Reportes de información exógena tributaria a la DIAN año gravable 2016

Reportes de las retenciones que le practicaron a la persona o entidad informante

(a título de renta, IVA y timbre) durante el 2016
Formato 1003, versión 7
(Numeral 18.3 del artículo 18 de la Resolución 000112 de octubre 29 de 2015)
Fecha de actualización: abril 23 de 2017

Hoja de Trabajo para recolectar la información básica que luego ha de llevarse al formato 1003, para generación del reporte a que hace referencia el literal "c" del artículo 631 del ET,
información sobre retenciones en la fuente a título de renta, IVA y timbre que le practicaron a la entidad o persona informante (ver el numeral 18.3 del artículo 18 de la Resolución
000112 de octubre 29 de 2015).

Supóngase que la empresa EJERCICIO S.A.S., en sus cuentas contables “135515 - Retenciones a favor a título de renta y ganancia ocasional”, “135517 - Retenciones a favor impuesto a las ventas
retenido”, "13559501 autorretenciones del CREE" y "511510 - Gasto impuesto de timbre" registró a lo largo del año 2016 los siguientes valores:

Movimiento neto durante Movimiento neto durante Movimiento neto durante Movimiento neto durante Movimiento neto Movimiento neto Movimiento neto Movimiento neto durante Movimiento neto durante Movimiento neto Movimiento neto durante Movimiento neto
Total año 2016
enero de 2016 febrero 2016 marzo de 2016 abril 2016 durante mayo 2016 durante junio 2016 durante Julio 2016 agosto 2016 septiembre 2016 durante octubre 2016 noviembre 2016 durante diciembre 2016
Código
Nombre cuenta
PUC/NIT
Valor Valor Valor Total valores
Valor sujeto a Valor Valor sujeto a Valor Valor sujeto Valor Valor sujeto Valor Valor sujeto Valor Valor sujeto Valor Valor sujeto Valor Valor sujeto a Valor Valor Valor sujeto a Valor Valor sujeto Valor Total
sujeto a retenció sujeto a sujetos a
retención retención retención retención a retención retención a retención retención a retención retención a retención retención a retención retención retención retención retención retención retención a retención retención retenciones
retención n retención retención

1355 Anticipo de impuestos y retenciones

135515 Retenc. en la fte. a título de renta y
13551501 G.O.
Por ventas
Las autorrretenciones no se reportan en este
890.410.560-1 Ejercicio SAS (autorretenciones) 0 0 0 5,200,000 130,000 10,000,000 250,000 6,240,000 156,000 10,280,000 257,000 14,000,000 350,000 10,280,000 257,000 4,000,000 100,000 12,000,000 300,000 8,000,000 200,000 80,000,000 2,000,000 formato 1003. Se reportan en el 1001.
890.311.420-4 La J S.A. 300,000,000 4,000,000 0 0 (1,200,000) (30,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 298,800,000 3,970,000
16.793.238-6 Juan Ruiz Gomez 0 0 8,000,000 200,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,000,000 200,000
890.543.235-3 La X S.A. 42,000,000 1,050,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42,000,000 1,050,000

13551502 Por intereses

834.560.210-8 Banco Bogotá 0 0 42,857 3,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42,857 3,000

135517 IVA retenido

890.543.235-3 La X S.A. 0 42,000,000 1,008,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42,000,000 1,008,000

13559501 Autorretenciones a título del CREE

Las autorrretenciones no se reportan en este
890.410.560-1 Ejercicio SAS (autorretenciones) 500,000,000 2,000,000 60,000,000 240,000 15,000,000 60,000 5,200,000 20,800 10,000,000 40,000 6,240,000 24,960 10,280,000 41,120 14,000,000 56,000 10,280,000 41,120 4,000,000 16,000 12,000,000 48,000 8,000,000 32,000 655,000,000 2,620,000 formato 1003. Se reportan en el 1001.

