SUMILLA : Absuelve Pliego de observaciones.

REFERENCIA: Oficio Nº 142-2016-ME/GRA/DREA/

OCI

SEÑOR JEFE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DE LA

DIRECCIÓN REGIONAL DE EDUCACIÓN DE APURIMAC.

SILVIA BEATRIZ CARRERA SAIRITUPAC,

identificado con D.N.I N° 21464751, con
domicilio actual en la Av. Wayna Capac S/N de
esta Ciudad, en mi condición de Docente
Nombrada del Instituto de Educación Superior
Tecnológico Público de Abancay a Ud.
Respetuosamente Digo:

Que, al amparo del Artículo 2º de la Constitución Política del Estado, y en estricta

observancia a mis derechos civiles recurro ante su despacho a efecto de
ABSOLVER LA COMUNICACIÓN DEL PLIEGO DE OBSERVACIONES
Nº 003-2016/DREA/OCI, sobre observaciones en la ejecución de actos
administrativos en el periodo de gestión de setiembre a diciembre del 2014 en
mi condición de Director General ( e) del Instituto de Educación Superior
Tecnológico Público de Abancay en base a los siguientes fundamentos de hecho
y derecho.

PRIMERO.- Que, la suscrita tengo la condición de docente nombrada del

Instituto de Educación Superior Tecnológico Público de Abancay, con más de
17 años de servicios ininterrumpidos, habiendo sido designada mediante
Resolución Nº 645-2014-DREA, como Directora (E) del Instituto de Educación
Superior Tecnológico Público de Abancay para el periodo setiembre a diciembre
del 2014, habiéndome desempeñado en mis servicios y el cargo perentorio en
estricta observancia a las normas administrativas, laborales y educativas; e
incluso habiendo desplegado mis servicios fuera del horario de servicio habitual
con la única finalidad de servir en beneficio de la comunidad educativa.

SEGUNDO.- Que conforme se advierte del contenido del Pliego de

observaciones se observa la “Inconsistencia en la administración de ingresos
propios del periodo 2014 (Septiembre a Diciembre) en el IESTP-Abancay”,
señalando las siguientes observaciones:

A) Las Ordenes de Compra y Servicio que forman parte de los comprobantes

de pago, no registran la numeración correlativa correspondiente;
asimismo no registran los sellos restrictivo (cancelado) que impidan la
duplicidad de la operación, incluido los documentos adicionales internos
 que justifican la ejecución de gasto, lo cual dificulta y limita el desarrollo
interno que justifican la ejecución del gasto lo cual dificulta y limita el
desarrollo normal de control.

Al Respecto, debo manifestar que los documentos de recaudación y las

órdenes de compra y servicios y los comprobantes de pagos, si están
numeradas correlativamente (fundamentalmente en el periodo de setiembre
a diciembre del 2014, toda vez que se ha recomendado al personal mayor
cuidado en la documentación administrativa), es más dicha acción es
responsabilidad del Tesorero, Contador y del Administrador del IESTPA;
quienes estampan su firmas en dichos documentos; así como mi persona de
acuerdo a las normas de tesorería y también estampan sus firmas los
integrantes de los Comité de Gestión y Fiscalización de Recursos Propios y
Actividades Productivas y Empresariales del IESTPA, para mayor evidencia
acompaño en fotocopias algunos comprobantes N°414, 418, 437, 440, 442,
443, 460, 464, 469, 480,481, 485, 486, 494,496, 501. Por tanto, señor
Inspector tener en cuenta y merituar en su oportunidad y disponer el
levantamiento de dicha observación a la suscrita en vista que durante mi
periodo de gestión no se ha efectuado dicha observación, menos ha sido
responsabilidad de la suscrita las acciones observadas, consecuentemente
se sirva señor Inspector levantar dicha observación.

