................... 25
4.3. Estrategia genérica. ............................................................................................................................... 26
4.4. Objetivos ............................................................................................................................................... 26
CAPÍTULO V: ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................................................... 27
5.1 Investigación de Mercado ..................................................................................................................... 27
5.1.1. Criterios de sementación ................................................................................................................ 286
5.1.1.1 Marco Muestral ............................................................................................................................... 286
2
5.1.2 Tipos de Investigación ....................................................................................................................... 28
5.1.2.1 Exploratoria Focus Group .................................................................................................................. 28
5.2 Demanda y Oferta ................................................................................................................................. 53
5.2.1 Estimación del Mercado Potencial .................................................................................................... 53
5.2.2 Estimación del mercado disponible ................................................................................................. 543
5.2.3 Estimación de mercado Efectivo ..................................................................................................... 554
5.2.4 Estimación de mercado objetivo ..................................................................................................... 565
5.2.5 Cuantificación Anual de la Demanda .............................................................................................. 557
5.2.6 Oferta Historica ............................................................................................................................... 558
5.2.7 Oferta Proyectada ........................................................................................................................... 559
5.2.8 Demanda Insatisfecha ...................................................................................................................... 559
5.2.9 Programas de venta anual en unidades físicas ................................................................................... 60
5.2.10 Pograma de ventas del primer año ..................................................................................................... 60
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7.1 Tamaño del Proyecto………………………………………………………………………………………….…………………………………81
7.2 Procesos…………………………………………………………………………………………………………………………………….............82
7.3.2 Herramientas………………………………………………..………………………………………………………………………………….90
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10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo……………………………………………………………………………………………………120
BIBLIOGRAFIA................................................................................................................................................12726
ANEXOS...........................................................................................................................................................1287
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CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO
En la actualidad hay una preocupación de las personas de diferentes estratos socioeconómicos en el Perú
por el cuidado de la belleza y la salud, por tal creemos importante desarrollar un producto alimenticio que
perfile con esa necesidad de los consumidores así como ofrecerles un sabor alternativo a los ya tradicionales. El
arándano es un fruto que viene siendo cultivada hace pocos años en nuestro país, y que se ha adaptado con
relativo éxito al clima caluroso de nuestra costa, sus frutos son bien demandados en países de primer mundo
como Estados Unidos, Canadá, algunos países europeos y asiáticos por sus múltiples propiedades curativas y
entre las más importante de ser anti cancerígena. Planteamos la propuesta de hacer llegar a un público objetivo
un producto derivado del arándano que es la presentación en mermelada, ya que este es de uso cotidiano y
tradicional entre los peruanos, analizando como es consumido en el contexto mundial de esta fruta, esta tiene
mucha aceptación habiéndose desarrollado una variedad de productos como jugos, licores e incluyendo
golosinas por lo que tenemos como objetivos en el largo plazo la diversificación de las unidades de negocio.
Creemos la importancia de desarrollar nuestro producto agregando valor, por ello no utilizaremos azúcar
ni fructuosa pues son consideradas como ingredientes no saludables y causantes del sobrepeso y la diabetes,
remplazando la materia prima del edulcorante por stevia por su bajo contenido de glucosa. Pensamos en los
consumidores que realizan deportes y preocupados por verse bien, aquellos que tienen problemas
gastrointestinales, cancerígenos, del tracto urinario, cardiovasculares así como diabetes etc., Así mismo apostar
por envases de vidrio ya que son reutilizables por nuestros clientes reduciendo el impacto negativo en el medio
ambiente, por otro lado asumir un compromiso de hacer llegar el producto de manera eficaz y eficiente a nuestro
público objetivo mediante alianzas estratégicas con supermercados, autoservicios, gimnasios y también centros
La empresa a constituirse se llamara Arándanos y Derivados del Perú S.A.C. con nombre abreviado
ARYDE S.A.C. y de acuerdo a nuestro plan de marketing tener un centro de operaciones comercial e industrial
en la ciudad de Lima Metropolitana por su mayor densidad poblacional y tamaño geográfica, así por la cercanía
a todos los agentes con los interactuaremos como son los proveedores, colaboradores y los puntos de ventas,
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nuestro público será personas de los niveles socioeconómicos A y B, como proyecciones en el largo plazo
tenemos el objetivo de expandirnos a provincias y a los mercados internacionales. Los procesos productivos se
iniciaran con el acopio de materia prima de muy buena calidad, lavado y cocción de la fruta basadas en normas
de calidad, políticas de stock y un eficiente desarrollo logístico asegurando el producto al alcance de nuestro
público objetivo, se implementará seguimientos de las ventas a fin de garantizar completa satisfacción de los
consumidores y si no se lograse estos objetivos tomar las medidas correctivas de manera inmediata.
Como estrategia genérica pensamos aplicar la diferenciación, pues el producto que elaboraremos tiene
características particulares como el ser una mermelada dietética enfocada a ciertos tipos de consumidores que
Actualmente en el mercado nacional hay varias marcas de derivados del arándano como los jugos que
han sido aceptadas de manera positiva por los consumidores, el sabor agradable con característica semi-acida
adicionada a las facultades curativas de la fruta ha generado un constante posicionamiento por lo que creemos
que su consumo será muy frecuente y cotidiano en los hogares. La mermelada por ser un producto con baja
complejidad de elaboración creemos convenientes desarrollar permanentemente sus atributos de salud a fin de
El análisis del macro entorno nos muestra que en otros países como Argentina y Chile el sector de la
agroindustria del arándano tiene gran presencia económica. Las variables financieras nos indican que el
proyecto es rentable, ya que se ha realizado análisis de posibles escenarios como simulaciones de situaciones de
altas y bajas ventas, estacionalidad del mercado, fluctuaciones microeconómicas etc. así como la estructura de
financiamiento.
De los anterior expuesto podemos deducir que el objetivo principal de este proyecto es lograr la
ello en un contexto de búsqueda de liderazgo comercial de nuestro producto, rentabilidad para con nuestros
salud.
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CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL
Horizonte del proyecto: Al ser una Empresa nueva en el mercado, en este proyecto será estimado en un tiempo
de 3 años con lo cual podremos tener sostenibilidad a través del tiempo, de esta manera se espera tener retorno
de la inversión inicial y la rentabilidad esperada. La vida útil de este proyecto está indefinida.
Logo:
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2.3. Definición del negocio.
Este proyecto tiene como finalidad satisfacer las necesidades de aquellas personas que buscan cuidar su
salud y su apariencia física. Se sabe que hoy en día enfermedades como la diabetes y el cáncer están siendo cada
vez más frecuentes en la sociedad.
De esta manera buscamos promover y masificar el consumo de productos que nos proporcionen, además de
agradables sabores, beneficios para nuestra salud y la de nuestra familia.
El producto a utilizar como ingrediente principal será el Arándano azul, esperamos brindar al público en general
opciones diferentes a las tradicionales ya que el sabor agradable se combina con diversas fuentes de vitaminas y
propiedades beneficiosas para la salud. Asimismo se espera que las personas tengan fácil acceso al producto.
La función principal de este producto es aportar nutrientes y vitaminas al organismo, tendrá además un sabor
agradable para el paladar de los consumidores. Aparte de ello es un producto de calidad y 100% natural ya que
es elaborado con insumos propios del país.
Se destaca que la mermelada es un alimento con un gran aporte energético para el organismo. Es cierto que no
nos aportan grasas, pero sí glucosa derivada de Stevia que debemos utilizar y que nos servirá para responder a
momentos de alta actividad física y mental. Por ello es un buen alimento para iniciar la jornada con fuerza o
para comer en momentos en los que necesitaremos energía para correr, caminar o realizar cualquier otro tipo de
deporte. Por eso puede ser un complemento para obtener energía exprés de forma sana en el caso de los
deportistas, junto a esto hay que destacar el aporte de las vitaminas de estos alimentos además es cierto que la
mayoría de los nutrientes de la fruta se eliminan al cambiar el estado, pero algunas perduran y nos servirán, al
igual que el aporte mineral que seguirá estando y recargando los electrolitos del organismo para mantenernos un
buen estado orgánico. Por ello la mermelada es un óptimo alimento para épocas en las que no encontramos
determinadas frutas o como acompañamiento o postre en algunas comidas.
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EL ARANDANO.
Figura 2. El arandano
Los arándanos son frutos del bosque con bajo contenido en glucosa y contienen gran cantidad de antioxidantes y
flavonoides. Entre las propiedades que posee, tenemos:
Astringentes y anti diarreicas. Los arándonos no ayudará a controlar el crecimiento de bacterias, y tratar
problemas en el aparato digestivo tales como la diarrea, las malas digestiones, inflamaciones en los
intestinos o la gastroenteritis.
Tónicas y gastroprotectivas, que nos ayudan a mejorar la digestión y desechar la pesadez de estómago.
Antisépticas, evita que las bacterias se queden en las células epiteliares del tracto urinario, por lo que
prevé la infección. Ayuda a acidificar la orina y evitando la aparición de patógenos y además cálculos de
fosfato cálcico.
Hipoglucemiantes, ayuda a las personas que tienen diabetes de tipo II, ya que evita problemas de visión.
Antioxidantes, permite eliminar la acción de los radicales libres que perjudican organismo, evitando el
cáncer y enfermedades cardiovasculares.
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Beneficios del Arándano
Además, el arándano contiene vitamina P, utilizada en problemas de circulación y en afecciones vasculares del
ojo.
El arándano se cultiva de manera exitosa en diversas localidades como Ica, Arequipa; La Libertad, etc.por lo
que aseguramos materia prima de buena calidad y a precios competitivos,
En la actualidad, la mayoría de las personas buscan alimentarse de forma sana, con productos naturales que
aporten al cuidado de la salud. El arándano aparece como una muy buena alternativa pues reúne aquellas
características que la mayoría busca.
Otro punto a favor de este producto es la difusión que se hace hoy en día respecto a los productos nacionales, si
bien es cierto el arándano se cultiva y exporta en distintas partes del mundo, el hecho de ser nosotros también
productores nos da un plus adicional al intentar desarrollar este manjar pues no se tendría que importar sino que
se puede hacer pedidos desde el interior del país donde se cultiva esta fruta, más específicamente desde Mala,
Cañete, Arequipa, La Libertad, Caraz, Trujillo, Pisco, Cajamarca, Cusco y también en Lima.
Teniendo estos dos buenos motivos y ventajas, se puede decir que el negocio tiene muchas posibilidades de
prosperar y sostenerse a través del tiempo.
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2.6. Estrategia genérica del Negocio.
La producción de mermelada de arandanos aparece como una buena alternativa comercial de productos de
tipo natural que favorece el desarrollo sano en las personas, además complementamos con el sabor agradable
que tiene el arandano y alternativos a las mermeladas tradicionales.
Diferenciación. Ofertaremos un producto saludable y de sabor agradable y diferente. Teniendo en cuenta que
generalmente los productos de perfil sanos no cuentan con un sabor, de esto intentaremos sacar provecho al
ofrecer el arándano como la mejor alternativa si se quiere un producto agradable y a la vez saludable.
Enfoque. Nuestra estrategia de enfoque esta orientada básicamente a personas de ambos sexos de entre 22 y 65
años de edad de los niveles socioeconómicos A y B, pues es en este grupo de consumidores donde se percibe la
necesidad de encontrar productos que ayuden al bienestar de la salud en las familias.
Se busca colocar este producto en lugares comerciales como gimnasios, bodegas, supermercados; y también en
clínicas y hospitales pues parte de la alimentación de personas que padecen diabetes es el consumo de productos
a base de arándano.
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CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO
3.1. Análisis del macro entorno. (De los países de origen y destino de exportación):
El Perú tiene una de las economías de más estables y de rápido crecimiento en América Latina y el Caribe.
