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REVISORÍA FISCAL.
PRESENTADO POR:
PRESENTADO A:
ESCUELA DE NEGOCIOS.
CONTADURÍA PÚBLICA.
ABRIL DE 2019.
INDICE.
Información de la entidad
Mapa de la entidad
Conocimiento del cliente
Carta de encargo de auditoría
Carta aceptación de auditoría
Sistema de Control Interno
Plan de auditoría
Cronograma de auditoria
Cuestionario
Matriz de riesgos
Estados Financiero
Indice
MAPA DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEL DEPORTE, LA RECRE
COLD
O DEL DEPORTE, LA RECREACIÓN, LA ACTIVIDAD FISICA Y EL APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE-
COLDEPORTES.
Indice
PLAN DE AUDITORÍA.
Alcance de la auditoria El equipo auditor evaluara la aplicabilidad del Sistema de Control Interno en
sus componentes, a las dependencias de igual manera la manera en que esta
siendo ejecutados los procesos demtro de la entidad.
La normatividad que se tendra en cuenta es:
3. Decretro 2743 de 1968: Por la cual se crea el instituto colombiano del dep
4. Decreto 4183 de 2011: Por el Cual se transforma el instituto Colombiano d
Criterios de auditoría deporte y la juventud en el Departamento Administrativo del deporte.
5. Acuerdo 0001 de 1969 mediante el cual se crean los estatutos y son aprob
por el Decreto 0148 del mismo año, los cuales se modificaron por el Decreto
de 2015 por medio del cual se expide el decreto único reglamentario del sec
administrativo de planeación nacional".
6. NIA 300 Planeación y 310 Conocimiento del negocio
7. Nia 400 evaluación del riesgo y control interno, NIA 500 Evidencia de audit
1. Programa Excel
to del negocio
Entidad: Departamento administrativo del deporte la acrecreacion, la actividad fisica y aprovechamiento del tiempo libre-Coldeportes
Tipo de Auditoría: Porceso
Período que abarca: del 01/02/2019 al 28/05/2019
Período de Realización: del 5/03/2019 al 31/05/2019
Mes de marzo
1 PLANIFICACIÓN 1 4 5 6 7 8 11 12 13 14 15 18 19 20 21 22 25 26 27
1.1 Familiarización
1.1.1 Cartas de auditoria
1.1.2 Designación del equipo auditor
1.1.3 Asignación de funciones
1.2 Conocimiento de la entidad y su entorno
1.3 Revisión del Archivo Corriente
1.4 Visita Preliminar
1.5 Evaluación Preliminar del Control Interno
1.6 Memorando de Planificación
1.7 Programas de Auditoría de evaluación SCI
3 COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
28 29 1 2 3 4 5 8 9 10 11 12 15 16 17 18 19 22 23 24 25 26 29 30 1 4 5 6 7 8 11 12 13 14 15 18 19 20 21 22 25 26 27 28 29 30 31
UCION Y ARTICULACION DE POLITICAS,
GESTIÓN DE COMUNICACIONES PLANEACIÓN ESTRATEGICA
PLANES Y PROGRAMAS
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t
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o
C
EJECUCION Y ARTICULACION DE POLITICAS,
TIÓN JURIDICA GESTION FINANCIERA GESTIÓN DE TALENTO HUMANO
PLANES Y PROGRAMAS
Planificar y desarrollar las
actividades necesarias para
la gestión, producción y
generación de la
información financiera, Administrar y desarrollar el talento humano de Coordinar la ejecucion de las politicas, planes y program
ejecución y control COLDEPORTES a través de la planeación, coordinación, formulados por Coldeportes para el sector, con el fin de
as a la gestión jurídica de la entidad, mediante el
presupuestal de acuerdo ejecución y control de las actividades requeridas, de impulsar el deporte, la recreacion, la actividad fisica y el
igente aplicable con la finalidad de asegurar una
con los principios, normas conformidad con las políticas y lineamientos aprovechamiento del tiempo libre, orientados al
prejudicial y extrajudicial oportuna y eficaz
técnicas y procedimientos establecidos, con la finalidad de mejorar su calidad de mejoramiento de la calidad de vida de todos los
vigentes para garantizar vida y tener una planta de personal calificada Colombianos.
que los recursos financieros
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sean optimizados de
acuerdo a las necesidades
y obligaciones de la Entidad
GESTIÓN DOCUMENTAL GESTION DE LOS RECURSOS FISICOS GESTIÓN JURIDICA
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memoria institucional.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA GESTIÓN
Expedir certificaciones
3.¿Se cuentan con un a base de datos en donde se laborales con informacion
especifique, que funcionarios son de planta y cuales son adulterada para beneficio 2
contratista? de un funcionario o un
particular.
Omisión al seguimiento de
1.¿Se realiza seguimiento periodico a los procesos judiciales los procesos judiciales
1
que tiene la entidad? que se adelantan a favor y
en contra de la Entidad
Omisión al seguimiento
de los procesos de cobro
de cartera que adelanta la
2. ¿Se realiza informe periodico del estado de los procesos Entidad por sanciones
judiciales que se presenta el apoderado Judicial?. ¿Se cuenta administrativas, 1
con la existencia de soportes de las actuaciones realizadas? impuestos, reintegro de
recursos no ejecutados
durante la actividad
contractual.
5 Moderada
5 Moderada
10 Alta
10 Alta
5 Baja
10 Alta
10 Alta
10 Alta
5 Baja
5 Baja
10 Alta
10 Alta
10 Baja
10 Baja
20 Extrema
10 Baja
5 Baja
5 Baja
7 * ¿Las planillas del inventario físico son revisadas y controladas en forma tal que
altere ninguna en las planillas finales del inventario?
8 * ¿Los inventarios estan debidamente autorizadas? - Estan de acuerdo al plan an
adquisicion de compras?
Compañía Encuestada:
INVENTARIOS
INVENTARIOS