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TARA
Cantidad de Producción (Toneladas) 50.00
DATO
PE =
Costos Fijos 16,051.30
Costo variable Unitario 2,877.52
PV 3,838.26 PE =
Costo unitario de producción 2877.52
Calculamos el punto de equilibro para determinar cuanto unidades necesitamos producir para cubrir nuestros
costos.
O DE EQUILIBRIO
16,051.30 16.707306827
960.74
AÑOS
ESCENARIO
1er. Año 2do Año 3er. Año 4to.Año 5to. Año
Pesimista
Conservador 600 660 726 762 800
Optimista
500 Pesimista
400 Conservador
Optimista
300
200
100
0
1er. Año 2do Año 3er. Año 4to.Año 5to. Año
Años
Dato: expectativa de crecimiento para el 2do y 3er año 10%
Dato: expectativa de crecimiento para el 4to y 5to año 5%
Pesimista
Conservador
Optimista
Datos
2,300.00 2,300.00
1,200.00 1,200.00
3,456.00 3,456.00
0.00
0.00
0.00
6,956.00
4,500.00 4,500.00
1,500.00 1,500.00
750.00 750.00
0.00
6,750.00
13,706.00
Datos
Costo Unitario
Nº Materiales e insumos Unidad Cantidad x Mes
(Nuevos Soles)
10,368.00
13,824.00
31,992.00
80,736.00
0.00
0.00
0.00
136,920.00 para 50 toneladas
Datos
Cuadro Nº 6 : Muebles,
Precio Unitario
Cantidad Descripción Monto Total S/.
S/.
DESCRIPCIÓN
construccion
200,000.00
Datos
Gastos de Organización
Estudios Preliminares 2,000.00
Estudio de Factibilidad Definitivos 5,000.00
Estudio arquitectónico 5,000.00
Asesoría 2,000.00 18,900.00
Gastos de instalación 1,500.00
Permisos (construcción, municipales, otros) 2,000.00
Búsqueda y Selección de personal 600.00
Gastos imprevistos 800.00
Gasto de Constitución
Gastos Notariales 300.00
Inscripción en el Registros Pùblicos 80.00
Licencia Municipal 600.00 2,280.00
Trámites en Ministerio de Salud 600.00
Otros Trámites 300.00
Servicio de Terceros 400.00
Gastos en Capacitación
Capacitación en el Puesto 800.00
2,600.00
Capacitación en Geriatría 800.00
Otras Capacitaciones 1,000.00
Gastos en Publicidad y Promoción
Permisos Municipales Publicidad 400.00
2,400.00
Publicidad 1,000.00
Gastos en Marketing Directo 1,000.00
Total Intangible (Nuevos Soles) 26,180.00
Datos
Costo Gastos
Gastos Anuales
Descripción (Nuevos mensuales por
por Rubro
Soles) Rubro
Gastos Generales
Teléfonos Celulares 345.00
Servicio de Cable 556.00
Servicio de Internet 334.00
Seguridad por Monitoreo 333.00 3,513.00 42,156.00
Servicio de agua 453.00
Servicio de Luz 456.00
Servicio de telefonía fija 956.00
Personal de mantenimiento y seguridad 80.00
Gastos Administrativos
Útiles de Oficina 543.00
Gastos de Representación 345.00
Servicio de Terceros 654.00
7,219.00 86,628.00
Mantenimiento Equipos 234.00
Artículos de limpieza 897.00
Personal administrativo 4,000.00
Otros gastos 546.00
Gastos de Ventas
4,500.00 54,000.00
Publicidad 4500.00
Gastos de Operación (Nuevos Soles) 15,232.00 182,784.00
Cuadro Nº 15 : Proyeccion de Ventas
Año 5
2,191,856.44
111,353.73
0.00
2,303,210
Activos
Maquinaria y equipamiento
Equipo de oficina seguridad y limpieza
Muebles, equipos y artículos de cocina
Inversión Tangible
Muebles en general
Artículos complementarios
Inversiòn Fija
Infraestructura (construcción)
Gastos de organización
Gasto de constitución
Inversión Intangible
Gastos en capacitación
Gastos en promoción
Gastos en materiales e insumos básicos
Capital de Trabajo Capital de Trabajo Pago de sueldos y salarios
Gastos de operación
Inversión Total (Nuevos Soles)
150,000.00
5,480.00
3,120.00
361,720.00
