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ASESOR DE TESIS:
ING. ELIAS MONTANO SANTOS
HUARAL - PERÚ
2017
Las frutas y hortalizas son consumidas por los seres vivos, por sus características
sensoriales de sabor, aroma, textura y apariencia; además, por la presencia de
nutrientes, como las vitaminas y minerales y otras sustancias químicas que
mantienen saludables a los humanos. Los principales componentes que contienen
las frutas son los siguientes: minerales, vitaminas, fibra, carotenoides y fenoles;
todos estos componentes, no solamente ayudan a que el cuerpo esté nutrido, sino
que previenen la aparición de muchas enfermedades, entre las que destacan la
obesidad, estreñimiento, ataque al corazón, hipertensión y cáncer.
Además debe aparecer bien gelificada sin reflejar mucha rigidez, de forma tal que
pueda extenderse perfectamente. Al igual Debe tener por supuesto un buen sabor
afrutado.
1.3.-LOCALIZACIÓN:
REGIÓN: Lima
DEPARTAMENTO: Lima
PROVINCIA: Huaral
DISTRITO: Huaral
1.4.-ANTECEDENTES:
Teniendo en cuenta que hay empresas que producen mermeladas pero que no
logran en su totalidad satisfacer las necesidades de la población de esta provincia,
ya que Huaral no cuenta con una planta procesadora de mermelada, es por ello que
crearemos una nueva empresa, para así brindar a la población un producto natural
que brinda múltiples beneficios para nuestro organismo.
El mayor problema que hay en esta provincia es no contar con muchas empresas
de producción para industrializar los recursos que abundan en esta zona como las
verduras, las frutas etc. La cual significan en muchas ocasiones pérdidas para los
agricultores ya que en la mayoría de los casos ellos venden sus productos al
mercado mayorista y los precios fluctúan de acuerdo a la ley de la oferta y la
demanda y Por la cual también hay muchos desempleados, ya que no se crean
nuevos puestos de trabajo constituyéndose como un problema socioeconómico a
nivel local y nacional.
HUARAL
27 DE NOVIEMBRE
ACOS
ATABILLOS ALTO
ATABILLOS BAJO
AUCALLAMA
CHANCAY
IHUARI
LAMPIAN
PACARAOS
SANTA CRUZ DE ANDAMARCA
SUMBILCA
1.8.-BENEFICIARIOS
1.8.1.-BENEFICIARIOS DIRECTOS:
Los que forman parte de la producción, los socios que ejercen en haber trabajado
para que el proyecto sea rentable.
1.8.2.-BENEFICIARIOS INDIRECTOS:
1.9.-OBJETIVOS DE PROYECTO:
1.9.1.-OBJECTIVO GENERAL:
1.9.2.-OBJETIVOS ESPECIFICOS:
1.10.-ANALISIS FODA
1.10.1.-FORTALEZA
1.10.2.-OPORTUNIDADES
1.10.3.-DEBILIDADES
Inexperiencia en el mercado.
Demanda estacional de las frutas.
No contar con un proveedor fijo.
1.10.4.-AMENAZAS
La competencia.
Paralización de las actividades por falta de materia prima.
8 AUTOR: IRMA MANTILLA HERRERA
INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO TAYLOR - HUARAL
1.11.-JUSTIFICACION
El producto constituye una opción viable para la empresa ya que contamos con
recursos propios, es decir por lo que Huaral produce (frutas y verduras); así como
también por su crecimiento y condiciones en las que se encuentra la provincia.
Por tal motivo nos impulsamos a crear un producto innovador a su vez para que le
pueblo pueda consumir un producto nutritivo, natural y saludable.
1.12.-IMPORTANCIA
Estando consiente que el país donde nos encontramos está regido por normas y
reglamentos del área de producción del estado.
2.1.-ACTIVIDAD Y EL PRODUCTO
En principio se puede utilizar una relación normal de azúcar, fruta, es decir 50% y
50%.
Los productos del giro son las mermeladas de frutas existiendo las siguientes
variedades a nivel comercial.
Mermelada de mandarina
Mermelada de guayaba
Mermelada de fresa
Mermelada de naranja
Mermelada de manzana
Mermelada de zanahoria
Mermelada de Betarraga
Mermelada de lúcuma
Mermelada de mango
Otros
ANALISIS DEL
MERCADO
ANALISIS DE ANALISIS DE LA
ANALISIS DE ANALISIS DE
LA OFERTA DEMANDA
PRECIOS COMERCIALIZACION
(PRODUCCION) (VENTA)
CONCLUCION DEL
ANALISIS DE
MERCADO
2.2.-ESTUDIO DE LA DEMANDA
2.2.1.-ANÁLISIS DE LA DEMANDA
PROVINCIA DE
AÑO
HUARAL
2008 169,619
2009 172,502
2010 175,435
2011 178,417
2012 181,450
2013 184,535
2014 187,672
2015 190,862
2016 193,716
2017 196,750
POBLACION TOTAL
2.2.4.-TIPOS DE MERCADO
Es una realidad que vive diariamente cada una de las personas que asisten a
diferentes lugares con la finalidad de satisfacer algunos de sus necesidades, la
mayor necesidad que el hombre común presenta, es satisfacer su ansia de
alimentarse; por ser esta su principal fuente de subsistencia.
