REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMÓN RODRÍGUEZ
CIUDAD BOLÍVAR – EDE BOLÍVAR
ADMINISTRACION DE RECURSOS MATERIALES Y FINANCIEROS

UNIDAD IV SELECCIÓN DE RECURSOS MATERIALES Y FINANCIEROS

FACILITADOR: BACHILLER:
YOAMY RODRIGUEZ TUGSSY SALAS
C.I.: 20.853.610

CIUDAD BOLIVAR, JULIO DE 2018

  Selección y evaluación de los tipos de créditos comercial y bancario

Los criterios que tienen las entidades financieras, en el otorgamiento de

préstamos a los clientes son la capacidad de pago del deudor y los flujos de caja de
los proyectos financiados. Esto comprende también determinar la liquidez actual,
las coberturas y la idoneidad de las garantías, que comprende, entre otros aspectos,
la celeridad con que puedan hacerse efectivas, su valor de mercado técnicamente
establecido, los costos razonablemente estimados de su realización y el
cumplimiento de los requisitos de orden jurídico para hacerlas exigibles.

Se incluye además la información proveniente de centrales de riesgos,

consolidadas con el sistema, y de las demás fuentes de información comercial que
disponga la entidad financiera.

Clasificación Para efectos de la evaluación, la cartera de créditos se clasifica en

comercial, de consumo y de vivienda.

Créditos Comerciales: Corresponden a operaciones de créditos comerciales

superiores a trescientos (300) salarios mínimos legales mensuales, a los créditos
redescontados, independientemente del monto aprobado y a los créditos que
cuenten con garantía hipotecaria y que no se clasifiquen como créditos para
vivienda, cualquiera sea su cuantía.

Créditos de Consumo: Se tienen como de consumo las comisiones y otras

cuentas por cobrar, los créditos cuyo monto no exceda, en el momento del
otorgamiento, de trescientos (300) salarios mínimos legales mensuales y los
créditos otorgados a los funcionarios con cargo a las líneas especiales de estudio,
salud y vehículo.

Créditos Hipotecarios para Vivienda: son créditos de vivienda,

independientemente de la cuantía, aquéllos que se otorguen para la adquisición,
construcción, reparación, remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de
vivienda propia o para la adquisición de lotes con servicios; los que estén
amparados con garantía hipotecaria, cualquiera sea el sistema pactado para su
otorgamiento y amortización, y su plazo de amortización sea igual o superior a cinco
años. Se consideran también créditos para vivienda los adquiridos a otras
instituciones financieras que hubiesen sido otorgados para los fines antes
señalados, así como los concedidos a empleados de la respectiva institución para
los mismos fines y que en uno y otro caso se encuentren amparados con garantía
hipotecaria y tengan un plazo mínimo de cinco años para su amortización.

Evaluación se da acuerdo con las disposiciones emanadas de la

Superintendencia Bancaria, las entidades financieras deben efectuar evaluaciones
totales de la cartera clasificada como comercial, incluido el monto adeudado por
capital, rendimientos o por cualesquiera otros conceptos. Las evaluaciones totales
se realizan por lo menos durante los meses de mayo y noviembre, y sus resultados
se registrarán en los estados financieros correspondientes a los meses de junio y
diciembre respectivamente.

Se requiere además actualizar mensualmente la evaluación de cartera comercial

enviando estos documentos al departamento de cartera a fin de mantener a
disposición de la Superintendencia los cambios en la calificación de un deudor,
respecto de la calificación del mes anterior, los nuevos créditos desembolsados por
montos iguales o superiores al uno por ciento (1%) del patrimonio técnico de la
entidad correspondiente al mes inmediatamente anterior, los créditos que hayan
sido reestructurados y los créditos que hayan sido cancelados.

