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EQUIPO 5
Nombre de los integrantes:
GOMEZ RODRIGUEZ VICTOR ADRIAN
HERNANDEZ RUIZ ROCIO GUADALUPE
NERIA VELASCO JAVIER
SANCHEZ SANCHEZ RICARDO
Secuencia: 8NV1
Nombre del profesor : URBAN SANCHEZ FERMIN
Fecha de entrega: 05/ AGOSTO/ 2013
0
INDICE
Introducción………………………………………………………………………………………………………………………
1
Capítulo I
Capítulo II
Segmentación de
mercados………………………………………………………………………………..19
Capítulo III
Estudio Técnico……………………………………………………………………………………………………
35
Capítulo IV
Estudio Económico………………………………………………………………………………………………
75
Capitulo V
Evaluación Económica…………………………………………………………………………………………
94
Conclusiones………………………………………………………………………………………………………………….10
3
Referencias Bibliográficas………………………………………………………………………………………………
105
1
INTRODUCCIOÓ N
El reciclaje del PET es una alternativa necesaria hoy en día ya que afectan en nuestro
ecosistema, el PET contiene, petróleo crudo, gas y aire. Un kilo de PET está compuesto
por 64% de petróleo, 23% de derivados líquidos del gas natural y 13% de aire.
Esta acción aplicada en los océanos con otras compañías dedicadas al reciclaje de PET se
podría recolectar más de 4 toneladas de plástico PET, se sabe que por cada 6 kilos de
partículas plásticas en los océanos hay un kilo de plancton aumentaría la fauna tanto en
el zona marina como en la terrestre.
Hoy en día la sociedad mexicana carece de valores que no se dan cuenta del daño que le
causa al ecosistema a causa de los residuos sólidos, es por eso que buscamos que
porcentaje de residuos hay en la zonas geográfica del país por medio de datos históricos
2
PRODUCTO FINAL
El producto final será los PETS en forma de perdigones empaquetados en bolsas de 25Kg
capaz de satisfacer una pequeña demanda para saber el comportamiento de este
mercado, para nosotros la presentación es crucial y formal, indicar al consumidor las
características técnicas y las propiedades del producto, demostrarle al cliente las
posibilidades de hacer nuevos productos a través del reciclaje del PET, hacerle notar las
ventajas en comprar dicho producto en comparación con perdigones de materia virgen
como en costos, durabilidad y la calidad de nuestro producto que podremos llegar a
comparar con el insumo nuevo.
3
Tipificación del Proyecto.
4
CAPITULO I
5
I.I
6
3. Impacto en la logística - distribución
Todas estas etapas, además de la reducción del coste económico, han originado una
mejora sustancial en el impacto medioambiental de los mismos.
El cabio de vidrio a PET para productos que van para la cerveza a aderezos para
ensaladas, frascos de mermelada a mayonesa, tomó fuerza a finales de 1990 y continúa
hoy en día con la mejora en la tecnología PET.
El PET tiene una temperatura de transición vítrea baja (temperatura a la cual un polímero
amorfo se ablanda). Esto ocasiona que los productos fabricados con dicho material no
puedan calentarse por encima de dicha temperatura (por ejemplo, las botellas fabricadas
con PET no pueden calentarse para su esterilización y posterior reutilización).
7
Tipos de PET
Se pueden distinguir tres tipos fundamentales de PET, el grado textil, el grado botella y el
grado film.
El grado textil fue la primera aplicación industrial del PET. Se usó para reemplazar las
fibras naturales como el algodón o el lino. Al poliéster (nombre común del PET grado
textil), se le reconocieron excelentes cualidades desde un inicio para el proceso textil,
entre las que se encuentran su alta resistencia a la deformación y su estabilidad
dimensional, además del fácil cuidado de la prenda tejida (lavado y secado rápidos sin
necesidad de planchado). Entre algunas limitaciones que presenta este material son:
difícil tintura, la formación de pilling (bolitas) y la acumulación de electricidad estática,
problemas para los que se han desarrollado soluciones eficaces.
Compatible con otros materiales barrera que mejoran en su conjunto la calidad barrera
de los envases y por lo tanto permiten su uso en marcados específicos.
8
Totalmente reciclable
Aprobado para su uso en productos que deban estar en contacto con productos
alimentarios.
9
Biorientación: Permite lograr propiedades mecánicas y de barrera con optimización de
espesores.
Alta resistencia al plegado y baja absorción de humedad que lo hacen muy adecuado
para la fabricación de fibras.
10
Actualmente existen varios factores implicados en la elaboración y usos del PET que
hacen que se considere como material no beneficioso para el medio ambiente.
Por lo tanto, este reciclado se facilita con el empleo de envases de PET transparente, ya
que sin pigmentos tiene mayor valor y mayor variedad de usos en el mercado, evitando
los envases multicapa, así como los recubrimientos de otros materiales, que reducen la
reciclabilidad del PET, aumentando el empleo de tapones de polipropileno o polietileno
de alta densidad y evitando los de aluminio o PVC que pueden contaminar grandes
cantidades de PET, así como la inclusión de etiquetas fácilmente desprendibles en el
proceso de lavado, evitando sistemas de impresión serigráfica que provocan que el PET
reciclado y granulado tenga color, disminuyendo sus posibilidades de uso, mercados y
precio, así como las etiquetas metalizadas o con pigmentos de metales pesados que
contaminan el producto final.
El reciclado es el reproceso de los materiales, en este caso del PET, para acondicionarlos
con el propósito de integrarlos nuevamente a un ciclo productivo como materia prima.
Uno de los factores que más está contribuyendo al desarrollo del reciclado del PET es la
variedad de aplicaciones existentes, lo que determina que exista una importante
demanda de este producto. Entre las más relevantes está la fibra textil, las láminas para
fabricación de blísters y cajas, los flejes para productos voluminosos, los envases para
productos no alimentarios, los envases multicapa para alimentos y los envases para
alimentos.
ALFOMBRAS
Las botellas de PET para reciclar son usadas frecuentemente en la producción de nuevas
alfombras de PET.
STRAPPING
Strapping en inglés, es una cinta de gran tenacidad la cual puede ser producida de PET
con una gran viscosidad y mínima en contaminación. Compite con el acero y el
polipropileno. Éste tipo de aplicación puede aceptar botellas de PET verdes o de color.
LÁMINAS
El PET reciclado de botellas de bebidas ha demostrado ser muy apropiado para bandejas
de embalaje termo formado con buen brillo, esfuerzo de impacto y esfuerzo de tensión.
Las cintas de embalaje para cámaras Polaroid están siendo producidas de láminas de PET.
Éste tipo de láminas de PET termo formado además pueden ser usadas en fundas de
detergente.
11
ENVASESQUENOSONPARAALIMENTOS
La tarea de encontrar un uso para el PET reciclado no siempre ha sido sencilla. Uno de los
usos más importantes del PET reciclado fue la fibra. Así, 35 botellas de refresco
proporcionan el material suficiente para el relleno de fibra utilizado en un saco de dormir.
Otros productos son los tejidos de poliéster para las camisetas y las sábanas.
12
I.V CONSIDERACIONES AMBIENTALES
El principal problema ambiental del PET es su disposición, ya que una vez que se
convierte en residuo, es notoria su presencia en los cauces de corrientes superficiales y
en el drenaje provocando taponamiento y dificultades en los procesos de desazolve,
facilitando inundaciones, así como en las calles bosques y selvas y el océano generando
“basura”.
A pesar de que la características físicas y químicas aseguran que este material es inerte
en el medio ambiente, el impacto visual que produce su inadecuada disposición es alto y
perceptible para la población.
Se sabe que cada año se producen alrededor de 9 mil millones de botellas de PET, que
representan casi una tercera parte de la basura doméstica generada en México.
Anualmente 90 millones de botellas de refrescos y agua purificada son lanzadas a las vías
públicas, bosques y playas. Una botella de PETtarda hasta 500 años en degradarse.
Se sabe que el 54% del PET en México se encuentra en almacenes para su distribución y
en cauces, calles o tiraderos clandestinos; el resto esta en centro de acopio para su
reciclaje o en rellenos sanitarios.
Esto representa un problema de disposición de residuos, considerando el potencial de
reutilización que tiene el PET. Además, en México del total de residuos que se reciclan, el
plástico representa tan solo el 0.5%.
Impulsar el reciclaje nacional del PET es una medida urgente, primero por lo que respecta
a la limpieza pública y el manejo eficaz de la gestión integral de los residuos para evitar su
acumulación en los rellenos sanitarios, sino también por que es preciso transitar hacia
una economía sustentable que ahorre materia prima y recursos energéticos. Es
primordial que detectemos los centros de acopio cercanos a nuestros hogares.
