ESTADOS FINANCIEROS

LUISA FERNANDA SÁNCHEZ ALFONSO

Cód. 201822711

UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA Y TECNOLOGÍCA DE COLOMBIA

FACULTAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA FESAD-ECAE
ESCUELA ADMINISTRACIÓN COMERCIAL Y FINANCIERA
GARAGOA
2018
 ESTADOS FINANCIEROS ii

LUISA FERNANDA SÁNCHEZ ALFONSO

Cód. 201822711

Tutor

Ana Elizabeth Torres Sanabria

UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA Y TECNOLOGÍCA DE COLOMBIA

FACULTAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA FESAD-ECAE
ESCUELA ADMINISTRACIÓN COMERCIAL Y FINANCIERA
GARAGOA
2018
 Contenido iii
Actividad 6 ...................................................................................................................................... 1
Contabilidad Básica ........................................................................................................................ 1
1.Elabore un mapa conceptual sobre el balance general y el estado de resultados. ....................... 1
2.Presente una propuesta para conformar una empresa .................................................................. 2
3.partir de la siguiente información, perteneciente a la empresa COMERCIAL
REINA DUQUE SAS prepare un balance general al 31 de abril del presente año. .................... 6
4.Cuáles de los siguientes elementos pertenecen al balance general
(Balance General) y cuales al estado de resultados (Estado de Resultados) .................................. 7
5.Ubicar las siguientes cuentas dentro de su respectivo estado financiero
de acuerdo con la clasificación estudiada ....................................................................................... 8
Conclusiones ................................................................................................................................... 9
Bibliografía ................................................................................................................................... 10
 Introducción iv

Con este trabajo se quieren dar a conocer temas importantes como lo son los estados

financieros, los balances generales y los estados de resultado. Para la realización del trabajo se

investigaron a fondo estos temas y las NIIF para poder implementar las modificaciones y dar una

información actualizada.

También se muestra una propuesta para la conformación de una empresa, en este caso el

BAR CALIPSO, se suministra información, se hacen informes de recursos y aportes, y se enseña

el registro contable y balance de apertura.

Más adelante se puede detallar un balance general de la empresa COMERCIAL REINA

DUQUE SAS para dar a conocer lo sencillos y prácticos que son en la contabilidad de una

empresa.
 1

Actividad 6

Contabilidad Básica

1. Elabore un mapa conceptual sobre el balance general y el estado de resultados.

 2

2. Presente una propuesta para conformar una empresa

donde se incluya la siguiente información:

a. Suministre información completa sobre el objeto social que piensa

desarrollar en su empresa

b. Presente un informe sencillo de los aportes que se requieren para

conformar su empresa y como se van a distribuir estos recursos: materias primas,

maquinaria y equipo, muebles y enseres, capital de trabajo.

c. Realice el registro contable de los aportes identificando la participación de

cada socio: monto y la forma como lo realiza (dinero o propiedades)

 3

d. elabore el balance general a fecha de inicio de labores. El desarrollo de

este punto debe presentarse en un archivo Excel.

La empresa que voy a conformar, es un Bar

BAR CALIPSO

Código CIIU: 4724 – Comercio al por menor de bebidas alcohólicas.

Sociedad colectiva.

Requisitos para el bar:

 Matricula mercantil vigente.

 Certificado SAYCO Y ACINPRO

 Concepto sanitario

 Uso de suelos

 Registro de publicidad exterior visual

 Certificación de intensidad auditiva

 Protección contra incendios

 Lista de precios

 Inscripción en el RUT

 Licencia para vender bebidas alcohólicas

Para la apertura del BAR CALIPSO se necesita lo siguiente:

 4

Unidades Valor unidad Valor total

Muebles y enseres
9 mesas con 4 mesas c/u 9 $200.000 $1.800.000
Congelador 1 $5.000.000 $5.000.000
Nevera 2 $1.500.000 $3.000.000
Copas 30 $5.000 $150.000
Vaso whisckero 30 $4.000 $120.000
Platos 30 $5.000 $150.000
Copas para trago 30 $3.000 $90.000
Vaso de cerveza 30 $6.000 $180.000
TOTAL $10.490.000
Equipo de computo
Computador 1 $1.500.000 $1.500.000
Equipo de sonido 1 $3.000.000 $3.000.000
Televisor 2 $1.200.000 $2.400.000
TOTAL $6.900.000
Tragos
Cerveza botella x canasta 15 $44.500 $667.500
Cerveza lata x bandeja 40 $40.000 $1.600.000
Aguardiente litro 10 $28.000 $280.000
Aguardiente medio 10 $15.500 $155.000
whisky buchanans 10 $95.000 $950.000
whisky chivas 10 $90.000 $900.000
whisky old parr 10 $85.000 $850.000
TOTAL $5.402.500

TOTAL $22.792.500

Aportes de los socios:

Sofía

 Muebles y enseres: $10´490.000

Laura

 Equipo de cómputo: $6´900.000

 Efectivo: $6´000.000
 5

Registro contable:

SOFIA
Debito Credito
152405 Muebles y enceres $10.490.000
3115 Aportes sociales $10.490.000

LAURA
Debito Credito
1105 Caja $6.000.000
1528 Equipo de computo $6.900.000
3115 Aportes sociales $12.900.000

BAR CALIPSO
Nit: 800179080-1
Balance de apertura
ACTIVOS
Caja $6.000.000
Muebles y enseres $10.490.000
Equipo de computo $6.900.000
TOTAL ACTIVOS $23.390.000

PATRIMONIO
Aportes sociales $23.390.000
TOTAL PATRIMONIO $23.390.000
 6

3. partir de la siguiente información, perteneciente a la empresa COMERCIAL

REINA DUQUE SAS prepare un balance general al 31 de abril del presente año.

CUENTAS VALOR CUENTAS VALOR

Caja 250.000 Obligaciones Financieras 2.420.000

12.000.000 Propiedades, Planta Y Equipo 14.650.000

Aportes Sociales
Bancos 1.860.000 Reservas 640.000
Equipo de Oficina 2.720.000 Proveedores 3.400.000
Clientes 6.520.000 Inversiones : CDT a 6 meses 5.100.000
Cuentas por pagar 3.300.000 Obligaciones laborales 4.240.000

Utilidades acumuladas 3.800.000 Utilidad ejercicio actual 1.300.000

COMERCIAL REINA DUQUE SAS

Nit: 920182345-1
BALANCE GENERAL 31 ABRIL

ACTIVOS PASIVOS

Corrientes Corrientes
Caja $250.000 Cuentas por pagar $3.300.000
Bancos $1.860.000 Proveedores $3.400.000
Clientes $6.520.000
No corriente
Obligaciones financieras $2.420.000
Fijo Obligaciones laborales $4.240.000
Equipo de oficina $2.720.000 TOTAL $13.360.000
Propiedades
PATRIMONIO
planta y quipo $14.650.000
Aportes sociales $12.000.000
Utilidades acumuladas $3.800.000
Intangibles Reservas $640.000
Inversiones $5.100.000 Utilidad ejercicio $1.300.000
TOTAL $17.740.000

TOTAL $31.100.000 TOTAL $31.100.000

 7

4. Cuáles de los siguientes elementos pertenecen al balance general (Balance

General) y cuales al estado de resultados (Estado de Resultados)

CUENTA BG ER
Terrenos x
Armamento y Vigilancia X
Valorizaciones X
Operacionales de ventas x
Anticipos y avances recibidos X
Venta de pinturas y lacas X
Impuestos, gravámenes y tasas X
Anticipos y avances X
Costos y gastos por pagar X
Vehículos X
Retención de la fuente X
No operacionales X
Gastos bancarios X
Acreedores varios X
 8

5. Ubicar las siguientes cuentas dentro de su respectivo estado financiero de

acuerdo con la clasificación estudiada

CUENTA ESTADO FINANCIERO

Caja Balance general

Balance general
Obligaciones financieras
Clientes Balance general
Estado de resultados
Gastos operacionales de administración
Estado de resultados
Ingresos operacionales
Estado de resultados
Venta de Herramientas y Artículos de Ferretería
Balance general
proveedores
Balance general
Cuentas por pagar
Estado de resultados
Costos de ventas
Balance general
Inventarios
Balance general
Valorizaciones
Balance general
Impuesto de renta
Balance general
Pasivos estimados
Reservas Balance general
Balance general
Inversiones
Compras Balance general
 9

Conclusiones

Se concluye que los estados financieros, con importantes en la contabilidad de

cualquier empresa, para llevar un mejor registro de sus cuentas.

Por otra parte, al dar el ejemplo de la empresa aprendemos a manejar diferentes

aspectos básicos como la conformación, la sociedad, el presupuesto, lo que necesitamos,

etc.
 10

Bibliografía

Díaz Moreno, H. (2011), Contabilidad General. Enfoque práctico con aplicaciones

informáticas. Colombia: Editorial Pearson. (s.f.).

http://tics.uptc.edu.co/moodle_distancia/mod/page/view.php?id=7075. (s.f.). Biblioteca

UPTC. Obtenido de

http://tics.uptc.edu.co/moodle_distancia/mod/page/view.php?id=7075

http://tics.uptc.edu.co/moodle_distancia/pluginfile.php/59937/mod_resource/content/1/C

UENTAS%20T%20-%20CLASE%201.pdf. (s.f.).

http://www.funcionpublica.gov.co/estados-financieros. (s.f.). Funcion publica. Obtenido

(http://www.contaduria.gov.co/wps/portal/internetes/home/internet/modernizacion-

rcp/niif/!ut/p/b1/04_Sj9CPykssy0xPLMnMz0vMAfGjzOINzPyDTEPdQoONTA1MDBw

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