B) De conformidad al Manual de Administración de Almacenes, aprobado por

Resolución Jefatural Nº 335-90- INAP, es responsabilidad del Jefe de
Almacen o quien haga sus veces, presentar verificar y suscribir la
conformidad sobre el ingreso de bienes a la Entidad, en este caso el
Instituto; sin embargo, tanto en las Ordenes de Compra como en las
Ordenes de Servicio, se aprecia que dicha conformidad lo suscribe el
mismo proveedor y/o prestador de servicio en lugar del personal del
Instituto responsable de la verificación y recepción de los bienes
adquiridos y los servicios contratados, con el riesgo que dichos bienes no
hayan ingresado en su totalidad y utilizados en acciones institucionales.

Al respecto debo manifestar que, durante mi gestión las ordenes de compra

y de servicio si se encontraban debidamente suscritas por el Jefe de Almacén
o quien haga sus veces, con cuyo hecho se daba la conformidad sobre el
ingreso de bienes a la Entidad, además si existiera algún documento que no
haya sido suscrito es de responsabilidad de dicho servidor, máximo de su jefe
inmediato superior y no de la suscrita, y respecto a que adicionalmente se
encuentren suscritas por el proveedor es para acreditar que efectivamente
sólo los bienes peticionados u servicios son los que sean atendido lo que no
invalidad dicha adquisición u servicio, es más de la observación detallada por
su Despacho no se señala que bien o bienes no han ingresado,
consecuentemente dicha observación es irrelevante, consecuentemente
debe tenerse por levantada dicha observación en contra de la suscrita.

C) Diversos Gastos efectuados, no son orientados a cumplir las metas y

objetivos institucionales establecidos en el Plan Anual de Trabajo,
encaminados exclusivamente para el mantenimiento y modernización del
equipamiento e infraestructura de la Institución Educativa, así como para
la capacitación del personal docente y administrativo.

Al respecto debo manifestar que durante el periodo de Setiembre a

Diciembre del 2014, periodo que la suscrita ejercía la Dirección del Instituto
de Educación Superior Tecnológico Público de Abancay, todos los gastos
efectuados si han sido orientados a cumplir las metas objetivos institucionales
establecidos para la entidad, encaminados exclusivamente para el
mantenimiento y modernización del equipamiento e infraestructura de la
Institución Educativa, así como para la capacitación del personal docente y
administrativo, conforme se puede advertir de las ordenes de compra y de
servicio antes señalados, para mayor esclarecimiento, adjunto al presente los
documentos de cuyo contenido se advierte que tiene relación directa con los
gastos y fines educativos; consecuentemente estando a lo antes señalado se
debe tener por levantada la observación efectuada a la suscrita. Asimismo se
aclara que el Instituto de Educación Superior Tecnológico Público de
Abancay, conforme se advierte de sus Reglamentos internos y el Manual de
Organización y Funciones se establece el orden de responsabilidad de cada
acción administrativa efectuada, de donde se desprende que le
responsabilidad de la ejecución del gasto corresponde a área de
administración, quienes deben cautelar la correcta ejecución del gasto.

D) De la Verificación y evaluación a la ejecución de gasto del periodo 2014,

se establece lo siguiente observación:

Al respecto debo manifestar que la recurrente sólo procedo ha esclarecer

respecto a las observaciones efectuadas durante el mes de setiembre y
diciembre del 2014, en vista que durante dicho periodo he estado encargada
de la Dirección del Instituto de Educación Superior Tecnológico Público de
Abancay señalando lo siguiente:

1),- Referente a los Comprobantes de Pago N°414, 418, 423, 437, 440 y
442:
- Comprobantes de Pago N°414, Se pagó 900.00 nuevos soles al Ing.
Roberto Candia Valenzuela, por la supervisión de prácticas modulares de
la carrera profesional de producción agropecuaria en los módulos de
producción de cultivos, producción animales menores, protección
agropecuaria y producción de plantas en vivero, de acuerdo a la planilla
de pagos por supervisión de prácticas modulares como consta de 18
alumnos, solamente presentó el plan de supervisión de prácticas
mediante la carta de contestación múltiple para lo cual adjunto al presente;
documento suficiente para hacer efectivo el pago. Respecto a la ficha de
calificaciones debo manifestar que este documento es estrictamente
académico por lo que su Despacho en este mismo orden de ideas deberá
solicitar al mencionado docente y/o a su Jefe inmediato

