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MODALIDAD EXPRES
VIGENCIA 2018
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CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA
INFORME PRELIMINAR AUDITORIA
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Equipo Directivo
GIOVANY ARIAS
CARLOS ALBERTO GALLEGO SUAREZ (E)
JAIR ALBERTO CASTRILLON SANCHEZ
LUZ MARINA HOYOS ALARCON
MARTHA LUCIA GIL
EQUIPO AUDITOR
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TABLA DE CONTENIDO
Pagina
1 CARTA DE CONCLUSIONES 4
2 RESULTADOS DE LA AUDITORIA 7
3 RELACION DE HALLAZGOS 22
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1. CARTA DE CONCLUSIONES
Doctor
JUAN PABLO GALLO MAYA
Alcalde
Municipio de Pereira
Ciudad
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2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
2.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO A AUDITAR
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CONCEPTO CANTIDAD
Camioneta doble cabina 36
Camioneta de estacas 4x4 7
Camión (Furgón) 2
Microbús 2
Treinta y seis (36) vehículos automotores tipo camioneta doble cabina, con su
respectivo conductor y a todo costo.
Cantidad 36
Clase Camioneta 4x4 doble cabina
Modelo Mínimo 2008
Finalidad Para el uso de los diferentes funcionarios y/o personal
de las Secretarias de la Alcaldía Municipal; así como
para el transporte de diferentes elementos (publicidad
visual como vallas o avisos, puestos retenidos y
diferentes materiales, mesas, sillas, paleógrafos,
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Siete (7) vehículos automotores tipo estacas con su respectivo conductor y a todo
costo
Cantidad 7
Clase Camioneta 4 x 4 de estacas
Modelo Mínimo 2008
Finalidad: Para el uso de los diferentes funcionarios y/o personal
de las secretarias de la Alcaldía Municipal; así como
para el transporte de diferentes elementos (Entrega de
víveres, publicidad visual como vallas o avisos, mesa
logística, equipos y otros elementos necesarios para el
cumplimiento de los diferentes proyectos adelantados
por esta entidad, placa tipo servicio público
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CAMION
Dos (2) vehículos automotores tipo camión con su respectivo conductor y a todo
costo
Cantidad 2
Clase Camión
Modelo Mínimo 2008
Placa tipo Servicio público
Finalidad Para el uso de los diferentes funcionarios y/o personal
de las secretarias de la Alcaldía Municipal; al igual que
para el cumplimiento de las diferentes obras
adelantadas por el municipio. (materiales de
construcción, herramientas y demás para la
construcción de edificaciones), así como para la
realización de los proyectos adelantados por la
Secretaría de gobierno en lo relacionado con la
atención de espacio público.
MICROBUS
Dos (2) vehículos automotores tipo microbús con su respectivo conductor y a todo
costo
Cantidad 2
Clase Microbús
Modelo Mínimo 2008
Placa tipo Servicio público
Finalidad Para el uso de los diferentes funcionarios y/o personal
de las Secretarias de Salud y Protección social de la
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Como se puede observar, el valor del contrato fue suscrito por valor de
$1.935.675.335, cantidad que está por encima en $468.529.845.33 con respecto a
los costos realmente establecidos en el contrato, según los cálculos que este
organismo de control fiscal elaboró, el cual se estimó que para los 47 vehículos el
valor debió haber sido de $1.467.489.67; situación que refleja el deficiente manejo
de los recursos, puesto que al comprometer un mayor valor impiden la oportunidad
de que los recursos excedentes, sean ejecutados en otros proyectos, máxime si
tenemos en cuenta que los recursos realmente ejecutados ascendieron a la suma
de $1.473.036.575.00, es decir que $462.638.760 estuvieron retenidos mientras
se ejecutó este contrato.
