EJERCICIO

El dueño de la empresa “K” ha concluido que puede reducir el monto del efectivo ocioso en su
cuenta bancaria proyectando cuidadosamente sus necesidades de caja para los 6 meses
siguiente. La empresa que realiza todas sus ventas al crédito con 60% recuperadas al primer
mes después de la venta y 40% en el segundo mes. Los gastos mensuales alcanzan el 45% de
las ventas del mes en curso. Las compras son 40% de las ventas del mes siguiente y son
pagadas en el mes actual. El propietario no desea que el saldo de caja caiga por debajo del
nivel inicial de $1.000, el ha arreglado una línea de crédito con un banco local que le permitirá
obtener efectivo cuando sea necesario para recuperar el nivel de efectivo de $1.000.

Cualquier saldo de efectivo por sobre $1.000.- será usado para cancelar prestamos
acumulados pendientes. La proyección de ventas para los siguientes 6 meses es:

Nov. 7.500 Enero 9.000

Dic. 8.500 Febrero 11.000

Marzo 15.000

Abril 17.500

Mayo 13.000

Junio 10.000

Julio 6.000

Prepare un presupuesto de caja para el periodo enero a junio del año 1, mostrando claramente
los préstamos acumulados y los excesos de efectivo disponibles para la inversión.