Según el El Banco Central de Reserva (BCR) mantiene su estimación de crecimiento económico para este y el
próximo año en 4% y 4,6%.
Actualmente el entorno es favorable, el crecimiento macroeconómicas, sumado a la baja inflación, y la
estabilidad del país ayuda a los proyectos de inversión.
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3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.
La población en el Perú ha tenido un incremento significativo. Con una tasa del 2.2% en los últimos 15
años. Según las proyecciones del INEI la población al 2016 es de 31, 488,625 habitantes con una
proporción porcentual de: 50.1% de hombres y 49.9% de mujeres, centralizándose la mayor cantidad de
población en Lima Metropolitana.
Tabla 1
Tasa de Crecimiento Anual
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Ingreso per cápita:
El ingreso per cápita de la población en los últimos años se ha ido en incrementando, esto nos indica la solidez
económica que tiene la población.
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3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
La balanza comercial catalogada como el registro de las exportaciones e importaciones de un país,
en el año 2016 el Perú cerró con un superávit de US$ 1,730,000,000 debido al incremento de las
exportaciones en 7.6%, durante ese año se logró remontar lo déficits de los años 2013 y 2014 como
observamos en los cuadros siguientes:
3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país:
Considerada como la magnitud monetaria de los productos y servicios en un país en un
determinado periodo, el Perú en el año 2015 tuvo un incremento del 3.3% respecto al año 2014,
alcanzando un PBI neto de US$ 192,141 M.
Gráfico Nº 8
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Dentro del G7 latino conformado por Brasil, México, Argentina, Colombia, Venezuela, Chile y Perú, la
economía peruana es la que más creció y a la vez la que obtuvo menos inflación, con una proyección
para el 2018 de US$ 274,401 millones.
Tasa de Inflación
El BCR estima un incremento de la inflación en el 2017 por concepto del alza de precios de los
alimentos por el desabastecimiento de los mismos debido al fenómeno del niño, se piensa que se cerrara el año
con un índice del 3.3%, analistas nacionales e internacionales estiman un 2.9% de inflación para el presente año
y un crecimiento económico aproximado de 4.2%, en el siguiente grafico observamos un cuadro comparativo de
los países de la región:
Tabla 3
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Tasa de Interés
La tasa de interés en el Perú se registra como una de la más alta de la región, particularmente en el
sector de crédito de consumo debido al perfil riesgo de los clientes así mismo debido al mayor costo operativo
que tienen las entidades financieras. En este año la disminución de la tasa de encaje dispuesto por BCR ha
generado que los bancos tengan disponible más dinero para créditos ello genera una disminución de la tasa de
interés de créditos.
Fuente: INEI
Tipo de Cambio
El tipo de cambio en el Perú conceptualizada como la cantidad de monedas en soles que se debe de
entregar a cambio de una unidad de la moneda extranjera. Actualmente el dólar es la divisa que más se
comercializa en el país, por tal el tipo de cambio oficialmente se da por la compra y venta de la moneda
americana.
Se estima que el tipo de cambio puede llegar al final del 2017 en S/ 3.27 debido a la inversión en metales
preciosos con respecto a los bonos del tesoro de EE.UU, por tal el tipo de cambio favorece a las importaciones
en el país.
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Riesgo País
El riesgo país nos indica la apreciación y nivel de confianza de los inversionistas extranjeros acerca de
las finanzas en Perú. El 21 de Septiembre el riesgo país cayó en 10 puntos, obteniendo una cifra de 166 puntos
básicos, El Perú en la actualidad es un país que es atractivo para negocios e inversiones.
Fuente: BCRP
Artículo 25, (a) de la Ley del Ministerio de Salud, Ley 27657, DIGESA. esta señala una serie de
normas y reglas destinadas a regularizar, controla y proteger los intereses en el tema de la salud de los
consumidores.
RESOLUCION DIRECTORIAL Nº 0055-2015-MINAGRI-SENASA-DSV, ello nos permite
establecer los requisitos fitosanitarios que se requiere para las importaciones de plantas y semillas de
arándano de origen y procedencia de Estados Unidos a fin de evitar el ingreso de plagas y otras
enfermedades agrícolas al país.
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 0057-2015-MINAGRI-SENASA-DSV, esta resolución establece
que toda persona natural o empresa que posea plantas y cultivos de arándanos por el SENASA o bajo
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producción para comercio fuera de Cuarentena Post Entrada, deben cumplir con las normas
fitosanitarias provisorias.
Decreto Legislativo N° 1075 – esta aprueba disposiciones que completan a la norma N° 486 de la
Comisión de la Comunidad Andina que establece el régimen común de la propiedad industrial. Acá se
ve las patentes, marcas, lemas comerciales, nombres comerciales y otros elementos.
NORMA TÉCNICA PERUANA NTP 209.038 2009, esto compete a todos los alimentos que están
envasados e etiquetados y que son ofrecidos al consumidor ello se determina a todo producto envasado
– etiquetado
Figura 11.. Niveles de penetración de productos en el mercado peruano en el año 2015. Fuente: IPSOS
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Figura 12. Participación del Mercado de Mermeladas
Figura 13. Niveles de lealtad hacia las marcas en el mercado peruano en el año 2015.
Fuente: IPSOS APOYO. Elaboración propia.
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3.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.
El poder de negociación con los proveedores es de nivel mediano, ya que existen varios
productores de arándanos en todo el Perú, dedicados al cultivo y comercialización local e internacional.
Sin embargo el principal centro de abastecimiento en la ciudad de Lima particularmente el Mercado de
frutas, localizado en San Luis y el mercado mayorista de Santa Anita, en donde los productores
garantizan un abastecimiento constante de frutas en buen estado y a menores precios de que un
proveedor local especializado.
Así mismo, se ha identificado menores precios de la Stevia a través de proveedores en Lima
como Stevia Peru e Inkanatural, por citar algunas, quienes están dispuestos a abastecer constantemente
con lotes pequeños de acuerdo a nuestro requerimiento de producción de mermeladas.
Para los arándanos, las variables críticas para la negociación con los proveedores son; el lote mínimo de
pedido y el tiempo de separación del lote. Estos tienen relación directamente a nuestros costos de
producción y precio.
Figura 14. Consumo de mermeladas en forma diaria y semanal en el mercado peruano en el año 2013.
Fuente: IPSOS APOYO. Elaboración propia
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3.2.5 Competidores potenciales: barreras de entrada.
En el mercado de mermeladas existen barreras de entrada significativas como las condiciones
sanitarias exigidas por DIGESA entre otras, hay que considerar también los costos de inversión,
producción en la calidad, inocuidad y salubridad durante el proceso de elaboración de las mermeladas.
Además de las altas sanciones y multas por el incumplimiento de estas condiciones.
Por otro lado, en el mercado se encuentran varios competidores especializados con amplios portafolios
de ofertas de productos, donde encontramos variedad de frutas, sabores y presentaciones y en diferentes
precios.
Siendo entonces una barrera de entrada de tipo medio, motivado por la incertidumbre de fijar el
precio y los tamaños de presentaciones del envasado de nuestro producto.
En los últimos años, han ingresado al mercado otras marcas como Baldaracci y Florida quienes tienen
buena fortaleza en el proceso de producción y la tecnología que se requiere para la elaboración de
alimentos se canalizan en diversificar sus productos, ingresando al sector de derivados como
mermeladas, jugos o salsas, entre otros, pero enfocadas a un mercado de tipo masivo y con un gran
potencial de liderazgo.
Actualmente la demanda y la tendencia a nivel mundial por productos de tipo saludables que se
derivan de los frutos no transgénicos, no permite predecir que este mercado se mantendrá en constante
incremento. Por la misma razón, se estima que ingresaran más competidores locales en el mediano y
largo plazo.
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CAPÍTULO IV: PLAN ESTRATÉGICO
4.1.2. Misión: Brindar de la mano de nuestros clientes alimentos saludables con productos diferenciados
a consumidores del Perú. Esto lo logramos a través de la excelencia operativa, la innovación y el
desarrollo de nuestra gente.
Oportunidades:
O1Crecimiento del uso de nuevos canales de ventas digitales (redes sociales e internet).
O2 Crecimiento del cultivo de arándano en el Perú en los últimos 5 años.
O3Crecimiento del porcentaje de personas con cáncer.
O4 Crecimiento del porcentaje de las personas que cuidan su apariencia física.
O5 Incremento del consumo del arándano a nivel mundial.
Debilidades:
Amenazas:
4.4. Objetivos
Corto plazo:
Optimizar los procesos de producción para obtener un producto de calidad y de bajo costo
Mediano plazo:
Largo plazo:
Ser la empresa líder del país en ventas de mermeladas de arándanos y sus derivados.
Contribuir con el desarrollo económico y social en el país a través de la generación de empleo formal.
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CAPÍTULO V: ESTUDIO DE MERCADO
En esta parte de la investigación proponemos como clientes a los pacientes con diabetes, cáncer y
cardiovasculares, basándonos en los siguientes criterios:
Geográfico: El mercado potencial estará formado por las familias que viven en las zonas 6 (San
Miguel, Jesús María, Pueblo Libre, Lince y Magdalena) y 7 (Santiago de Surco, La Molina, San Borja,
San Isidro y Miraflores) de Lima Metropolitana.
Demográfico: Familias con problemas de diabetes de edades entre 22 a 65 años.
Psicográfico: Familias involucradas en la recuperación y/o prevención de diabetes, así como de su
Bienestar.
Socioeconómico: Familias de los sectores NSE A y B de Lima Metropolitana.
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El resultado de la operación nos da n = 385 y sobre este número de encuestas es que se asignará la
cuota por distritos.
El detalle del mercado potencial anualizado es el siguiente:
Tabla 4 Mercado potencial 2016
Objetivo Principal
El objetivo principal del focus group es conocer el grado de interés que tienen los clientes en
relación al producto y que les ofrece no solo un deleitar al paladar sino también que permitan consumir
las propiedades de este fruto para su recuperación y mejorar sus problemas con la diabetes, así mismo
saber si les gusta la idea de compartir un antojo.
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Desarrollo del focus Group ARANTOJOS
Introducción
Para el desarrollo de nuestro focus group se contó con la colaboración de personas que
cumplieran con las características ya mencionadas en el criterio de selección. Cada integrante previo al
inicio del focus group nos indicó sus datos personales, y distrito donde viven.
Presentación
Nuestra moderadora se presentó y explicó el motivo de la reunión, menciono que estamos
desarrollando un producto nutritivo, saludable y que queríamos tener algunos alcances y opiniones sobre
diferentes temas importantes. Las preguntas formuladas fueron:
Lugar: Av. Pardo Aliaga 634–San Isidro - Lima Fecha: 28/04/2017
Hora: 12.00 - 13.00 horas
Moderador: Jhonatan Murrugarra
Nro. De Participantes: 6
Tabla 5
Personas relacionadas a la diabetes.
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Figura 15. Focus Group
Fuente Propia
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PARTE II: PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO - DEGUSTACIÓN DEL PRODUCTO
(25 min)
PARTE III: PRESENTACIÓN DEL LOGO / EMPAQUE - MUESTRA DEL LOGO (20 min)
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PARTE IV: PLAZA - PRECIO
● Los entrevistados indicaron que estarían dispuestos a pagar entre 15 y 20 soles por esta
presentación.
Entrevista a Profundidad:
ESPECIALISTA EN IND.ALIMENTARA
Objetivo principal
La entrevista se realiza con el propósito de obtener la mayor cantidad de información posible de un experto en el
tema. En este caso realizamos dos entrevistas:
33
8. ¿Recomendaría este producto también a deportistas que cuidan su salud y aspecto físico?
Si, de ese forma pueden restringir el consumo de azucares en su dieta.
9. La prevención es fundamental en estos tiempos donde las enfermedades más temidas están
ganando terreno dentro de la Sociedad mundial. ¿Qué mensaje les daría a las personas que
consumen productos poco saludables y que no toman conciencia de la cultura de prevención?