13
Modificar nuestros hábitos de consumo, disminuyendo el volumen de residuos que
generamos es fundamental en la lucha contra el Cambio Climático y es una de las
acciones que cada uno de nosotros podemos llevar a cabo. Por ello, una de las formas de
contribuir con la salud de nuestro Planeta es reduciendo nuestro consumo de bebidas
embotelladas, rellenando nuestras propias botellas o bien consumiendo agua de filtro
14
I.VI PROCESO DE RECICLADO
Hay tres maneras de aprovechar los envases de PET una vez que terminó su vida útil:
someterlos a un reciclado mecánico, a un reciclado químico, o a un reciclado energético
empleándolos como fuente de energía
Reciclado mecánico
-Procesado del producto reciclado directamente, con la formulación que sea adecuada a
su aplicación concreta. En este caso, las piezas obtenidas tienen en general propiedades
menores a las fabricadas con polímero virgen, lo que es suficiente para la utilidad
deseada.
-Mezcla de granza reciclada con polímero virgen para alcanzar las prestaciones
requeridas. El ejemplo típico es la adición de polímero virgen a la mezcla de
termoplásticos.
15
Propiedades del PET reciclado mecánicamente
Las diferencias en las propiedades del PET reciclado mecánicamente comparadas con las
del PET virgen pueden ser atribuidas principalmente a la historia térmica adicional
experimentada por el material reciclado, la cual da como resultado un decremento en el
peso molecular, junto con un incremento en el ácido carboxílico, color y nivel de
acetaldehído.
Estudios han demostrado que el RPET (PET reciclado) posee un módulo de Young menor,
mayor elongación a la rotura y mayor resistencia al impacto que el PET virgen. Así, el
RPET es más dúctil mientras el PET virgen es más frágil; este es un resultado de las
diferencias en la cristalinidad entre los materiales.
16
Reciclado químico
17
Reciclado energético
Dado que el PET es un polímero que está formado sólo por átomos de carbono e
hidrógeno, al ser quemado produce sólo dióxido de carbono y agua (CO 2 + H2O) con
desprendimiento de energía. Su poder calorífico es elevado (23 MJ/kg), equivalente al del
carbón o el del petróleo y éste puede ser liberado de forma bastante limpia y segura,
generando calor o electricidad.
18
Fuente laboral Alta Media Bajo
Tabla comparativa entre los 3 tipos de reciclaje.
Partiendo de la tabla anterior podemos tomar una decisión en cuando al tipo de reciclaje
que le vamos a dar al PET, que sería en reciclado mecánico.
Analizando la tabla podemos notar dos puntos decisivos a favor del reciclado mecánico,
que lo son, la tecnología accesible y la generación de trabajos.
19
CAPITULO II
SEGMENTACIONDE MERCADO
20
II.I TIPO DE MERCADO
El tipo de mercado que abarcaremos desde el punto de vista geográfico será un Mercado
Metropolitano ya que se trata de un área dentro y alrededor de una ciudad relativamente
grande, como lo es la ciudad de México por donde empezaremos a incursionar.
Desde el punto de vista del cliente es un mercado del Productor o Industrial ya que está
formado por individuos, empresas u organizaciones que adquieren los sacos de pellet
para la producción de otros bienes y servicios.
Y por último para definir nuestro mercado podemos decir que es un Mercado de
Competencia Perfecta ya que en el tipo de producto terminado que ofrecemos para la
venta otras empresas también lo ofrecen con el mismo fin.
En específico, los sectores del mercado del PET reciclado son los siguientes
21
PET grado fibra de poliéster: Pueden ser en forma de hojuelas o pellets se enfoca
a la producción de fibras textiles, fibras para la elaboración de alfombras, fibras
de relleno como son (almohadas, cojines, etc.).
PET grado packaging: Principalmente en forma de lámina, para después realizar
los rollos de packaging destinados a empacar láminas de acero, azulejos, losetas,
asegurar cajas de cartón, etc.
PET grado envase: Este tipo de PET reciclado esta principalmente dirigido a dos
sectores de mercado con mayor demanda, que son envases para detergentes y
productos de limpieza y grado envase alimenticio, ya diferencia entre estos dos
productos es por el grado de pureza que contiene cada uno de PET
PET grado substituto: Son los que tienen menor grado de pureza, principalmente
en forma de hojuela, aunque también los puede haber en forma de pellet, con el
fin de sustituir a la resina virgen para la realización de productos de plástico.
Cada uno de estos destinos de PET reciclado cuenta con características diferentes, por
esta razón también requieren de un diferente proceso de transformación, diseño de
planta adecuado y una inversión, lo fundamental que los identifica de los otros es el
grado de pureza del PET y de la forma física del mismo (hojuela o pellet).
22
II.III ANAÓ LISIS DE LA DEMANDA
Utilizaremos las fuentes secundarias como método de recopilación de información, lo
que quiere decir que los datos obtenidos son ajenos a la empresa, como lo son las
estadísticas de las cámaras sectoriales, del gobierno, revistas especializadas, etcétera.
Ŷ=a+bX
b = pendiente de la recta
N Años Toneladas
1 2008 190000
2 2009 195000
3 2010 206000
4 2011 214000
5 2012 228000
23
X Y X^2 X*Y
1 190000 1 190000
2 195000 4 390000
3 206000 9 618000
4 214000 16 856000
5 228000 25 1140000
Σ 15 1033000 55 3194000
DEMANDA HISTORICA
240000
230000
220000
TONELADAS
210000
200000
190000
180000
170000
2008 2009 2010 2011 2012
X =
valor dado de la variable X, el tiempo
*Las tablas anteriores fueron hechas por nosotros, promediando datos de distintas
fuentes para que éstas fueran lo más apegado a la realidad.
24
2
Σ X 2 ΣY −ΣXΣXY ( 15 ∗1033000 ) −( 15∗3194000 )
a= 2
= =178100
nΣ X 2 −( ΣX ) ( 5∗55 )−( 15 )2
Para calcular los años siguientes, tenemos que sustituir la variable X por el año deseado,
como se muestra a continuación:
25
Proyección de la demanda
de PET
N Años Toneladas
7 2014 244600
8 2015 254100
9 2016 263600
1 2017 273100
0
1 2018 282600
1
280000
270000
260000 Toneladas
250000
240000
230000
220000
2014 2015 2016 2017 2018
26
DEMANDA HISTORICA/PROYECTADA
300000
250000
200000
Toneladas
150000
100000
50000
0
2008 2009 2010 2011 2012 2014 2015 2016 2017 2018
A continuación se mostrará una tabla que mostrará el comportamiento histórico junto
con los datos proyectados, desde el año 2008 al año 2018:
Se puede observar que con este método de mínimos cuadrados, la demanda proyectada
es el resultado del ajuste de la recta y así mismo se observa un incremento en la
demanda, el cual nos da pauta para decir que el proyecto puede resultar un éxito.
27
II.IV ANALISIS DE LA OFERTA
El propósito que se persigue mediante este análisis es determinar o medir las cantidades
y condiciones en que el mercado del plástico quiere y puede poner a disposición la
introducción de pellets de PET.
100000
80000
TONELADAS
60000
40000
20000
0
1 2 3 4 5
*Las tablas anteriores fueron hechas por nosotros, promediando datos de distintas
fuentes para que éstas fueran lo más apegado a la realidad.
Ŷ=a+bX
29
b = pendiente de la recta
X Y X2 X*Y
1 59500 1 59500
2 72800 4 145600
3 81700 9 245100
4 85100 16 340400
5 98250 25 491250
Σ 15 405350 55 1281850
2
15
¿
405350
15
¿
(1281850 (¿) ]
¿
5
¿
55
2
(¿)− (15 )
¿
¿
2
Σ X ΣY −ΣXΣXY
a= 2 2
=¿
nΣ X −( ΣX )
5
¿
1281850
(¿)−(15)( 405350)
¿
5
¿
55
(¿)− (15 )2
¿
nΣXY −ΣXΣY
b= =¿
nΣ X 2 −( ΣX )2
30
r=0.9841
Ŷ =a+bx
Ŷ =52530+ 8990 x
Para calcular los años siguientes, tenemos que sustituir la variable X por el año deseado,
como se muestra a continuación:
Año 2013:
Año2014:
Año 2015:
Año2016:
Año 2017:
31
A continuación se mostrará una tabla que mostrará el comportamiento histórico junto
con los datos proyectados:
OFERTA PROYECTADA
160000
140000
120000
100000
TONELADAS
80000
60000
40000
20000
0
1 2 3 4 5
Se puede
observar que con este método de mínimos cuadrados, la demanda proyectada es el
resultado del ajuste de la recta.
