PLANEACION DE AUDITORIA

FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE DULCES

“DULCERIA MEILY”

1. OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL:
Posicionarnos en el mercado local elaborando y comercializando estos dulces
típicos de la región, con el fin de ser reconocidos como empresa líder de nuestros
productos.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:
 Ser una empresa enfocada en satisfacer a nuestros clientes con productos
innovadores y novedosos, elaborados con los más bajos estándares de
calidad requeridos.
 Brindar una atención personalizada al cliente.
 Innovar de acuerdo a las tendencias del mercado y a las exigencias del
cliente.

2. INVESTIGACION PRELIMINAR

TIPO DE EMPRESA:
Es una empresa manufacturera y comercializadora, ya que se dedica a la
transformación de la materia prima en un producto final y es una empresa minorista,
la cual está ubicada en el departamento de Boyacá en el Municipio de Belén, es
conocida por sus productos regionales los cuales son un gran atractivo para los
turistas que llegan a la zona, brindando así fidelidad y servicio al cliente.

RAZON SOCIAL: Dulceria Meily S.A

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POLITICAS Y PRACTICAS FINANCIERAS Y CONTABLES:
 Se proporciona la razonabilidad de acuerdo a los estados financieros.
 Los proveedores tendrán acceso a la información interna pero será limitada.
 Los acreedores tendrán el pleno conocimiento de los Estados Financieros
para así ampliar el cupo de crédito para inversión de la empresa.
 Los estados financieros se enviaran solo por correo electrónico y en formato
PDF, haciendo conciencia en la política de no papel.
 Los informes de la empresa de cada departamento se entregara el día 28 de
cada mes.
 Las compras realizadas a los proveedores serán de contado y máximo a
crédito por 30 días.
 Los clientes que cuenten con cupo de crédito se les notificara cinco días
antes para que cancelen la deuda y así contar ellos con más cupo a crédito.
 Si en llegado caso algún trabajador tiene acceso a toda la trasformación y
producción de los productos regionales firmara una cláusula de
confidencialidad.
 Los proveedores no tendrán acceso al listado de clientes que maneje la
empresa.
 Se debe solicitar cada mes a los bancos certificaciones bancarias

PRINCIPALES:
Materia Prima:
 Azúcar
 Panela
 Maní
Proveedores:
 Pasadena
 Comercializadora Juan José

Esencias y Colorantes:
 Orbita
 Químicos 13 con 13

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 3. ALCANCE DE LA AUDITORIA
Esta auditoria se propuso para desarrollar un reporte final de las áreas como son la
propiedad planta y equipo, inventario.
Detallando así cada cierre de mes los procesos que se realizan y los papeles de
trabajo disponibles para realizar tal trabajo.

4. RIESGOS INHERENTES AL CONTROL

= Susceptibilidad del saldo de cuenta o transacción.

= fallas en la ejecución de la producción de dicho producto.
= Fallas en el transporte de la materia prima o del producto final.
= Fallas en el sistema por errores humanos.

5. AREAS SIGNIFICATIVAS

 Producción
 Bodega (inventarios)

6. VISITAS

VISITAS PRELIMINARES:
Después de haber enviado la respuesta satisfactoria a la carta de la solicitud de
auditoria a la empresa solicitante, donde se debe de preparar la vista preliminar a la
empresa para conocer sobre ella.

1. Identificar a cada uno de los integrantes del grupo auditor.

2. Programar una fecha en común.
3. Solicitar al cliente disponibilidad del personal involucrado.
4. Programar reuniones acordado una minuta para documentar todos los
acuerdos.
5. En el contrato se acuerdan detalles como la fecha de la visita preliminar.
6. Los miembros que van acudir o duración, tiempo y programas.
7. Firmar un acuerdo de confidencialidad entre Empresas (clientes) y
(auditores).

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Objetivos de la visita preliminar:
 Conocer la empresa.
 Definir el tipo de auditoria que requiere el cliente
 Determinar recursos necesarios para llevar a cabo la auditoria.

Herramientas que pueden ser utilizadas para conocer mejor la empresa:

 Investigación documental
 Entrevista formal
 Entrevista no guiada
 Encuesta
 Observación en sitio

AUDITORIA FINAL:
En el informe final se darán a conocer las ventas y la producción de cada mes y
auditando sus ventas cada tres meses, de la materia prima que se implementó para
llevar acabo la producción.

EN EL TRABAJO:
Medir la actividad, conocer la evolución del negocio, del proceso y rendición de
cuentas.

7. PRESUPUESTO DE TIEMPO

 Centro de coste o proyecto

 Personal y categorías profesionales
 Tarifas por persona o categoría profesional
 Tareas y/o actividades

8. PERSONAL INVOLUCRADO

La auditoría puede ser interna, externa y mixta.

Principales aspectos:
1: Diseño de formas y cuestionarios apropiados que nos hagan más fácil la
investigación, recolección y precisión de datos.

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2: Adiestramiento de las personas que habrán de recoger estos datos.

= Análisis de los datos recolectados:

PERSONAL DE PRODUCION TRABAJADORES

PERSONAL DE VENTAS ADMINISTRATIVO

Contador

9. COSTOS DE LA AUDITORIA
El costo será en efectivo:
$ 708.748 Día
$ 20.000.000 Mes

10. FECHAS DE REUNIONES

PROGRAMA FECHA
A Planeación 13 de Abril de 2019
B Conclusión de la Auditoria 17 de Abril de 2019
C Discusión del informe 22 de Abril de 2019
D Presentación de los E.F 06 de Mayo de 2019
E Entrega de Informe Final 20 de Mayo de 2019

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 11. ELABORADO Y FIRMADO

______________________ ________________________
Laura Daniela Ascencio Meily Daniela Correa
Grupo Auditor D&D Grupo Auditor D&D

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 FORMATO PAPEL DE TRABAJO
Nombre: P.T N°

Empresa: Fecha:

Área auditada:

1: Objetivo:

2: Procedimiento:

3: Alcance:

4: Conclusiones:

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