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Versión: XX.
SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD Vigencia: / /201X
LA CONTRALORÍA
GENERALDELAREPÚBLICA
GUIA
CONTENIDO
1. OBJETIVO 3
2. ALCANCE 3
3. SIGLAS Y DEFINICIONES 3
4. MARCO LEGAL 4
5. RESPONSABILIDADES 4
8. DESARROLLO 89
12. ANEXOS 22
1. OBJETIVO
La presente guía tiene como objetivo orientar y dotar de herramientas que permitan el
desarrollo del servicio de control simultáneo bajo la modalidad “Control Concurrente para la
Reconstrucción con Cambios”.
2. ALCANCE
La aplicación de la presente guía es de carácter orientador y de uso interno por parte de los
Órganos del Sistema de la Contraloría General de la República, responsables de ejercer el
control gubernamental, según su ámbito de control.
3. SIGLAS Y DEFINICIONES
3.1 Siglas
3.2 Definiciones
4. MARCO LEGAL
5. RESPONSABILIDADES
Por su parte, el numeral 7.4 establece que las contrataciones de bienes, servicios,
obras y consultorías que se ejecuten en el marco de la Ley N° 30556 se someten al
control gubernamental, con el fin de garantizar un control eficaz sin afectar el
dinamismo de su ejecución.
- Reconstrucción con Cambios: para rehabilitar y reconstruir la infraestructura Formatted: Indent: Left: 0.59", Hanging: 0.2", Space After:
dañada por el Fenómeno “El Niño Costero”, con un componente de cambio. 12 pt, Add space between paragraphs of the same style
a) Actuaciones Preparatorias
b) Procedimiento de Selección
c) Ejecución Contractual.
“Mediante Resolución del Titular, las entidades del Poder Ejecutivo pueden
aprobar la ejecución de obras bajo la modalidad de concurso oferta. Esta
facultad es indelegable.
8. DESARROLLO
Considerando que las etapas se establecen para fines de control, pueden tomarse
como referencias las fases o etapas que se hayan definido en la normativa que
regula el proceso en curso materia de control o establecerse otras diferentes.
Las actividades son las establecidas para fines de control, para lo cual pueden
tomarse como referencia las que se hayan definido en la normativa que regula el
proceso en curso materia de control o establecerse otras diferentes.
Para fines del control concurrente, los productos intermedios son seleccionados
según los objetivos de la intervención y deben estar asociados a un hito.
1
En la Guía de Técnicas de Auditoría (GU-SCPACU-02) aprobada el 31 de marzo de 2015, se desarrollan Formatted: Justified, Indent: Left: 0", Hanging: 0.1", Space
los conceptos, criterios y terminología para la aplicación de estas técnicas, que permitirán obtener After: 0 pt, Line spacing: single
h) Resultado del control concurrente: Está constituido por los Informes de Control
Concurrente emitidos para cada uno de los hitos de control, en los cuales se
advirtieron situaciones adversas.
Formatted: Font: (Default) Arial, 10 pt
h)i) De no advertirse establecerse situaciones adversas, la comisión de control no Formatted: Left, Indent: Left: 0.5", Space After: 10 pt, Line
emite ningún Informe, salvo que determine que la entidad no corrigió las spacing: Multiple 1.15 li, No bullets or numbering, Tab stops:
situaciones adversas comunicadas en informes de hitos anteriores (de Not at 0.3" + 0.98"
corresponder).
los cuales deben abarcar el proceso en curso materia de control, desde su inicio
hasta el final.
Planificación,
Ejecución, y
Elaboración y comunicación del Informe de Control Concurrente.
Actividades a seguir:
Actividades a seguir:
Actividades a seguir:
Como regla general, el control concurrente puede ser documentado mediante copias
simples; excepcionalmente, cuando a criterio de la comisión de control sea necesario,
se documentará el mencionado servicio de control con copias autenticadas de
documentos que resulten relevantes.
8.5.4 Archivo de Informes, contiene todos los informes del control concurrente, en
medios físicos o digitales, emitidos por cada hito de control del proceso en
curso evaluado; Asimismo, contiene las hojas Informativas que se hubieran
emitido, cuando no resultó necesario la emisión de un Informe de Control
Concurrente.
Cada Los listados de procedimientos, por hito de control, contiene: objetivo del control
concurrente en el hito, oportunidad de realización, objetivos, actividades a evaluar,
procedimientos de control y criterio; para cada procedimiento se ha elaborado un
formato con los aspectos a evaluar por cada actividad, los principales riesgos de
cada actividad a evaluar, así como los rubros donde se consignarán los resultados de
la evaluación: la indicación del cumplimiento de requisitos técnicos normativos de los
aspectos evaluados y el resumen de la evaluación efectuada, cuyos resultados
respaldarán las conclusiones del control concurrente en el hito.
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
N/A N/A
10. REGISTROS
Control de cambios
Versión Fecha Descripción del (los) cambio(s)
00 Versión inicial
12. ANEXOS