Las personas que consumen altas cantidades de alimentos procesados están propensas a contraer cáncer y otras
enfermedades. Lo mejor es optar por una dieta de alimentos naturales y nutritivos.
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD N° 2
CNP: 3417
1. ¿Nos gustaría saber su opinión sobre la mermelada de arando con stevia, qué me podría comentar
acerca de él? Tomar en consideración que no tiene lácteos añadidos ni almidones de ningún tipo.
Sería algo novedoso ya que serviría como alternativa para un consumo saludable a media mañana o media tarde
2. ¿Cuáles son los beneficios del consumo de la mermelada de arándano (más alto)?
Es una fuente alta de antioxidantes, tienen pocas calorías (Entre 1 -4 calorías por unidad), su consumo frecuente
puede prevenir enfermedades cardiacas y urinarias, aparte es fuente importante de vitamina C, fibra y potasio
3. ¿El porcentaje de arándano en nuestro producto lo haría apto para el consumo de diabéticos?
Como mínimo debería tener 60%, ya que en estas personas lo que hay que disminuir es el bajo consumo
de carbohidratos simples (Azúcar, panela, frutas de alto índice glicémico), el arando es un fruto ideal por
su alto contenido en anti cancerígenos.
4. Las presentaciones que queremos lanzar al mercado es de 350 gramos. ¿Crees que sería el tamaño
adecuado por envase, para que este producto sea considerado beneficioso para la salud?
Me parece que sería una mermelada saludable 350 gramos, es una buena cantidad, por el alto contenido
nutricional, adicional la practicidad del envase.
34
5. ¿Qué opinión le merece el contar en el mercado con un producto con las características que le hemos
comentado en la pregunta 1 ?
Me parece interesante, ya que al contener alimentos beneficiosos para la salud, serviría de alternativa,
pero hay que tener cuidado con los procesos que se utilizarán en las frutas a usar.
6. ¿Recomendaría consumirlo?
Recomendaría como alternativa saludable siempre y cuando al final el producto no sobrepase con las
estándar calorías y azucares permitidas.
Composición de la muestra
Margen de error +/- 5%
Nivel de confianza 95%
Fuente Propia
Cuestionario
“Arantojos”
Nuestro proyecto es la nutritiva y saludable mermelada de Arándano endulzada con stevia que ayudara a
prevenir y contralar la diabetes, a su vez aportara antioxidantes y vitamina C.
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ENCUESTA
LINCE OTROS
1 2 3 4 MAS DE 4
6. ¿EN QUE NIVEL DE INGRESOS (EN SOLES) FAMILIARES SE ENCUENTRA?
ENTRE 3,000 Y 5,000 ENTRE 5,001 Y 8,000 ENTRE 8,001 Y 10,000 MAS DE 10,000
7. ¿DE LOS SIGUIENTES TIPOS DE PRODUCTO ALIMENTICIOS COMPLEMENTARIOS PARA
TIPO DE PRODUCTO 1 2 3 4 5
MANTEQUILLA
JAMONADA
MERMELADA
QUESO
36
ACEITUNA
OTROS:
37
PRECIO
MARCA
VALOR
NUTRICIONAL
14. ¿TIENE USTED ALGUN FAMILIAR CON DIABETES O ALGUNA ENFERMEDAD CRONICA?
SI NO
38
Figura 16. LOGO
22. ¿EN QUÉ TEMPORADA DEL AÑO CONSUMIRÍA CON MÁS FRECUENCIA ARANTOJOS?
EN UN RANGO DEL 1 AL 5, DONDE 1 SERIA DEFINITIVAMENTE NO LA CONSUMIRÍA Y
5 ES DEFINITIVAMENTE, INDIQUE CUAL ES SU PREFERENCIA:
TEMPORADA 1 2 3 4 5
VERANO
39
OTOÑO
INVIERNO
PRIMAVERA
Conclusiones
1. ¿Es usted quien realiza las compras en su hogar?
Esta pregunta fue realizada con fines descriptivos, para conocer el nivel de satisfacción en las compras
de los productos.
Grafico N° 1
46% 54%
Si No
Figura 17
2. Por favor, indicar el rango de su edad
Esta pregunta fue realizada con fines estadísticos, se desea conocer el rango promedio de edades del
público que adquirirá nuestro producto
Grafico N° 2
19% 20%
26%
35%
Figura 18.
40
3. Por favor indicar su estado civil.
Esta pregunta fue realizada con fines estadísticos, se desea conocer el porcentaje por estado civil de
nuestros clientes que adquirirían nuestro producto.
Grafico N° 3
15%
45%
35%
Figura 19.
4. Por favor, indicar el distrito de su residencia
Con esta pregunta buscamos filtrar a las personas que pertenecen a la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana,
de esa manera podemos determinar qué distrito tiene la mayor cantidad de público. Solo un 8% de
encuestados no reside en las zonas mencionadas.
6% 12%
27%
La Molina San Isidro Surco San Borja Miraflores
Figura 20.
41
5. Cuantos personas conforman su familia
De las encuestas respondidas, un 32% indica tener más de 4 personas en conformando su familia.
Grafico N° 5
10%
13%
19%
26%
32%
1 2 3 4 Mas de 4
Figura 21
23% 9%
33%
35%
Figura 22.
42
7. Por favor indicar, cuál de los productos son preferidos por usted y su familia para el desayuno
MANTEQUILLA
41 66
59
90
141
Figura 23.
JAMONADA
19
18
121
144
95
43
MERMELADA
21
28
105
79
164
9
Figura 24.
QUESO
11
39 96
83
168
Figura 25.
8. Por favor indique si en su hogar se consume una vez al mes mermelada
En esta pregunta se desea conocer la frecuencia de consumo de la mermelada en los hogares de los
encuestados, tenemos que un 87% que si consume al menos 1 al mes.
87%
Si No
44
Figura 26.
16% 49%
19%
Figura 27.
10. Por favor indique la marca de mermelada que su familia prefiere.
En esta pregunta se desea conocer la marca preferencia de las mermeladas por sabor, en el cual tenemos
un 5% de preferencia para la marca helios.
45
¿Qué marca de mermelada consume su
familia con mayor fecuencia?
5% 4%
2%
4%
37% 3%
5%
7%
11% 22%
Figura 28.
11. Por favor indique la presentación que consume con mayor frecuencia.
Esta pregunta fue realizada con fines descriptivos, para conocer el nivel de satisfacción en las compras
de los productos.
46% 54%
Si No
Figura 29.
12. ¿Estaría dispuesto a cambiar su marca preferida?
Los resultados nos indican que el 21% de los encuestados dicen no cambiar su marca preferida.
46
¿ESTARIA DISPUESTO A CAMBIAR SU
MARCA PREFERIDA?
5%
16%
17%
26% 36%
Figura 30.
19%
34%
24%
23%
Figura 31.
14. Por favor indicar su tiene algún familiar con diabetes.
47
Esta pregunta fue realizada con fines estadísticos, se desea conocer el porcentaje de diabéticos por
familia, para estrategia de ventas.
17%
83%
Si No
Figura 32.
15. Por favor, indicar usted invierte en el cuidado de la salud y prevención de enfermedades de su
familia
Con esta pregunta buscamos filtrar a las personas que invierten en su salud y belleza, nos ayudara con el
mercado objetivo vemos 51% de aceptación.
11%
35%
51%
Figura 33.
16. Favor de indicar, si conoce los beneficios del Arándano
48
De las encuestas respondidas, un 54% indica conocer los beneficios del arándano.
46% 54%
Si No
Figura 34.
3%
8%
18% 37%
34%
Figura 35.
49
18. Cuánto pagaría Ud. por la Mermelada de Arándanocon stevia?
Se planteó esta pregunta para delimitar nuestro público efectivo de esta manera sabremos cuanto están
dispuestos a pagar y si elegimos bien nuestro precio.
15%
41%
44%
De 10 a 15 De 15 a 20 Mas de 20
Figura 36.
Lugar de compra
11%
10%
14% 55%
10%
Figura 37.
50
20. Favor indicar, donde te gustaría ver/ escuchar la publicidad.
En esta pregunta se desea conocer la preferencia de los clientes para recibir la publicidad del producto.
Canales de publicidad
22
55
128
48
101
Figura 38.
21. Favor indicar, ¿Cuál es la temporada del año en el cual consumiría la mermelada?
En esta pregunta se desea conocer si el producto tendría una estacionalidad en el año, para nuestra
proyección de ventas.
VERANO
7%
15%
13%
27%
38%
Figura 39.
51
PRIMAVERA
4%
9%
14%
37% 36%
Figura 40.
OTOÑO
3% 1%
26%
33%
37%
Figura 41.
INVIERNO
4% 2%
23% 34%
37%
Figura 42.
52
5.2 Demanda y Oferta
Marco Muestral:
Tabla 7
Segmentos de población.
Población entre Población Población Mercado
Distrito 25 y 65 Años NSE A NSE B
NSE A NSE B Potencial
del año 2016
El Mercado Potencial lo derivamos de los cálculos del Marco Muestral y obtenemos los datos para el
año 0, que será el año 2017 para el proyecto, de allí proyectamos para los próximos 3 años con un
incremento según el crecimiento poblacional de los distritos en estudios ( en promedio se considerara
dicho incremento en 1.1% anual). Por otro lado también también se proyectó el número de hogares
limeños con base en la información de la encuesta realizada y de acuerdo al R2 superior a 0.9 se
determinó que esta regresión se ajusta en mayor medida a una tendencia lineal.
Mercado potencial
Tabla 8
Mercado potencial por distrito.
Distrito 2018 2019 2020
53
Jesús María 12,373 12,509 12,647
Lince 9,261 9,363 9,466
Pueblo Libre 13,186 13,331 13,478
Magdalena 9,552 9,657 9,763
San Miguel 23,433 23,691 23,952
Miraflores 37,349 37,760 38,175
San Isidro 24,291 24,558 24,828
Surco 135,346 136,835 138,340
San Borja 47,273 47,793 48,319
La Molina 64,749 65,461 66,181
TOTAL 378,831 382,977 387,169
Fuente Propia
Mercado Disponible
Mercado por distrito. Tabla 10.
Distrito 2017 2018 2019 2020
Jesús Maria 8,755 8,851 8,949 9,047
Lince 6,553 6,625 6,698 6,772
Pueblo Libre 9,331 9,433 9,537 9,642
Magdalena 6,759 6,833 6,908 6,984
San Miguel 16,581 16,763 16,948 17,134
Miraflores 26,428 26,718 27,012 27,309
San Isidro 17,188 17,377 17,568 17,761
Surco 95,768 96,822 97,887 98,964
San Borja 33,450 33,817 34,189 34,566
La Molina 45,816 46,319 46,829 47,344
TOTAL 266,629 269,558 272,525 275,523
Fuente Propia
Mercado Efectivo
Tabla 12
Mercado efectivo.
Distrito 2018 2019 2020
Jesús María 6545 6617 6690
Lince 4899 4953 5007
Pueblo Libre 6975 7052 7130
Magdalena 5053 5108 5164
San Miguel 12395 12532 12670
Miraflores 19756 19974 20193
San Isidro 12849 12990 13133
Surco 71594 72381 73178
San Borja 25006 25281 25559
La Molina 34250 34627 35008
TOTAL 199,322 201,515 203,732
Fuente Propia
Fuente Propia
Tabla N° 15
Nivel de Competidores: Nuestro nivel de competidores es media, pues al ser el arándano un fruto con pocos
años en el mercado nacional no hay marcas completamente posicionadas.
Se observa que en promedio un encuestado que tiene preferencia por el producto podría consumir 2.0537
frascos de mermeladas de 350g. por mes.