32
OFERTA HISTORICA/PROYECTADA
160000
140000
120000
100000
TONELADAS
80000
60000
40000
20000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
A continuación se mostrará una tabla que mostrará el comportamiento histórico junto
con los datos proyectados, desde el año 2008 al año 2018:
Se puede observar que con este método de mínimos cuadrados, la oferta proyectada es
el resultado del ajuste de la recta y así mismo se observa un incremento en la oferta, el
cual nos da pauta para decir que el proyecto puede resultar un éxito.
33
Año 2014:
Año 2015:
Año 2016:
Año 2017:
Año 2018:
DEMANDA POTENCIAL
INSATISFECHA
Tonelada Años
129140 2014
129650 2015
130160 2016
130570 2017
131180 2018
34
DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA
131500
131000
130500
TONELADAS
130000
129500
129000
128500
128000
1 2 3 4 5
35
II.VI ANALISIS DE PRECIOS
El precio es una variable estratégica, de cuyo nivel dependerá el posicionamiento del
producto y la importancia de los clientes potenciales.
El precio es el cual se vende un producto es uno de los factores determinantes de las
ganancias de la empresa. La diferenciación de los productos modifica los costos y por
consiguiente los precios. Los canales de comercialización dependen del producto y su
elección determina un costo.
Para el cálculo de precios de nuestro producto, no se realizara un proyección como fue el
caso de la oferta y la demanda ya que sería un método erróneo, ya que el precio depende
de la inflación que existe en el país, por lo que la inflación se tendría que mantener en un
solo ritmo, podrías nombrarlo constante, para que los precios no se eleven tanto.
Como la inflación depende de la situación del país y así el gobierno toma la decisión de
cuál será la inflación para cada año no podríamos hacer esa proyección de precios para
nuestro producto
Como no hay un método estadístico que proporcione una curva de ajuste de tasas de
inflación contra la de un método matemático, se concluye que no se debe de usar un
método de ajuste de proyección de precios.
36
II.VII ESTUDIO DE
COMERCIALIZACIOÓ N DEL PRODUCTO.
Los canales de comercialización cumplirán la importante función de concretar el
encuentro entre la oferta y la demanda del producto. A través de la comercialización se
pretende analizar las decisiones estratégicas necesarias para elegir un canal adecuado de
comercialización, garantizándose la cobertura del mercado, con la puesta disposición de
los productores en el momento y lugar que son solicitados.
Para el caso del reciclaje del PET, la vía para la comercialización es a través del canal más
sencillo el cual será fabricante – comprador industrial , puesto que el camino hacia la
comercialización es orientado a los productores de envases, productores de mangueras,
moldes, refractarios, incluso al mercado de calzado como suelas para zapatos, etc.
Comprador
Fabricante
Industrial
La ventaja de este tipo de vía es que estamos en contacto directo con compradores, por
lo que es de manera más fácil y más rápida el trato acerca de la negociación del
producto, todo esto también nos ayuda a tener un mayor control en cuanto a la oferta y
la demanda.
37
II. VIIICONCLUSIONES
Podemos concluir que el producto a comercializar serán PELLETS DE PET, este tipo de PET
reciclado será utilizado para realizar nuevos envases, aunque es importante mencionar
que puede ser utilizado en cualquier otro producto polímero por contar con las mismas
propiedades que las resinas vírgenes, aunque no son las más adecuadas para estos ya
que se elevaria su valor. La elección de esta calidad de PET reciclado se debe
principalmente a la falta de productores de este tipo, por lo que la oferta no está
cubierta ni siquiera al 50%, por estas razones tendrá una buena aceptación en el
mercado.
La demanda del PET está relacionada directamente con la del consumo de bebidas
carbonatadas ya que es el principal destino al cual va dirigido el PET, por esta razón la
proyección de la demanda fue determinada por el registro de estas misma. Nos pudimos
dar cuenta en la proyección de la demanda la crisis no afecta de una manera
considerable, esto puede deberse a que los refrescos y el agua embotellada pertenecen
a la canasta básica, y con el reciclado de estos productos ayudaría a reducir la
contaminación ambiental. Por esta misma razón es que la DPI es demasiada, pues el
consumo es bastante y el porcentaje de reciclado es mínimo (y aun así la capacidad de las
empresas recicladoras no está al máximo).
Respecto al estudio de los precios, el año 2012 hubo un incremento considerable
respecto con el año 2008 a consecuencia de la crisis, aunque estudiando el
comportamiento histórico, existirá aumento del precio en los próximos años, pero no de
consideración para que no afecten a la demanda La comercialización, será directamente
con los productores de envases de las empresas comprometidas al reciclaje, pues dichas
empresas compran la mayor cantidad de PET reciclado para cumplir con su
responsabilidad que una no satisfacen en su totalidad
El estudio sirve como base para poder determinar la capacidad de producción, las ventas,
el precio de ventas, la ruta de comercialización, etc. y también determinar una Demanda
Potencial Insatisfecha que nos permita colocar en el mercado el producto.
38
CAPITULO III
ESTUDIO TECNICO
39
III.I DETERMINACIOÓ N DEL TAMANÑ O
OÓ PTIMO DE LA PLANTA
Para poder llevar a cabo nuestro plan de negocio consideramos que el proceso de
manufactura que se va a emplear será por lotes, esto es debido a que se elaborarán
grandes cantidades de PET reciclado, se cuenta con una gran variedad de clientes y
finalmente otra de las razones por la cual elegimos dicho proceso de manufactura es
porque los productos reciclados se han convertido en un consumo popular.
FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAÑO DE LA PLANTA
LA DEMANDA
Al hacer el cálculo de las toneladas totales disponibles de PET sin procesar al nos dio
como resultado 244,600 toneladas para el año 2014; para los años siguientes dicha
cantidad va en incremento.
EL MÉTODO DE ESCALACIÓN
Se trabajarán 3 turnos de 8 horas cada uno, seis días a la semana, 52 semanas al año. En
este tipo de empresas la capacidad de producción de las máquinas es medida en kg/h.
41
III.II LOCALIZACION OÓ PTIMA DEL
PROYECTO
Se requiere de una nave industrial de dicho tamaño, un voltaje mayor a 400 V, toma de
agua, drenaje y sobre todo hay que hacer incapie en la cercania con la poblacion para
poder recaudar la mayor cantidad de pacas de Pet reduciendo asi al minimo el costo del
transporte.
DATOS GENERALES
VENTAJAS
42
Actualización e innovación, permitiendo la difusión y el uso de nuevas
tecnologías.
Acceso a las políticas públicas de estímulo a la industria.
Accesos controlados, protección perimetral y vigilancia permanente.
Un Parque con conciencia de protección al ambiente y socialmente responsable.
Certificaciones:
Norma Mexicana de Parques Industriales: NMX-R-046-SCFI-2005.
El primer parque industrial en México con Certificado de Industria Limpia.
BENEFICIOS
43
PARQUE INDUSTRIAL TOLUCA
44
DATOS GENERALES
VENTAJAS
BENEFICIOS
Toluca de Lerdo es una ciudad mexicana, capital del estado de México, y cabecera
del municipio de Toluca. Cuenta con una población de 819 561 habitantes.
La zona metropolitana del valle de Toluca, con una población estimada en 2010 de
2 170 000 habitantes, es la quinta más grande de México.
Es principalmente un centro industrial, en su interior se encuentran zonas con un
alto IDH (Índice de Desarrollo Humano), tales como Metepec. La infraestructura
es de primer nivel; su aeropuerto es considerado como la primera opción para
45
desahogar al de la Ciudad de México y la red de trenes rápidos y sustentables que
unirá a Toluca con el DF y Santiago de Querétaro, está a punto de implementarse.
Está comunicada a 66 km de distancia hacia el oriente con el Valle de México,
46
DATOS GENERALES
VENTAJAS
BENEFICIOS
47
Permisos para uso industrial; servicios básicos de agua, energía eléctrica y
telecomunicaciones
Infraestructura urbana (banquetas, alumbrado público, descargas de aguas, etc.),
en volumen suficiente y acorde con la normatividad correspondiente
Protección del medio ambiente (30% de aéreas verdes y cumplimiento de la
normatividad ambiental)
Administración interna responsable del mantenimiento y seguridad del parque y
los inquilinos
Existencia de edificios industrial, preferentemente de clase a.
48
Los factores considerados y su ponderacion son los que acontinuacion se presentan en la
siguiente tabla:
Mercado 0.20
Insumos 0.15
TOTAL 1.OO
49
Se localizara en el municipio de Tlanepantla de Baz como acontinuacion se muestra en la
siguiente imagen, teniendo la materia prima mas cercana y en mayor cantidad asi como
un gran numero de empresas las cuales llegaran aser sus clientes.
LOCALIZACION DE PLANTA
LOCALIZACION
ÓPTIMA DE PLANTA
50
OBJETIVO: explicar los procedimientos o procesos técnicos a través de los cuales se
podrían obtener los objetivos del proyecto, es decir, busca establecer los aspectos
técnicos que condicionan el desarrollo de un proyecto y las obras necesarias para su
funcionamiento.
