EMPRESA EÑAÑOS

Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18

30 000 litros 37 500 litros 36 000 litros 27 000 litros

1) PRESUPUESTO DE VENTAS
DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
LITROS A VENDER 30000 37500 36000 27000
PRECIO DE VENTA 10 10 10 10
TOTAL 300000 375000 360000 270000

2) PLAN DE PRODUCCION MENSUAL

DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

LITROS A VENDER 30000 37500 36000 27000
INVENTARIO INCIAL 0 6250 6000 4500
31250 30000 22500
INVENTARIO FINAL 6250 6000 4500 ?
TOTAL 36250 37250 34500 ??

3) PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION MENSUAL

DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO

LITROS A PRODUCIR 36250 37250 34500
CONTENIDO MINERAL 4XU Y 1 PRECIO 4 4 4
COSTO DE CONTENIDO MINERAL 145000 149000 138000
COSTO DE AGUA 1812.5 1862.5 1725
COSTO DE EDULCORANTE 362.5 372.5 345
COSTO DE MANO DE OBRA 3 OBREROS 2400 2400 2400
ENVASES 18125 18625 17250
CIF 5000 5000 5000
COSTO TOTAL 172700 177260 164720
COSTO UNITARIO 4.76414 4.75866 4.77449

4) PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

ENTRADAS SALIDAS
DESCRIPCION
CANTIDAD PRECIO CANTIDAD ENTRADAS PRECIO
E. LITROS PRODUCIDOS 36250 4.764137931 172700
VENTA MES DE ENERO 30000 4.76414
F.LITROS PRODUCIDOS
VENTA MES DE FEBRERO 37250 4.75866 177260
VENTA DEL MES DE FEBRERO 6250 4.76414
31250 4.75866
 37500
M.LITROS PRODUCIDOS 34500 4.77449 164720
VENTA DEL MES DE MARZO 6000 4.75866
30000 4.77449
36000

5) ESTADO DE RESULTADOS MENSUAL Y CONSOLIDADO

DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO

INGRESOS POR VENTAS 300000 375000 360000
COSTO DE VENTAS 142924 178484 171787
UTILIDAD BRUTA 157076 196516 188213
GASTOS OPERATIVOS 25000 25000 25000
UTILIDAD 132076 171516 163213
IMPORTE 28% 36981.2 48024.5 45700
TOTAL DE UTILIDAD 95095 123492 117514 336100

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO TRIMESTRE 1

INGRESOS POR VENTAS 1035000
COSTO DE VENTAS 493195
UTILIDAD BRUTA 541805
GASTOS OPERATIVOS 75000
UTILIDAD 466805
IMPORTE 28% 130705.4608696
TOTAL DE UTILIDAD 336100
SALIDAS SALDOS
TOTAL CANTIDAD PRECIO TOTAL

142924.138 6250 4.76414 29775.8621

29775.8621
148708.054
178483.916 6000 4.75866 28551.9463

28551.9463
143234.783 4500 4.77449 21485.2174
171786.729