Una vez revisados los documentos del expediente del contrato, en lo referente a
los soportes que corroboran el cumplimiento del objeto contractual, en cada uno
de los meses en los cuales se efectuó pago; se observa lo siguiente:
No se observa por parte del ejecutor del contrato, así como del interventor
y/o supervisor, la existencia de puntos de control, tanto en la demanda de
los vehículos como en la oferta de ellos, así como la utilización dada
durante su asignación a cada Secretaria y/o área de la Administración
Municipal. Esta situación es evidenciada en las órdenes de pago de los
meses junio, julio y agosto, en las cuales no se encontró certificación de la
prestación del servicio por parte de las diferentes dependencias, en donde
solo reportan como soporte una acta, la cual consiste en diligenciar un
formato sin ningún tipo de soporte adicionales y es suscrita por la
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Además la cuenta del cobro del contratista reporta 38 vehículos y según las
certificaciones estas suman 40 vehículos, cuando en realidad el compromiso
contractual indica que son 47 vehículos.
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PERIODO
SECRETARIA VEHICULOS OBSERVACION
La certificación dice que desde la
fecha indicada, pero no especifica
un periodo, ni el tipo de vehículo
Planeación 2 Camionetas
10 de septiembre No está el periodo completo
Educación 2 Camionetas y 02octubre
Septiembre No está el periodo completo
Hacienda 1 Vehículo
No se especifica el periodo
Deporte y Recreación 4 camionetas
Septiembre No laboro el 27 de septiembre, por
Gestión del Riesgo 1 Vehículo fallas técnicas
01-10-18 al 09-10- No está el periodo completo
Prensa y Comunicaciones 1 Vehículo 18
Mes de Esta certificación se encuentra
Septiembre a archivada en la orden de pago de
Octubre noviembre, corresponde al folio
1144 no certifica el periodo
Infraestructura 1 camioneta completo
10-08-18 a 30-09- La fecha de la certificación no
18 corresponde a esa orden de pago,
Cultura 1 camioneta es del periodo anterior folio 1080
01-09-18 AL 30- No está completo el periodo
Control y Vigilancia (GOB) 1 camioneta 09-18
Mes de No dice que tipo de vehículo
Septiembre a
Control Físico 1 no dice placa Octubre
NO SE La certificación se encuentra
PRESENTO EL 27 archivada en otra orden de pago
Y 28 DE SEPT (folio 1147)
Espacio Público (control y V) 1 furgón
Septiembre la certificación no especifica el
periodo sino el mes de septiembre
Asuntos Tributarios 1 Vehículo
La certificación manifiesta que
presta sus servicios esta la fecha, y
la certificación es del 8 de octubre,
no dice desde cuando
Bienes Inmuebles 1 camioneta
10-09-18 al 04-10- No certifica el periodo completo
18
4 camionetas y
Desarrollo Rural y Ambiental 5 un furgón
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Se firma el 01 de octubre
certificando la prestación del
Cultura WHN-089 1 servicio del mes de octubre
TDL-037-WHM 818-SJS- No especifica el periodo
Deporte y recreación 745-VCN-152 4
Furgón SXF-339 1
No especifica tipo de vehículo
Gestión del Riesgo SZR-136 1 ni el periodo
DEL 10 AL 22 de octubre No
Educación SQM-178 1 está el periodo completo
del 23 de octubre al 09 de
noviembre No está el periodo
Educación SOT-648 1 completo
Agosto a octubre faltan los días
Control y vigilancia Camioneta UFW -856 1 de noviembre
Bienes Inmuebles Camioneta SLG-093 1 No especifica el periodo
Tesorería general Del 16 de mayo hasta
(HACIENDA) Camioneta UFY-973 1 noviembre 09
Mes de octubre, faltan los días
Asuntos tributarios UFZ-051 1 de noviembre
Mes de octubre, faltan los días
Planeación Camioneta SJU-641- 1 de noviembre
22 de octubre al 08 de
Bienes muebles SZL-252 1 noviembre
Fuente: expediente del contrato 3244 de 2018
FECHA
SECRETARIA VEHICULOS
Del 10 de noviembre al 05 de diciembre, periodo
Planeación 1 incompleto
La certificación solo incluye el mes de noviembre, No
Subsecretaria planeación 1 certifica periodo
10 de noviembre al 05 diciembre, No prestaron servicio