Cuando se trate de cambios en la calificación de un deudor a una categoría de

menor riesgo, la entidad financiera deberá mantener a disposición de la
Superintendencia Bancaria la documentación que justificó dicho cambio. Si los
resultados de las actualizaciones dieren lugar a provisiones, éstas se hacen de
manera inmediata.
 La evaluación de la cartera de los créditos clasificados como de consumo y de
la cartera para vivienda, se realiza mensualmente y sus resultados se registran a
más tardar al finalizar el mes objeto de evaluación. Las evaluaciones de la cartera
de créditos clasificados como de consumo y de la cartera para vivienda,
comprenderán el cien por ciento de las mismas.

Los créditos comerciales se califican así:

Categoría A: Crédito normal. Los créditos calificados en esta categoría reflejan

una estructuración y atención apropiadas. Los estados financieros de los deudores
y/o los flujos de fondos del proyecto, así como la demás información crediticia,
indican una capacidad de pago adecuada, en términos del monto y origen de los
ingresos con que cuentan los deudores para hacer frente a los pagos requeridos. El
deudor está cumpliendo a cabalidad con los términos del crédito, es decir, el crédito
está al día o hasta 30 días de vencido.

Categoría B: Crédito aceptable. Los créditos calificados en esta categoría están

adecuadamente atendidos y protegidos, pero existen debilidades potenciales
provenientes de situaciones que afectan o pueden afectar, transitoria o
permanentemente, la capacidad de pago del deudor o de sus codeudores o los
flujos de caja del proyecto, en forma tal que, de no ser corregidas oportunamente,
llegarían a afectar el normal recaudo del crédito. Además, estarán en esta categoría
los créditos con más de uno (1) y hasta tres (3) meses de vencidos.

Las operaciones que deben incluirse en esta categoría pueden presentar una o
más de las siguientes características, u otras de análoga naturaleza: plan de
amortización inadecuado respecto de los flujos de fondos el deudor o del proyecto,
documentación desactualizada o insuficiente, condiciones adversas de mercado
que pueden afectar la actividad económica en que se desenvuelve el deudor, o la
región geográfica en que desarrolla sus negocios, tendencias o desequilibrios
adversos en la condición financiera del deudor que pueden afectar el flujo de
ingresos que ha de servir como fuente de pago.

Categoría C: Crédito deficiente. Se califican en esta categoría los créditos que

presentan insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o de sus codeudores
o en los flujos de fondos del proyecto, que comprometan el normal recaudo de la
obligación en los términos convenidos, aunque no en forma significativa. Además,
entiéndase deficiente el crédito con más de tres (3) y hasta seis (6) meses de
vencido.
Categoría D: Crédito de difícil cobro. Es aquél que tiene cualquiera de las
características del deficiente, pero en mayor grado, de tal suerte que la probabilidad
de recaudo es altamente dudosa. Además, entiéndase de difícil cobro el crédito con
más de seis (6) y hasta doce (12) meses de vencido.

Categoría E: Crédito incobrable. Es aquél que se estima irrecuperable. Además,

deberán incluirse dentro de esta categoría los créditos con más de doce (12) meses
de vencidos.

Los créditos de consumo se calificarán en función de su oportuna atención o del

tiempo de vencimiento que registren los saldos pendientes, así:

Categoría A: Crédito normal. Créditos que presentan sus cuotas al día o

vencimientos hasta de un mes; Categoría B: Crédito aceptable. Créditos que
presentan vencimientos superiores a un (1) mes y hasta dos (2) meses; Categoría
C: Crédito deficiente. Créditos que presentan vencimientos superiores a dos (2) y
hasta tres (3) meses; Categoría D: Crédito de difícil cobro. Créditos que presentan
vencimientos por más de tres (3) meses y hasta seis (6) meses y, Categoría E:
Crédito incobrable. Créditos que presentan vencimientos de más de seis (6) meses.
 La entidad financiera podrá trasladar a categorías de menor riesgo los créditos
calificados por la Superintendencia Bancaria, si obtienen autorización previa de esta
entidad, cuando haya razones que lo justifiquen.