2.2.5.-PRINCIPALES DEMANDANTES
2.2.6.-DEMANDA HISTÓRICA
DEMANDA
POBLACION CONSUMO HISTORICA
AÑO
OBJETIVO PERCAPITE MERCADO
OBJETIVO
2008 158,968 1.5 238,452
2009 162,535 1.5 243,803
2010 166,183 1.5 249,275
2011 169,911 1.5 254,867
2012 173,723 1.5 260,585
2013 177,622 1.5 266,433
2014 181,607 1.5 272,411
2015 185,683 1.5 278,525
2016 189,200 1.5 283,800
2017 193,014 1.5 289,522
2.2.7.-DEMANDA PROYECTADA
METODO REGRESION LINEAL:
DEMANDA
AÑO PROYECTADA
REGRESION LINEAL
2018 295,245
2019 300,968
2020 306,692
2021 312,415
2022 318,138
2023 323,861
2024 329,585
2025 335,308
2026 341,031
2027 346,754
DEMANDA PROYECTADA
DEMANDA
AÑO PROYECTADA INDICE
DE CRECIMIENTO
2018 290,044
2019 296,425
2020 302,947
2021 309,612
2022 316,424
2023 323,386
2024 330,501
2025 337,772
2026 345,204
2027 352,798
19 AUTOR: IRMA MANTILLA HERRERA
INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO TAYLOR - HUARAL
DEMANDA
DEMANDA DEMANDA
PROYECTADA
AÑO PROYECTADA PROYECTADA
INDICE DE
REGRESION LINEAL PROMEDIO
CRECIMIENTO
2018 295,245 290,044 292,644
2019 300,968 296,425 298,697
2020 306,692 302,947 304,819
2021 312,415 309,612 311,014
2022 318,138 316,424 317,281
2023 323,861 323,386 323,624
2024 329,585 330,501 330,043
2025 335,308 337,772 336,540
2026 341,031 345,204 343,117
2027 346,754 352,798 349,776
2.3.-ESTUDIO DE LA OFERTA
2.3.1.-ANALISIS DE LA OFERTA:
La oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de productores
(oferentes) están decididos a poner a disposición del mercado en un precio
determinado.
OFERTA
AÑO
HISTORICA
2008 253,672
2009 259,364
2010 265,186
2011 271,135
2012 277,218
2013 283,439
2014 289,798
2015 296,303
2016 301,915
2017 308,002
OFERTA
AÑO
PROYECTADA
2018 308,002
2019 308,002
2020 308,002
2021 308,002
2022 308,002
2023 308,002
2024 308,002
2025 308,002
2026 308,002
2027 308,002
23 AUTOR: IRMA MANTILLA HERRERA
INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO TAYLOR - HUARAL
DEMANDA
AÑO DEMANDA OFERTA
INSATISFECHA
2018 292,644 308,002 -15,357
2019 298,697 308,002 -9,305
2020 304,819 308,002 -3,183
2021 311,014 308,002 3,012
2022 317,281 308,002 9,279
2023 323,624 308,002 15,622
2024 330,043 308,002 22,041
2025 336,540 308,002 28,538
2026 343,117 308,002 35,116
2027 349,776 308,002 41,775
PARTICIPACION
AÑO DEMANDA % DE PARTICIPACION
PROYECTO
2018 292,644 146,323 50
2019 298,697 146,323 49
2020 304,819 146,323 48
2021 311,014 146,323 47
2022 317,281 146,323 46
2023 323,624 146,323 45
2024 330,043 146,323 44
2025 336,540 146,323 43
2026 343,117 146,323 43
2027 349,776 146,323 42
En todo proyecto es importante conocer los precios futuros del producto porque de
ellos dependerán los nuevos presupuestos de producción, por esta razón hemos
procedido a proyectar los precios de la siguiente manera
Para cumplir con nuestros objetivos de las ventas tenemos algunas estrategias.
Empresa Consumidor
ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN:
2.4.2.-PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO.
OBJETIVO
GENERALES:
ESPECIFICO:
META:
Cumplir con todos los objetivos plasmados mediante las estrategias de marqueting
y mantenernos perenemente, Como una empresa líder en producción de
mermeladas.
MISIÓN:
VISIÓN:
Ser una empresa en donde el espíritu por crear nuevas ideas se convierta en una
filosofía donde todos participemos de manera proactiva para garantizar resultados
útiles para nuestros clientes y nuestra gente, conquistando juntos nuevos mercados
y negocios sin fronteras, permaneciendo en el gusto y preferencia de los
consumidores más exigentes.