-En cuanto al Comprobante Pago N°418, se canceló S/.432.00 nuevos

soles a la Sra. Catalina Peralta Chicche, Quinta Brisas del Ampay, por
consumo de alimentos, en vista a la actividad cívica por el día de Abancay
02 de noviembre del 2014 con invitación de oficio múltiple N°114-2014-
ME/GRA-DRE-A/UGEL-AB, en vista al acuerdo del desfile con la
participación de los Comités de Gestión y Fiscalización de los Recursos
Propios y Actividades Productivas y Empresariales del IESTPA; asimismo
sus firmas registran en el acta Institucional de folios 230 y 231 siendo
responsables de la contrata y el pago el Ex - Administrador Sr. Nievardo
Flores Ayvar y el Sr. Contador Ex - Tesorero Edwin Quispe Cervantes a
quienes se le debe hacer llegar la observación. Así mismo adjunto fotos
de desfile y de la asistencia a la recepción de los alimentos.
Consecuentemente claro esta que los alimentos otorgados fue por la
participación de conformidad a los fines institucionales,
consecuentemente se deberá tener por levantada dicha observación.

-Comprobante de Pago N°423, sobre el pago de 1440.00 nuevos soles,

a Carlos Monteagudo Gonzales, por servicios profesionales, se solicito al
Ex Jefe de Unidad Académica Prof. Bruno Bravo Chipa, para que
regularice la conformidad del trabajo académico del mencionado docente,
en el cual me indico que ya lo hizo. Consecuentemente deberá tener por
levantada la observación es más conforme a la observación efectuada es
responsabilidad del Coordinador Académico.

-En cuanto al comprobante de pago N°437, se pagó S/. 600.00 Nuevos

soles al Ing. Luis Miguel Alfaro Chirinos por la supervisión de prácticas
modulares de la carrera profesional de Computación e Informática en los
módulos I, II y III, según relación de la carta N°015.2014-LMACH, de
acuerdo a la planilla de pagos por supervisión de prácticas modulares
como consta de 12 alumnos, al respecto debo manifestarle que dicha
información debe solicitarse a la Jefatura de Unidad Académica,
Secretaria Académica referente a la entrega del Plan de Supervisión y las
ficha de calificación o evaluación cualitativa. Asi como al indicado docente
en vista que el ha efectuado dicha actividad académica.

-Comprobante de pago N°440, se pagó 400.00 nuevos soles ala MVZ.

Silvia Beatriz Cabrera Sairitupac, de la Carrera Profesional de Producción
Agropecuaria de acuerdo a la planilla de pagos por supervisión de
prácticas modulares como consta de ocho alumnos, en cuanto al informe
si he cumplido en comunicar en el Informe N°14-DOCENTE-SBCS-
IESTPA-2014-ABANCAY; asimismo hago referencia que los estudiantes
terminaron satisfactoriamente sus actividades modulares en el documento
con registro de ingreso al IESTPA N°3411 de fecha 17 de octubre del
2014. Adjunto al presente; el plan de supervisión de práctica modular
presentado oportunamente a la Institución. Aclarando que pese a los
requerimientos ante dicha Entidad respecto a la Ficha de calificación o
evaluación no me ha sido proporcionada, por lo que solicito a su Despacho
Sr. Auditor sírvase solicitar a la Secretaria Académica referente a la ficha
de calificación o evaluación cualitativa de las prácticas de los estudiantes,
las misma que entregue a los interesados y que también tenía
conocimiento el Jefe de Unidad Académica de ese entonces ya que es el
responsable que verifica, aprueba y estampa su firma en la Ficha de
Calificación, para que el estudiante siga tramitando y se le pueda otorgar
sus certificado modulares.