Así mismo, cuando la Superintendencia Bancaria califique en D o en E

cualquiera de los créditos de un deudor, sus demás créditos de la misma clase
deberán llevarse a la misma calificación, o a una de mayor riesgo, por todas las
instituciones vigiladas, salvo que se demuestre la existencia de razones valederas
para su calificación en una categoría de menor riesgo.

Las evaluaciones realizadas permanecen siempre a disposición de la

Superintendencia Bancaria y de la Revisoría Fiscal en la entidad financiera.

 Establecimiento de crédito o fuentes de financiamiento de créditos

En el contexto global de cualquier economía se encuentran unidades

económicas con excesos y déficit temporales de recursos financieros.

Las unidades económicas con excesos temporales presentan un flujo de caja

positivo como resultado de que sus ingresos son superiores a sus egresos en el
período; mientras en las unidades deficitarias, temporalmente, los ingresos
corrientes, no cubren las necesidades de desembolsos en determinado lapso de
tiempo. Ambas buscan el modo de equilibrar sus balances monetarios,
rentabilizando sus excedentes o financiando su déficit con recursos ajenos.

Las empresas necesitan recursos para llevar a cabo sus estrategias operación,
inversión y financiamiento, dichas estrategias permiten abrir más mercados en otros
lugares geográficos, aumentar producciones, ampliar, construir o adquirir nuevas
plantas, realizar alguna otra inversión que la empresa vea benéfica para sí misma
o aprovechar alguna oportunidad que les brinde el entorno dónde estás se
desempeñan.
 La búsqueda de formas de financiación puede dar como resultado una variedad
importante de opciones diferentes. Así el promotor de un emprendimiento,
puede estar pensando en utilizar su propio capital, en la financiación de una
inversión, o puede asociarse con otras personas, empresas o recurrir a
instituciones financieras, organismos internacionales de financiación, o al
estado.

Todo empresario, todo administrador de negocios, más específicamente, todo

ente económico, se podrá ver abocado en algún momento a conseguir los fondos
necesarios para la operación del negocio, es decir, debe tomar decisiones
de financiación.

El financiamiento es el abastecimiento y uso eficiente del dinero, líneas de

crédito, préstamos, fondos de cualquier clase que se emplean en la realización de
un proyecto o en el funcionamiento de una empresa.

La financiación consiste en la obtención de los medios económicos necesarios

para hacer frente a los gastos de la empresa. Las fuentes de financiación son las
vías que tiene una empresa a su disposición para captar fondos. Por tanto: Financiar
es el acto de dotar de dinero y de crédito a una empresa, organización o individuo,
es decir, conseguir recursos y medios de pago para destinarlos a la adquisición de
bienes y servicios, necesarios para el desarrollo de las correspondientes funciones.

 El crédito interempresarial y sus características

El proceso de desintermediación financiera que se observa de un tiempo a esta

parte, implica una tendencia de los prestatarios en cuanto a la diversificación de sus
fuentes de financiación, concretada en una menor apelación al crédito bancario y el
recurso al mercado de valores.
 Si se amplía el concepto de desintermediación bancaria, el crédito
interempresarial entra a formar parte de la misma, con un papel que aumenta su
importancia día a día.

El crédito interempresarial supone el trasvase de recursos financieros entre unas

y otras empresas, asociado en gran parte, aunque no exclusivamente, a las
transacciones comerciales que se producen entre ellas. Por lo tanto, este tipo de
crédito supone un fenómeno de extrabancarización financiera, compuesto por los
créditos comerciales y financieros que se otorgan entre sí las empresas no
financieras, y que supone su actuación como "intermediarios financieros".

Una explicación a la existencia de este tipo de circulación financiera, aunque no

demostrada empíricamente, puede ser la existencia de mercados de capitales
imperfectos, que conlleva la búsqueda de alternativas más eficientes de
financiación.

