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Plan Presupuestario

Objetivos General:
 Incrementar inventarios de nuevos insumos y repuestos de excelente calidad que
permitan brindar cada servicio de manera completa y satisfactoria al cliente al mejor
precio del mercado.
Objetivos Específicos:
 Incrementar el volumen de ventas en un 10%.
 Localizar proveedores con productos de calidad y costos accesibles para obtener una
mayor rentabilidad.
 Establecer un presupuesto de compras que permita optimizar los recursos de la
empresa.
 Realizar una repotencialización de las instalaciones del taller mecánico para brindar
un servicio con las mejores atenciones y comodidades.
 Incrementar los medios de difusión de publicidad.
 Agrandar la gama de servicios ofertados al público con personal especializado y
debidamente certificado.
 Llevar un adecuado manejo de la contabilidad de la empresa.

Políticas
De acuerdo al diagnóstico realizado y con el fin de alcanzar los objetivos propuestos nos
hemos enfocado en la presentación de los servicios estrellas. La empresa de servicios “Pozo
Servicar Hermanos” elabora 2 tipos de servicios que son:
1. Servicio Cambio de Aceite.
2. Servicio de Rectificación de Discos y Tambores.
Se ha establecido las siguientes políticas:
1. Ventas: la forma de pago se establece en 60% efectivo y el 40% tarjeta de crédito.
2. Pronostico de Ventas: de acuerdo a las expectativas y a los registros de ingresos por
servicios se espera un incremento del 10% de los productos estrellas.
3. Precios: los precios de los servicios se mantendrán igual que en los años anteriores
debido al eficiente manejo de costos estándar.
4. Inventario de insumos: la empresa ha decidido contar con los repuestos e insumos
necesarios para brindar un servicio garantizado y excepcional
5. Se debe manejar una liquidez suficiente para la adquisición de repuestos e insumos
que cubran los correspondientes servicios.
6. Manejar precios accesibles para todo tipo de cliente y que sean competentes en el
mercado.
7. Compras: se cancelará a los proveedores el 40% en efectivo y el 60% a crédito.
8. Monitorear todos los procesos de realización del servicio para brindar seguridad y
satisfacción con el trabajo al cliente.
9. Ser puntual a las necesidades del cliente y a la vez satisfacer todos sus requerimientos.
10. Refinanciamiento: se pedirá un refinanciamiento del último año de deuda para un
plazo de 36 meses.

Información sobre la producción

Para elaborar el plan presupuestado la empresa de servicios “Pozo Servicar


Hermanos” nos ha proporcionado información referente a los diferentes servicios prestados
en el día a día por la entidad.

1. Para Servicio Cambio de Aceite.


Material Unidad Precio
Galón de aceite Shell, Amalie, Top 1, 1 16.15
Elajon.
Filtro de aceite FRAM, SHOGUM 1 4.50

2. Servicio de Rectificación de Discos y Tambores.


Material Unidad Precio
Discos y tambores. 1 20
Pastillas de frenos 2 20
delanteras.
Break clean. 1 4

3. Mano de Obra Directa:


Un Servicio Cambio de Aceite requiere.
Actividades Horas/Hombre
Revisión de frenos y limpieza. 1 hora

Revisión de Niveles. 15 min

Presión neumáticos 10min


Total 1hora y 25 min

Un Servicio de Rectificación de Discos y Tambores requiere.


Actividades Horas/Hombre

Montaje y desmontaje (discos y 3 horas


tambores)
Limpieza 1 hora

Regulación 30min

Sangrado de sistema. 30 min

Revisión fluido líquido de frenos. 10min

Total 5horas y 10 min.

4 El costo de la mano de obra directa en el 2016 fue:


Revisión de frenos y limpieza. 2.00
Revisión de Niveles. 2.00

Presión neumáticos 1.50


Montaje y desmontaje (discos y 10.00 5 cada hora
tambores)
Limpieza 4.00
Regulación 6.00
Sangrado de sistema. 6.00
Revisión fluido líquido de frenos. 5.00
Para el año 2019 se presupuesta un aumento del 15% por inflación y aumento de
personal en nueva sucursal.

5 Información adicional.
Servicio Servicio de Cambio de Servicio de Rectificación de
Aceite Discos y Tambores.
Numero de Servicios 448 239
Prestados 2018
Precio de Venta 40 75
Total 17920 17925

Políticas para estructurar el presupuesto de efectivo (Periodos Mensuales)


 Las ventas se distribuyen semestralmente en los siguientes porcentajes:
Enero 5%
Febrero 5%
Marzo 7%
Abril 3%
Mayo 5%
Junio 5%
Julio 5%
Agosto 5%
Septiembre 5%
Octubre 20%
Noviembre 20%
Diciembre 15%
Total 100%

 La recaudación de dinero será semestralmente en función de la política de ventas.


 La compra de insumos (aceites, filtros) se distribuye en los siguientes porcentajes.
Enero 20%
Febrero 20%
Marzo 15%
Abril 5%
Mayo 5%
Junio 5%
Julio 5%
Agosto 5%
Septiembre 3%
Octubre 7%
Noviembre 5%
Diciembre 5%
Total 100%

Plan presupuestado
Cedulas presupuestales
Basado en los objetivos, en la información de periodos anteriores, en las políticas a adoptarse
y en las diferentes estrategias empresariales, se procede a establecer un plan presupuestario,
que debe contener las diferentes cedulas presupuestarias diseñadas en el alcance
presupuestario:
1. Presupuesto de ventas.
2. Presupuesto de Compra y Consumo de Materias primas.
3. Costos Estandares de Servicio de Cambio de Aceite y Servicio de Rectificación de
Discos y Tambores.
Servicio Unidades Precio de Incremento Precio de Ventas
servicio 0% Venta 2019 Totales
2018
Cambio de 598 40 0 40 23920
Aceite
Rectificación 389 75 0 75 29175
de Discos y
Tambores.

TOTAL 53095

Cedula No. 2
Factores Consultados Servicio Aceite Servicio de Rectificación de
Discos y Tambores.

INV.FINAL ESPERADO 25 50
(+) VENTAS 598 389
PRESUPUESTADAS
(=)UNIDADES 623 439
REQUERIDAS
(-) INV INICIAL 1 ENERO 30 40
2003
(=)PRODUCCION 593 399
REQUERIDA

CEDULA NO. 3
Productos Producción Estándares de consumo por Consumos Calculados
requerida producto
Galón de Filtro de Galón de Filtro de
aceite Shell, aceite aceite Shell, aceite
Amalie, FRAM, Amalie, FRAM,
Top 1, SHOGUM Top 1, SHOGUM
Elajon. Elajon.
Servicio 593 1 1 593 593
Aceite
Totales 593 593
Productos Producción Estándares de consumo por Consumos Calculados
requerida producto
Discos Pastillas Break Discos Pastillas Break
Servicio de 399 1 2 1 399 798 399
Rectificación
de Discos y
Tambores.

TOTALES 399 798 399

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