En esta etapa utilizaremos algunos criterios de tipo cualitativos para ajustar nuestra posible demanda a un
escenario mucho más realista.
Tabla 17
Criterios cualitativos.
2.05 Frascos de 350g. mensuales en promedio que se consumiría según los resultados anteriores
24.64 Frascos consumidos al año por cliente.
Asumiendo una posición conservadora y teniendo en cuenta:
los entrevistados comparten el producto entre las personas que viven en su hogar, por lo
que implícitamente disminuye la población estimada de nuestro publico objetivo.
La estacionalidad de la mermelada que hace que disminuya su consumo en épocas de
veranos según las encuestas realizadas.
La mermelada al ser un producto de demanda elástica su consumo es sensible a la
economía del país y por tal a la del ciudadano, pudiéndose alterar su
consumo. 5.41 Solo tendremos en cuenta el 22% de lo estimado
Fuente Propia
Consumo Anual Promedio: 5.41unidades de mermelada de arándanos de 350g de la marca Arantojos, por cada
uno de nuestro público objetivo
En el Perú, a partir del año 2008, se empieza a plantar un creciente número de hectáreas de arándanos; en
ese sentido, al año 2012 ya se tenían sembradas 400 hectáreas de arándanos y ésta aumenta en 385%
respecto al 2014, cuando se estima una extensión plantada de 1 940 hectáreas. Para el 2015 el número de
áreas sembradas se calcula en 2 500 hectáreas (+ 29% respecto 2014) y para el 2016 todas las estimaciones
59
apuntan a una cifra récord de 3 200 hectáreas sembradas (+ 28% con relación a 2015). Lo cual refleja la
enorme expectativa que este cultivo ha generado en el país y que muestra el crecimiento promedio anual
de las áreas sembradas en un 68%.
Figura. 43
Fuente Propia
Fuente Propia
Tabla 19
Conformación de hogares.
Rpta. Cantidad Porcentaje Ponderando
1 41 10.33% 0.1033
2 75 18.89% 0.3778
3 128 32.24% 0.9673
4 102 25.69% 1.0277
5 51 12.85% 0.6423
Total 397 100.00% 3.1184
Fuente Propia
Podemos observar que en promedio un hogar es conformado por 3.1184 ~ 3 Personas, dividimos: 24.64/3 nos da
8 unidades de consumo anual, en el proyecto nosotros ofrecemos 5 unidades habiendo un déficit teórico de:
8.21-5.42= 2.80 , entonces procedemos a estima la demanda insatisfecha que será: el mercado objetivo x 2.80
Tabla 20
Demanda insatisfecha.
2018 2019 2020
Total 41,412.00 42,912.80 44,472.40
Fuente Propia
61
5.2.9. Programas de venta anual en unidades físicas
Frascos de 350g estimados vender:
Tabla 21
Ventas
2018 2019 2020
ANUAL 80,014 82,914 85,927
DIARIO
/PROM. 222 230 239
Fuente Propia
62
5.3 Estrategias específicas de lanzamiento del producto
Del mismo modo, sabemos que existe una gran cantidad de personas que desconocen sobre las
propiedades principales del arándano endulzado con stevia; por tal motivo estaremos ingresando a un mercado
con un producto prácticamente innovador en salud y bienestar.
Fuente: Internet
Por tal motivo, en la etapa de lanzamiento será necesario enfocarnos en informar y sensibilizar a los
clientes sobre la repercusión que pudiera tener nuestra mermelada en relación al de nuestros competidores.
Para el lanzamiento del producto tendremos una etapa de intriga, en el que a través de redes sociales y
paneles publicitarios, generaremos expectativa e interés relacionándolo a la vida y consumo sano, es decir lo
que deseamos es generar expectativa en la gente de un producto que puede cambiar los hábitos desordenados y
perjudiciales para su salud por el de uno más sano y natural con muchas propiedades benéficas para alentar su
consumo.
Esta etapa durará dos semanas. De esta manera, iremos ganando un lugar en la mente de nuestros
consumidores. Luego de transcurrido este tiempo, iniciaremos con la venta de nuestro producto en los canales
establecidos, nuestro objetivo será invertir en diversas clases de promociones, para que nuestro público nos
conozca como una nueva alternativa de mermeladas naturales, acompañada de activaciones publicitarias,
degustación del producto, paneles y promociones.
63
5.4 Mezcla de Marketing
5.4.1 Producto
Nuestro producto es una mermelada natural y saludable, la cual nos aporta diversas fuentes de vitaminas
y propiedades que nos ayudan a combatir y prevenir enfermedades. Aparte de ello está endulzado con
Stevia lo cual es un valor agregado que nos diferencia en comparación con otros productos de la misma
línea.
Nombre:
Inicialmente se contaban con 3 opciones entre las cuales escoger y que fue uno de los principales temas en
agenda del Focus Group:
Mermelada del Campo
Naturándanos
Arantojos
Hubo una elección mayoritaria entre los integrantes y finalmente el producto queda con el nombre
“Arantojos”
Slogan:
Envase:
El envase propuesto es de vidrio con una tapa metalica la cual está cubierta con un plástico que la sellara
para hacerla más segura e higiénica.
Dicho envase fue incluido dentro de la encuesta y tuvo preferencia en comparación con otros de mayor o
menor contenido; también fue presentado en el Focus Group y tuvo buena acogida pues como se mencionó
líneas arriba se muestra como un envase higiénico en contraste con uno de plástico por citar un ejemplo.
Además de ello el envase de vidrio permite ver el contenido y de ésta manera tener una certeza de lo que se
está comprando.
64
Figura 45. Fuente Propia
Contenido:
Para nuestra mermelada “Arantojos” habrá una presentación de introducción con un contenido de 350g.
Logo:
El logo que se había propuesto es una etiqueta con fondo blanco con el nombre ARANTOJOS y debajo
el slogan con la descripción del producto la cual dice “Mermelada de Arándanos”. Los participantes del
Focus Group nos recomendaron que se debe resaltar la cualidad que nos diferencia de los demás la cual
es que está endulzada con Stevia, además de ello indicaron que el fondo del logo debe tener un color
65
más intenso el cual no pase desapercibido cuando la gente camine en los supermercados buscando este
tipo de producto.
Es así que se decide tomar en cuenta estas recomendaciones con el fin de mejorar la imagen de la
presentación.
Fuente Propia
Etiqueta Informativa:
El producto tendrá a un lado de la etiqueta de presentación la información nutricional así como los valores de
cada insumo utilizado en la elaboración. Todo será evaluado y avalado por un especialista en el rubro.
66
Figura 49. Etiqueta Informativa. Fuente Propia
5.4.2 Precio
El producto que estamos lanzando está dirigido al público del NSE A y B, por ende vamos a
referenciarnos del precio de las marcas que mayormente consumen este segmento de personas.
A continuación se presentan los precios de algunas marcas con las cuales vamos a competir:
Tabla 24
Comparación de precios.
Usaremos los canales de distribución DIRECTO e INDIRECTO CORTO. Esto debido a que
estará disponible en Supermercados y Minimarkets de los distritos correspondientes a los NSE A y B de
Lima Metropolitana. Previamente se negociará con estas entidades sobre las cantidades que se pondrán
a la venta en cada uno de sus locales.
68
Figura 52. Supermercados de la Capital
5.4.4 Promoción
Nuestro objetivo como marca es ser reconocidos por producir mermelada con productos
naturales que contribuyen al cuidado de la salud y ayudan a combatir enfermedades como la Diabetes
Tipo II, nos abocaremos a competir con reconocidas marcas importadas y nacionales con el fin de
posicionarnos en el mercado. De esta manera esperamos dar a conocer las bondades de nuestro
producto.
a) Objetivos:
Informar sobre el lanzamiento de la nueva mermelada de arándanos.
Lograr que los consumidores recuerden nuestro producto y sus beneficios para la salud.
Contribuir con el consumo de productos naturales y saludables.
Posicionarnos en el mercado.
Incrementar el nivel de ventas.
Buscaremos la fidelidad y preferencia de nuestros clientes.
69
b) Campañas de Lanzamiento:
La campaña de lanzamiento estará vigente durante los primeros 4 meses de ventas y será a través de:
Paneles publicitarios que serán colocados dentro y fuera de los supermercados, Markets y gimnasios
donde será vendido nuestro producto.
Publicidad a través de volantes repartidos en estos mismos lugares.
Redes sociales como Facebook, correo electrónico, Instagram entre otros.
Ofertas:
Hemos planteado que cada fin de mes haya descuentos de entre 10 y 20% debido a que en esta época los
niveles de venta incrementan considerablemente y el nivel de rotación del producto es mayor.
Degustación:
Ubicaremos un módulo en los lugares donde se ofrece nuestro producto con la finalidad de degustar e
informar acerca de las bondades de ARANTOJOS. El horario que se ha definido será los días domingos
entre las 3 y 6 de la tarde donde hay mayor afluencia de público.
Ferias:
Redes Sociales:
Página Web
La estrategia mantener actualizada la página de ARANTOJOS para mejorar la experiencia del cliente en su
visita a la web:
Se considera:
- Comunicación de campañas y nuevos productos. Beneficios del arándano con
fuentes y expertos.
- Información Nutricional sobre los productos, con especialistas
- Box de comentarios y sugerencias.
- Oportunidades de uso y consumo del arándano.
- Lugares donde encontrar el producto, con acceso directo
Adicionalmente, como apoyo a esta estrategia se generará un espacio de comunidad, en las redes
sociales,
Fanpage Facebook:
El rol principal será generar una comunidad entre los clientes, para que interactúen entre ellos alrededor
del contenido que la tienda les ofrece y las preguntas que puedan tener con respecto al arándano:
70
productos, horarios, formas de pago, novedades, puntos de venta. El objetivo es obtener comentarios,
opiniones y actividad social. Trabaja como canal de información alterno a la página Web y al mismo
tiempo resolver preguntas con un monitoreo constante del fan page.
Vamos a constituir Arándanos y Derivados del Perú S.A.C., bajo la modalidad de Sociedad
Anónima Cerrada (S.A.C.) por la simplicidad de sus requisitos.
En la ley General de Sociedades 26887 nos indica cuales son las regulaciones para este tipo de
sociedades:
El número de accionistas se encuentra entre dos (2) accionistas y veinte (20) accionistas. En este
caso Arándanos y Derivados del Perú S.A.C. estará conformada por 4 accionistas.
Para este caso, se restringe la participación de socios ajenos a la idea del negocio original.
Las acciones Arándanos y Derivados del Perú S.A.C., no se inscriben en el Registro Público del
Mercado de Valores.
El Capital Social de Arándanos y Derivados del Perú S.A.C., está representado por acciones
nominativas y se conforma con los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios, quienes no
responden personalmente por las deudas sociales.
Tabla 25
Cuadro de Participación de acciones.
% DE
ACCIONISTA PARTICIPACIÓN
Bracamonte Morán, Víctor 25%
Consiglieri Alvarado, Giancarlo 25%
Hurtado Armas, Roland 25%
Murrugarra Rojas, Jhonatan 25%
Elaboración propia.
Para Arándanos y Derivados del Perú S.A.C., el aporte de activos será proporcional a la por
participación mencionada cada accionista, de la misma forma el capital social.
Para la formalización de Arándanos y Derivados del Perú S.A.C., como persona jurídica se siguen
los siguientes 9 pasos:
71
Paso 2: Elevar escritura Pública
Paso 3: Inscripción en los registros públicos
Paso 4: Gestionar el registro único del contribuyente (RUC)
Paso 5: Registrar a los trabajadores en Essalud
Paso 6: Solicitar permiso, autorización o registro especial
Paso 7: Solicitar la Autorización del libro de plantillas
Paso 8: Visar o legalizar los libros contables
Paso 9: Gestionar la licencia municipal
Para este proceso nos encargaremos de solicitar el registro de nuestra marca, se deberá definir el
producto a distinguir, y ubicar en qué clase de la clasificación Internacional se encuentra dicho
producto, a través de la web de Indecopi se encontrará un resumen de la referida clasificación.