El estudio de Ingeniería del proyecto aporta los datos técnicos y económicos que faciliten
establecer sus costos de construcción y explotación. Deben identificarse problemas de
carácter técnico en la ejecución o aquellos que limiten la concreción del proyecto. En este
estudio deben definirse los requerimientos de mano de obra, insumos, obras civiles,
maquinaria, equipos para construcción y funcionamiento del proyecto.
Del mismo modo, es preferible el uso de procesos que utilicen materia prima nacional y
maquinarias y equipos fabricados en el país, ello permitirá abastecimiento de repuestos y
servicios.
MACRO SELECCIÓN.
51
Separación final.
52
molino de martillos, motriz, que dispone de un juego de mallas con orificios diversos
calibres, que posibilitará un producto de tamaño apropiado y uniforme (de unos 3 a 6
mm): las fracciones de menor tamaño constituyen el subproducto y se destinarán a otro
uso.
Este proceso se puede realizar en diferentes órdenes de sucesión, dependiendo del grado
de contaminación de los plásticos y de la calidad del producto reciclado.
Lavado y Secado.
53
Peletización.
Una vez que el husillo le confiere la forma al material, pasa por un proceso de enfriado en
una tolva de agua, favoreciendo su solidificación evitando deformaciones. Una vez frio es
cortado en pedazos pequeños en forma de perdigones.
54
55
III.IV ANALISIS DEL PROCESO DE
PRODUCCIOÓ N
Diagrama de Bloques.
Es el método más sencillo para representar un proceso. Consiste en que cada operación
unitaria ejercida sobre la materia prima se encierra en un rectángulo, cada rectángulo o
bloque se une con el anterior y el posterior por medio de flechas que indican tanto la
secuencia de las operaciones como la dirección del flujo. Para el estudio del material.
RECOLECCIÓN
CLASIFICACIÒN RECHAZADO
LIMPIEZA
TRITURADO
SECADO
56
Diagrama de Flujo para el proceso de reciclaje.
Cursograma Analítico.
Más que un diagrama es una técnica que consiste en hacer un análisis muy detallado del
proceso, básicamente con la intención de reducir el tiempo, la distancia, o ambos
parámetros dentro de un proceso que ya está en funcionamiento. A diferencia del
diagrama de bloques y del diagrama de flujo del proceso, los cuales pueden ser
1 TRANSPORTE 4 GRANULADO
3 MOLIENDA 5 EMPAQUETADO
58
CURSOGRAMA ANALÍTICO OPERARIO/MATERIAL/EQUIPO
Distancia (mts.)
Lugar: ÁREA DE PRODUCCIÓN Tiempo (hrs-hom)
Operario (s): Ficha no.
Costo
Compuesto por: Fecha: Mano de obra
Aprobado por: Fecha: Material
Total
Cant Dista Tiemp Actividad
DESCRIPCION OBSERVACIONES
idad ncia o
LAVAR EL PET
TOTAL 9 6 0 4 1
59
proveniente del extranjero, como de Europa o
Norteamérica, para la industria del reciclado y
para obtener los pellets con el grado de pureza
para que se utilicen en nuevos envases, no es la
excepción, las principales empresas que
producen líneas de reciclaje son: EREMA,
SOREMA, NAVARINI, entre algunas otras, para el proyecto se utilizarán una línea de
reciclaje NAVARINI, una línea de limpieza URRC y un sistema de paletización EREMA,
además de estos equipos, es necesario el uso de una planta para el tratado del agua, ya
que directamente, no se puede tirar al drenaje, solo se utilizara una en la planta para
todos los procesos, a continuación se presentan detalladamente los equipo y maquinaria
a utilizar:
dimensiones 400mm*5000mm
capacidad 1000kg/hr
Potencia 4kw x2.
3.Segunda Cinta Transportadora
tamaño: 400mmx4500
potencia 3kw
60
3. Túnel de fricción y lavado
tamaño 200mmx2200mm
potencia 7.5kw
peso2500kg.
Capacidad de 450 a 900 kg/hr
4. Batea de flotación
tamaño 4 00mmx4500mm
potencia 4 kw
peso 500kg
Capacidad de 450 a 900 kg/hr
6. Pelletizadora
Modelo: ZLYJ250
TornilloDiámetro(mm): 110
TornilloVelocidad: 30
Materialdeltornillo: 38CrMoAl Nitrurado
Dureza/Resistencia: más de HV850
Profundidad: 0.4-0.7
PotenciaMotorprincipal : 37
PotenciaMotordelaBomba: 3.7
Capacidad de 900 kg/hr
7. Embolsadora
Diámetrodealmacenamiento: 800 mm
Altura3000mm
Dimensiones cubicas 1,5m3
Acero inoxidable
Capacidad de 35 kg /min
61
Tipo eléctrico 36 vcd hombre sentado tipo triciclo
Horas de operación 11,535 hrs
Bateria y cargador incluidos (cargador se conecta a 220/440 trifasico va)
LLantas tipo solidas negras
Aditamento cuchillas de 42" y desplazador lateral (sideshifter)
Altura mínima de mástil 2.10 mts
Altura máxima de alcance (mástil) para estiba 4.80 mts
Accesorios de seguridad: torreta, espejo, cinturón, claxon, alarma
de movimiento y extintor.
PROVEEDORES
62
III.VI DISTRIBUCION DE PLANTA
La distribucion aplicada para este proyecto sera por poducto devido al trabajo continuo y
la produccion relativa en grandes volumenes.
63
SYSTEMATIC LAYOUT PLANNING
1
2
3 E
4
5
6
7
8
64
LAY OUT IDEAL PARA UN PROYECTO DE RECICLADO DE PET
65
III.VII ORGANIZACIOÓ N DEL RECURSO
HUMANO Y ORGANIGRAMA GENERAL
La administración de recursos humanos (personal) es el proceso administrativo aplicado
al acrecentamiento y conservación del esfuerzo, las experiencias, la salud, los
conocimientos, las habilidades, etc., de los miembros de la organización, en beneficio del
individuo, de la propia organización y del país en general. -El proceso de ayudar a los
empleados a alcanzar un nivel de desempeño y una calidad de conducta personal y social
que cubra sus necesidades.
Cuando el individuo estudia un proyecto, analiza las mejores alternativas para llevarlo a
cabo con éxito y elige una de ellas, evidentemente está actuando de una manera
deliberada, con plena conciencia de lo que está haciendo. En cambio, muchas veces la
selección es prácticamente automática, como en el caso del operario que maneja un
equipo con total habilidad o la mecanógrafa, en que deciden una acción tras otra en
forma inmediata con la seguridad que les proporciona la práctica continua, pero
virtualmente no piensan cuál es el próximo movimiento que deben hacer, es decir,
deciden inconscientemente. Sea como fuere, este comportamiento humano en la
organización se halla condicionado por una cantidad de variables psicológica. La
interacción entre estas variables determina ese proceso de selección, que se traduce en
el comportamiento organizacional.
Es probablemente la más conocida de las teorías y fue ideada por Abraham Maslow. Él
formuló la hipótesis de que dentro del ser humano existe una jerarquía de cinco
necesidades. Éstas son:
66
2) Seguridad: Incluye la seguridad y la protección del daño físico y emocional.
4) Estima: Incluye los factores de estima interna como el respeto a uno mismo, la
autonomía y el logro, así como también los factores externos de estima como el estatus,
el reconocimiento y la atención.
Desde el punto de vista de la motivación, la teoría diría que aunque ninguna necesidad se
satisface por completo, una necesidad sustancialmente satisfecha ya no motiva. Así que
de acuerdo con Maslow, si quiere motivar a alguien, usted necesita entender en qué nivel
de la jerarquía está actualmente esta persona, y enfocarse en satisfacer aquellas
necesidades del nivel que esté inmediatamente arriba. Maslow separó estas cinco
necesidades en órdenes altos y bajos. Las necesidades fisiológicas y de seguridad se
describieron como de orden bajo, y la social, la estima y la autorrealización como
necesidades de orden alto. La diferenciación entre los dos órdenes se hizo según la
premisa de que las necesidades de bajo orden se satisfacen internamente (dentro de la
persona), y las necesidades de nivel alto se satisfacen de manera externa (por cosas como
el salario, contratos sindicales, antigüedad).
Organigrama General.
Generalmente, los organigramas tienen su razón de ser y son más que nada utilizados en
aquellas empresas u organismos grandes, como puede ser el caso de alguna dependencia
del gobierno y cuyas tareas están diversificadas en varios departamentos que atienden
diversos menesteres. Por eso en el organigrama encontraremos las estructuras
departamentales que existen en una organización, así como también las personas que las
dirigen.
