EVALUACION DE RIESGO

Nº CONCEPTO REF. P/T SI NO

1.- La entidad auditada ha establecido objetivos
definiendo todos los estratos necesarios, esto
es desde la misión de la misma hasta los
objetivos operativos o actividades y la
estrategia para alcanzarlos?
2.- Existe un plan de acción/estrategia anual?
3.- Los objetivos son adecuadamente
comunicados a todos los niveles necesarios?
4.- Las estrategias definidas se condicen con los
objetivos?
5.- Los objetivos operativos/actividades definidos
están adecuadamente relacionados con los
objetivos generales de la entidad?
6.- Se han identificado y descrito los bienes y
servicios que cada programa debe generar?
7.- Existe un cronograma de cumplimiento de
metas físicas? (cantidades de productos
distribuidos en el tiempo)
8.- Hay definición de recursos necesarios?
Coincide con el presupuesto vigente?
9.- La definición de objetivos incluye la
definición de las herramientas de medición
(indicadores)? Y las metas de producción a
alcanzar?
IDENTIFICACION DE RIESGOS
1.- Tiene la entidad un análisis de riesgo
considerando los objetivos de la organización
y las fuentes de probables riesgos (internos y
externos)?
2.- Se definieron los mecanismos para la
identificación de riesgos internos? Funcionan
adecuadamente?
3.- Se hace una revisión periódicamente de los
mismos para anticipar el accionar ante los
acontecimientos que pueden influir en la
obtención de resultados?
4.- Se asigna probabilidad de ocurrencia a los
diferentes riesgos detectados?
5.- En particular se analiza la falla en los
controles que puede haber provocado en el
pasado la perdida de recursos, errores en la
información, o incumplimientos legales o
normativos?

1
 EVALUACION DE RIESGO
Nº CONCEPTO REF. P/T SI NO
6.- La identificación de riesgo toma en
consideración los hallazgos de auditorias,
tanto internas como externas?

7.- Existen mecanismos adecuados para

identificar riesgos externos, tales como:
a) Avances tecnológicos,
b) Necesidades o requerimientos de
organismos externos
c) Modificaciones en la legislación o
normativa,
d) Cambios institucionales,
e) Alteraciones en la relación con los
mayores proveedores.
DETECCION DEL CAMBIO
1.- Están todas las áreas instruidas para
transmitir a la alta dirección cualquier
variación que se produzca en lo
institucional, operativo, tecnológico,
normativo, presupuestario, regulatorio, que
puedan afectar el cumplimiento de los
objetivos de la entidad/programa o del área?
2.- Se han identificado aquellos cambios que
pueden afectar más significativamente el
cumplimiento de los objetivos de la
organización?