TAMAÑO – MERCADO
% PARTICIPACION
DEMANDA DEL MERCADO PARTICIPACION DEL
OBJETIVO PROYECTO
PROYECTO %
292,644 73,162 50
146,323
292,644 146,323 117,058 80
292,644 146,323 146,323 100
TAMAÑO - FINANCIAMIENTO
CAPITAL
CONCEPTO PRESTAMO TOTAL
PROPIO
MONTO S/. 359.300,79 S/. 403.898,74 S/. 763.199,53
TAMAÑO RECOMENDADO
ESCALA DE CALIFICACIÓN
MERMELADAS
0.35 4,268 8,536 0.35 51,213 102,426
DE 1/2 KG
MERMELADAS
0.2 2,439 2,439 0.2 29,265 29,265
DE 1 KG
MERMELADAS
0.45 2,634 10,535 0.45 1,756 7,024
DE 1/4 LT
MERMELADAS
0.35 2,049 4,097 0.35 1,366 2,731
DE 1/2 LT
MERMELADAS
0.2 1,171 1,171 0.2 780 780
DE 1 LT
TOTAL 1 5,853 15,803 1 3,902 10,535
Se inicia con la selección de las frutas las cuales deberán estar maduras para que
desarrollen al máximo sus características de aroma y sabor.
Un exceso de fruta sobre madura determina una disminución del contenido natural
de pectinas presentes y en consecuencia se estaría comprometiendo una
adecuada gelificación. Es decir que si utiliza frutas sobre madura obtendrá una
mermelada que no tendrá la consistencia adecuada.
LAVADO:
Una vez seleccionado las frutas que van a utilizar se sumergen en agua con cloro
(3 gotas por litros) y se mantienen en remojo por lo menos 30 minutos. Luego se
lavan bien en agua potable.
PELADO:
Para una pequeña escala, el pelado se puede realizar manualmente, pero a un nivel
un paco mayor, habría que pensar en un pelado químico.
CORTADO:
Una vez que las frutas están limpios y pelados se cortan en trozos de igual tamaño.
Teniendo en cuenta que los tensillos deben ser de acero inoxidable y las tablas de
plástico ya que estos serán sumergidos en cloro (lejía).
Desde esta etapa, las áreas de trabajo no deben necesariamente estar separados
unas de otras sino que cada espacio puede estar uno a continuación de otro, Esto
evita que se produzcan cruces de materiales e insumos.
PESADO:
Pesar todos los ingredientes sólidos y medir los líquidos utilizando balanza y
recipiente con escala de mediadas, respectivamente. El pesado no debe realizarse
por aproximación ni utilizando medidas como la pizca, el puñado, etc.
COCCIÓN:
Durante el proceso hay que revolver permanentemente con una paleta para evitar
que se pegue el producto en la olla y que se generen gustos caramelizado.
ESTERILIZACIÓN:
Posteriormente, sin dejarlos enfriar se pone a secar en el horno, boca abajo, sobre
una rejilla.
ENVASADO:
Los frascos, previamente secados en el horno y aun calientes, se retiran del mismo
y se procede a envasar la mermelada en caliente, dejando en espacio libre de
aproximadamente 1cm.
Para terminar el proceso de envasado, se vaporizan las tapas con alcohol etílico al
70% (7 partes de alcohol y 3 partes de agua), se dejan secar sobre una rejilla y
luego se tapan los frascos.
ETIQUETADO:
Una leyenda que indique: la fruta la que fue elaborada y los aditivos químicos
del producto.
Marca
Establecimiento elaborado y razón social del mismo.
Número de registro
Identificación del lote (que puede ser la misma fecha de elaboración)
Ingredientes: según su peso, de mayor a menor (puede ser fruta, azúcar,
pectina, etc.).