Indecopi se encarga de registrar una marca, signo distintivo, innovación o invento.
Slogan:
Mermelada de arándano con Stevia
Procedimiento
72
misma los requisitos exigidos por esta Ordenanza, ante los Módulos de Atención y Trámite
(MAT) de la Gerencia de Desarrollo Empresarial, que incluya: .
DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas, u otros entes
colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante representación.
Inspección única
Para cuando su aprobación constituya requisito, de manera previa a la emisión de la Autorización
Municipal de Funcionamiento Definitiva se realizará la Inspección Única Multipropósito, la
misma que debe comprender según corresponda, la realización de todas o algunas de las
siguientes verificaciones:
Por el número de trabajadores que tendrá Arándanos y Derivados del Perú S.A.C puede regirse
bajo la Legislación Laboral de la Pequeña empresa que puede tener de 1 a 100 trabajadores y
ventas anuales hasta 1700 UIT =4,050*1700= 6`885,000.
El trabajador tiene derecho cuando menos a una remuneración mínima vital (S/.850.00
nuevos soles).
El trabajador tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas o 48 horas semanales.
Remuneración por trabajo en sobretiempo al 25, 35 y 100% según corresponda.
Tiene derecho a 15 días de vacaciones calendario, por cada año de trabajo o su parte
proporcional.
Los trabajadores de una pequeña empresa tienen el derecho de estar registrados en el
régimen contributivo de Es salud, en donde el empleador deberá aportar a Es salud el 9%
de lo que perciba el trabajador
Arándanos y derivados del Perú S.A.C, estará afecta al impuesto a la Renta de Tercera categoría,
que es el 28% de la utilidad del ejercicio, esto corresponde al régimen general, el cual deberá ser
pagado en los tres primeros meses del año siguiente, además se realizaran pagos adelantados al
finalizar cada mes. Cada mes se deberá presentar a la SUNAT las declaraciones del pago del IGV
del impuesto a la Renta.
73
Impuestos a pagar:
Arándanos y Derivados del Perú S.A.C se regirá por el impuesto a la Renta con pagos mensuales
a cuenta del impuesto anual. Si al final resulta que pagamos más de lo estimado, habrá un saldo a
nuestro favor como contribuyentes.
Pago del impuesto General a las Ventas que es el 18% de las ventas mensuales.
Comprobantes de pago:
Las buenas prácticas de manufactura (BMP) y el sistema HACCP (Hazard Analysis and Critical
Control Points / Análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control) constituyen un instrumento
eficaz para comunicar el compromiso de la organización en asegurar la inocuidad de sus
productos de manera sostenible.
BPM
Para Arándanos y Derivados del Perú S.A.C las buenas prácticas de manufactura (BPM)
constituyen las condiciones operacionales mínimas para la elaboración de alimentos inocuos. Un
adecuado programa de BPM debe incluir procedimientos relativos a los siguientes aspectos:
Diseño y mantenimiento de las instalaciones, los utensilios y los equipos.
Recepción y almacenamiento.
Capacitación, concientización, entrenamiento e higiene del personal.
Limpieza y desinfección.
Control de plagas.
Abastecimiento de agua potable.
Certificar HACCP
Arándanos y Derivados del Perú S.A.C se regirá con el sistema HACCP es una metodología
reconocida a nivel internacional para la prevención o minimización de los riesgos relacionados
con la inocuidad de los alimentos. El sistema HACCP, tal como se lo aplica en la elaboración de
alimentos, es un proceso sistemático que identifica los peligros para la inocuidad alimentaria y
establece métodos de control, con especial énfasis en la prevención, en lugar del control del
producto final.
Enumerara todos los peligros posibles relacionados con cada fase; realizar un análisis de Peligros
y determinar las medidas para controlar los peligros identificados.
DIGESA - DEHAZ Área de Habilitación Sanitaria Validación Técnica Oficial del Plan HACCP
Derecho de Pago: su costo representa el 23.98% de la UIT, su costo asciende a 971.19 nuevos
soles
1) Gerente Administrador
Dirigir, supervisar, controlar y planificar los lineamientos estratégicos de la empresa, definir el plan
comercial, operativo y financiero y velar por el cumplimiento de los lineamientos estratégicos,
políticos y objetivos a alcanzar.
Funciones
Funciones
Encargado del cumplimiento y seguimiento del plan comercial. Coordinar, firmar, negociar, rescindir y
resolver los contratos, convenios con socios estratégicos en ventas. Definir y elaborar las estrategias de
la empresa, lineamientos y acciones para el logro de los objetivos planteados. Desarrollar plan de
proyección del crecimiento del negocio. Encargado de buscar el crecimiento del portafolio de
productos para tomar decisiones que optimicen su rentabilidad. Supervisar los abastecimientos de los
puntos de ventas. Elaborar plan de capacitación y presupuesto comercial Anual.
3) Asistente de Marketing Digital
Dirigir, supervisar, controlar y planificar los lineamientos estratégicos de marketing y estrategia digita,
velar por el cumplimiento de los lineamientos estratégicos, políticos y objetivos a alcanzar.
76
Conocimiento de diseño y manejo de redes sociales
Funciones
Ejecución de la estrategia comercial. Definir la distribución en tienda de forma que incentive el aspecto
comercial. Incentivar las ventas a través de las herramientas de marketing disponible para la
comunicación (publicidad, relaciones públicas, promociones, eventos).Elaborar estrategias de captación
y fidelización de clientes. Diseñar los elementos y soportes para la venta (catálogos, tarjetas de visita,
web, redes sociales).Desarrollar marketing relacional (CRM).Desarrollar campañas publicitarias en
medios tradicionales y on-line. Desarrollo, administración y mantenimiento de página web y redes
sociales. Fijar métodos de atención al cliente y servicios de post-venta. Preparación de elementos
visuales necesarios para cualquier campaña de promoción, comunicación y fidelización. Emite
informes, analiza resultados, genera reportes de ventas.
4) Ejecutivo de Ventas.
Responsable de hacer cumplir los objetivos del mes según lo programado con el Coordinador, ampliar
la cartera de clientes, reportar su producción de manera mensual y cumplir con los estándares de calidad
en las ventas.
Actitud proactiva
Funciones
77
Profesional de sexo masculino entre 30 y 45años. Bachiller
de Ingeniería de alimentos o Ingeniería Industrial
Funciones
Ejecución de la estrategia producción. Coordinar y garantizar el nivel de servicio de entrega diaria de los
pedidos solicitados por las tiendas. Administrar la producción bajo indicadores de gestión: Costos,
Productividad, Eficiencia de Equipos y Control de Horas Extras. Organizar el trabajo de la producción
con los supervisores y/o asistentes a cargo; asimismo con las áreas de apoyo: Calidad, Mantenimiento y
Almacén. Mostrar predisposición en las mejoras técnicas como, cambio de recetas, desarrollos de
nuevos productos, instalación de nuevas maquinarias, cambios de horarios y otros relacionados a las
operaciones de producción. Garantizar el fiel cumplimiento de los parámetros de producción, mediante
supervisión directa, control de los reportes y resultados de auditorías.
6) Operario de Producción 1
Sexo masculino
Entre 22 y 30 años
Funciones
Recepción y control de calidad del fruto, Lavado de frutos, cocción de los frutos, mezclar insumos,
Envasar y empacar el producto, Envío para almacén, Limpieza del área de trabajo.
Funciones
2. Área Legal
Contaremos con un asesor legal, con la finalidad de acordar la normativa interna de la empresa y
asistencia legal de ser necesario. El pago del servicio será a través de la emisión del recibo por
honorarios del titular de servicio.
Funciones
3. Servicio de Transporte
Distribución quincenal a los almacenes centrales de Wong y Vivanda. Se requiere una unidad de
transporte pequeña, tipo van, con capacidad de carga útil aprox de 600 Kilos.
4. Servicio de Seguridad
Se considera un agente de seguridad para vigilancia en turno de 10 horas por 6 días a la semana y un día
de descanso. Características del personal requerido: Amable, cortés, sin antecedentes penales y de
preferencia con cumplimiento de servicio militar.
Forma de contratación
Será en planilla para todos los trabajadores, excepto el contador y Asesor Legal por un contrato a tiempo
parcial con recibos por honorarios y personal de seguridad y transporte factura comercial, ya que, sus
funciones son requeridas por un número determinado de días al mes (Inferior a la jornada de trabajo de
8 horas).
La empresa contará con un personal que cumpla el perfil adecuado para el desempeño correcto dentro
de la empresa, por esta razón, se realizará previamente procesos de reclutamiento, selección y
entrevistas de trabajo especializadas que demuestre que las personas están capacitadas para el puesto
solicitado.
En base a la legislación laboral, existen dos tipos de contratos que respaldan al trabajador, el primero es
el contrato determinado, el cual fija un plazo acordado de trabajo del empleado y debe ser llevado ante
el ministerio de trabajo; y el segundo es el contrato indefinido, en el cual los trabajadores pueden ser
contratos por meses, años indefinidos y no es necesario llevarlo al Ministerio de trabajo.
79
Se decidió que todos los empleados contarán con un contrato a plazo fijo de 6 meses, renovable hasta el
plazo máximo establecido por ley. En base al desenvolvimiento, desempeño, trabajo, compromiso y
responsabilidad, renovaremos y extenderemos el contrato, caso contrario, procederemos a cortar el lazo
laboral. Todos nuestros empleados pasarán a formar parte de planilla como lo exige la ley, de manera
que, contarán con todos los derechos y beneficios sociales correspondientes a un MYPE.
Régimen Laboral
El contrato de trabajo se rige bajo el Régimen Laboral de Micro y Pequeña Empresa, que comprende el
reconocimiento de beneficios sociales tales como la jornada de trabajo de 8 horas, pago de horas extras,
vacaciones de 15 días anual, seguro social de ESSALUD e indemnización por despido.
Remuneración
Habrá solo un tipo de planilla que incluirá al personal indicado; la remuneración dependerá de las funciones y
cargo que realizarán cada uno de ellos.
Para la asignación de salarios se ha tomado como referencia el Informe de Empleo publicado por el Ministerio
de Trabajo.
Tabla 26
80
Tabla 27
Proyeccion de Servicios Tercerizados
Tabla 28
Horarios.
Horario de Trabajo
Elaboración propia.
El tiempo dedicado al refrigerio no forma parte de la jornada ni horario de trabajo. La jornada ordinaria de
trabajo para varones y mujeres mayores de edad es de ocho (8) horas diarias o cuarenta y ocho (48) horas
semanales como máximo.
Beneficios Sociales
81
Según el artículo 47 de la Ley del Micro y Pequeña Empresa señala que el descanso semanal obligatorio
y el descanso en días feriados se rigen por las normas del régimen laboral común de la actividad
privada. El trabajador tiene derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de descanso en cada semana,
además, los trabajadores tienen derecho a descanso remunerado en los días feriados señalados por Ley,
así como en los que se determinen por dispositivo legal específico.
2. Descanso vacacional
El trabajador que cumpla el récord establecido en el artículo 10 del Decreto Legislativo Nº 713, Ley de
Consolidación de Descansos Remunerados de los Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la
Actividad Privada, tendrá derecho como mínimo, a quince (15) días calendario de descanso por cada
año completo de servicios.
4. Régimen pensionario
Sistema de Pensiones Sociales, de carácter obligatorio, para los trabajadores y conductores de la
microempresa que no superen los cuarenta (40) años de edad.
El afiliado puede elegir que sus aportes sean administrados por una Administradora Privada de Fondos
de Pensiones (AFP) o por el sistema pensionario del estado (ONP).