Subtotal renta e IVA

(sin incluir ni las "autorretenciones de renta" ni las 390,842,857 6,231,000
"autorretenciones del CREE")
511510 Gasto impuesto de timbre
834.560.210-8 Banco Bogotá 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
(fue sobre una chequera)
Gran Total 391,842,857 7,231,000
En consecuencia, a todos los terceros, sin importar el monto del total de retenciones que le practicaron a la empresa EJEMPLO S.A.S., Adviértase que los "valores sujetos a retención" serían
siempre EL TOTAL de las ventas del año que se le hicieron
se les debe reportar dentro del formato 1003. a esos clientes y no solo los valores que sí sufrieron
retenciones por parte del cliente (es decir, se reportan todas
Cuando se esté definiendo el “valor base” de una retención de IVA que le hayan practicado a la persona o entidad informante, habrá que tomar el valor Durante el 2016, y según la sentencia de marzo 3 de 2011 del Consejo de Estado para el expediente las ventas y no solo las que arrojaban la cuantía mínima
de la venta ANTES DE IVA (y no el valor del IVA facturado) pues solo así habría cruce de información con el “valor base” que a su turno reportará en 17443, el impuesto de timbre solo se siguió generando sobre los documentos sin cuantía (ejemplo para que el cliente terminase efectuando la retención). Y es
ese concepto el agente de retención. Y es que según el numeral 18.2 del artículo 18 de la Resolución 000112 de 2015, los agentes de retención salvoconductos, o visas, o chequeras, etc. Ver el artículo 521 del ET.). Por tanto, para este tipo de que solo así habrá cruce de información con el cliente pues
reportarán en el formato 1001 el valor total del pago y luego en columnas independientes el valor de la retención de renta y de IVA al régimen común retenciones (que se pide reportar con el concepto "1314") no debería pedirse reportarse ningún "valor cuando dicho cliente elabora su respectivo formato 1001 (y
que hayan practicado. Pero en el formato 1001 el agente de retención no siempre detallará el valor del IVA facturado por el vendedor y sobre el cual base". Sin embargo, resulta que el formato 1003, al momento de ser diligenciado en el prevalidador de la hasta cuando expiden el certificado anual de las
practicó la retención de IVA (en ese formato 1001 el IVA facturado por el vendedor solo se queda viendo si fue un IVA que el comprador tuvo que dejar DIAN exige que haya un valor base superior a cero y que incluso tiene que ser igual o mayor al valor de retenciones que practicaron), ellos también reportan como
como mayor valor del gasto y que no podía tomar como IVA descontable en sus declaraciones de IVA). Por consiguiente, lo único que se quedará la retención de timbre. Consideramos que es un error grande del prevalidador de la DIAN y que lo único "valor del pago o abono en cuenta del año" al valor total de
viendo siempre en el formato 1001 que entregará el agente de retención es el "valor del pago antes de IVA". En consecuencia, para que haya cruces que se puede hacer es reportar como "valor base" un valor igual al valor de la retención de timbre y la compra y no solo la parte que sufrió retención (ver
de información, a quienes elaboren este formato 1003 les tocará también reportar como "valor base de la retención de IVA que le practicaron" el mismo luego comunicar por escrito a la DIAN de lo que se tuvo que hacer para poder construir el formato 1003 concepto DIAN 53947 de agosto de 2012).
valor de la venta antes de IVA. en los casos de esas retenciones de timbre en documentos sin cuantía.
 Reportes de información Exógena Tributaria a la DIAN año gravable 2016

Reportes de las retenciones que le practicaron a la persona o entidad informante

(a titulo de renta, IVA y timbre) durante el 2016
(Literal "c" del artículo 631 del ET)
Formato 1003, versión 7
(Numeral 18.3 del artículo 18 de la Resolución 000112 de octubre 29 de 2015)

La estructura de la hoja de trabajo que se presenta a continuación es solo una copia de la misma que se presentaría para el formato 1003 cuando se use el "Prevalidador tributario informantes AG2016
V.1.0-17" que la DIAN publicó en su portal el 7 de abril de 2017, y no contiene todos los niveles de ayuda y validaciones que sí tiene el prevalidador hecho por la DIAN.

(Nota: para descargar el "Prevalidador tribuatario informanes" de la DIAN, haz clic

aquí
La única intención para hacer copia de dicha estructura sería que en esta hoja de trabajo se pueden realizar ciertas operaciones que no se permiten en el prevalidador tributario tales como sumas, o
hacer un ordenamiento de todos los registros según el "NIT", "la razón social" o según el "municipio", etc. En esta hoja de trabajo funcionan herramientas como la de "buscar y/o reemplazar" un dato
(Control + B), herramienta que no funciona cuando se está trabajando en el prevalidador diseñado por la DIAN.

En consecuencia, si los mismos datos que se han de llevar al prevalidador son digitados primero acá en esta hoja de trabajo, entonces, antes de pasarlos hasta el prevalidador (usando las funciones de
"copiar" y "pegar), será posible organizarlos de acuerdo a cualquier criterio (por ejemplo "el NIT", o "el Concepto"), y al tenerlos así organizados se facilitaría imprimir la hoja de trabajo y hacer
posteriores verificaciones y auditorías por parte de los auditores internos o revisores fiscales de la empresa. Y hasta se lograría llevarlos en forma más ordenada hasta el prevalidador (aunque esto
último no es obligatorio).

Valor
Valor de la
acumulado
Número de Código retención a título
Tipo de Primer Segundo Primer Otros Razón Código del pago o
Concepto identificación Dv Dirección departam de renta, o CREE,
documento apellido apellido Nombre nombres social municipio abono
del informado ento o de IVA que le
sujeto a
practicaron
retención

1302 31 890311420 4 La J S.A. Cra. 45 20-10 76 001 298800000 3970000

1302 31 16793238 6 Ruiz Gómez Juan Calle 15 40-10 76 001 8000000 200000
1302 31 890543235 3 La X S.A. Cra. 78 90-20 11 001 42000000 1050000
Banco
1306 31 834560210 8 Cra. 75 80-10 11 001 42857 3000
Bogotá
1309 31 890543235 3 La X S.A. Cra. 78 90-20 11 001 42000000 1008000
Banco
1314 31 834560210 8 Cra. 75 80-10 11 001 1000000 1000000
Bogotá

Totales 7,231,000

Este total no se muestra en el prevalidador en la zona donde se captura la información. Pero sí se

genera cuando la información se convierte a un archivo en el estándar XML. Por tanto, solo lo
ponemos acá para que quien estudie en forma completa el ejemplo se de cuenta entonces de
dónde saldría ese valor total que se muestra en el archivo XML.