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Ferrioni, S.A. de C.V.

Sector: Industrial de la Transformación


Ramo: Textil, vestido y cuero

Balance General:

Activo Pasivo
1994 1993 1994 1993
Circulante: Circulante:

Efectivo e Inversiones 15,771,748 2,360,712 Préstamos bancarios - 1,145,227

Cuentas por cobrar Proveedores 3,726,306 1,220,597


Clientes 4,587,364 5,003,062 Acreedores diversos 487,289 281,022
Partes Relacionadas 1,381,941 Partes relacionadas 594,668 348,337
Deudores Diversos 122,667 18,185 Impuestos y cuotas x pagar 313,138 22,263
Anticipo a Proveedores 430,304 113,039 Impuesto sobre renta x pag 806,398
6,522,276 5,134,286 Total del pasivo circulante 5,927,799 3,017,446

Impuesto sobre la renta a favor 815,544 Capital Contable


Impuesto al valor agregado x recuperar 43,252
Inventarios 7,103,126 6,552,560 Capital Social 2,454,476 2,140,488
Pagos anticipados 114,703 2,526 Prima en venta de acciones 7,355,334 -
Total del activo circulante 29,511,853 14,908,880 Utilidades Acumuladas:
Utilidad x aplicar 10,934,879 6,899,314
Inversiones en subsidiarias 139,842 - Utilidad del año 5,113,518 4,247,963
Mobiliario y equipo 913,691 829,682 Reserva Legal 344,543 132,145
Gastos de Instalación 277,842 303,370 16,392,940 11,279,422
Pagos anticipados 322,191 - Exceso en la actualización
Otros activos 165,795 57,227 del capital contable (799,335) (338,197)
Capital Contable 25,403,415 13,081,713
Activo 31,331,214 16,099,159 Pasivo+Capital Contable 31,331,214 16,099,159

Activo
1994 % 1993 % Var. Anual
Circulante: $ %

Efectivo e Inversiones 15,771,748 50.34% 2,360,712 14.66% 13,411,036 568.09%

Cuentas por cobrar


Clientes 4,587,364 14.64% 5,003,062 31.08% (415,698) -8.31%
Partes Relacionadas 1,381,941 4.41%
Deudores Diversos 122,667 0.39% 18,185 0.11% 104,482 574.55%
Anticipo a Proveedores 430,304 1.37% 113,039 0.70% 317,265 280.67%
6,522,276 20.82% 5,134,286 31.89% 1,387,990 27.03%

Impuesto sobre la renta a favor 815,544 5.07%


Impuesto al valor agregado x recuperar 43,252 0.27%
Inventarios 7,103,126 22.67% 6,552,560 40.70% 550,566 8.40%
Pagos anticipados 114,703 0.37% 2,526 0.02% 112,177 4440.89%
Total del activo circulante 29,511,853 94.19% 14,908,880 92.61% 14,602,973 97.95%

Inversiones en subsidiarias 139,842 0.45% -


Mobiliario y equipo 913,691 2.92% 829,682 5.15% 84,009 10.13%
Gastos de Instalación 277,842 0.89% 303,370 1.88% (25,528) -8.41%
Pagos anticipados 322,191 1.03% -
Otros activos 165,795 0.53% 57,227 0.36% 108,568 189.71%
Activo 31,331,214 100.00% 16,099,159 100.00% 15,232,055 94.61%

Pasivo
1994 % 1993 %
Circulante:

Préstamos bancarios - 1,145,227 37.95%

Proveedores 3,726,306 62.86% 1,220,597 40.45% 2,505,709 205.29%


Acreedores diversos 487,289 8.22% 281,022 9.31% 206,267 73.40%
Partes relacionadas 594,668 10.03% 348,337 11.54% 246,331 70.72%
Impuestos y cuotas x pagar 313,138 5.28% 22,263 0.74% 290,875 1306.54%
Impuesto sobre renta x pag 806,398 13.60%
Total del pasivo circulante 5,927,799 100.00% 3,017,446 100.00% 2,910,353 96.45%