82
CAPITULO VII: ESTUDIO TECNICO
Tabla 29
Capacidad Instalada.
Capacidad Normal.
Como se puede apreciar, la capacidad utilizada de la planta en el año de mayor demanda es de 93.39%, y en el
año de menor demanda es de 80.99%.
Tabla 31
Capacidad Máxima.
En la figura siguiente, se muestran las distintas fases que compondrán el proceso de fabricación. El número de
fases son tres, en la fase 1 se realiza la elaboración de la mermelada propiamente dicha desde el mezclado hasta
que la mermelada está lista para ser envasada. En la fase 2 se manipulan los envases y se lleva a cabo de una
forma paralela a la elaboración de la mermelada. Finalmente las fases 1 y 2 convergen en la fase 3, en la cual se
realiza, desde el envasado del producto hasta la expedición de la mermelada.
84
1. Mezcla de ingredientes.
Los distintos ingredientes a excepción de la fruta, son transportados y dosificados en su medida correspondiente
por un alimentador, la pectina y el ácido desde sus respectivos bidones y el azúcar desde un silo, hasta los
mezcladores. Los bidones de fruta, son colocados sobre una cinta transportadora y al final de la misma, se
dispondrá de un dispositivo automático para volcar el bidón, introduciéndose el contenido en una tolva, que a su
vez, alimenta a un transportador de hélices.. Las materias primas son mezclados en dos tanques horizontales de
acero inoxidables provistos de hélices opuestas de agitación, de tal forma que para que la línea sea continua, el
proceso se realiza alternativamente, mientras uno de los tanques está alimentando la línea, en el otro se está
llevando a cabo la mezcla. La agitación de la mezcla de ingredientes es suave, no rompiéndose los trozos de
fruta.
Para que la mezcla sea realizada de la forma más homogénea posible en los tanques de mezcla se llevará a cabo
un precalentamiento de unos 60ºC.
El calentador es un cilindro de diseño vertical, donde hay un eje central con paletas rascadoras. Por otra parte el
fluido de calefacción (vapor), entra por arriba a una camisa concéntrica a la cámara de producto, con lo que lo
calienta. El producto sale por arriba calentado a 95ºC. La transmisión de calor del vapor al producto se ve
favorecida por la agitación y rascado de las paletas.
Tras la primera etapa de cocido, el producto pasa a otra cocedora que se trata de un calentador de paletas
rascadoras de iguales características que las del utilizado en la 1ª etapa de cocido. Con esta segunda etapa se da
por concluido el proceso de cocción de la mermelada.
4. Enfriamiento pre-envasado.
El calentamiento prolongado afecta al aspecto, así como a la resistencia al almacenamiento del producto
terminado. Después de su descarga de los cocedores, la mermelada tiene una temperatura superior a 90ºC, y
como la inversión de azúcar está influida grandemente por la temperatura, es evidente que es necesario un
sistema de enfriamiento eficiente, para controlar y comprobar la buena marcha de la fabricación. Otro factor a
considerar es el peligro de que se produzca un cambio de color a causa de la caramelización.
1. Suministro de envases.
Los envases vacíos, se encuentran en un almacén cercano y son transportados hasta la línea de envasado
mediante una carretilla.
2. Lavado de envases.
Antes de proceder al llenado de los envases se realiza el esterilizado de los mismos. Esta operación se efectúa en
una lavadora, a donde se conducirán los envases mediante una cinta transportadora. Su objetivo es asegurar que
85
los envases estén exentos de suciedad y microorganismos, antes de ser llenados. Evitando con este proceso
posibles contaminaciones de la mermelada.
Tras el secado, éstos son conducidos mediante una cinta transportadora hacia la máquina llenadora y cerradora
de tarros.
En esta fase convergen las fases 1 y 2, es decir; el producto y el envase. Y comprende desde que el producto es
envasado, hasta su expedición.
2. Enfriamiento post-envasado.
Los envases procedentes de la llenadora y cerradora son conducidos hasta un túnel de enfriamiento, mediante
una cinta transportadora. El fin de este paso, es adaptar el producto a la temperatura ambiente, en la primera
zona los envases son sometidos a una temperatura de 50ºC y en la segunda zona, a la acción de chorros de agua
a la temperatura ambiente, produciéndose la gelificación de la mermelada.
3. Secado de envases.
Mediante una cinta transportadora, los envases procedentes del túnel de enfriado, son conducidos hasta un túnel
de secado, que actúa de forma análoga al utilizado en la fase 3, para eliminar el agua existente en los envases.
4. Etiquetado.
Los envases tras ser secados, son transportados mediante una cinta transportadora hasta una etiquetadora.
En la etiquetadora se procede a adherir a cada tarro una etiqueta, en la que figurarán todos los datos del
producto.
5. Empaquetado y paletizado.
Una vez etiquetados los envases, mediante una cinta transportadora son conducidos hasta una empaquetadora de
cajas de cartón, con capacidad para 32 tarros de 350g de mermelada, se forma, cierra y precinta en dicho equipo.
Por último, las paletas se transportan mediante una carretilla elevadora hasta el almacén de producto terminado;
quedando listo el producto para su expedición.
6. Almacenamiento
El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con suficiente ventilación a fin de garantizar
la conservación del producto hasta el momento de su comercialización.
86
Figura 56. Diagrama DOP
87
7.2.2. Programa de Producción
En el siguiente grafico mostramos los niveles de producción mensual por los siguientes 3 años, se ha aplicado la
estacionalidad para determinar el comportamiento de las ventas según los meses que corresponda:
Tabla 32
Plan de producción.
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Total
Participacion Mensual de Ventas 7.06% 7.06% 7.06% 9.05% 9.05% 9.05% 9.42% 9.42% 9.42% 7.82% 7.82% 7.82% 100%
Demanda de Mermelada de Arandanos 5644.99 5644.99 5644.99 7237.50 7237.50 7237.50 7535.29 7535.29 7535.29 6253.51 6253.51 6253.51 80013.90
Sampling 1%Unidades 800 56.45 56.45 56.45 72.38 72.38 72.38 75.35 75.35 75.35 62.54 62.54 62.54
Merma 3%Unidades 16.63 169.35 169.35 169.35 217.13 217.13 217.13 226.06 226.06 226.06 187.61 187.61 187.61
Inv Final 5% del mes siguiente 15%Unidades 846.749039 846.75 846.75 1085.63 1085.63 1085.63 1130.29 1130.29 1130.29 938.03 938.03 938.03 877.44
Inv Inicial 846.75 846.75 846.75 1085.63 1085.63 1085.63 1130.29 1130.29 1130.29 938.03 938.03 938.03
Neto a Producir 1,663.38 5,870.79 5,870.79 6,109.67 7,527.00 7,527.00 7,571.67 7,836.70 7,836.70 7,644.43 6,503.65 6,503.65 6,443.06
Año 2019 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total
Participacion Mensual de Ventas 7.06% 7.06% 7.06% 9.05% 9.05% 9.05% 9.42% 9.42% 9.42% 7.82% 7.82% 7.82% 100%
Demanda de Mermelada de Arandanos 5849.57 5849.57 5849.57 7499.80 7499.80 7499.80 7808.37 7808.37 7808.37 6480.15 6480.15 6480.15 82913.66
Sampling 1%Unidades 58.50 58.50 58.50 75.00 75.00 75.00 78.08 78.08 78.08 64.80 64.80 64.80
Merma 3%Unidades 175.49 175.49 175.49 224.99 224.99 224.99 234.25 234.25 234.25 194.40 194.40 194.40
Inv Final 5% del mes siguiente 15%Unidades 877.44 877.44 1124.97 1124.97 1124.97 1171.26 1171.26 1171.26 972.02 972.02 972.02 909.32
Inv Inicial 877.44 877.44 877.44 1124.97 1124.97 1124.97 1171.26 1171.26 1171.26 972.02 972.02 972.02
Neto a Producir 6,083.56 6,083.56 6,331.09 7,799.79 7,799.79 7,846.07 8,120.71 8,120.71 7,921.47 6,739.35 6,739.35 6,676.65
Año 2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total Ene-21
Participacion Mensual de Ventas 7.06% 7.06% 7.06% 9.05% 9.05% 9.05% 9.42% 9.42% 9.42% 7.82% 7.82% 7.82% 100%
Demanda de Mermelada de Arandanos 6062.17 6062.17 6062.17 7772.36 7772.36 7772.36 8092.16 8092.16 8092.16 6715.66 6715.66 6715.66 85927.03 6281.63
Sampling 1%Unidades 60.62 60.62 60.62 77.72 77.72 77.72 80.92 80.92 80.92 67.16 67.16 67.16
Merma 3%Unidades 181.86 181.86 181.86 233.17 233.17 233.17 242.76 242.76 242.76 201.47 201.47 201.47
Inv Final 5% del mes siguiente 15%Unidades 909.32 909.32 1165.85 1165.85 1165.85 1213.82 1213.82 1213.82 1007.35 1007.35 1007.35 942.24
Inv Inicial 909.32 909.32 909.32 1165.85 1165.85 1165.85 1213.82 1213.82 1213.82 1007.35 1007.35 1007.35
Neto a Producir 6,304.65 6,304.65 6,561.18 8,083.26 8,083.26 8,131.23 8,415.84 8,415.84 8,209.37 6,984.28 6,984.28 6,919.18
Elaboración propia.
En el cuadro siguiente se resume la relación de materias primas e insumos a utilizar para la elaboración del
producto:
Tabla 33
Elaboración propia.
88
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
El cuadro siguiente muestra el programa de compra de materia prima del 2018 al 2022, para la elaboración de
mermelada de arándanos.
Según la demanda estimada en el estudio comercial, la venta del primer año será de 80,014 unidades lo que
equivale a un promedio mensual de 6,668 unidades mensuales a producir. Anualmente habrá un incremento de
3.6% aproximadamente.
Tabla 34
Demanda.
Elaboración propia.
Los gastos en Mano de obra directa están ya dados por el cálculo de las planillas anualizados.
Tabla 35.
Elaboración propia.
89
7.3. Tecnología para el proceso.
Para la elaboración de mermelada se acondicionará una planta de procesamiento de pequeña escala, la cual
estará conformada por los equipos (precios referenciales inc. IGV):
Tabla 36
90
Elaboración propia.
Fuente: comex.com
91
Figura 58. Apretadora
7.3.2 Herramientas
Las herramientas a emplearse sean de mantenimiento preventivos, entre las cuales tenemos:
92
7.4. Terrenos e Inmuebles:
El inmueble estará ubicado en el distrito de Santa Anita específicamente en la zona industrial al final de la va
Huaylas, se estima un área requerida de 420 m2 entre zona operativa y de gestión.
93
7.5. Localización:
Macro Localización: Ciudad de Lima. Provincia y Departamento de Lima
Micro Localización: Zona sur del distrito de Chorrillos (Zona Industrial / av. Huaylas)
7.6. Responsabilidad Social Frente al Entorno
7.6.1. Impacto Ambiental:
El proceso productivo no es contaminante porque no usamos químicos, tanto en el acopio ni el producto
final, los residuos serán clasificados según sus características, así como nuestra decisión de usar envases
de vidrio pues son reutilizables ello tiene un menor impacto negativo en la ecología luego de ser
desechados.
7.6.2. Con Los Trabajadores
Nuestra responsabilidad será el brindarle al trabajador un ambiente laboral adecuado, bajo un contexto
del uso de la seguridad industrial, así como darles ofertas en nuestros productos.
A través de la página web y la de facebook, vamos a difundir los beneficios de consumir el arándano, así como
las ventajas de la mermelada endulzada con stevia versus la tradicional comercial que le aportan bajos
beneficios para la salud.
La intención es educar al público consumidor, ya que al tratarse de productos con precio alto, hay que mostrar
que el costo del producto representa salud para el consumidor.
