MOTOS Y REFACCIONES S.A DE C.

V (MOREF)

PROBLEMÁTICA: CONTROL INTERNO

• Con respecto a posibles “sustracciones de inventario” o errores del mismo, se detectaron los siguientes
puntos críticos:

1. El domingo existe una ausencia de supervisión, lo que ocasiona que este día sea de mayor riesgo

2. Se sospecha que los errores son intencionados con la finalidad de afectar a otros procesos de control.

PROCESO DE CANCELACION DE FACTURAS

1. Se realiza la venta. Después de un tiempo el cliente regresa y manifiesta alguna situación que genere una
cancelación, como un posible desperfecto en la pieza.

2. Es recibido por el vendedor quien, por lo regular, decide si acepta o no la devolución. En algunas
ocasiones el cliente va directo con la cajera quien pide apoyo a algún vendedor, y posteriormente regresa
el dinero a cambio de la factura original.

3. Después de un tiempo se le avisa al jefe de ventas, quien solo firma, y en muchas ocasiones no valida la
entrada física de la mercancía al almacén.

4. Es común que se acumulen los documentos cancelados y posteriormente se le envían en paquete a la

encargada de sistemas para que vuelva a darle entradas al sistema y cancele la entrada de efectivo, o
según lo que proceda.

5. Existe una mesa para los productos devueltos, sin embargo, no se utiliza porque la mercancía se acomoda
en otros estantes y lugares no identificados.
FIRMA DE RECIBIDO