Capital Contable

Capital Social 2,454,476 9.66% 2,140,488 16.36% 313,988 14.67%


Prima en venta de acciones 7,355,334 28.95% -
Utilidades Acumuladas:
Utilidad x aplicar 10,934,879 43.04% 6,899,314 52.74% 4,035,565 58.49%
Utilidad del año 5,113,518 20.13% 4,247,963 32.47% 865,555 20.38%
Reserva Legal 344,543 1.36% 132,145 1.01% 212,398 160.73%
16,392,940 64.53% 11,279,422 86.22% 5,113,518 45.33%
Exceso en la actualización
del capital contable (799,335) -3.15% (338,197) -2.59% (461,138) 136.35%
Capital 25,403,415 100.00% 13,081,713 100.00% 12,321,702 94.19%
Pasivo+Capital 31,331,214 16,099,159

1994 1993
Préstamos bancarios 0 1145227
Proveedores 3,726,306 1,220,597
Acreedores 487,289 281,022
Partes relacionadas 594,668 348,337
IVA x pagar 313,138 22,263
ISR x pag 806,398

4000000

3500000

3000000

2500000

1994
1993
3000000

2500000

1994
1993

2000000

1500000

1000000

500000

0
Préstamos bancarios Proveedores Acreedores Partes relacionadas IVA x pagar ISR x pag
1994 1993
Efectivo e Inversiones 15771748 2360712
Cuentas por cobrar 6522276 5134286

Inventarios 7103126 6552560


Diversos Activos 1934064 1192805
ISR 815544
IVA 43252

18000000

16000000

14000000

12000000

10000000
1994
1993
8000000

6000000

4000000

2000000

0
Efectivo e Inversiones Cuentas por cobrar Inventarios Diversos Activos ISR IVA
2000000

0
Efectivo e Inversiones Cuentas por cobrar Inventarios Diversos Activos ISR IVA

Activo
1994 Distribución de Activos 1994

Efectivo e Inversiones 15771748


Cuentas por cobrar 6522276
Inventarios 7103126
Activos Diversos 1,934,064
Activos Diversos Inventarios
Efectivo e Inversiones
6.17% 22.67% 50%
Cuentas por cobrar
20.82%

1993
Activo Total = 31,331,214

Efectivo e Inversiones 2360712


Cuentas por cobrar 5134286
Inventarios 6552560
Activos Diversos 1192805 Distribución de Activos 1993
ISR 815544
IVA 43252

Cuentas por cobrar


Efectivo e Inversiones 31.89% ISR
14.66% Activos Diversos 5.07%
7.41%
Inventarios
40.70%
Cuentas por cobrar
Efectivo e Inversiones 31.89% ISR
14.66% Activos Diversos 5.07%
7.41%
Inventarios
40.70%

Activo total = 16,099,159

1994 Total del Pasivo = 5,927,799


Proveedores 3726306
Acreedores diversos 487289
Partes relacionadas 594668
IVA y cuotas x pagar 313138
ISR x pag 806398 ISR x pag
IVA y cuotas x pagar 13.60%
5.28%
Proveedores
Partes relacionadas
10.03% 62.86%
Acreedores diversos
8.22%

1993
Proveedores 1220597
Acreedores diversos 281022
Partes relacionadas 348337
Distribución de Pasivos 1994
IVA y cuotas x pagar 22263
Préstamos bancarios 1,145,227

Total pasivos = 3,017,446


Total pasivos = 3,017,446

Préstamos bancarios
37.95%
Proveedores
IVA y cuotas x pagar
40.45%
Partes relacionadas Acreedores diversos
0.74%
11.54% 9.31%

Distribución de Pasivos 1993

1994 1993
Capital Social 2,454,476 2,140,488
Prima en venta de acciones 7,355,334 -
Utilidades Acumuladas: 16,392,940 11,279,422
Exceso (799,335) (338,197)

18,000,000

16,000,000

14,000,000

12,000,000

10,000,000

1994
14,000,000

12,000,000

10,000,000

1994
8,000,000 1993

6,000,000

4,000,000

2,000,000

-
Capital Social Prima en venta de acciones Utilidades Acumuladas: Exceso

(2,000,000)
5,927,799 Capital Contable
1,994
Capital Social 2,454,476
Venta accione 7,355,334
Utilidades 16,392,940
Exceso (799,335)