Si bien puede haber mínimas variaciones, la mayoría de los organigramas deberán reunir
los siguientes requisitos: reunir todos los elementos de autoridad, los diferentes niveles
de jerarquía y la interrelación que se da entre ellos, debe estar diseñado de manera tal
que sea fácil de entender y sencillo a la hora de usar y por último, deberá solo hacer
mención de los elementos más indispensables.
67
DESCRIPCIÓN DE LOS PUESTOS.
GERENTE GENERAL
EDAD 27 a 35 años
SEXO Masculino
GERENTE DE PRODUCCION
EDAD 30 a 35 años
SEXO Masculino
68
GERENTE DE VENTAS
EDAD 25 a 35 años
SEXO Femenino
EDAD 35 a 40 años
SEXO Femenino/Masculino
69
EDAD 24 a 35 años
SEXO Masculino
RESPONSABLE DE CONTABILIDAD
EDAD 28 a 35 años
SEXO Femenino/Masculino
EDAD 26 a 45 años
SEXO Masculino
70
Manejo de maquina extrucionadora, inyectora de plástico, herramientas de corte y
ACTIVIDADES auxiliar en el área de almacén.
ANALISTA DE TRANSPORTE
EDAD 26 a 45 años
SEXO Masculino
ORGANIGRAMA.
71
III.VIII MARCO LEGAL Y FACTORES
RELEVANTES
72
Actualmenteenlalegislación ambientalmexicanaexistenpreceptosrelacionados alos
residuossólidos.LaLeyGeneraldelEquilibrioEcológicoyProtecciónalAmbiente
(LGEEPA)establecey defineladistribucióndecompetenciasentrelaFederación,los
Estados,MunicipiosyelDistritoFederalparalagestiónintegraldelosresiduos.
Tambiéndefineloscriteriosparaprevenirycontrolarlacontaminación delsuelodonde
seconsideran:
Dentrodeestereglamento,sedefinequeelserviciodelimpiacomprende:
I. Elbarridodevíaspúblicasyáreascomunes,
II. Larecolecciónderesiduossólidosy
III. Eldiseño, instrumentación yoperación desistemas dealmacenamiento,
transporte,reúso,tratamientoydisposiciónfinaldedichosresiduos.
73
Enla LegislaciónAmbiental,existenNormasOficialesMexicanas(NOM)yNormas
Mexicanas(NMX)quesonaplicablesycomplementarias alospreceptosrelacionados
almanejodelosresiduossólidosysepuedenagruparen:
TratamientoyDisposiciónFinalderesiduossólidos.
Generaciónderesiduossólidos.
o Pesovolumétrico
o Composicióndelosresiduossólidos.
o Característicasfísicasyquímicasdelosresiduossólidosmunicipales.
LasNMXsonprincipalmenteutilizadasparamuestreosy nofijanlímitesmáximosde
elementosquepudieranestarpresentesenlosresiduossólidos.
Paraelfomentodeaccionestendientesaunadecuadomanejodelosresiduossólidos, se han
incluido en el Código Financiero para el Distrito Federal, instrumentos económicos
aplicables para las labores deaprovechamiento delos residuos sólidos donde se menciona
que las personas que realicen actividades empresariales de reciclaje, que coadyuven a
combatir el deterioro ecológico, tendrán derecho a una reducción equivalente
al50%,respectodelImpuesto sobreNóminas. Ademásindica que las empresas o
instituciones que apoyen programas de mejoramiento de condiciones ambientales,
tendrán derecho a una reducción equivalente al 50%,
respectodelImpuestosobreNómina,lo cualpuedeserunincentivoatractivoparala
implementación y la participación en los programas de manejo adecuado de los
residuos.
Las Normas Oficiales Mexicanas (NOM) y Normas Mexicanas (NMX) que son aplicables y
complementarias a las leyes, reglamentos y programas en materia de gestión de residuos,
las cuales se agrupan temáticamente en:
74
NMX-AA-68-1985 Determinación de Hidrógeno a partir de materia orgánica
NMX-AA-80-1985 Determinación del % de oxígeno en materia orgánica
NMX-AA-92-1985 Determinación de azufre
NMX-AA-94-1985 Determinación de fósforo total
NMX-AAA-019-1985Peso volumétrico
III.IX CONCLUSIONES
Al término del estudio técnico realizado, se concluye con lo siguiente;
El proceso de transformación con respecto al del reciclaje del PET, lo podemos clasificar
como un proceso continuo ya que las operaciones son continuas sin interrupción entre
75
ellas cuando se realiza el proceso.
Es necesario que se considere una serie de factores relacionados con la producción para
poder determinar la capacidad de producción del proyecto, esta capacidad se debe
cuantifica en unidades producidas por año, para poder determinar la capacidad de
producción fue necesario realizar un estudio por el método de Escalación, que dieron
como resultado una capacidad inicial de 12,914 ton/año, que se logrará mediante tres
turnos de trabajo y considerando una disponibilidad aproximada de 4, 800 horas de
trabajo al año
Para la localización, fue necesario considerar factores como: la materia prima, el
mercado, los insumos, la mano de obra, la existencia de la maquinaria no se consideró,
puesto que es de importación y tiene el mismo efecto en cualquiera de las ciudades
analizadas, Querétaro, Toluca y Estado de México, para ello se realizó un estudio
cualitativo por puntos, en se determinó donde se instalaría la planta, puesto que las tres
opciones presentan calificaciones similares con variaciones mínimas, concluyendo por
elegir el Estado de México, se localizara en el municipio de Tlanepantla de Baz ,teniendo
la materia prima mas cercana y en mayor cantidad asi como un gran numero de
empresas las cuales podrian ser sus clientes.
Se realizó un estudio detallado del método de proceso del reciclaje mediante el uso del
diagrama de bloques, de flujo y cursograma analítico, que permitieron conocer, las
operaciones, transportes, inspecciones y almacenamientos del material dentro del
proceso y también la maquinaría necesaria para la realización del proceso. La máquina
principalmente es automatizada, por esta razón la mano de obra directa no es
demasiada, puesto que su principal función es supervisar la operación de las maquinas.
Para el funcionamiento de la empresa se requiere de personal ejecutivo, directivo y
operativo, con las áreas funcionales de producción, ventas y administración.
Se desarrolló una distribución de planta conforme a maquinaria y los departamentos
necesarios para el funcionamiento de la empresa. El almacén de materia prima es el
departamento que requiere de mayor área, para un óptimo manejo de las pacas de
envases compactados.
76
Con lo que respecta al aspecto legal existen requerimientos con relación al mercado,
localización, estudio técnico, administración y aspecto contable que se deben cumplir
para poner en marcha la operación de la planta.
77
CAPITULO IV
ESTUDIO ECONÓMICO
78
IV.I DETERMINACION DE LOS COSTOS
COSTOS DE PRODUCCION
Materias primas
Materiales indirectos
79
5 10,000 13,000 8,450 6,200 44,330,000
Costos de insumos
COSTOS DE PRODUCCION
80
El 15% del monto de equipo
COSTOS DE ADMINISTRACION
PERIODO ANUAL
CONCEPTO
1 2 3 4 5
CONTABILIDAD* 180 180 180 180 180
COMPRAS* 120 120 120 120 120
TELEFONO Y 12 12 12 12 12
LUZ*
MATERIAL DE 3 3 3 3 3
OFICINA*
COSTOS DE 315 315 315 315 315
ADMINISTRACIO
N
*En miles de pesos
COSTOS DE VENTA
PERIODO ANUAL
CONCEPTO
1 2 3 4 5
LOGISTICA* 120 120 120 120 120
COSTO DE 5200 5450 5730 6020 6320
TRANSPORTE*
TELEFONO Y 12 12 12 12 12
LUZ*
MATERIAL DE 1 1 1 1 1
OFICINA*
COSTOS DE 5333 5333 5333 5333 5333
VENTAS
*En miles de pesos
MONTO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
COSTO DE 117,164,000.0 126,802,000.0 133,755,000.0 147,360,000.0 155,749,000.0
PRODUCCION 0 0 0 0 0
COSTO DE 315,000.00 315,000.00 315,000.00 315,000.00 315,000.00
ADMINISTRACIO
N
COSTO DE 5,333,000.00 5,333,000.00 5,333,000.00 5,333,000.00 5,333,000.00
VENTAS
81
COSTO DE 122,812,001.0 132,450,002.0 139,403,003.0 153,008,004.0 161,397,005.0
OPERACIÓN 0 0 0 0 0
A lo largo del desarrollo del Plan de Empresa posiblemente se hayan encontrado nuevas
necesidades de inversión o desechado otras previstas inicialmente. En el plan de Inversión es el
momento de concretar que inversiones son imprescindibles, cuales superfluas o susceptibles de
aplazamiento, siempre teniendo en cuenta que se debe alcanzar la “masa crítica” o inversión
mínima para que el negocio sea operativo.
