AUDITORIA FINANCIERA

NRC: 17679

PRIMER INFORME
EMPRESA BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

PRESENTADO A:
CARLOS EDUARDO AGUIRRE RIVERA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
VIII SEMESTRE
NEIVA
 2019

AUDITORIA FINANCIERA
NRC: 17679

PRIMER INFORME
EMPRESA BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

PRESENTADO POR:
JOHANNA MENESES PARDO ID. 505250
DIANA FERNANDA ROMERO ID. 511666
BRAYAN GUTIERREZ QUEBRADA ID 435234

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
VIIII SEMESTRE
NEIVA
 2019

Contenido
CUESTIONARIO DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO ...................................................................................... 4
INTRODUCCION ...................................................................................................................................................... 4
OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO .................................................................................................. 4
OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS ....................................................................................................... 4
PROGRAMA......................................................................................................................................................... 4
GENERALIDADES ................................................................................................................................................. 5
CAJA GENERAL .................................................................................................................................................... 5
BANCOS............................................................................................................................................................... 5
SECCION DISCUTIDA CON (NOMBRE Y CARGO): ................................................. Error! Bookmark not defined.
GUIA O PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO ................................................................................................ 6
GENERALIDADES ................................................................................................................................................. 6
CAJA GENERAL .................................................................................................................................................... 6
BANCOS............................................................................................................................................................... 7
CUENTAS DE AHORRO ........................................................................................................................................ 7
SECCION DISCUTIDA CON (NOMBRE Y CARGO): ................................................. Error! Bookmark not defined.
 CUESTIONARIO DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO
R. P/T: A1
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

INTRODUCCION

De conformidad con lo previsto en el artículo 9 de la ley 1474 del 2011, que establece informe sobre

el control interno del Banco Agrario de Colombia cada 4 meses se presenta este documento como una

herramienta de trabajo en la cual se determina incógnitas para determinar las causas de la cantera

vencida en la sucursal de Pitalito (H) y resolver dicho acontecimiento.

OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO

Identificar las falencias del control interno que conllevan a una cartera vencida desorbitada

e informar al Gerente para que tome medidas correspondientes

OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS

Determinar que veracidad emplea el Banco Agrario de Colombia en la sucursal de Pitalito (H) para

otorgar créditos a terceros y mejorar la originación de los mismos, subsanar y corregir, entre otras, las

debilidades evidenciadas referentes al vencimiento de la cartera que actualmente se viene presentando.

PROGRAMA

Investigar si se efectúa el control interno con eficacia y continuidad, determinar cuáles son los terceros

con mayor deuda, realizar diferentes procesos en acciones correctivas y preventivas buscando mejoras

relacionada con la cartera.

 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA R. P/T: A2

Empresa: BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

Período que cubre la auditoría: Enero 2018-junio2018

N/A SI NO M/C
GENERALIDADES
1. Existe una vigilancia constante y efectiva sobre vencimientos y cobranza
2. Los préstamos a los funcionarios y empleados se autorizan por personas
responsables o la gerencia y tiene algún tope sobre su sueldo.
3. Se preparan mensualmente informes de cuentas por cobrar por antigüedad
de saldos

CAJA GENERAL
1. Realiza arqueos de caja general
2. Se respeta el horario de la caja
3. Esta el cajero(a) siendo capacitado constantemente

BANCOS

1. Periodo de las conciliaciones bancaria se realizan

2. Se depositan diariamente los ingresos recibidos
3. Determinar si los clientes tienen Cuentas corrientes de moneda extrajera
CUENTAS DE AHORRO
(Pegúntese sobre los controles internos que se deben observar en el
manejo de cuentas de ahorro: Controles en ingreso, egresos,
conciliaciones bancarias, informes de tesorería, etc.
1. Cuáles son las tasas de interés y que beneficio trae las cuentas de
ahorro
2. Los CDT que utilizan genera buena rentabilidad

3. Con que facilidad adquieren los créditos los campesinos si tienen

cuentas de ahorros en el banco Agrario.
 GUIA O PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO

BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

R. P/T: A3

Empresa: BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

Período que cubre la auditoría: Enero 2018-Junio2018

PRUEBAS REALIZADAS

GENERALIDADES HECHO FECHA P/T

POR:

1. Realiza una confirmación periódica por escrito mediante el envío de los

estados de cuenta de los saldos por cobrar y visitar el departamento de
cobranzas para obtener las cuentas vencidas y revisar la efectividad del pago
de todas las cuentas vencidas.

2. Desplazarse a la gerencia y solicitar los créditos realizados por

funcionarios de la entidad y verificar cuales son los beneficios y quien
autoriza.

3. Verificar los informes de las cuentas por cobrar de los últimos meses para
definir las antigüedades de saldos y aligerar el cobro de las cuentas.

CAJA GENERAL

1. Desplazarse al departamento de contabilidad, entrevistarse con el contador R.T.T. 3 A4

y solicitar copia de los arqueos de caja de los últimos tres meses y realizar MAR
las respectivas verificaciones

2.Verificar el horario de cierre de caja y obtener algunos conceptos de parte

de los cajeros respecto al horario

3.Entrevistarse con el gerente y adquirir documentos que nos muestren el

periodo de capacitación de los cajeros
 BANCOS
1. Solicitar las 3 conciliaciones bancarias de 3 terceros y determinar el
periodo en que se realizan dicha conciliaciones

2. Entrevistar un cajero e identificar el destino de los ingresos diarios

comprobar si corresponden a la misma cantidad con

3. Solicitar evidencia de todas las monedas extranjeras que los clientes tienen al
alcance en el banco agrario.

CUENTAS DE AHORRO
1. Entrevistar 4 clientes que mantengan activos con sus cuentas de ahorro y
determinar si es beneficioso mantener cuentas de ahorro en el banco.

2. Investigar el porcentaje de clientes que invierten en CDT y si están satisfechos

invirtiendo en ellos

3. Obtener experiencia con campesinos que adquieren préstamos sin tener un

ingreso fijo, investigue que problemas le colocan desembolsar el préstamo