Educación 2 el 27 de nov por estar en paro
la certificación es desde el inicio del contrato hasta el 28
Vivienda social 3 de diciembre
10 de noviembre al 05 diciembre
Hacienda 1
en el mes de nov al 05 dic, periodo incompleto
Gestión del Riesgo 1
10 de noviembre al 05 diciembre, con observaciones de
Desarrollo social y político 5 algunos vehículo
Octubre y noviembre, con observaciones en la
1 prestación del servicio
10 de noviembre al 09 diciembre, no presto servicios los
Prensa y comunicaciones 1 días sábado 1 y domingo 2 a pesar de solicitarlo
09 de noviembre al 28 de diciembre, porque hasta el 28
Infraestructura 1 si el periodo es hasta el 09
10 de noviembre al 05 diciembre
obras de Infraestructura 1
10 de noviembre al 05 diciembre
Construcción y Reparación 5
mes de noviembre
Cultura 1
10 de noviembre al 05 diciembre
Desarrollo económico 1
La orden de pago es del 12 de diciembre la certificación
es del 28 y el periodo del 10 de noviembre al 05 de
diciembre , presenta oficio de inconvenientes con la
camioneta en cuanto que al conductor no le han
cancelado los meses de octubre y noviembre.
control y vigilancia 1
mes de noviembre
control físico 1
10 de noviembre al 05 diciembre
espacio publico 1
Noviembre
asuntos tributarios 1
10 de noviembre al 05 diciembre
Bienes inmuebles 1
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Nota: En los meses de junio, julio y agosto, las órdenes de pago relacionadas con
la Secretaria de Salud, en sus expedientes tampoco registran certificaciones sobre
la prestación del servicio.
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TOTAL 415,974,490.00
Fuente: expediente del contrato 3244 de 2018 y el Área de Tesorería
están identificados los riesgos inherentes al mismo.; por tal razón, la entidad esta
desprotegida ante posibles eventos negativos, lo que podría generar un posible
daño al patrimonio al ejecutar los recursos puestos a su disposición, al estar
realizando pagos sin la certeza de la debida prestación del servicio.
3. REALACION DE HALLAZGOS
El valor del contrato fue suscrito por valor de $1.935.675.335, cantidad que está
por encima en $468.529.845.33 con respecto a los costos realmente establecidos
en el contrato, según los cálculos realizado por este organismo de control fiscal, el
cual se estimó que para los 47 vehículos según los costos unitarios, el valor debió
haber sido de $1.467.489.67; situación que refleja el deficiente manejo que se da
a los recursos del municipio, puesto que al comprometer una mayor cantidad
impiden la oportunidad de disponer de recursos para ser ejecutados en otros
proyectos. Situación que se refleja con mayor validez, cuando tenemos que los
recursos realmente ejecutados ascendieron a la suma de $1.473.036.575.00, es
decir que $462.638.760 estuvieron retenidos mientras se ejecutó este contrato.
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Condición:
Para sustentar los pagos en estos meses, la supervisora del contrato diligenció un
formato donde registra lo reportado por el contratista en la cuenta de cobro, sin
observarse ningún tipo de análisis, conciliación o control, tendientes a verificar el
servicio prestado por el contratista y el cumplimiento del objeto contractual.
Artículo 3. Gestión Fiscal. “Para los efectos de la presente ley, se entiende por
gestión fiscal el conjunto de actividades económicas, jurídicas y tecnológicas, que
realizan los servidores públicos y las personas de derecho privado que manejen o
administren recursos o fondos públicos, tendientes a la adecuada y correcta (...)
gasto (...) en orden a cumplir los fines esenciales del Estado, con sujeción a los
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Efecto: Los hechos que afectan el cumplimiento de los fines esenciales del
Estado y una lesión al patrimonio público por $574.098.798.
Condición
Criterio: Decreto No. 1461 del 2010 - Manual de interventoría del Municipio de
Pereira - Ley No. 80 de 1993, Ley No.1474 de 2011, Ley No. 610 de 2000.
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