Los Activos Fijos (AF) o bienes tangibles se refiere a todos aquellos utilizados en le proceso de
transformación de insumos o apoyos a la operación. Se distinguen:
Terrenos
Obras físicas (edificios, oficinas, bodegas, etc.)
Recursos naturales
Equipamiento (maquinara, muebles, herramientas, vehículos, etc.)
Infraestructura de servicios de apoyo (energía, comunicaciones, etc.)
En general todos los activos fijos con excepción de los terrenos están sujetos a la depreciación
(pérdida del valor del activo en el tiempo). Esto tiene especial importancia al momento de
calcular los impuestos que genera el proyecto como una actividad económica.
82
Determinación de costo de Maquinaria y Equipo.
83
Resumen.
Activo Diferido.
84
IV. III DEPRECIACIOÓ N Y
AMORTIZACIOÓ N.
El termino depreciación tiene exactamente la misma connotación que amortización, pero el
primero sólo se aplica al activo fijo, ya que con el uso, estos bienes valen menos; es decir, se
deprecian; en cambio, la amortización sólo se aplica a los activos diferidos, ya que por ejemplo, si
se ha comprado una marca comercial, está, con el uso del tiempo, no baja del precio o se
desprecia, por lo que el término amortización significa el cargo anual que se hace para recuperar
esa inversión.
El capital del trabajo es también una inversión inicial, tiene diferencia fundamental con respecto a
la inversión en activo fijo y diferido, tal diferencia radica en su naturaleza circulante. Esto implica
que mientras la inversión fija y la diferida puede recuperarse por la vía fiscal, mediante la
depreciación y amortización, la inversión en capital de trabajo no puede recuperarse por este
medio, ya que se supone que, dada su naturaleza, la empresa puede resarcirse de el en un muy
corto plazo.
85
86
IV.V DETERMINACIOÓ N DE LA TMAR Y
LA INFLACIOÓ N CONSIDERADA
Para formarse, en toda empresa debe realizarse una inversión inicial. El capital que forma
esta inversión puede provenir de varias fuentes: sólo de personas físicas (inversionistas) o
de personas morales (otras empresas), de inversionistas e instituciones de crédito
(bancos) o de una mezcla de inversionistas, personas morales y bancos. Como sea que
haya sido la aportación de capitales, cada uno de ellos tendrá un costo asociado al capital
que aporte TMAR.
TMAR = i + f + if
Dónde:
i = premio de riesgo
f = inflación
Concepto Monto
Activo fijo $ 14.928.140,00
Activo diferido $ 4.366.710,60
Capital de trabajo $ 36.684.154,87
Monto total de la inversión $ 55.979.005,47
% de Rendimiento Promedio
Entidad Monto
aportación pedido ponderado
Inversionista 60 $ 33.587.403,28 0,2305 0,1383
Financiamiento 40 $ 22.391.602,19 0,27 0,108
Total 100 $ 55.979.005,47 0,2463
Podemos concluir que para el proyecto se considerará una TMAR del 24.63%.
87
IV.VI FINANCIAMIENTO DE LA
INVERSIOÓ N
Plan 1
Año Interés Pago a fin de año Pago principal Deuda de pago
0 $ - $ - $ - $ 22.391.602,19
1 $ 6.045.732,59 $ 8.669.934,00 $ 2.624.201,41 $ 19.767.400,78
2 $ 5.337.198,21 $ 8.669.934,00 $ 3.332.735,79 $ 16.434.664,99
3 $ 4.437.359,55 $ 8.669.934,00 $ 4.232.574,45 $ 12.202.090,54
4 $ 3.294.564,45 $ 8.669.934,00 $ 5.375.369,55 $ 6.826.720,98
5 $ 1.843.214,67 $ 8.669.934,00 $ 6.826.719,33 $ -
2. Pago de interés al final de cada año y de interés y todo el capital al final del quinto año.
Plan 2
Año Interés Pago a fin de año Pago principal Deuda de pago
0 $ - $ - $ - $ 22.391.602,19
1 $ 6.045.732,59 $ 6.045.732,59 $ - $ 22.391.602,19
2 $ 6.045.732,59 $ 6.045.732,59 $ - $ 22.391.602,19
3 $ 6.045.732,59 $ 6.045.732,59 $ - $ 22.391.602,19
4 $ 6.045.732,59 $ 6.045.732,59 $ - $ 22.391.602,19
5 $ 6.045.732,59 $ 6.045.732,59 $ 28.437.334,78 $ -
88
IV.VII ESTADO DE RESULTADOS PRO-
FORMA
Para un estudio más detallado de las pérdidas o ganancias del proyecto, se presentan 5
estados de resutados; 1 sin financiamiento y 4 con los métodos de pago del
financiamiento.
Pronóstico de ventas
Periodo anual
Concepto 1 2 3 4 5
Ingresos $ 181.928.320,00 $ 191.896.765,00 $ 213.808.500,00 $ 237.418.965,00 $ 261.313.500,00
Costos de $ 122.812.001,00 $ 132.450.002,00 $ 139.403.003,00 $ 153.008.004,00 $ 161.397.005,00
operación
Depreciación $ 823.621,40 $ 823.623,40 $ 823.621,40 $ 804.921,40 $ 620.571,40
UAI $ 58.292.697,60 $ 58.623.139,60 $ 73.581.875,60 $ 83.606.039,60 $ 99.295.923,60
ISR Y RUT $ 29.146.348,80 $ 29.311.569,80 $ 36.790.937,80 $ 41.803.019,80 $ 49.647.961,80
UDI $ 29.146.348,80 $ 29.311.569,80 $ 36.790.937,80 $ 441.803.019,80 $ 49.647.961,80
Depreciaciones $ 823.621,40 $ 823.623,40 $ 823.623,40 $ 823.623,40 $ 620.571,40
FNE $ 29.969.970,02 $ 30.135.193,20 $ 37.614.559,20 $ 42.607.941,20 $ 50.268.533,20
89
Estado de resultados con financiamiento, Plan 1
Periodo anual
Concepto 1 2 3 4 5
Ingresos $ 181.928.320,00 $ 191.896.765,00 $ 213.808.500,00 $ 237.418.965,00 $ 261.313.500,00
Costos de $ 122.812.001,00 $ 132.450.002,00 $ 139.403.003,00 $ 153.008.004,00 $ 161.397.005,00
operación
Depreciación $ 823.621,40 $ 823.623,40 $ 823.621,40 $ 804.921,40 $ 620.571,40
Costo de $ 2.624.201,41 $ 3.332.735,79 $ 4.232.574,45 $ 5.735.369,55 $ 6.826.719,33
financiamiento
UAI $ 55.668.466,19 $ 55.290.403,81 $ 6.934.931,15 $ 78.230.670,05 $ 92.469.204,27
ISR Y RUT $ 27.834.248,10 $ 27.645.201,91 $ 34.674.650,57 $ 39.115.335,02 $ 46.234.602,13
UDI $ 27.834.248,10 $ 27.645.201,91 $ 34.674.650,57 $ 39.115.335,02 $ 46.234.602,13
Depreciacione $ 823.621,40 $ 823.621,40 $ 823.621,40 $ 823.621,40 $ 620.571,40
s
Pago principal $ 6.045.732,59 $ 5.337.198,21 $ 4.437.359,55 $ 3.294.564,45 $ 1.843.214,67
FNE $ 20.964.894,10 $ 21.484.380,29 $ 29.413.669,63 $ 35.015.849,18 $ 43.770.816,70
90
IV.VIII PUNTO DE EQUILIBRIO
Es una técnica útil para estudiar las relaciones entre los costos fijos, los costos variables y los
beneficios. El punto de equilibrio es el nivel de producción en el que son exactamente iguales los
beneficios por ventas a la suma de los costos fijos y los variables.
La utilidad general que se le da es que puede calcular con mucha facilidad el punto mínimo de
producción al que debe operarse para no incurrir en perdidas, sin que esto signifique que aunque
haya ganancias estas sean suficientes para hacer rentable el proyecto. Si se vende una cantidad
superior al punto de equilibrio, el nuevo producto habrá hecho una contribución marginal al
beneficio total de la empresa.
El punto de equilibrio, se puede determinar graficando los ingresos y costos con respecto a las
unidades producidas y vendidas, o en la forma matemática, como se describe a continuación.