Contenido neto
Fecha de vencimiento
Modo apropiado de uso y precauciones a tener en cuenta por ejemplo (una
vez abierto mantener en heladera)
= Operación
= Inspección
= Transporte
= Almacenamiento
= Demora/espera
DOP
Transporte
Enfriar
Llenado o envasado
Pesado
Transporte Etiquetado
Transporte
Adición de ingredientes y
pasamos a la olla chaqueta de
vapor
FLUJOGRAMA
Transporte a la Inspección de
2 mesa de selección 10 los trozos de
fruta
Pasar a la olla
Pesado 13
5 chaqueta de vapor
2
Verificar
Transporte de 14 si ya está 17 Llenado o
6
materia prima cocida envasado
Almacenamiento del
20 producto terminado
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
FRUTAS 40.656 40.656 40.656 40.656 40.656 65.040 65.040 65.040 81.300 81.300
AZÚCAR 16.096 16.096 16.096 16.096 16.096 25.753 25.753 25.753 32.191 32.191
BENZOATO
81 81 81 81 81 130 130 130 163 163
DE SODIO
PECTINA 407 407 407 407 407 650 650 650 813 813
ÁCIDO
81 81 81 81 81 130 130 130 163 163
CÍTRICO
ENVASE DE
131.691 131.691 131.691 131.691 131.691 210.705 210.705 210.705 263.381 263.381
1/4
ENVASE DE
51.213 51.213 51.213 51.213 51.213 81.941 81.941 81.941 102.426 102.426
1/2
ENVASE DE
14.632 14.632 14.632 14.632 14.632 23.412 23.412 23.412 29.265 29.265
1K
ETIQUETA 197.536 197.536 197.536 197.536 197.536 316.058 316.058 316.058 395.072 395.072
2. UTILES DE LIMPIEZA
JABON LIQUIDO LT 3 36
CLORO LT 4 48
ESCOBILLONES UNID. 1 12
TRAPEROS UNID. 1 12
DETERGENTE KG 5 60
3. UTILES DE OFICINA
PAPEL A4 MILLAR 1 12
LAPICEROS,GRAPAS CIENTOS 1 12
OTROS UTILES
UND ALIMENTACION
CONCEPTO . /HORA N° HORAS WAT/DIA KW/DIA KW/AÑO
ALUMBRADO
INSTALACIO
NES WAT 200 16 3200 3,2 96 1152
EQUIPOS
VARIOS WAT 700 16 11200 11,2 336 4032
TOTAL 1764 10400 14400 14,4 432 5184
REQUERIMIENTO DE AGUA
50 600 650
JEFE DE PRODUCCION 1 1
OPERARIOS 8 8
JEFE DE COMPRAS 0
VIGILANTES 1 1
LIMPIEZA 1 1
VALOR TOTAL 2 10 12
EQUIPOS DE PRODUCCION
CANTIDAD CONCEPTO
1 Maquina llenadora manual
1 olla de chaqueta de vapor
1 poza de cemento para lavado de fruta
2 mesas recubiertas de acero inoxidable
12 cuchillos de doble hoja
1 balanza grande de 100kg
1 armario de vestuario
50 cajas de plástico
EQUIPOS DE ADMINISTRACION
CANTIDAD CONCEPTO
2 Escritorio de madera
2 Sillón Giratorio
8 Sillas para recepción
2 Archivador de 4 gavetas
2 Computadora
1 Impresora
EQUIPOS DE ALMACEN
CANTIDAD CONCEPTO
5 ANAQUELES DE 3 MTX 0,70
1 CARRETA GRANDE
EQUIPOS DE LABORATORIO
CANTIDAD CONCEPTO
1 REFRACTROMETRO 45°-85° BRIX
1 BALANZA PEQUEÑA ANALITICA
Nos permite fijar los límites y características de los espacios necesarios para el
movimiento de los materiales, maquinaria y equipo, así como también de los
trabajadores y de los clientes.
producción
SS.HH vestuario
desembarque
1. Es almacén de recepción de
materia prima A O
2. Área de producción O
O A O
3. Área de oficina I A
O
A O O
4. Área de mantenimiento O I
I O A
5. Baños y vestuarios O OO
U AO
6. Almacén de productos AO A
terminados A
7. Desembarque
1 2
3
6 5
4
SSHHH 8,00
TOTAL M2 343,76
25 mt
12. 3.3 3.3 3.3 2.8
2
13.75
13.75 mt
2
mt
mt
3 3
mt mt
SS.HH vestuario 2
mt
3.7 5 desembarque
mantenimiento productos
terminados
6 mt
3 mt 9.2 mt 6.8 mt
25 mt
Lista de actividades
4.7.-DIAGRAMA DE GANTT
semana /
actividad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
M
N
L
O
1 4 12
11
2
3 10
9 14
6 15
G1
13 7 8
4.8.-PROGRAMA DE IMPLEMENTACION.
Tiene por objetivo programar y optimizar el tiempo de las actividades del ciclo del
proyecto o ejecución e inversión en sus tres fases, el pre inversión, la inversión y la
operación, utilizando por ello la técnica de la RED PERT y el diagrama de GANTT.
gerente
En nuestra empresa esto es crucial para que exista un verdadero lazo entre los
distintos roles ya que nos permite coordinar actividades desde abajo hasta arriba,
con una dosis de gerencia participativa, donde se estimule el desarrollo personal
laboral con estimulo salarial, potenciando las actividades de las personas con una
fuente suministración de poción al trabajo.
Así como mantener la contabilidad del negocio al día, reportar mensualmente los
estados financieros y proporcionar los análisis financieros de la empresa por medio
de las razones financieras.
PERSONA JURÍDICA: Es una organización que puede fundar una persona natural;
varias personas naturales o varias personas jurídicas.
VENTAJAS
DESVENTAJAS
Para constituirme como persona jurídica puedo elegir entre cuatro formas de
organización empresarial para organizar mi empresa: una Individual y tres colectivas
o sociales.