Se debe lograr concientizar al consumidor de hábitos saludables de alimentación, siendo nuestro producto una
alternativa que calza perfectamente en esta propuesta de vida saludable.
Aniquem: Donación de| papel de oficina usado y plásticos que se puedan coleccionar dentro de la planta de
producción.
94
CAPÍTULO VIII: ESTUDIO DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
8.1. Inversiones
Como se puede apreciar en la tabla 1 figuran todos los activos de la empresa que son mayor a un cuarto de la
U.I.T, la cual tiene un valor de S/. 4,050. El total de nuestros activos fijos es de S/. 91,959 soles y el I.G.V es de
S/. 16,553 soles haciendo un precio total de S/. 108,512 soles.
95
8.1.2 Inversión en Activo Intangible
Tabla 38
Inversión en activo intangible.
Concepto Valor I.G.V. Importe
Gastos de Constitucion 738.00 - 738.00
Gastos Notariales 580.00 - 580.00
Busqueda y Reserva de Nombre 23.00 - 23.00
Libro de Actas 35.00 - 35.00
Legalizacion de hojas.libros contables 100.00 - 100.00
Licencias y Autorizaciones 2,209.08 81.46 2,290.54
Licencias de funcionamiento hasta 500 m2 251.60 - 251.60
Registro de marca y patentes 855.44 - 855.44
Registro sanitario 390.00 - 390.00
Carnet de Sanidad - 2 obrs,1 jefe de produc. S/18.50 c/u 55.50 - 55.50
Codigo de barra 204.00 - 204.00
Certificaion PGH 452.54 81.46 534.00
Software 1,271.32 228.84 1,500.16
Diseño pagina web 1,100.00 198.00 1,298.00
Licencia Windows 109.32 19.68 129.00
Antivirus 62.00 11.16 73.16
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 4,218.40 310.29 4,528.69
La tabla 38 nos muestra que nuestros intangibles tendrán un valor total de S/. 4,218 un I.G.V. de S/. 310 lo que
conforma un precio total de S/. 4,529.
96
Tabla 39
Cálculo de Capital Trabajo
Insumo Cantidad Unidad recio Kg y/o Unida osto por unidad IGV Total
Arandanos (Kg) 0.2 1350 15 3432.20 617.80 4,050.00
Stevia (Kg) 0.002 1350 60 137.29 24.71 162.00
Pectina (Kg) 0.025 1350 30 858.05 154.45 1,012.50
Acido citrico (Kg) 0.025 1350 4.5 128.71 23.17 151.88
Preservante (Kg) 0.025 1350 15 429.03 77.22 506.25
Envase de vidrio (Unidad) 1 1350 1.2 1372.88 247.12 1,620.00
Tapa de laton (Unidad) 1 1350 0.2 228.81 41.19 270.00
Etiqueta adhesiva (Unidad) 1 1350 0.1 114.41 20.59 135.00
Costo Stock Inicial 6701.38 1,206.25 7,907.63
Elaboración propia.
Tabla 40
97
Concepto Ene -18 Fe b-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Se t-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Saldo Inicial de Caja - - 67,561.36 - 135,122.72 - 141,743.40 - 154,110.80 - 169,290.69 - 166,858.09 - 169,763.75 - 166,538.16 - 162,790.53 - 147,845.46 - 135,712.89
ventas con IGV 62,190.68 62,190.68 62,190.68 79,740.68 79,740.68 79,740.68 83,012.71 83,012.71 83,012.71 68,888.98 68,888.98 68,900.00
Total cobranza a 60 dias - - 62,190.68 62,190.68 62,190.68 79,740.68 79,740.68 79,740.68 83,012.71 83,012.71 83,012.71 68,888.98
Total egresos en efectivos 67,561.36 67,561.36 68,811.36 74,558.07 77,370.57 77,308.07 82,646.34 76,515.09 79,265.09 68,067.64 70,880.14 81,695.48
Materiales
Insumos y materiales (inc IGV) 33,065.59 33,065.59 33,065.59 42,396.59 42,396.59 42,396.59 44,136.26 44,136.26 44,136.26 36,626.95 36,626.95 36,632.81
Personal
Mano de obra directa 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00
Mano de obra indirecta 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Personal Administrativo 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
Personal de Ventas 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00
Comision de vendedores 2% de las ventas 1,054.08 1,054.08 1,054.08 1,351.54 1,351.54 1,351.54 1,407.00 1,407.00 1,407.00 1,167.61 1,167.61 1,167.80
Gratificacion 5,625.00 5,625.00
CTS 2,812.50 2,812.50
ESSALUD 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50
Bono Ley 506.25 506.25
Servicios
Agua 338.70 338.70 338.70 434.28 434.28 434.28 452.10 452.10 452.10 375.18 375.18 375.24
Telefono 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
Luz 1,693.50 1,693.50 1,693.50 2,171.40 2,171.40 2,171.40 2,260.50 2,260.50 2,260.50 1,875.90 1,875.90 1,876.20
Mantenimiento de Maquinaia - - 900.00 - - 900.00 - - 900.00 - - 900.00
Alquiler de Local 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
Recarga de extintores - - - - - - - - - - - 240.00
Utiles de Produccion 254.03 254.03 254.03 325.71 325.71 325.71 339.08 339.08 339.08 281.39 281.39 281.43
Utiles de oficina - - 350.00 - - 350.00 - - 350.00 - - 350.00
Servicio de Transporte 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Servicios terciarizados(vigilancia, contabilidad, Legal) 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00
Promocion y Publicidad
Gastos de promocion y publicidad 3,500.00 3,500.00 3,500.00 - - 1,500.00 - - 1,500.00 - - 3,000.00
Actividades de Responsabilidad Social
Actividades de fin de año y donaciones 3,000.00
Impuestos
Pago a cuenta del impuesto a la renta 790.56 790.56 790.56 1,013.65 1,013.65 1,013.65 1,055.25 1,055.25 1,055.25 875.71 875.71 875.85
Prestamos e Imprevistos
Cuotas del Prestamo 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41
Ingresos menos Egresos del mes - 67,561.36 - 67,561.36 - 6,620.68 - 12,367.40 - 15,179.90 2,432.60 - 2,905.66 3,225.59 3,747.62 14,945.07 12,132.57 - 12,806.49
Saldo Acumulado - 67,561.36 - 135,122.72 - 141,743.40 - 154,110.80 - 169,290.69 - 166,858.09 - 169,763.75 - 166,538.16 - 162,790.53 - 147,845.46 - 135,712.89 - 148,519.38
Maximo Deficit Mensual Acumulado - 169,763.75
Inversion en Capital de Trabajo - 169,763.75
Elaboración propia.
98
Como se puede observar en la tabla 3, durante el año 2018 los flujos acumulados son negativos los
10 primeros meses, siendo en el mes de Febrero el mayor déficit de la empresa el cual, será tomado
como nuestro capital de trabajo y tiene un valor de S/ 167,979
Dentro de los gastos pre – operativos tendremos todos los gastos incurridos para que la empresa
pueda iniciar sus operaciones, en nuestra tabla 4 se observa a continuación detalladamente todos los
gastos pre – operativos de la empresa.
Tabla 41
Gastos Pre – Operativos
99
Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
100
8.2. Financiamiento 2018 – 2020
Luego de detallar y analizar cada una de las inversiones necesarias se procede a analizar la
composición de nuestra inversión, en la tabla 5 muestra nuestro resumen de inversión: Tabla 42
Estructura de Inversiones
Rubro Valor IGV Monto %
Activo Fijo 86,079.00 15,494.22 101,573.22 27.3%
Activos Intangibles 4,218.40 310.29 4,528.69 1.2%
Capital de Trabajo 169,763.75 - 169,763.75 45.7%
Inventario Inicial 6,701.38 1,206.25 7,907.63 2.1%
Gastos Pre Operativos 78,506.53 9,228.15 87,734.68 23.6%
TOTAL 345,269.05 26,238.91 371,507.97 100%
Elaboración propia
Según tabla 5 nuestra estructura de inversión está compuesta por 28% de activo fijo eso debido a la
inversión en maquinaria y equipos que se debe realizar para poder implementar la empresa, el
diagrama 1 que mostramos líneas abajo, grafica nuestra estructura de inversión:
Como se puede apreciar en nuestro diagrama 1, nuestra mayor inversión esta en el CTN 45.5% y la
menor esta en nuestros activos intangibles.
101
8.2.1 Estructura del Financiamiento
Para nuestro financiamiento se trabajará con el 49.8 % de capital propio aportado por los 4 socios y
el 50.2 %, se evaluó con 3 entidades financieras (BANBIF, COMERCIO y MI BANCO,
INTERBANK fue la que nos ofreció una menor tasa de financiamiento.
Tabla 43
Estructura de financiamiento
Rubro Monto
Activo Fijo (D) 86,079.00
Activos Intangibles (D) 4,218.40
Capital de Trabajo (CP) 169,763.75
Inventario Inicial (CP) 6,701.38
Gastos Pre Operativos (D) 78,506.53
TOTAL 345,269.05
Tipo Monto %
Deuda 168,803.93 48.89%
Capital Propio 176,465.12 51.11%
TOTAL 345,269.05 100%
Elaboración propia.
Numero de Socios: 4
APORTE DE CADA SOCIO (SOLES)
102
Figura 61. Relación Deuda Capital Propio
Fuente: Elaboración propia
Tabla 44
Financiamiento.
Prestamo para el Activo Fijo 168,803.93
TCEA (Interbank) 28.00%
TEM 2.08%
Plazo (Años) 3
Plazo (Meses) 36
Cuota Mensual 6706.41
Elaboración propia.
103
Tabla 45.
Cronograma de Pagos
CRONOGRAMA DE PAGOS
Me s Saldo Inicial Interes Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 168,803.93 3,508.54 3,197.86 6,706.41 1,035.02 165,606.07
2 165,606.07 3,442.08 3,264.33 6,706.41 1,015.41 162,341.73
3 162,341.73 3,374.23 3,332.18 6,706.41 995.40 159,009.55
4 159,009.55 3,304.97 3,401.44 6,706.41 974.97 155,608.12
5 155,608.12 3,234.27 3,472.14 6,706.41 954.11 152,135.98
6 152,135.98 3,162.11 3,544.30 6,706.41 932.82 148,591.68
7 148,591.68 3,088.44 3,617.97 6,706.41 911.09 144,973.70
8 144,973.70 3,013.24 3,693.17 6,706.41 888.91 141,280.53
9 141,280.53 2,936.48 3,769.93 6,706.41 866.26 137,510.60
10 137,510.60 2,858.12 3,848.29 6,706.41 843.15 133,662.32
11 133,662.32 2,778.13 3,928.27 6,706.41 819.55 129,734.04
12 129,734.04 2,696.49 4,009.92 6,706.41 795.46 125,724.12
13 125,724.12 2,613.14 4,093.27 6,706.41 770.88 121,630.85
14 121,630.85 2,528.06 4,178.34 6,706.41 745.78 117,452.51
15 117,452.51 2,441.22 4,265.19 6,706.41 720.16 113,187.32
16 113,187.32 2,352.57 4,353.84 6,706.41 694.01 108,833.48
17 108,833.48 2,262.07 4,444.33 6,706.41 667.31 104,389.14
18 104,389.14 2,169.70 4,536.71 6,706.41 640.06 99,852.43
19 99,852.43 2,075.41 4,631.00 6,706.41 612.24 95,221.43
20 95,221.43 1,979.15 4,727.26 6,706.41 583.85 90,494.17
21 90,494.17 1,880.90 4,825.51 6,706.41 554.86 85,668.66
22 85,668.66 1,780.60 4,925.81 6,706.41 525.28 80,742.85
23 80,742.85 1,678.22 5,028.19 6,706.41 495.07 75,714.66
24 75,714.66 1,573.71 5,132.70 6,706.41 464.24 70,581.96
25 70,581.96 1,467.03 5,239.38 6,706.41 432.77 65,342.58
26 65,342.58 1,358.13 5,348.28 6,706.41 400.65 59,994.30
27 59,994.30 1,246.97 5,459.44 6,706.41 367.85 54,534.86
28 54,534.86 1,133.49 5,572.92 6,706.41 334.38 48,961.94
29 48,961.94 1,017.66 5,688.75 6,706.41 300.21 43,273.19
30 43,273.19 899.42 5,806.99 6,706.41 265.33 37,466.20
31 37,466.20 778.72 5,927.68 6,706.41 229.72 31,538.52
32 31,538.52 655.52 6,050.89 6,706.41 193.38 25,487.63
33 25,487.63 529.75 6,176.66 6,706.41 156.28 19,310.98
34 19,310.98 401.37 6,305.04 6,706.41 118.41 13,005.94
35 13,005.94 270.32 6,436.08 6,706.41 79.75 6,569.86
36 6,569.86 136.55 6,569.86 6,706.41 40.28 0.00
Totales 72,626.78 168,803.93 241,430.71 21,424.90
Elaboración propia.