Venta acciones 7355334

1,993 Utilidades 16392940

Capital Social 2,140,488


Utilidades 11,279,422 Distribución del Capital
Exceso -338197 Contable 1994

s 1994 Total Cap. Cont. = 25,403,415

Total Cap. Cont.=13,081,713


Total Cap. Cont.=13,081,713

Distribución del Capital


Contable 1993
Ferrioni, S.A. de C.V. Sector: Industrial de la Transformación
Ramo: Textil, vestido y cuero

Estado de Resultados:

1994 1993

VENTAS NETAS 38,802,869 35,144,021


COSTO DE VENTAS 24,540,639 21,331,499
Utilidad Bruta 14,262,230 13,812,522

GASTOS DE OPERACIÓN
De venta 6,347,709 5,418,444
De administración 3,041,817 2,800,372
9,389,526 8,218,816

Utilidad de Operación 4,872,704 5,593,706

COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:


Intereses (neto) (1,232,949) (190,736)
Resultado cambiario (neto) (933,337) (1,889)
Pérdida monetaria 726,082 325,634
(1,440,204) 133,009

OTROS PRODUCTOS (neto) 302,017 29,654


Utilidad antes de la
participación en el
resultado de subsidiarias 6,614,925 5,490,351

PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE
SUBSIDIARIAS (94,334) -
Utilidad antes de la
amortización del crédito
mercantil 6,520,591 5,490,351

AMORTI. DEL CRÉDITO MERCANTIL 174,970 -


Utilidad antes de la provisión
para el impuesto sobre rent 6,695,561 5,490,351

PROVISIÓN PARA IMPUESTO SOBRE R. 1,582,043 1,242,388


Utilidad neta 5,113,518 4,247,963

1994 1993 Var. Anual

VENTAS NETAS 38,802,869 100.00% 35,144,021 100.00% 3,658,848


COSTO DE VENTAS 24,540,639 63.24% 21,331,499 60.70% 3,209,140
Utilidad Bruta 14,262,230 36.76% 13,812,522 39.30% 449,708

GASTOS DE OPERACIÓN
De venta 6,347,709 16.36% 5,418,444 15.42% 929,265
De administración 3,041,817 7.84% 2,800,372 7.97% 241,445
9,389,526 24.20% 8,218,816 23.39% 1,170,710

Utilidad de Op 4,872,704 12.56% 5,593,706 15.92% (721,002)

COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:


Intereses (neto) (1,232,949) -3.18% (190,736) -0.54% (1,042,213)
Resultado cambiario (neto) (933,337) -2.41% (1,889) -0.01% (931,448)
Pérdida monetaria 726,082 1.87% 325,634 0.93% 400,448
(1,440,204) -3.71% 133,009 0.38% (1,573,213)

OTROS PRODUCTOS (neto 302,017 0.78% 29,654 0.08% 272,363


Utilidad antes de la
participación en el
resultado de s 6,614,925 17.05% 5,490,351 15.62% 1,124,574

PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE
SUBSIDIARIAS (94,334) -0.24% -
Utilidad antes de la
amortización del crédito
mercantil 6,520,591 16.80% 5,490,351 15.62% 1,030,240

AMORTI. DEL CRÉDITO M 174,970 0.45% -


Utilidad antes de la provisión
para el impues 6,695,561 17.26% 5,490,351 15.62% 1,205,210

PROVISIÓN PARA IMPUES 1,582,043 4.08% 1,242,388 3.54% 339,655


Utilidad neta 5,113,518 13.18% 4,247,963 12.09% 865,555
Ventas Neta
38,802,869

1,994
Ventas netas 38,802,869
Costo de Vent 24,540,639
Gast. de oper. 9,389,526
Costo de fin. (1,440,204)
Otros prod. (302,017)
Subsidiarias 94,334
Amor.Cred. (174,970)
ISR 1,582,043
Utilidad neta 5,113,518
Edo. de resultados 1994
1993
Ventas netas 35,144,021
Costo de Vent 21,331,499
Gast. de oper. 8,218,816
Costo de fin. 133,009
Otros prod. (29,654) Utilidad neta
ISR 1,242,388 Ventas netas
35,144,021
Utilidad neta 4,247,963