1. Órganos:
Titular (dueño)
Gerente (órgano de administración)
2. Capital:
Órganos
CARACTERÍSTICA DE LA “S.A.C”:
DENOMINACIÓN:
Órgano de la empresa:
Capital social: está constituido por el aporte de los socios o accionistas. Está
conformado por (1) bienes no dinerarios (muebles, equipos y maquinarias), (2)
bienes dinerarios (efectivo) y (3) bienes mixtos (dinerarios y no dinerario).
Registros de ventas.
Registro de compras.
Veamos a continuación cuales son los pasos necesarios para formalizar a constituir
legalmente una empresa.
La minuta consta del pacto social y los estatutos, además de los insertos que se
puedan adjuntar a esta.
Los generales de ley de cada socio (sus datos personales, nombres, edades,
documentos de identificación, etc.)
El giro de la sociedad.
El tipo de empresa o sociedad (E.I.R.L; S.R.L; S.A; S.A.C; etc.)
El tiempo de duración de la sociedad (Plazo fijo o determinado).
La fecha en la que se va a dar inicio a las actividades comerciales
El lugar donde va a funcionar la sociedad (domicilio comercial)
La denominación o razón social de la sociedad
El lugar en donde van a funcionar las agencias o sucursales(si es que los
hubieran)
La persona que va administrar o representar la sociedad.
Los aportes de cada socio, los cuales pueden ser:
Bienes dinerarios: dinero y sus medios sustitutos tales como cheques,
pagares, letras de cambios, etc.
Bienes no dinerarios: inmuebles o muebles tales como escritorios,
mesas, sillas, etc.
Otros acuerdos que establezcan los socios. Es recomendable elaborar la
minuta con la ayuda de un abogado de confianza.
3. ELEVAR MINUTA A ESCRITURA PÚBLICA (SOLO PERSONA
JURÍDICA).
Una vez redactada la minuta debemos llevarla a una notaría para que un notario
público la revise y la eleve a escritura pública.
Por lo general, los documentos que debemos llevar junto con la minuta son:
Una vez que hemos obtenido la escritura pública, debemos llevarla a la oficina de
registros públicos en donde se realizaran los trámites necesarios para inscribir la
empresa en los registros públicos.
Habiéndose concluido el estudio de la parte técnica, nos hemos dado cuenta que
existe un mercado potencial por cubrir y tecnológicamente no existe impedimento
para llevar a cabo el proyecto.
La parte del estudio económico pretende determinar y analizar cuál es el valor de
los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto, así como el
costo total de operación y los estados financieros proyectados.
INFORMACIÓN ESTADOS
Inversión Pérdidas y
ganancias
Costos Balance
Es el valor de los activos fijos y activos intangibles así como la disposición del capital
de trabajo necesario para iniciar las operaciones de la empresa.
6.2.1- INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS O INVERSIÓN FIJA TANGIBLE:
Es la inversión en bienes físicos sujetos a depreciación que necesita la planta
procesadora de mermeladas y que están integrado por los equipos de producción,
los equipos de administración y la infraestructura de servicio, tal como se muestra
a continuación.
TERRENOS Y EDIFICACIONES
CANTIDAD CONCEPTO M2 VALOR
1 TERRENO 344 S/. 99,003.20
CONSTRUCCIONES
1 Y EDIFICACIONES 250,000.00
EQUIPOS DE PRODUCCION
VALOR
CONCEPTO CANTIDAD VALOR TOTAL
UNITARIO
EQUIPOS DE ADMINISTRACION
VALOR
CANTIDAD CONCEPTO VALOR TOTAL
UNITARIO S/.
Archivador de 4
2 S/. 150,00 S/. 300,00
gavetas
EQUIPOS DE LABORATORIO
VALOR
CANTIDAD CONCEPTO VALOR
UNITARIO
TOTAL
REFRACTROMETRO 45°-85°
1 S/. 250,00
BRIX
S/. 250,00
BALANZA PEQUEÑA
1 S/. 190,00
ANALITICA
S/. 190,00
TOTAL
S/. 440,00
EQUIPOS DE ALMACEN
TOTAL
S/. 700,00
VALOR
VALOR TOTAL
CANTIDAD CONCEPTO UNITARIO
S/. 550,00
TOTAL
RESUMEN DE INVERSIONES
EQUIPOS DE
ADMINISTRACION S/. 4.290,00
EQUIPOS DE SEGURIDAD Y
VEHICULOS S/. 550,00
TOTAL 16.550,00
DEPRECIACIONES
TOTAL MAQ Y EQUIPOS 16.550,00
VIDA UTIL 10
TOTAL S/. 1.655,00
TOTAL 1.400
CAPITAL DE TRABAJO
CANTIDAD CONCEPTO VALOR S/.
