UNIDAD 2: TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a

continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

 Objetivos:

- verificar que el sistema de gestión de calidad se está ejecutando

adecuadamente.

- identificar los aspectos e impactos de las actividades, productos y

servicios de la empresa THE WORLD BOOK COMPANY para mejorar
y seguir fortaleciendo esos puntos.

 Alcance: Contempla desde la planificación, programación, ejecución y

documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y
preventivas que resulten de las auditorías internas y externas del
cumplimiento del sistema de gestión de calidad dentro de la empresa THE
WORLD BOOK COMPANY

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

 MAYO 2017
DETALLE
2 3 4 5 8 9 10 11 12 16 17 18 19 22 23 24 25 26 30 31
Elaborar el programa de
auditoria

Preparar La Auditoria

Realizar reunión de apertura

Recolección de Información
Preparar Conclusiones de la
Auditoria

Ejecutar reunión de Cierre

Informe de Auditoria
Distribuir el Informe y
Socialización

JUNIO 2017
Realizar Seguimiento

c. Criterios de auditoría.

PROVEE ENTRAD SALIDA RESPONS

DOR AS ACTIVIDADES S CLIENTE ABLE
 -
Evidenci
Elaborar el programa de as de la
Auditoria Auditoria
-
Elaborar Planes de -
Program -Alta
Auditoria Hallazgo
-Alta a de Dirección
Preparar la auditoria s
dirección Auditoria
Realizar reunión de -
- -Planes -
apertura Acciones Jefe de
Depende de Depende
Recolección de la Correctiv Control
ncias de Mejorami ncias y/o
Información as y Interno
la entidad ento procesos
Preparar conclusiones de Preventiv Líder grupo
- Vigentes de la
la auditoria as. auditor
Organism - entidad
Ejecutar reunión de -
os de Auditoria Organism
cierre Informes
Control s os de
Informe de Auditoria de
Anteriore Control
Distribuir el Informe Auditoría
s
Realizar Seguimiento. -Planes
de
Mejorami
ento

d. Auditores seleccionados por procesos.

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

RESPONSABLE
ELABORO GESTIÓN POR
LEIDY MOLINA PROCESOS
JEFE DE OFICINA
REVISO
CAMILO QUINTANA CONTROL INTERNO
JEFE OFICINA
APROBÓ
FELIPE SALAMANCA CONTROL INTERNO

e. Recursos necesarios.

 Recursos humanos: grupo auditor, responsables de cada área.

 Medios tecnológicos: computadores, video beam, etc. 
  Infraestructura: oficinas, salas de juntas.

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

VALORACIÓN
PROBAB
IMPACTO DEL RIESGO
ILIDAD
(I+P)
NOMBRE POSIBLES MANEJO
6 Inaceptable

DESCRIPCIÓN
5 Importante
2 Aceptable

4 Moderado
3 Tolerable

DEL CONSECU DEL MEDIDAS

DEL RIESGO
RIESGO ENCIAS RIESGO
1 2 3 1 2 3

disponer
Auditoría
No se cuente previamente
poco
Personal con la con el
exitosa, falta Reducir el
insuficiente disponibilidad x x 5. IMPORTANTE personal que
de riesgo
del personal residirá la
información.
auditoría.
 Que el
Deficiencia
programa de
en el Asumir y
Incumplimi Capacitación
auditoría no se
seguimiento X X 5 IMPORTANTE enfrentar
ento constante
cumpla en su
a la gestión el riesgo
totalidad y la calidad
Decisiones
Equivocada
s basadas
Informes no
en informes Asumir y
basados en las Capacitación
Inexactitud no X X 5 IMPORTANTE enfrentar
evidencias constante
ajustados a el riesgo
reales
la realidad
de la
entidad

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

OBJETIVO: Examinar los métodos y procedimientos utilizados en el control y

operaciones en las diversas áreas, observando el grado de confiabilidad y eficacia
de la empresa THE WORLD BOOK COMPANY.

ALCANCE: verificar la capacidad de los procesos para lograr alcanzar los

resultados planificados.

b. Procesos a ser auditados.

Procesos estratégicos:
  Planeación estratégica.
 Desarrollo del Plan Estratégico

 Desarrollo de planes

 Procesos Misionales

 Proceso operativo

Procesos de apoyo conexos:

 Proceso de servicio al cliente.

 PQR

Procesos de Apoyo.

 Proceso estratégico.
 Proceso de contratación.

 Proceso financiero.

 Proceso de Gestión Humana.

 Procesos administrativos.

Procesos de evaluación y control

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

1. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales

como:

 Determinación del tipo de auditoría.

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
  Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,
preparación y entrega de informe.

 Asignación de tareas al equipo auditor.

 Determinación de recursos necesarios.

Definir:

 Objetivo.
 Alcance

 Antecedentes

2. Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de la oficina de

Control Interno.

3. Generar comunicaciones necesarias.

4. Abrir archivo documental de la auditoria.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.

La secuencia de las etapas a seguir, teniendo en cuenta la Norma ISO

19011:2011, para realizar la auditoría, sería:

 Establecer contacto inicial con el auditado

 Determinar la viabilidad de la auditoría

 Prepara la actividad de la auditoria

 Prepara el plan de auditoria

  Asignar trabajos al equipo auditor

 Preparar los documentos de trabajo

 Realizar actividades de auditoria

 Realizar reunión de apertura

 Revisión documental durante la realización de la auditoria

 Comunicación durante la auditoria

 Asignación de roles y responsabilidades de guías y observadores

 Recolección y verificación de la información.

 Generación de hallazgos de auditoria

 Prepara las conclusiones de la auditoria

 Realizar reunión de cierre

 Preparar el reporte de auditoria

 Distribuir el reporte de la auditoria

 Finalizar la auditoria

 Realizar seguimiento a la auditoria

e. Métodos de auditoría a utilizar.

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.

 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.

  Aplicación de normas generales a situaciones específicas

 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado,

en coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las
condiciones técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número
de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito
de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que éstos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas
críticas.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

Se puede entender que las auditorias aplicadas a una empresa, ayudan a

precisar el nivel de desempeño y presentar oportunidades de mejora. Con la
aplicación de las auditorias, se puede definir las acciones pertinentes que una
empresa llevaran a cabo la mejorar de su desempeño, de igual forma, la auditoria
permite encontrar las causas que hacen que las empresas, no tenga un
desenvolvimiento exitoso para con el mercado, así como los elementos que la
dificultan o la obstaculizan.

Por ello es tan importante llevar acabo auditorias en las empresas todo con el fin
de buscar mejoras en los puntos críticos que estas presenten.

Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto de aprendizaje
llamado "Planificación y preparación de auditorías".
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.