Gast. de oper.
Costo de Ventas

Edo. de Resultados 1993


%
1994 1993
45,000,000
10.41% Ventas 38,802,869 35,144,021
15.04% Costo 1 24,540,639 21,331,499 40,000,000
3.26% Gastos 9,389,526 8,218,816
Costo 2 (1,440,204) 133,009 35,000,000
Otros prod. (302,017) (29,654)
30,000,000
17.15% Subsidiarias 94,334 0
8.62% Amor.Cred. (174,970) 0 25,000,000
14.24% ISR 1,582,043 1,242,388
Utilidad neta 5,113,518 4,247,963 20,000,000

-12.89%
15,000,000

10,000,000
546.42%
49309.05% 5,000,000

122.97%
-
-1182.79%

Otros prod.
Costo 1

Costo 2
Ventas

Gastos

Subsidiarias
(5,000,000)
918.47%

20.48%

18.76%

21.95%

27.34%
20.38%
Ventas Netas
38,802,869

Edo. de resultados 1994

Ventas netas
35,144,021

Costo de Ventas

Edo. de Resultados 1993


Gastos

Costo 2

Otros prod.

Subsidiarias

Amor.Cred.

ISR

Utilidad neta

1993
1994
Ferrioni, S.A. de C.V. Sector: Industrial de la Transformación

Ramo: Textil, vestido y cuero

Balance General:
Comparativo, origen y aplicación de fondos

Activo
1994 1993 Origen Aplicación

Efectivo e Inversiones 15,771,748 2,360,712 13,411,036


Cuentas por cobrar 6,522,276 5,134,286 1,387,990
Inventarios 7,103,126 6,552,560 550,566
Activo fijo 1,191,533 1,133,052 58,481
Otros activos 165,795 57,227 108,568
Impuestos a favor 858,796 858,796
Inversiones en subsidiarias 139,842 - 139,842
Anticipo a provedores 114,703 2,526 112,177
Pagos anticipados 322,191 - 322,191
Total Activos 31,331,214 16,099,159

Pasivo
1994 1993

Préstamos bancarios - 1,145,227 1,145,227


Proveedores 3,726,306 1,220,597 2,505,709
Acreedores diversos 487,289 281,022 206,267
Partes relacionadas 594,668 348,337 246,331
Impuestos en contra 1,119,536 22,263 1,097,273

Capital Contable

Capital Social 2,454,476 2,140,488 313,988


Prima en venta de acciones 7,355,334 - 7,355,334
Utilidades Acumuladas: 16,392,940 11,279,422 5,113,518
Exceso (799,335) (338,197) 461,138

Total derechos sobre activos 31,331,214 16,099,159 17,697,216 17,697,216


Ferrioni, S.A. de C.V. Sector: Industrial de la Transformación

Ramo: Textil, vestido y cuero

Estado de origen y aplicación


de recursos (1994)

Origenes Monto Porcentaje

Utilidad neta 5,113,518 28.89%


Proveedores 2,505,709 14.16%
Acreedores diversos 206,267 1.17%
Partes relacionadas 246,331 1.39%
Impuestos en contra 1,097,273 6.20%
Impuestos a favor 858,796 4.85%
Capital Social 313,988 1.77%
Prima en venta de acciones 7,355,334 41.56%

Total Origenes: 17,697,216 100.00%

Aplicaciones Monto Porcentaje

Efectivo e Inversiones 13,411,036 75.78%


Cuentas por cobrar 1,387,990 7.84%
Inventarios 550,566 3.11%
Activo fijo 58,481 0.33%
Otros activos 108,568 0.61%
Inversiones en subsidiarias 139,842 0.79%
Anticipo a provedores 112,177 0.63%
Pagos anticipados 322,191 1.82%
Préstamos bancarios 1,145,227 6.47%
Exceso 461,138 2.61%

Total Aplicaciones: 17,697,216 100.00%