DISPONIBLES
1 CAJA (M.O) 181,833.80
1 BANCOS
EXIGIBLES
1 ANTICIPOS -
EXISTENCIAS
1 MATERIA PRIMA 20,328
RESUMEN DE LA INVERSION
PERIODO DE GRACIA T 2
6.2.5.-CALENDARIO DE INVERSIONES
1 2 3 4 5
CONCEPTO
1) INVERSION
FIJA
1.1 INVERSION
FIJA TANGIBLE
TERRENO 99,003 0 0 0 0
1.2 INVERSION 0 0 0 0 0
FIJA INTANGIBLE
100 0 0 0 0
GASTOS DE
ORGANIZACIÓN
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
ESTUDIOS,
CONSTITUCION Y 600 0 0 0 0
PUESTA EN
MARCHA
0 0 0 0 0
INTERESES PRE
OPERATIVOS
0 0 0 0 0
2) CAPITAL DE
TRABAJO
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
171,275 0 0 0 0
CAJA BANCO
MATERIA PRIMA,
87,623 0 0 0 0
MATERIALES,
UTILES, ETC
258,898 0 0 0 0
TOTAL, CAPITAL
DE TRABAJO
6 7 8 9 TOTAL
CONCEPTO
1) INVERSION
FIJA
1.1 INVERSION
FIJA TANGIBLE
TERRENO 0 0 0 0 99,003
0 60,000 0 0 300,000
OBRAS CIVILES
1.2 INVERSION
FIJA INTANGIBLE
100 0 0 0 200
GASTOS DE
ORGANIZACIÓN
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
ESTUDIOS,
CONSTITUCION Y 600 0 0 0 1,200
PUESTA EN
MARCHA
0 0 0 0 0
2) CAPITAL DE
TRABAJO
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
10,559 0 0 0 181,834
CAJA BANCO
MATERIA PRIMA,
0 53,268 0 0 140,891
MATERIALES,
UTILES, ETC
APORTACION
99.003 47 1.400 6 258.898 14 359.301 47
PROPIA
PRESTAMO
316.550 53 23.522 94 63.827 86 403.899 53
FINANCIAMIENTO
6.3.1.-FUENTES DE FINANCIAMIENTO.
La inversión total del proyecto será financiado por dos fuetes de aportación propia
de los accionistas de la empresa y un préstamo financiero proveniente de una
entidad del sistema a financiero del país.
La aportación propia será abonada por los accionistas de la empresa, la misma que
se efectuará mediante la emisión de 10 bonos de S/. 35,94, cada una que asciende
a la suma de S/.359.300,79}
6.3.3.-PRÉSTAMO FINANCIERO.
El préstamo será otorgado por un banco del sistema financiero que trabaja la línea
de crédito de COFIDE (corporación financiera de desarrollo) y el valor del capital
financiado será igual a S/.403.898,74 con las siguientes características.
FORMULA:
R= P i (1+ i) ᶯ
(1 + i) ᶯ - 1
Toda empresa que desea incursionar en el mercado requiere conocer el costo total
de producción para determinar el precio de venta del producto y así mismo calcular
si se tendrá utilidades o pérdidas en un periodo determinado.
El presupuesto de costos y gasto tiene por finalidad determinar los egresos totales
imputables a un ejercicio económico y el presupuesto de ingreso tiene por finalidad
determinar el volumen de ventas para cada periodo del proyecto.
Los costos son todos aquellos egresos que son propios del proceso de
fabricación, los que a su vez se clasifican en: costos directos y costos
indirectos.
Los gastos son todos aquellos egresos en que encubre la empresa pero
que no pertenecen al proceso de fabricación, los gastos de la empresa
se dividen a su vez en gastos de operación y otros gastos.
