DIAGNOSTICO ADMINISTRATIVO

CARTA COMPROMISO
EVALUACION GENERAL DE CONTROL INTERNO
EVALUACION DE RIESGOS
PLAN DE AUDITORIA
PROGRAMA DE AUDITORIA
REQUERIMIENTO DE INFORMACION GENERAL
estados financieros
manuales
documentos de la entidad
AUDITORIA DE CAJA Y BANCOS
investigacion teorica
naturaleza e información de las cuentas
controles internos
procedimientos
normas contables relacionadas (NIC, NIIF)
normas de auditoria relacionadas
ejercicio 1
ejercicio entregado
evaluacion de control interno
programa de auditoria
cédula sumaria
cédula analíticas
cédulas subanalíticas
documentos de respaldo (depende de los hallazgos)
cédula de ajustes y reclasificacioens
informe de la auditoria
ejercicio 2 (misma estructura)

AUDITORIA DE CUENTAS POR COBRAR

investigacion teorica
naturaleza e información de las cuentas
controles internos
procedimientos
normas contables relacionadas (NIC, NIIF)
normas de auditoria relacionadas
ejercicio 1
ejercicio entregado
evaluacion de control interno
programa de auditoria
cédula sumaria
cédula analíticas
 cédulas subanalíticas
documentos de respaldo (depende de los hallazgos)
cédula de ajustes y reclasificacioens
informe de la auditoria
AUDITORIA DE INVENTARIOS
investigacion teorica
naturaleza e información de las cuentas
controles internos
procedimientos
normas contables relacionadas (NIC, NIIF)
normas de auditoria relacionadas
ejercicio 1
ejercicio entregado
evaluacion de control interno
programa de auditoria
cédula sumaria
cédula analíticas
cédulas subanalíticas
documentos de respaldo (depende de los hallazgos)
cédula de ajustes y reclasificacioens
informe de la auditoria
AUDITORIA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
investigacion teorica
naturaleza e información de las cuentas
controles internos
procedimientos
normas contables relacionadas (NIC, NIIF)
normas de auditoria relacionadas
ejercicio 1
ejercicio entregado
evaluacion de control interno
programa de auditoria
cédula sumaria
cédula analíticas
cédulas subanalíticas
documentos de respaldo (depende de los hallazgos)
cédula de ajustes y reclasificacioens
informe de la auditoria
AUDITORIA DE INTANGIBLES Y DIFERIDOS
investigacion teorica
naturaleza e información de las cuentas
controles internos
procedimientos
normas contables relacionadas (NIC, NIIF)
normas de auditoria relacionadas
 ejercicio 1
ejercicio entregado
evaluacion de control interno
programa de auditoria
cédula sumaria
cédula analíticas
cédulas subanalíticas
documentos de respaldo (depende de los hallazgos)
cédula de ajustes y reclasificacioens
informe de la auditoria
AUDITORIA DE PASIVOS A CORTO Y A LARGO PLAZO
investigacion teorica
naturaleza e información de las cuentas
controles internos
procedimientos
normas contables relacionadas (NIC, NIIF)
normas de auditoria relacionadas
ejercicio 1
ejercicio entregado
evaluacion de control interno
programa de auditoria
cédula sumaria
cédula analíticas

documentos de respaldo (depende de los hallazgos)

cédula de ajustes y reclasificacioens
informe de la auditoria
AUDITORIA DE PATRIMONIO
investigacion teorica
naturaleza e información de las cuentas
controles internos
procedimientos
normas contables relacionadas (NIC, NIIF)
normas de auditoria relacionadas
ejercicio 1
ejercicio entregado
evaluacion de control interno
programa de auditoria
cédula sumaria
cédula analíticas

documentos de respaldo (depende de los hallazgos)

cédula de ajustes y reclasificacioens
informe de la auditoria
AUDITORIA DE RESULTADOS (INGRESOS, EGRESOS)
 investigacion teorica
naturaleza e información de las cuentas
controles internos
procedimientos
normas contables relacionadas (NIC, NIIF)
normas de auditoria relacionadas
ejercicio 1
ejercicio entregado
evaluacion de control interno
programa de auditoria
cédula sumaria
cédula analíticas

documentos de respaldo (depende de los hallazgos)

cédula de ajustes y reclasificacioens
informe de la auditoria
papeles de cierre

evaluación de hechos posteriores

requerimiento de información
análisis
evaluación de negocio en marcha
requerimiento de información
análisis financiero
conclusiones sobre capacidad de continuar operando
evaluación de estimaciones
requerimiento de información
cédula de cálculos
conclusiones sobre las estimaciones
salvaguarda

cédula de integración de hallazgos

análisis de desviaciones
análisis de incorrecciones

borrador de informe (informe a la gerencia)

informe de auditoria (dictamen)

hacer dictamenes: 1 con cada tipo de opinión y párrafos

OJO: CADA AUDITORIA DE CUENTA, DEBE LLEVAR CÉDULAS, ADEMAS SE DEBEN INCORPORAR LOS DOCUMENTOS
QUE RESPALDEN LOS HALLAZGOS. EJEMPLO: UN VALE VENCIDO, DEBEN INCORPORAR UNA COPIA CON EL VALE
VENCIDO… es decir deben crear los documentos de soporte. OTROS EJEMPLOS: confirmarciones externas,
cheques, facturas, estados de cuenta bancario, copia de libro diario, copia de kardex, etc.
este trabajo constituye la zona del curso, pueden presentarlo el último día de clases en grupos de 3 integrantes
S DOCUMENTOS
A CON EL VALE
e 3 integrantes