Los ingresos están calculados como el producto del volumen vendido por su precio, ingresos = P X
Q. se designa por costos fijos a CF, y los costos variables se designan por CV. En el punto de
equilibrio, los ingresos se igualan a los costos totales:
P X Q = CF + CV
Pero como los costos variables siempre son un porcentaje constante de las ventas, entonces el
punto de equilibrio se puede definir matemáticamente como:
Punto de equilibrio (volumen de ventas) = Producción Programada (Costos Fijos) --------
-----______ Valor de la Producción Programada – Costos Variables
Información de los costos para la determinación del punto de equilibrio .
PERIODO ANUAL
CONCEPTO 1 2 3 4 5
91
Mano de obra 805 805 805 805 805
indirecta
Depreciación y 1,996 1,996 1,996 1,978 1,793
amortización
Mantenimiento 527 469 410 351 293
PERIODO ANUAL
CONCEPTO 1 2 3 4 5
92
IV.IX BALANCE GENERAL INICIAL.
Activo, para una empresa, significa cualquier pertenencia material o inmaterial, pasivo, significa
cualquier tipo de obligación o deuda que se tenga con terceros. Capital, significa los activos,
representados en dinero o en títulos, que son propiedad de los accionistas o propietarios directos
de la empresa.
La igualdad fundamental del balance: Activo = Pasivo + Capital
Significa, por tanto, que todo lo que tiene valor la empresa (activo fijo, diferido y capital de
trabajo) le pertenece a alguien. Este alguien puede ser terceros (tales como instituciones
bancarias o de crédito), y lo que no se debe, entonces, es propiedad de los dueños o accionistas.
Por esto la igualdad siempre debe cumplirse
Activos
Activo circulante $43,465,404.87 Pasivo circulante $6,781,250.00
Caja y bancos $9,763,666.67 Cuentas por cobrar $6,781,250.00
Inventarios $18,541,044.87
Cuentas por cobrar $15,160,693.33
Capital $33,587,403.28
Activo diferido $4,366,710.60 Aportaciones de $33,587,403.28
accionistas
Fletes , seguros e $1,173,144.00
impuestos
Planeación e
integración del $1,492,814.00
proyecto
Administración del $1,492,814.00
poryecto
Subtotal $4,158,772.00
Imprevistos (5%del $207,938.60
sub total)
Total de $62,760,255.47 Total de pasivo y
$62,760,255.47
activos capital
93
IV.XCRONOGRAMA DE INVERSIONES
Es un diagrama de Gantt, en el que, tomando en cuenta los plazos de entrega ofrecidos por los
proveedores, y de acuerdo con los tiempos que se tarde tanto en instalar como en poner en
marcha los equipos, se calcula el tiempo apropiado para capitalizar o registrara los activos en
forma contable.
PERIODO MENSUAL
Propietario 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Planeación
Desarrollo X
Integración conceptual X
Constitución de la empresa X
Tramitación del financiamiento X
Implantación
Colocación de pedidos X X X
Adquisición y acondicionamiento X X
del terreno
Obra civil y cimentación del equipo X X
Recepción e instalación del equipo X X X
Recepción e instalación de servicios X
industriales
Recepción e instalación de X
mobiliario y equipo auxiliar
Recepción de equipos de X
transporte
Pruebas, puesta en marcha y X
normalización de la operacion
94
IV.XI CONCLUSIONES DEL ESTUDIO
ECONOMICO
Al termino de este capítulo, se puede concluir que el costo de operación está integrado por los
costos de Producción, Administración y Ventas y que a su vez los costos de producción se
conforma por el costo de materia prima, mano de obra directa e indirecta, otros materiales
necesario para el producto final, insumos, entre otros y cabe destacar que la cuenta que carga un
mayor monto es la de la materia prima, los costos de administración y ventas, como su nombre lo
dice, son todos aquellos gastos que conlleva la operación de estos departamentos.
Se determinó una inversión fija aproximada de $19, 294,850.60 utilizando la mayor parte el activo
fijo, que está integrado por la obra civil y la maquinaria y equipo. Que la maquinaria con mayor
costo es la que realiza el proceso de purificación URRC.
Se determinaron las depreciaciones y amortizaciones de los activos, dependiendo lo marcado en
la ley, recuperando el 100 % de alguno de ellos y de los demás solo un porcentaje, en cuanto a la
maquinaria y equipo, el faltante, se consideró como Valor de salvamento para su utilización en la
evaluación económica. También se calculó el capital de trabajo necesario para poder operar
durante los 5 años, lapso del estudio.
La TMAR es la tasa mínima Atractivo de Rendimiento, en otras palabras es lo que los
inversionistas esperan mínimo recuperar de lo que están invirtiendo, para ello se calculó una
TMAR simple considerando la inflación y el premio al riesgo del 23.05 % y una TMAR mixta
considerando el porcentaje de inversión del financiamiento y los socios del 24.63%.
Una vez conociendo el monto a financiar, se determinó por dos planes la manera de pagar el
financiamiento, que permitan cargar a la cuenta de costo de financiamiento en el estado de
resultados el monto correspondiente.
Se realizaron; un estado de resultados sin financiamiento y dos con los diferentes planes, para ver
la variación entre cada uno de ellos y para poder evaluar el Flujo Neto de Efectivo en la
evaluación económica y elegir el conveniente.
Se determinó la producción mínima económica o punto de equilibrio de manera matemática,
puesto que la producción mínima económica, está por muy debajo de la producción programada,
dificultando el cruce de las variables consideradas en el estudio gráfico. Por lo antes mencionado
los índices de eficiencia están por encima del 100%.
95
También se desarrolló el balance general inicial del primer año en operación demostrando el
desglose de los activos fijos, circulante y diferido con la igual del pasivo y capital, demostrando
que todo tiene un dueño, ya sean los accionistas o instituciones que se debe el financiamiento
cuentas generales por pagar.
Por último se puede concluir que el desarrollo de instalación de la planta se desarrolla en un
lapso no mayor a seis meses, sin considerar la planeación del proyecto.
96
CAPITULO V
EVALUACION ECONOMICA
Por otra parte, las actuales condiciones internas y externas en que se desenvuelve la
economía mexicana, enmarcada hacia la globalización de los mercados mundiales y la
competencia por el capital internacional, implican la necesidad de una mayor eficiencia y
aprovechamiento de los recursos en el país. Esto último le indica a FIRA, la necesidad de
conjuntar la visión del bienestar particular de sus acreditados, aunada a la del bienestar
de la sociedad, permitiéndole a la institución cumplir más eficazmente con su tarea de
fomento de las actividades en el sector industrial.
Para aprobar un proyecto de inversión desde el punto de vista económico, el VPN debe
ser igual o mayor que cero, lo que es equivalente a decir, que dada una tasa de descuento
sombra, el valor presente de los beneficios supera al valor presente de los costos.
donde:
98
( r* ) =TIR económica
La principal ventaja de la TIR es que puede ser calculada con los datos del proyecto, y
además determina el tiempo en que se llega al equilibrio entre los beneficios y los costos
del proyecto. En cuanto a sus limitaciones se citan: si en el horizonte del tiempo los
beneficios netos cruzan el cero más de una vez, habrá soluciones múltiples para la TIR.
Un segundo problema será cuando los proyectos son alternativos entre sí, ya que pueden
presentar igual o similar TIR pero diferentes VPN económicos.
Por los supuestos, el indicador VPN representa la mejor opción para estimar la
rentabilidad económica de los proyectos de inversión.
Para calcular el VPN se considerara un valor de salvamento de $59, 408,368 sin importar
los factores que se estén considerando.