104
Tabla 46.
Cronograma.
Mostramos en detalle de las ventas proyectadas por los próximos 3 años de proyecto incluido IGV.
Tabla 47.
Ventas en Supermercados y otros Precio S/. 2018 2019 2020
Valor ventas de Mermelada 13 881,510.17 913,602.54 946,653.39
IGV 158,671.83 164,448.46 170,397.61
Venta con IGV 1,040,182.00 1,078,051.00 1,117,051.00
*Cobranza a 60 dias
A continuación se presenta el cuadro de recuperación del capital de trabajo durante los 3 años de
proyecto con un ratio de 15%
Tabla 48.
105
8.3.3 Valor de desecho neto del Activo.
A continuación detallamos el valor de desecho del activo fijo neto para los próximos 3 años del
proyecto.
Tabla 48
Descripción Cantidad Costo Unit. Importe I.G.V. Precio Total Vida util (años) Deprec. (3 años) V. libros (3° año) V. mercado (%)V. mercado (soles Valor de desecho
Operaciones 72,374.00 13,027.32 85,401.32 21,712.20 50,661.80 30,051.80 36,131.75
Maquinaria y Equipos de Produccion 1 52,700 52,700.00 9,486.00 62,186.00 10 15,810.00 36,890.00 40% 21,080.00 25,743.95
Jabas 100 15 1,500.00 270.00 1,770.00 10 450.00 1,050.00 20% 300.00 521.25
Estoca 2 1,017 2,034.00 366.12 2,400.12 10 610.20 1,423.80 20% 406.80 706.82
Grupo Electrogeno 1 12,240 12,240.00 2,203.20 14,443.20 10 3,672.00 8,568.00 50% 6,120.00 6,842.16
Congeladora LG 2 1,950 3,900.00 702.00 4,602.00 10 1,170.00 2,730.00 55% 2,145.00 2,317.58
Administracion 14,265.00 2,567.70 16,832.70 8,518.50 5,746.50 4,477.75 4,852.03
Computadoras HP 2 1,610 3,220.00 579.60 3,799.60 4 2,415.00 805.00 15% 483.00 577.99
Impresora HP 2 550 1,100.00 198.00 1,298.00 4 825.00 275.00 15% 165.00 197.45
Escritorios de trabajo 2 630 1,260.00 226.80 1,486.80 10 378.00 882.00 40% 504.00 615.51
Aire acondicionado 1 1,265 1,265.00 227.70 1,492.70 10 379.50 885.50 35% 442.75 573.36
Servidor Informatico 1 5,100 5,100.00 918.00 6,018.00 4 3,825.00 1,275.00 35% 1,785.00 1,634.55
Repisas 4 270 1,080.00 194.40 1,274.40 10 324.00 756.00 50% 540.00 603.72
Estantes 4 310 1,240.00 223.20 1,463.20 10 372.00 868.00 45% 558.00 649.45
Ventas 5,320.00 957.60 6,277.60 4,700.00 1,888.00 1,385.00 1,533.39
Computadoras HP 2 1,610 3,220.00 579.60 3,799.60 4 3,220.00 805.00 15% 483.00 577.99
Estantes 4 310 1,240.00 223.20 1,463.20 10 620.00 868.00 45% 558.00 649.45
Escritorios de trabajo 2 430 860.00 154.80 1,014.80 4 860.00 215.00 40% 344.00 305.95
TOTAL ACTIVO FIJO 91,959.00 16,552.62 108,511.62 34,930.70 58,296.30 35,914.55 42,517.17
IGV 6,464.62
Valor de desecho con IGV 48,981.79
106
8.4.1. Egresos desembolsables.
A continuación, presentamos el cuadro de presupuesto de materias primas e insumos requeridos para la producción de nuestra mermelada. Este
cuadro está basado en la información previamente presentada. Se presenta el cuadro monetizado en soles.
Tabla 49.
Presupuesto de compra de Materia Pri 2018
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Arandano 16,935.00 16,935.00 16,935.00 21,714.00 21,714.00 21,714.00 22,605.00 22,605.00 22,605.00 18,759.00 18,759.00 18,762.00
Stevia 677.40 677.40 677.40 868.56 868.56 868.56 904.20 904.20 904.20 750.36 750.36 750.48
Acido Citrico 5,645.00 5,645.00 5,645.00 7,238.00 7,238.00 7,238.00 7,535.00 7,535.00 7,535.00 6,253.00 6,253.00 6,254.00
Pectina 4,233.75 4,233.75 4,233.75 5,428.50 5,428.50 5,428.50 5,651.25 5,651.25 5,651.25 4,689.75 4,689.75 4,690.50
Preservante 2,116.88 2,116.88 2,116.88 2,714.25 2,714.25 2,714.25 2,825.63 2,825.63 2,825.63 2,344.88 2,344.88 2,345.25
Total din IGV 29,608.03 29,608.03 29,608.03 37,963.31 37,963.31 37,963.31 39,521.08 39,521.08 39,521.08 32,796.99 32,796.99 32,802.23
IGV 5,329.44 5,329.44 5,329.44 6,833.40 6,833.40 6,833.40 7,113.79 7,113.79 7,113.79 5,903.46 5,903.46 5,904.40
Total con IGV 34,937.47 34,937.47 34,937.47 44,796.71 44,796.71 44,796.71 46,634.87 46,634.87 46,634.87 38,700.44 38,700.44 38,706.63
107
Proyecto Integrador
109
Proyecto Integrador
110
Proyecto Integrador
111
Proyecto Integrador
112
Proyecto Integrador
113
Proyecto Integrador
Esta basado a los resultados de los ejercicios por periodo, presentamos el Estado de Ganancia y
Pérdidas de Arándanos del Perú S.A.C., expresado en nuevos soles. Tabla 57.
114
Proyecto Integrador
Tabla 58
115
Proyecto Integrador
Para determinar el flujo de caja operativo se procede a incluir solo las entradas (ingresos) y salidas
(egresos) de efectivo del proyecto a través de sus operaciones y el ejercicio de su actividad u
operaciones.
Tabla59.
Tabla 60.
116
Proyecto Integrador
En este cuadro se considera el rubro de inversiones, valor residual del activo al final de su vida útil,
capital de trabajo y recuperación del capital del trabajo. Se presenta el desembolso realizado por
cada periodo y en el último año se muestran las recuperaciones del capital de trabajo y de los
activos fijos.
Tabla 61.
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020
Activo Fijo -86,079.00
Tabla 62.
Año 0 2018 2019 2020
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 121392.88 115627.48 127343.60
Activo Fijo -86,079
Activos Intangibles -4,218
Capital de Trabajo -169,764 23,222 -5,301 151,843
Gastos Pre Operativos -78,507
Recuperación Garantía de Alquiler 9,600.00
Valor de Desecho 42,517.17
FLUJO DE CAPITAL -338,568 23,222 -5,301 203,960
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -338,568 144,615 110,326 331,304
117
Proyecto Integrador
Queda expresado el flujo de la deuda por concepto del apalancamiento con Banco Interbank que
pagaremos por 3 años.
Tabla 63.
Año 0 2018 2019 2020
Prestamo 168,803.93
Amortizacion -43,079.81 -55,142.16 -70,581.96
Interes -37,397.09 -25,334.75 -9,894.94
Escudo fiscal 29.5% 11,032.14 7,473.75 2,919.01
FLUJO DE LA DEUDA 168,803.93 -69,444.76 -73,003.15 -77,557.90
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Proyecto Integrador
Tabla 65.
Tabla 66.
TEA 29.00%
TEA Neta (TEA*(1-29.5%)) 20.45%
Tabla 67.
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Proyecto Integrador
a) VANE Y VANF
VANE 59,577.36
VANF 80,291.32
TIRF 38%
TIR MODIFICADO
TIRME 22%
TIRMF 31%
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Proyecto Integrador
Tabla 68.
Tabla 69
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Proyecto Integrador
b) ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO)
Tabla 70.
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Proyecto Integrador
Tabla 71.
DEMANDA
VAN 59,577.47 72000 73000 73595 80014 82000 84000 84500
11.33 -100735.56 -92648.73 -87837.07 -35927.74 -19867.31 -3693.66 349.76
11.56 -88605.32 -80350.02 -75438.12 -22447.34 -6052.31 10458.29 14585.94
11.96 -68406.17 -59870.33 -54791.50 0 16952.27 34023.96 38291.89
PRE
CIO
a) Variables de Entrada
Tabla 72.
DEMANDA
VAN 59577.47 80014
11.36 -35927.74
11.56 -22447.34
11.96 0
PRECIO
12.39 24734.06
12.63 38214.46
12.86 51694.86
13.00 59577.48
13.45 85395.86
Analizando el cuadro podemos llegar a la conclusión que el precio podría disminuir hasta S/. 11.96
y el proyecto seguiría siendo rentable.
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Proyecto Integrador
b) Variables de Salida
Tabla 73.
PRECIO
VAN 59577.47 11.02
70000 -33356.77
72000 -14795.91
73000 -5515.48
DEMANDA
73595 6.38
76000 22325.82
80014 59577.47
80200 61303.63
80400 63159.72
Analizando el cuadro podemos llegar a la conclusión que la demanda podría disminuir hasta
las 73,595 unidades vendidas y el proyecto seguiría siendo rentable.
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Proyecto Integrador
Tabla 74.
COSTO
VAN 59577.47 15.00
14.00 79360.91
14.50 69631.06
15.00 59577.47
15.50 49424.42
ESCENARIO
16.00 39239.64
S
16.50 29025.28
17.00 18783.37
17.50 8463.61
17.70 4291.92
17.91 0
18.00 -1975.97
18.50 -12448.56
Este cuadro nos indica que la materia prima, es decir el kilo de arándanos, podría subir hasta S/.
17.91 y el proyecto seguiría siendo rentable.
Tabla 75.
SUELDO BASICO
VAN 59,577.47 850
850 59577.47
925 45995.08
ESCEN
ARIOS
1000 32390.1
1075 18763.555
1150 5116.47
1215 -6726.83
Este cuadro nos indica que el sueldo mínimo que se refiere a los operarios de producción
podría aumentar en 35% y llegar hasta los S/. 1150, aun así el proyecto sigue siendo rentable.
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BIBLIOGRAFIA
https://www.indecopi.gob.pe/inicio
https://www.sunarp.gob.pe/index.asp
http://www.munisantanita.gob.pe/scomercial.php
http://www.bcrp.gob.pe/
https://www.indecopi.gob.pe/documents/20195/198228/RegistroMarca -DL-
N1075.pdf/7a80f277 -fd53-4944-828b-d6ea9993ddd2
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice -tematico/economia/
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ANEXOS
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Fuente: MEP
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