-Respecto al comprobante de pago N°422, Al respecto debo manifestar

que mi participación se encuentra regulada en el reglamento de grados y
títulos elaborados en el año 2014 y que tiene conocimiento la DREA y la
Dirección de Gestión Institucional mediante Oficio N°319-2014-DIESTPA-
DREA/ME, el cual fue ingresado a la DREA y la Dirección de Gestión
Institucional mediante Oficio N°319-2014-DIESTPA-DREA/ME, el cual fue
ingresado a la DREA; mediante Registro de Ingreso N°159, con folios de
105 y 05 anillados (Reglamento de Practicas, Reglamentos de Grados y
Títulos, Reglamento de Capacitación para los Docentes y personal
administrativo, Reglamento de Tutoría y otros);asimismo se acuerda mi
participación en la sustentación de grado mediante Acta Institucional de
folio N°232, de fecha miércoles 15 de Octubre del 2014; donde considera
la participación del Director general de la institución que ingresara como
jurado, con la función de dar apertura y hacer cumplir el proceso de grado
de acuerdo a las resoluciones emitidas.

-Comprobante de pago N°443 por la suma de 130.00 nuevos soles a

nombre del docente Percy Condoma Ríos; cumplí con entregarle la carta
múltiple y a la fecha no me ha respondido. Por lo que sugiero a Usted Sr.
Auditor que le solicite al mencionado docente, a efecto de levantar dicha
observación, así como al Administrador y Tesorero por ser su función
correspondiente sobre la ejecución del gasto antes señalado.

Comprobante de pago N°445 por la suma de 130.00 nuevos soles a

nombre de Enrique Escobal Soto; cumplí con entregarle la carta múltiple
y a la fecha no me ha respondido. Por lo que sugiero a Usted Sr. Auditor
que le solicite al mencionado docente. Así como al Administrador y
Tesorero por ser su función correspondiente sobre la ejecución del gasto
antes señalado

Comprobante de pago N°449 por la suma de S/.11240.00nuevos soles

a nombre de Gerardo Ugarte Ugarte, cumplí con entregarle la carta
múltiple y me respondió verbalmente que ya se había acercado
personalmente para regularizar su firma en su informe, asimismo le sugerí
y suplique al Prof. Bruno que le diera la conformidad en vista que asumió
la Jefatura de Unidad Académica o Coordinador Académico y fue parte
del Comité de Gestión de Recursos Propios de Actividades Productivas y
Empresariales del IESTPA.

Comprobante de pago N°459 y N°460 por la suma de 880.00 nuevos

soles a nombre de las Sras. Ing. Maria Jessica Falcon Rojas y de 880.00
nuevos soles a nombre de la CPC LenkaSadith Paz Benites, ambas
fueron contratadas por acuerdo Institucional, registrado en folios
N°211,212 y 213, aclarando que los integrantes del Comité de Verificación
del Inventario Físico General de Altas y Bajas de los Bienes y Enseres del
Instituto de Educación Superior Tecnológico Publico Abancay; los
integrantes de Comité de Inventario Fisico General de Altas y Bajas de los
bienes del IESTA, no disponían del tiempo ya que asumían
responsabilidades de la administración, docencia, biblioteca y otros, por
lo que se contrato a personal externo antes señalado, quienes laboraron
en horas de mañana y tarde. Asimismo cabe recordar que la Institución
no presentaba Inventario de los Bienes a la DREA por más 10 años
aproximadamente, de estos hechos tiene conocimiento las autoridades y
el Especialista Educación III, el Prof. Benjamín Valverde Batállanos; lo
reitera en su Informe N°170-2014/ME/GRA/DREA/DGP-ES. Respecto al
pago según las Sras. Me manifestaron que le descontaron en el mes de
diciembre 80.00 nuevos soles cobrando solo por mes 720.00 nuevos
soles, y que apoyaron con cuatro días de trabajo gratis a la Institución,
para mayor detalles sírvase Sr. Auditor solicitarle al Sr. Ex – Tesorero
Edwin Quispe Cervantes la forma de pago que efectuó. Es decir que el
pago total se cumplió conforme al contrato de a S/. 1600.00 Nuevos Soles
por cada una de ellas.