_ Costos directos
Costos de fabricación
_ Costos indirectos
Gastos totales
Gastos administrativos
Gasto de venta
Gastos de operación _ Gastos financieros
Otros gastos
AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
CONCEPTO
1. COSTOS DE
FABRICACION
1.1. COSTO
DIRECTO
MATERIA PRIMA 20.328 21.222 22.156 23.131 24.149 40.332 42.108 43.960 57.368 59.892
MATERIALES
109.125 113.926 118.939 124.172 129.636 216.543 226.071 236.018 308.005 321.557
DIRECTOS
MANO DE OBRA
112.662 114.352 116.068 117.809 119.576 121.369 123.190 125.038 126.913 128.817
DIRECTA
COSTO DIRECTO
242.115 249.501 257.163 265.112 273.360 378.245 391.369 405.016 492.286 510.266
TOTAL
1.2. COSTO
INDIRECTO
1.2.1 MANO DE
16.372 16.536 16.701 16.868 17.037 17.207 17.379 17.553 17.728 17.906
OBRA INDIRECTA
1.2.2 MATERIALES
3.110 3.142 3.173 3.205 3.237 3.269 3.302 3.335 3.368 3.402
INDIRECTOS
1.2.3 GASTOS
INDIRECTOS DE 0
FABRICACION
AGUA POTABLE 694 701 708 715 722 729 737 744 751 759
SEGUROS 1.655 1.655 1.655 1.655 1.655 1.655 1.655 1.655 1.655 1.655
MANTENIMIENTO 1.655 1.672 1.688 1.705 1.722 1.739 1.757 1.774 1.792 1.810
ENERGIA
3.110 3.142 3.173 3.205 3.237 3.269 3.302 3.335 3.368 3.402
ELECTRICA
COMUNICACIONES 1.200 1.212 1.224 1.236 1.249 1.261 1.274 1.287 1.299 1.312
ALQUILERES
DEPRECIACION
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TANGIBLE
AMORTIZACION
69.670 152.326 171.445
INTANGIBLE
COSTO
97.466 180.384 199.767 28.589 28.858 29.130 29.405 29.682 29.962 30.246
INDIRECTO TOTAL
2.GASTOS DE
OPERACION
2.1 GASTO DE
ADM. Y VENTAS
MANO DE OBRA 52.800 52.800 52.800 52.800 52.800 52.800 52.800 52.800 52.800 52.800
UTILES DE
350 350 350 350 350 350 350 350 350 350
OFICINA
TOTAL ADM. Y
53.150 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150
VENTAS
2.2 GASTOS
FINANCIEROS
INTERESES 46.183 32.167 13.048
COMISIONES
TOTAL GASTO
46.183 32.167 13.048
FINANCIERO
2.3 OTROS
GASTOS
GASTO DE
OPERACIÓN 99.333 85.316 66.198 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150
TOTAL
COSTO TOTAL DE
438.914 515.202 523.127 346.850 355.368 460.524 473.923 487.847 575.398 593.661
PRODUCCION
Los estados financieros son instrumentos que sirven para proyectar las utilidades,
saldos de caja y situación del patrimonio del negocio durante los periodos de
funcionamiento en el horizonte del proyecto.
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS POR
VENTAS 797.460 797.460 797.460 797.460 797.460 1.275.937 1.275.937 1.275.937 1.594.921 1.594.921
MATERIA PRIMA 20.328 21.222 22.156 23.131 24.149 40.332 42.108 43.960 57.368 59.892
MATERIALES
DIRECTOS 109.125 113.926 118.939 124.172 129.636 216.543 226.071 236.018 226.071 321.557
MANO DE OBRA
DIRECTA 112.662 114.352 116.068 117.809 119.576 121.369 123.190 125.038 126.913 128.817
COSTOS
INDIRECTOS 97.466 180.384 199.767 28.589 28.858 29.130 29.405 29.682 29.962 30.246
TOTAL DE
COSTOS 339.581 429.885 456.929 293.701 302.218 407.375 420.773 434.698 440.315 540.512
GASTOS DE
OPERACIÓN 99.333 85.316 66.198 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150
UTILIDAD
OPERACIONAL 358.546 282.259 274.333 450.610 442.092 815.412 802.014 788.089 1.101.456 1.001.260
PARTICIPACIONES
15% 53.782 42.339 41.150 67.592 66.314 122.312 120.302 118.213 165.218 150.189
UTILIDAD ANTES
DEL IMPUESTO 304.764 239.920 233.183 383.019 375.779 693.100 681.712 669.876 936.238 851.071
IMPUESTOS 30 % 91.429 71.976 69.955 114.906 112.734 207.930 204.513 200.963 280.871 255.321
UTILIDAD NETA 213.335 167.944 163.228 268.113 263.045 485.170 477.198 468.913 655.366 595.749
DEPRECIACION 1.655 1.655 1.655 1.655 1.655 1.655 1.655 1.655 1.655 1.655
FLUJO DE CAJA 214.990 169.599 164.883 269.768 264.700 486.825 478.853 470.568 657.021 597.404
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS POR
VENTAS 797.460 797.460 797.460 797.460 797.460 1.275.937 1.275.937 1.275.937 1.594.921 1.594.921
COSTO DE
FABRICACION
(CD+CI+D+A) 339.581 429.885 456.929 293.701 302.218 407.375 420.773 434.698 522.248 540.512
UTILIDAD BRUTA 457.879 367.575 340.531 503.760 495.242 868.562 855.163 841.239 1.072.672 1.054.409
GASTOS DE
ADMINISTRACION
Y VENTAS 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150 53.150
GASTOS
FINANCIEROS 46.183 32.167 13.048
UTILIDAD
OPERACIONAL 358.546 282.259 274.333 450.610 442.092 815.412 802.014 788.089 1.019.523 1.001.260
PARTICIPACIONES
15% 53.782 42.339 41.150 67.592 66.314 122.312 120.302 118.213 152.928 150.189
UTILIDAD ANTES
DEL IMPUESTO 304.764 239.920 233.183 383.019 375.779 693.100 681.712 669.876 866.594 851.071
IMPUESTOS 30 % 91.429 71.976 69.955 114.906 112.734 207.930 204.513 200.963 259.978 255.321
UTIDAD NETA 213.335 167.944 163.228 268.113 263.045 485.170 477.198 468.913 606.616 595.749
Los métodos más comunes corresponden al valor actual neto (VAN) la tasa interna
de retorno (TIR), el periodo de recuperación de la inversión y la relación beneficio
costo (B/C).