$42,607,941
$37,614,559
$30,135,193
$29,969,970
$55,979,005.47
VPN = $71,498,243
29969970 30135193 37614559 42607941 59408368
TIR=−55979005+ + + + +
( 1+ X )1 ( 1+ X )2 ( 1+ X )3 ( 1+ X )4 (1+ X )5
TIR = 55.027 %
99
$42,607,941
$37,614,559
$30,135,193
$29,969,970
VPN = $48,236,336
29969970 30135193 37614559 42607941 59408368
TIR=−55979005+ + + + +
( 1+ X )1 ( 1+ X )2 ( 1+ X )3 ( 1+ X )4 (1+ X )
5
TIR = 55.027 %
PLAN 1
100
$20, 964, 894.00 $ 21, 484, 380.00 $ 29, 413, 669.0 $35,015, 849.00 $52, 910, 651.00
1 2 3 4 5
$33, 587,403.28
1 2 3 4
1+0.24 ¿ 1+ 0.24 ¿ 1+ 0.24 ¿ 1+ 0.24 ¿
VPN= - 33587403 + ¿ + ¿ + ¿ + ¿ +
20964894 21484380 29413669 35015849
¿ ¿ ¿ ¿
1+0.24 ¿5
¿
52910651
¿
PLAN 2
101
$22, 276, 994.00$ 22, 442, 213.00$29, 921, 583.00 $34,952, 365.00 $34, 952, 365.00
1 2 3 4 5
$33, 587,403.28
1 2 3
1+0.24 ¿ 1+ 0.24 ¿ 1+ 0.24 ¿
VPN= - 33587403 + ¿ + ¿ + ¿ +
22276994 22442213 29921583
¿ ¿ ¿
4 5
1+ 0.24 ¿ 1+ 0.24 ¿
¿ + ¿
34952365 34952365
¿ ¿
PLAN 1
$ 20, 964, 894.00$21, 484, 380.00 $29, 413, 669.00 $35, 015, 849.00 $52, 910, 651.00
1 2 3 4 5
$33, 587,403.28
102
1 2 3 4
1+0.15 ¿ 1+0.15 ¿ 1+0.15 ¿ 1+ 0.15 ¿
VPN= - 33587403 + ¿ + ¿ + ¿ + ¿ +
20964894 21484380 29413669 35015849
¿ ¿ ¿ ¿
1+0.15 ¿5
¿
352910651
¿
VPN = $ 66, 554, 552.00
1+ X ¿1 1+ X ¿2 1+ X ¿3 1+ X ¿4
TIR= - 33587403 + ¿ + ¿ + ¿ + ¿ +
20964894 21484380 29413669 35015849
¿ ¿ ¿ ¿
5
1+ X ¿
¿
352910651
¿
TIR = 57.75%
PLAN 2
$ 22, 276, 994.00$ 22, 442, 213.00 $ 29, 921, 583.00 $34,952, 365.00 $40,925, 691.00
1 2 3 4 5
$33, 587,403.28
1 2 3 4
1+0.15 ¿ 1+0.15 ¿ 1+0.15 ¿ 1+ 0.15 ¿
VPN= - 33587403 + ¿ + ¿ + ¿ + ¿ +
22276994 22442213 29921583 34952365
¿ ¿ ¿ ¿
5
1+0.15 ¿
¿
40925691
¿
VPN = $ 62, 758, 789.00
103
1 2 3 4
1+ X ¿ 1+ X ¿ 1+ X ¿ 1+ X ¿
TIR=- 33587403 + ¿ + ¿ + ¿ + ¿ +
22276994 22442213 29921583 34952365
¿ ¿ ¿ ¿
1+ X ¿5
¿
34952365
¿
TIR= 71.0149%
104
El método de la razón beneficio/costo (B/C) se utiliza para evaluar las inversiones
gubernamentales o de interés social. Tanto los beneficios como los costos no se
cuantifican como se hace un proyecto de inversión privada, sino que se toman en cuenta
criterios sociales. Se aplica para evaluar inversiones en escuelas públicas, carreteras,
alumbrado público, drenaje y otras obras.
105
no se considera dicho factor macroeconómico, este solo es de manera ilustrativa, ya que
en realidad esta no se puede omitir.
Una manera de determinar la rentabilidad de un proyecto es mediante el VPN, que si
este es mayor a 1, el proyecto se acepta, puesto que se está recuperando la inversión
más$ 1.00, para el caso del estudio, como por medio de los dos planes se optime una
mayor ganancia sirve de referencia para elegir con que plan se solventara el pago de la
deuda.
Con lo que respecta solventar el pago de la deuda se analizan las dos posibilidades
determinadas en el estudio económico y así elegir la másóptima, que sería mediante el
plan de financiamiento 1; pagos iguales a final de cada ano, puesto que presenta un VPN
mayor al del plan numero 2; pago de intereses a final de cada ano y el pago del monto e
intereses al final del periodo.
Se demuestra que es conveniente el pago de un financiamiento para cubrir el
desembolso de la inversión al inicio, ya que los valores presentes generados por medido
de los planes son mayores a en los que no se cuenta este.
Para reafirmar la rentabilidad del proyecto se desarrolló el estudio de la TIR, esta es la
tasa interna de rendimiento que la cual en teoría señala que si esta es mayor a la
esperada mínima por los inversionistas, el proyecto es aceptable. En cualquiera de los
casos, la TIR es el triple a la esperada TMAR, aunque cabe señalar que en controversia, el
plan uno que manifiesta mayor VPN, tiene una menor TIR al del plan de financiamiento 2.
Por ultimo resumiré que con una inversión inicial de $33, 587,403.28, a través de 5 años,
la inversión estaría siendo recuperada más una utilidad presente de $ 45,578, 547.00 ya
descontando el costo del financiamiento, con una tasa interna del 70.11899% además de
reciclar 45 000 toneladas de Botellas de PET que beneficiarían al medio ambiente, con
la instalación de una planta de las características que se presentan en el proyecto.
106
CONCLUSIONES
Como anteriormente ya habíamos mencionado nuestro objetivo es determinar la
factibilidad de la recolección de plástico PET para reciclar y obtener materia prima para
su previa distribución y utilizarla en la fabricación de otros productos sustentables .
MERCADO META
107
EDO. DE MEX. 190,000
Tomando en cuenta que es constante cada año y va en ascendencia
Set de
MOLINO caldera Túnel de Segunda
Modelo JHL- batea de Pelletizador Embolsadora
agitadora fricción y Montacarga
230 flotación
lavadora lavado a s
MAQUINARIA A UTILIZAR
CAPACIDAD TEORICA
Se trabajarán 3 turnos de 8 horas cada uno, seis días a la semana, 52 semanas al año. En
este tipo de empresas la capacidad de producción de las máquinas es medida en kg/h.
MONTO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
COSTO DE 117,164,000.0 126,802,000.0 133,755,000.0 147,360,000.0 155,749,000.0
PRODUCCION 0 0 0 0 0
COSTO DE 315,000.00 315,000.00 315,000.00 315,000.00 315,000.00
ADMINISTRACIO
N
COSTO DE 5,333,000.00 5,333,000.00 5,333,000.00 5,333,000.00 5,333,000.00
VENTAS
COSTO DE 122,812,001.0 132,450,002.0 139,403,003.0 153,008,004.0 161,397,005.0
OPERACIÓN 0 0 0 0 0
108
P
COSTO TOTAL UNITARIO=$ 14.65 UTILIDAD=$ 50 P/COSTAL
COSTAL
PRECIO DE VENTA=$ 30.03 P/COSTAL
EVALUACION FINANCIERA
Se considero un financiamiento del 40% con una TMAR simple de 23.05% y una TMAR
mixta del 24.63%, este porcentaje de financiamiento es el monto aproximadamente de
$22, 391,602.19 solventándolo mediante dos propuestas: Pago de cantidades anuales
iguales al final de cada uno de los años y pago de intereses al final de cada año y de
intereses y todo el capital al final del quinto año. Se estimaron las ventas conforme al
precio determinado, obteniendo una mayor utilidad el plan de financiamiento dos. Se
realizo un balance general para el primer año con un total de activos de $62, 760,255.57.
Mediante los dos métodos que son el VPN y TIR se analizo y se estableció la forma
optima del pago de la deuda y se eligió el plan 1 obteniendo un VPN $45,578,547.00,
reafirmando la TIR del 70% que es mayor a cualquiera de las dos TMAR ( simple y mixta)
demostrando la rentabilidad del proyecto y por lo tanto podemos concluir que con una
inversión inicial de $33, 587,403.28, a través de 5 años, la inversión se recuperara más
una utilidad presente de $ 45,578, 547.00 ya descontando el costo del financiamiento,
con una tasa interna del 70.11899% además de reciclar una gran cantidad de toneladas
de Botellas de PET que beneficiarían al medio ambiente, con la instalación de una planta
de las características que se presentan en el proyecto.
FUENTES DE REFERENCIA
Fuente: Sancho y Cervera J., Rosiles G., Situación Actual del Manejo Integral de los
Residuos Sólidos en México. Sedesol. 1999
Gabriel Baca Urbina. (2001). Evaluación de proyectos. (p. 17). México: McGraw
Hill, Interamericana editores S.A.deC.v.
Héctor Castillo Berthier. (2008). Produce México 7.7 Millones de toneladas de
residuos tóxicos al año.UNAM.
http://www.sma.df.gob.mx/rsolidos/03/local/03clave.pdf. Gaceta oficial del
Distrito Federal. (2010)
http://www.sma.df.gob.mx/sma/links/download/biblioteca/inventario_residuos_s
olidos_2010.pdf. Inventario de residuos sólidos del Distrito Federal/2011
109
http://noticias.universia.net.mx/en-portada/noticia/2011/08/05/854479/genera-
cada-mexicano-kilogramo-basura-dia.html. Genera cada mexicano un kilogramo
de basura al día. María Teresa Orta Ledesma. UNAM.
http://www.maspormas.com/noticias/df/df-solo-recicla-11-de-las-miles-de-
toneladas-de-basura-que-genera. Luis Enrique Gómez. DF sólo recicla 11% de las
miles de toneladas de basura que genera. (2012)
110