Comprobante de pago N°496 por la suma de 200.00 nuevos soles a

nombre de Ulises Gamboa Gil, por concepto de capacitación, se cumplió
con solicitarle mediante carta múltiple al Sr. Carlos Amancio Eccoña Inca,
el cual no me respondió; y también se le solicitó a la Sra. Gloria Robles
Vega y me presento su certificado de capacitación. Para lo cual adjunto al
presente. Con respecto al Sr. Carlos Amancio Eccoña Inca dijo que se iba
acercar a su despacho.

Comprobante de Pago N°480, sobre el pago de 1440.00 nuevos soles,

a Carlos Monteagudo Gonzales, por servicios profesionales, se solicitó
mediante carta múltiple al Ex Jefe de Unidad Académica Prof. Bruno
Bravo chipa, para que regularice y de la conformidad del trabajo
académico del mencionado docente, en el cual me indicó que ya lo realizó.

Comprobante de pago N°481, Se pagó 700.00 nuevos soles al Ing.

Roberto Candia Valenzuela, por la supervisión de prácticas modulares de
la carrera profesional de producción agropecuaria en los módulos de
producción de cultivos, producción animales menores, protección
agropecuaria y producción de plantas en vivero, de acuerdo a la planilla
de pagos por supervisión de prácticas modulares como consta de 14
alumnos, solamente presentó el plan de supervisión de prácticas
mediante la carta de contestación múltiple para lo cual adjunto al presente;
sobre la ficha de calificaciones sírvase Sr. Auditor solicitarle al
mencionado docente, caso contrario a su jefe inmediato.

Comprobante de pago N°481, Se pagó 2500.00 nuevos soles al Sr. CPC

Pío Sequeiros Peña, se le contrata según acuerdo de Acta Institucional de
folios N°272 y 273; donde se indica que el IESTPA, tiene deuda con la
SUNAT aproximadamente de 70000 nuevos soles, desde los años 2007
al mes de setiembre del 2014, por no haber declarado mes a mes ya que
el Instituto emitía boletas, por lo que el Sr. CPC Pío Sequeiros Peña ( por
ser especialista en la materia), con su equipo realizan el trabajo de
declaración por los años del 2012 del mes de marzo hasta el mes de
setiembre del 2014, para lo cual adjunto el Informe N°001-
2015/DG/IESTPA/AB; donde detalla todo el accionar para regularizar la
deuda de la SUNAT. La pregunta Sr, Auditor, los contadores que han
trabajado con las gestiones anteriores y/o Directores. Qué trabajo han
realizado, Al parecer ninguno, por lo que la Institución por no declarar
oportunamente ha sido afectada con descuentos judiciales en las cuentas
de Interbank ( S/. 12,000.00) por ejemplo afectando a los estudiantes de
Beca 18 y a otros programas, asimismo las cobranzas coactivas
realizadas por el ESALUD Abancay; ya que el Instituto no dio de baja a
los ex trabajadores que todavía seguían registradas por contrata en
planillas.

Comprobante de pago N°486, Se pagó 1960.00 nuevos soles al Sr. CPC

Hernán Collado Benites, se le contrata según acuerdo de Acta
Institucional de folios N°196, 197 y 198; donde se indica que la Institución
contratara un personal responsable del manejo contable de la Institución;
asimismo el Sr. CPC Hernán Collado Benites, ha estado a cargo del PDT
desde el 13 de Octubre del 2014, hasta que duro la gestión presidida por
la suscrita; y los trabajos detallados lo hace en su Informe 001-2014-HCB-
IESTPA-ABANCAY; con registro de ingreso por mesa de partes a la
Institución N°4080 con dos folios de fecha del 26 de diciembre del 2014.