Es la diferencia del valor presente neto de los flujos esperados futuros menos la
inversión neta requerida.
Formula:
R= ƹ F.C - Iₒ
(1+i) ᶯ
i = 12 %
n = 10 años
Iₒ = 1, 094,930.58
Formula:
TIR = ƹ F.C - Iₒ
(1+i) ᶯ
TIR
AÑO
0 -763.199,53
1 214.989,95 TIR = 33,01%
2 169.598,96
3 164.883,08 SE ACEPTA EL PROYECTO
4 269.768,06
5 264.699,96
6 486.825,18
7 478.853,09
8 470.568,00
9 657.021,39
10 597.404,42
Como podemos apreciar se tiene una tasa interna de retorno (TIR) superior la tasa
referencia 12 % por lo cual si se acepta el proyecto, porque el proyecto da una
rentabilidad mayor que la rentabilidad mínima requerida (costo de oportunidad).
FAS 0,18
B/C 2,654437778
El análisis de sensibilidad evalúa los posibles variaciones del proyecto, respecto los
cambios que pueden tener los valores independientes, tales como el volumen de
producción, los precios de las materias primas y otros recursos.
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
1,2 1,3
INGRESOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
250 CC 23750 23750 23750 23750 23750 28500 34200 41040 53352 69357,6
500 CC 23000 23000 23000 23000 23000 27600 33120 39744 51667,2 67167,36
1000 CC 15000 15000 15000 15000 15000 18000 21600 25920 33696 43804,8
TOTAL 61750 61750 61750 61750 61750 74100 88920 106704 138715 180329,8
EGRESOS 60500 60500 60500 60500 60500 60500 60500 60500 60500 60500
FLUJO
NETO 1250 1250 1250 1250 1250 13600 28420 46204 78215,2 119829,8
1. Generación de Empleo
¿Cuántos puestos de trabajo se han generado?
¿10, 12,14?
2. Coeficiente de Densidad de Capital
I
C.D.C =
N.- promedio de trabajo
Inversión
CDC= _________________________
N.- promedio de trabajo
N°PT= 12
CDC= 63.599,96
La cifra nos indica que está dentro del rango para ser considerado como pequeña
empresa.
Nota: porque tiene dos cifras = 63,
Valor agregado
P.M.O =
N.- de puestos de trabajo.
Valor agregado:
Valor agregado
Valor agregado:
Gasto financiero=
46.183
Depreciación y amortización= 71.325
Mano de obra indirecta= 112.662
Intensidad de Capital.
Inversión total
I.C. =_____________________ 3,095613726
Valor agregado
9.2. RECOMENDACIONES
ANEXO 1
PLANO DE UBICACIÓN DEL PROYECTO
CARRETERA A LIMA
PROYECTO
EX HACIENDA LA
HUACA
CAPITULO II
ESTUDIO DEL MERCADO
FORMULA:
𝑛 𝑉𝐹
𝑖= √ -1
𝑉𝐴
Fórmulas utilizadas:
IC= VF-VA = IC
VA
𝑛(€𝑥𝑦) −€𝑥(€𝑦)
b)= =
𝑛(€𝑋 2 ) −(€𝑋)²
(€𝑦) −€𝑥(𝑏)
a)= =
𝑛
X Y XY X2 Y2
DEMANDA
PARTICIPACION REAL DEL PROYECTO TOTAL %
CAP. UTILIZADA 1-5 AÑOS 73.162 292.644 50
CAPITULO IV
COMPOCISION
GENERAL DEL
PRODUCTO
PULPA DE FRUTA 0,5 40.646 3387,125 3388
AGUA 0,3 24.387 2032,275 2033
AZUCAR 0,198 16.096 1341,3015 1342
ACIDO CITRICO 0,001 81 6,77425 7
BENZOATO DE SODIO 0,001 81 6,77425 7
TOTAL 1 81.291 6774,25 6777
COMPOCISION
GENERAL DEL
PRODUCTO
PULPA DE FRUTA 0,5 65.033 5419,375 5.420
AGUA 0,3 39.020 3251,625 3.252
AZUCAR 0,198 25.753 2146,0725 2.147
ACIDO CITRICO 0,001 130 10,83875 11
BENZOATO DE SODIO 0,001 130 10,83875 11
TOTAL 1 130.065 10838,75 10.841
ANEXO 4
IMÁGENES DEL PROCESO DE PRODUCCION
ST= Ss+Sg+Se
Formula:
K= h
2(h)
TOTAL M2 343,76