Aspectos negativos de la existencia del crédito interempresarial son el

agravamiento del riesgo de insolvencia, al realizarse operaciones financieras entre
empresas no especializadas en este campo y que supone la posibilidad de un
inadecuado estudio de la calificación del prestatario; y el potencial efecto
neutralizador de una política monetaria restrictiva, posibilitando una elevación de la
velocidad de circulación de la liquidez por esta vía, ante racionamiento cuantitativo
del camino normal de financiación (financiación bancaria). Este último aspecto, de
gran actualidad en España en los tiempos en que se limitó el crecimiento del crédito
bancario a empresas y familias.

Como hemos apuntado anteriormente, el crédito interempresarial incluye tanto

los créditos comerciales como los financieros. El crédito comercial es el realizado a
través de aplazamientos del pago de una transacción, en la que el vendedor actúa
como prestamista y el comprador como prestatario. También es usual el empleo de
los descuentos por pronto pago, mecanismo con el que se pretende incentivar los
pagos al contado.

El crédito financiero entre empresas se suele realizar entre entidades

mutuamente conocidas, por el riesgo que conlleva este tipo de operación.

 Ventajas de pedir un crédito:

1- Los créditos te otorgan una gran cantidad de dinero que sirve para solventar
gastos fuertes que se te puedan presentar. Puedes consolidar tu
patrimonio comprando una casa y dejarle algo duradero a tus hijos.

2- Los préstamos que puedes recibir son otorgados con base en tus
posibilidades, ninguna institución crediticia te otorgará más dinero del que tienes la
capacidad de pagar sin que te metas en problemas. El punto es evitar el
sobreendeudamiento. El crédito es un acuerdo que, si se respeta, resulta muy
beneficioso para ambas partes.

3- En estos tiempos son accesibles a cualquier tipo de persona, no tienes que

ser un empresario para que te otorguen un préstamo, puedes trabajar en el
gobierno, ser independiente o particular y siempre va a existir una opción que se
adecue a tus necesidades y capacidades. Los prestamistas siempre te
recomendarán los planes que se acerquen a lo que requieres, haciendo más fácil el
proceso de adquirir uno.

4- Son rápidos de conseguir. Una creencia común es que si pides un préstamo

o crédito te lo concederán después de un proceso muy largo, lleno de papeleo y
trámites. En realidad, el proceso se ha simplificado y los pasos a realizar han
disminuido de manera considerable. Todo esto para garantizar que tengas el dinero
que necesitas en el momento en el que lo necesitas. Es muy práctico porque en el
momento en el que te autorizan el préstamo puedes contar con la cantidad de dinero
íntegra y en un solo pago.

5- La tasa de interés se ha reducido. ¿Qué pasa si los prestamistas ponen sus

tasas de interés en un porcentaje elevado? Es fácil. No conseguirán clientes,
después de todo otorgar créditos y préstamos es un negocio y ellos también ganan,
pero ganan de manera razonable y no abusando de los demás.

 Desventajas de un crédito

1- Hay algunos convenios que dictan en qué puedes usar el dinero, estos
son restrictivos y hay que tener cuidado al solicitarlos. Debemos tener en cuenta
que ese dinero es para algo concreto y no se puede usar para cualquier otra cosa,
es fundamental. Endeudarse y darse cuenta que el dinero que tienes no lo puedes
usar para lo que quieras puede resultar una sorpresa desagradable. Revisa con
mucha atención las bases del acuerdo.

2- Generas una deuda. Es una idea muy tentadora contar con una cantidad
grande de dinero que puedes usar. Pero hay que recordar que el préstamo tiene
como principio deberle dinero a alguien y que además de la cantidad original tienes
que pagar intereses por el servicio que te prestaron. Esto quiere decir que deberás
más dinero del que en origen te prestaron. Elige planes con una tasa de interés
razonable.

3- Cuando existe un historial crediticio negativo, los trámites se pueden

volver lentos y pesados. Es muy probable que sí puedas conseguir el préstamo,
pero puede ser un proceso largo y complicado. Es por eso que, si decides solicitar
un crédito, asegúrate de tener bien claro que lo vas a pagar al pie de la letra, para
generar un historial de crédito positivo y que los prestadores vean que es redituable
concederte el dinero.
4- A pesar de saber cuánto pagarás por concepto de intereses, existe la
posibilidad de que ese número no sea estable y varíe de vez en cuando, puedes
llegar a pagar más de lo que acordaron si contratas un crédito con una tasa de
interés de mercado o variable. Hay que estar consiente y tener muy clara la cantidad
de dinero que debes pagar por intereses.

