EMPRESA ___________________

PROGRAMA DE AUDITORIA

TIPO DE AUDITORIA ELABORÓ FECHA DE ELABORACION

AUDITORIA FINANCIERA 1 de enero

ALCANCE REVISÓ FECHA DE REVISIÓN

15 de enero

FUENTE

FECHA DE INICIO DE LA AUDITORIA 20 de enero

1.OBJETIVO DE LA AUDITORIA

El objetivo de una auditoria de estados financieros es la expresión de una opinión sobre la imparcialidad con que se presentan
razonablemente, en todos los aspectos materiales, la posición financiera, resultado de operaciones y su flujo de efectivo en conformidad
con los principios de contabilidad generalmente aceptados.

2.ACTIVIDADES A DESARROLLAR

No ACTIVIDAD S/N RESPONSABLE OBSERVACIONES

Revisar que estados financieros

estén preparados y revelados de el auditor y los
1 acuerdo con los Principios de Si responsables de
Contabilidad Generalmente procesos
Aceptados

el auditor y los
2 Evaluar el arqueo de caja Si responsables de
procesos

el auditor y los
Evaluación del riesgo inherente
3 Si responsables de
y riesgo de control. procesos
Determinar si la información
financiera objeto de examen
refleja el resultado de las el auditor y los
4 operaciones realizadas por el No responsables de
sujeto vigilado procesos
 ialidad con que se presentan
es y su flujo de efectivo en conformidad
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PROGRAMA DE AUDITORIA

TIPO DE AUDITORIA ELABORÓ FECHA DE ELABORACION

AUDITORIA SISTEMA DE GESTION DE
CALIDAD
ALCANCE REVISÓ FECHA DE REVISIÓN

FUENTE

FECHA DE INICIO DE LA AUDITORIA

1.OBJETIVO DE LA AUDITORIA

Indicar las actividades a ejecutar para la planificación, programación, ejecución y documentación de las auditorías internas para poder
comprobar la eficacia del Sistema de Gestión de la Calidad

2.ACTIVIDADES A DESARROLLAR

No ACTIVIDAD S/N RESPONSABLE OBSERVACIONES

el auditor y los
1 Evaluar el SGC de la si responsables de
organización cuando existe un procesos
deseo de establecer una
relación contractual

el auditor y los
2 Evaluación de la idoneidad o la no responsables de
no conformidad del sistema de procesos
gestión de calidad implantado
en la compañía acorde a los
requisitos establecidos.
el auditor y los
3 Evaluar la gestión del proceso si responsables de
de Direccionamiento Estrategico procesos
y Planeación
 Determinar la eficaz el auditor y los
implementación y
4 si responsables de
mantenimiento del sistema de procesos
gestión.
de las auditorías internas para poder
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PROGRAMA DE AUDITORIA

TIPO DE AUDITORIA ELABORÓ FECHA DE ELABORACION

AUDITORIA ADMINISTRATIVA

ALCANCE REVISÓ FECHA DE REVISIÓN

FUENTE

FECHA DE INICIO DE LA AUDITORIA

1.OBJETIVO DE LA AUDITORIA

Consiste en determinar adecuada y razonablemente los procedimientos de auditoria que correspondan aplicar, como y cuando se
ejecutaran, para que se cumplan la actividad de forma eficiente y efectiva.

2.ACTIVIDADES A DESARROLLAR

No ACTIVIDAD S/N RESPONSABLE OBSERVACIONES

Examinar y discutir con la el auditor y los

1 dirección el estado actual de los Si responsables de
planes y objetivos procesos

Determinar si los métodos de el auditor y los

2 control son adecuados y si responsables de
eficaces. procesos

Determinar si la compañía se el auditor y los

preocupa de cumplir con los
3 Si responsables de
reglamentos locales, estatales y procesos
federales.
 Evaluar las operaciones con
objeto de precisar qué aspectos el auditor y los
necesitan de un mejor control,
4 Si responsables de
comunicación, coordinación, a procesos
efecto de lograr mejores
resultados.
ondan aplicar, como y cuando se
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PROGRAMA DE AUDITORIA

TIPO DE AUDITORIA ELABORÓ FECHA DE ELABORACION

AUDITORIA GESTION TALENTO HUMANO

ALCANCE REVISÓ FECHA DE REVISIÓN

FUENTE

FECHA DE INICIO DE LA AUDITORIA

1.OBJETIVO DE LA AUDITORIA

Es proporcionar competitividad a la organización, a través de la aplicación de instrumentos de medición idóneos que den cuenta del
optimo desempeño organizacional a travès de las personas.

2.ACTIVIDADES A DESARROLLAR

No ACTIVIDAD S/N RESPONSABLE OBSERVACIONES

el auditor y los
Evaluación de los procesos de
1 SI responsables de
reclutamiento/Selección. procesos

el auditor y los
Análisis de la descripción de
2 NO responsables de
puestos de trabajo. procesos

el auditor y los
Revisar el pago de las
3 si responsables de
prestaciones sociales y Nómina procesos
 Analizar las políticas y prácticas el auditor y los
de personal de la empresa, y la
4 Si responsables de
evaluación de sus procesos
funcionamiento actual.
dición idóneos que den cuenta del
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PROGRAMA DE AUDITORIA

TIPO DE AUDITORIA ELABORÓ FECHA DE ELABORACION

AUDITORIA DE SISTEMAS

ALCANCE REVISÓ FECHA DE REVISIÓN

FUENTE

FECHA DE INICIO DE LA AUDITORIA

1.OBJETIVO DE LA AUDITORIA

Garantizar la seguridad a la hora de tratar los datos, dotándolos de privacidad y buen uso.Hacer del sistema informático, un proceso
mucho más eficiente y rentable, permitiendo detectar errores y tomando decisiones de manera inmediata.

2.ACTIVIDADES A DESARROLLAR

No ACTIVIDAD S/N RESPONSABLE OBSERVACIONES

Verificación de controles en el
procesamiento de la
información e instalación de el auditor y los
1 sistemas, con el objetivo de responsables de
evaluar su efectividad y procesos
presentar también alguna
recomendación y consejo.
NO

Asegurar una mayor integridad,

confidencialidad y confiabilidad el auditor y los
2 de la información mediante la responsables de
recomendación de seguridades procesos
y controles.
No
 el auditor y los
3 Buscar una mejor relación costo-beneficio deresponsables
los sistemas automáticos
de o computarizados.
procesos
Si

Analizar los riesgos involucrados el auditor y los

4 en los procesos sistematizados responsables de
de toda la organización procesos
Si
el sistema informático, un proceso
nmediata.

, ,
PLAN GENERAL DE TRABAJO

PROGRAMA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
PROG 1 AUDITORIA FINANCIERA X X X
PROG 2 AUDITORIA SGC X X X
PROG 3 AUDITORIA ADMINISTRATIVA X X
PROG 4 AUDITORIA GESTION TALENTO HUMANO X X
PROG 5 AUDITORIA DE SISTEMAS X X