3,120.00
0.00
200,000.00
18,900.00
2,280.00
26,180.00
2,600.00
2,400.00
136,920.00
13,706.00 159,108.00
8,482.00
547,008.00
Cuadro 13 : Estructura del Financiamiento
El financiamiento será de 100,000 Nuevos Soles a una tasa de interes efectiva anual de 15%, se pagará en 5 cuotas anuales
mo (TEA 15%)
AÑOS
COSTOS Año 1 Año 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS DE PRODUCCIÓN 1,726,512.00 1,899,163.20
Materiales e insumos 1,643,040.00 1,807,344.00
Mano de Obra Directa 83,472.00 91,819.20
Gastos indirectos de fabricación 0.00 0.00
GASTOS DE OPERACIÓN 224,940.00 230,726.64
Gastos Generales 42,156.00 42,999.12
Gastos Administrativos 128,784.00 132,647.52
Gastos de Venta 54,000.00 55,080.00
GASTOS FINANCIEROS 15,000.00 12,775.27
Intereses 15,000.00 12,775.27
TOTAL DE COSTOS (Nuevos Soles) 1,966,452.00 2,142,665.11
AÑOS
RUBRO Año 1 Año 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS FIJOS
Depreciación 32,032.00 32,032.00
Amortización 5,236.00 5,236.00
Gastos Generales 42,156.00 42,999.12
Gastos Administrativos 128,784.00 132,647.52
Gastos de Ventas 54,000.00 55,080.00
Gastos Financieros 15,000.00 12,775.27
Costo Fijo Total 277,208.00 280,769.91
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos 1,643,040.00 1,807,344.00
Mano de Obra Directa 83,472.00 91,819.20
Gastos Indirectos de fabricación 91,819.20 101,001.12
Costo variable total 1,818,331.20 2,000,164.32
2,095,539.20 2,280,934.23
en de Costos
ura de Costos
AÑOS
Año 3 Año 4 Año 5
( S/.) ( S/.) ( S/.)
AÑOS
RUBRO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas 2,302,953.07 2,609,245.82 2,956,275.52
Costo de produccon 1,726,512.00 1,899,163.20 2,089,079.52
Utilidad Bruta 576,441.07 710,082.62 867,196.00
Gastos Generales 42,156.00 46,371.60 51,008.76
Gastos Administrativos 86,628.00 95,290.80 104,819.88
Gastos de Ventas 54,000.00 59,400.00 65,340.00
Utilidad de Operación 393,657.07 509,020.22 646,027.36
Depreciación 32,032.00 32,032.00 32,032.00
Amortización de Intangible 5,236.00 5,236.00 5,236.00
Gastos Financieros 15,000.00 12,775.27 10,216.82
Utilidad Antes de Impuestos 30,000.00 458,976.96 598,542.54
Impuestos (30%) 9,000.00 137,693.09 179,562.76
Utilidad Neta (Nuevos Soles) 21,000.00 321,283.87 418,979.77
AÑOS
RUBRO Año 0 Año 1 Año 2 (
( S/.) ( S/.) S/.)
Ingresos Por Ventas
Ventas 2,302,953.07 2,609,245.82
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Total Ingresos 2,302,953.07 2,609,245.82
Costos de producción 1,726,512.00 1,899,163.20
Gastos operativos 182,784.00 182,784.00
Impuestos 9,000.00 137,693.09
Inversión 547,008.00
Total Egresos 547,008.00 1,918,296.00 2,219,640.29
Flujo Neto Económico (Nuevos Soles) (547,008.00) 384,657.07 389,605.54
AÑOS
RUBRO
RUBRO Año 0 Año 1 Año 2 (
( S/.) ( S/.) S/.)
Ingresos por Venta
Ventas de productos 2,302,953.07 2,609,245.82
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Préstamo 100,000.00
Total de Ingresos 100,000.00 2,302,953.07 2,609,245.82
Costo de producción 1,726,512.00 1,899,163.20
Gastos de operación 182,784.00 182,784.00
Amortización + intereses de Préstamo 14,831.56 17,056.29
Impuesto 9,000.00 137,693.09
Inversión 547,008.00
Total Egresos 547,008.00 1,933,127.56 2,236,696.58
Flujo Neto Financiero (Nuevos Soles) (447,008.00) 369,825.51 372,549.25
mico
AÑOS
Año 3 Año 4 Año 5
( S/.) ( S/.) ( S/.)
ero
AÑOS
Año 3 Año 4 Año 5
( S/.) ( S/.) ( S/.)
1.24