5- Es un compromiso a largo plazo. Cuando pides un préstamo tienes que tener

en cuenta que la deuda no se va a pagar en semanas, se puede llegar a extender
meses, incluso años. Además, tienes que pagar tus cuotas disciplinadamente, de lo
contrario tu deuda se descontrolará e incluso puedes llegar a perder bienes como
tu casa o tu auto para poder pagar. En conclusión, los préstamos y créditos son una
herramienta muy útil para hacerte de capital rápido y realizar tus metas. Hay planes
para todo tipo de personas y la cantidad prestada puede variar de muchas maneras.
 ANALISIS

Los diferentes tipos de créditos comerciales y bancarios para ser

seleccionados o evaluados, se ha llegado a entender que depende primero del fin
para lo que se quiera el crédito, dependiendo siempre de lo que busque la empresa
o persona con este crédito, siendo así primero evaluando el destino del crédito en
la empresa, viendo si se encuentra la empresa con la suficiente capacidad de pago
de dicho crédito, si cumplirá con el tiempo de vigencia y si es conveniente la tasa
fija de interés, es así que muchos de los diferentes tipos expuestos hoy se
seleccionan siempre dependiendo del fin, y se evalúan dependiendo de las
capacidades restantes de la empresa.

Para la mayoría de los negocios, la principal fuente de capital, proviene de

ahorros y otras formas de recursos personales. Frecuentemente, también se suelen
utilizar las tarjetas de crédito para financiar las necesidades de los negocios. Los
amigos y los parientes: Las fuentes privadas como los amigos y la familia, son otra
opción de conseguir dinero, éste se presta sin intereses o a una tasa de interés baja,
lo cual es muy benéfico para iniciar las operaciones. Bancos y Uniones de Crédito:
Las fuentes más comunes de financiamiento son los bancos y las uniones de
crédito. Tales instituciones proporcionarán el préstamo, solo si usted demuestra que
su solicitud está bien justificada. Las empresas de capital de inversión: Estas
empresas prestan ayuda a las compañías que se encuentran en expansión y/o
crecimiento, a cambio de acciones o interés parcial en el negocio.

Una de las fuentes de financiamiento como el crédito interempresarial supone el

trasvase de recursos financieros entre unas y otras empresas, asociado en gran
parte, aunque no exclusivamente, a las transacciones comerciales que se producen
entre ellas. Por lo tanto, este tipo de crédito supone un fenómeno de
extrabancarización financiera, compuesto por los créditos comerciales y financieros
que se otorgan entre sí las empresas no financieras, y que supone su actuación
como "intermediarios financieros". Este crédito interempresarial presenta
características como el crédito interempresarial incluye tanto los créditos
comerciales como los financieros. El crédito comercial es el realizado a través de
aplazamientos del pago de una transacción, en la que el vendedor actúa como
prestamista y el comprador como prestatario. También es usual el empleo de los
descuentos por pronto pago, mecanismo con el que se pretende incentivar los
pagos al contado. El crédito financiero entre empresas se suele realizar entre
entidades mutuamente conocidas, por el riesgo que conlleva este tipo de operación.

Tomar estos créditos puede tener ventajas y desventajas entre las mas resaltantes
ventajas podemos tener que un préstamo bancario puede obtenerse fácilmente y
puede usarse en muchas maneras, y entre las mas resaltantes desventajas
podemos tener algunos préstamos incluyen una multa por pago anticipado, evitando
que el prestatario pague la cuenta antes de tiempo sin incurrir en un costo adicional,
también hay un número de limitaciones para la transacción y tomar prestado dinero
en exceso puede conducir a la disminución del flujo de efectivo y los pagos pueden
incluso superar a los ingresos, en algunos casos.