INICIO

FASE I CONOCIMIENTO PRELIMINAR

 Visita de observación de entidad
 Revisión n archivos papeles de trabajo
 Determinar indicadores
 Detectar el FODA
 Evaluación estructura control interno
 Definición de objetivos y estrategia de auditoría

Memorando de
FASE II PLANIFICACIÓN Planificación
 Análisis información y documentación
 Evaluación de control interno por componentes
 Elaboración de Pla y programas
Programas de
Trabajo
FASE III EJECUCIÓN
 Aplicación de programas
 Preparación de papeles de trabajo
Papeles de Trabajo
 Hojas resumen hallazgos por componente
 Definición de estructura del informe

FASE IV COMUNICACIÓN DE RESULTADOS Archivo Archiv

o Perm
 Redacción borrador de informe
 Conferencia final para lectura de un informe
 Obtención criterios entidad
 Emisión de informe final, síntesis y memorando Borrador del
Conferenci
a Final
de antecedentes Informe

Borrador
FASE V SEGUIMIENTO
 De hallazgos t recomendaciones al termino de
auditoría
 Recomprobación después de uno o dos años Informe Final

FIN