Comprobante de pago N°494, se giró 1280.00 nuevos soles al Sr. Edwin

Quispe Cervantes; Para que haga el pago correspondiente a los
miembros de jurado; la suscrita si aparece como presidente de jurado en
la sustentación de tres estudiantes, asimismo, debo manifestar que mi
participación se encuentra regulada en el reglamento de grados y títulos
elaborados en el año 2014 y que tiene conocimiento la DREA y la
Dirección de Gestión Institucional mediante Oficio N°319-2014-DIESTPA-
DREA/ME, el cual fue ingresado a la DREA y la Dirección de Gestión
Institucional mediante Oficio N°319-2014-DIESTPA-DREA/ME, el cual fue
ingresado a la DREA; mediante Registro de Ingreso N°159, con folios de
105 y 05 anillados (Reglamento de Practicas, Reglamentos de Grados y
Títulos, Reglamento de Capacitación para los Docentes y personal
administrativo, Reglamento de Tutoría y otros);asimismo se acuerda mi
participación en la sustentación de grado mediante Acta Institucional de
folio N°232, de fecha miércoles 15 de Octubre del 2014; donde considera
la participación del Director general de la institución que ingresara como
 jurado, con la función de dar apertura y hacer cumplir el proceso de grado
de acuerdo a las resoluciones emitidas.

Comprobante de pago N°495 por la suma de 1320.00 nuevos soles a

nombre de la docente Elizabeth Aguilar Mamani; por servicios
profesionales, se solicitó mediante carta multiple al Ex Jefe de Unidad
Académica Prof. Bruno Bravo Chipa, para que regularice y de la
conformidad del trabajo académico del mencionado docente, en el cual
me indicó que ya lo realizó. Comprobante de pago N°496 por la suma
de 7235.00 nuevos soles a nombre de la suscrita, en la que me indica que
no evidencio las comunicaciones y notificaciones de emitidas por la
SUNAT, asi mismo no evidencio el pago de los tributos a la SUNAT como
no evidencio las comunicaciones o notificaciones de la SUNAT; Sr.
Auditor debo manifestar que si existen las notificaciones de la SUNAT
como el pago de los tributos, como evidencio con los documentos
proporcionados por la SUNAT debidamente certificadas y los Boucher de
depósitos, asimismo para evitar que la SUNAT prosiga con las cobranzas
coactivas, en vista que se había cobrado mediante descuento judicial en
el banco Interbank por un monto aproximado de 12,000.00 nuevos el
mismo que Usted deberá evaluar y levantar dicha observación,
aclarándole Sr. Auditor que el Instituto se sometió al pago fraccionado por
el régimen de gradualidad con la rebaja de la deuda del 20% en forma
voluntaria; Sr. Auditor, aclaro que el pago que se realizó a la SUNAT ha
sido consentido mediante reuniones institucionales y para continuar con
los convenios de los programas sociales por ejemplo el Programa de
Jóvenes Productivos precedido por el Ministerio de Trabajo de Lima,
exigía que la Institución no debía tener deuda coactiva con la SUNAT,
asimismo con este programa depositó en la cuenta del Banco de la Nación
de Abancay; para ejecute la Institución por un monto de S/.102,000.00
nuevos soles, y de esta actividad tiene conocimiento su despacho y la
DREA, mediante la entrega de cargo que hice en presencia de las
autoridades. Así mismo al parecer nunca hizo rendición del manejo
económico de los programas sociales en la comunidad educativa del
IESTPA, y tampoco informó a la DREA. Adjunto los documentos
sustentarlos.

Comprobante de pago N°501 por la suma de 2310.00 nuevos soles a

nombre de la docente Hilda Castillo Vega; por servicios profesionales, se
solicitó mediante carta múltiple al Ex Jefe de Unidad Académica Prof.
Bruno Bravo Chipa, para que regularice y de la conformidad del trabajo
académico del mencionado docente, en el cual me indicó que ya lo realizó.
Asimismo, adjunto al presente su informe de trabajo correspondiente de
la mencionada docente.

TERCERO: Finalmente Señor Auditor debo manifestar a lo antes señalado que

respecto a la ejecución del gasto, esta se ha efectuado conforme a la
normatividad contable y administrativa pertinente y que la sustentación del gasto
correspondiente es responsabilidad de la Dirección de Administración y el área
de tesorería respectivamente, toda vez que conforme a Reglamento de
Organización y Funciones (ROF) y el Manual de Organización y Funciones es
de responsabilidad directa observar la documentación contable pertinente por lo
que solicito a su Despacho se sirva solicitar dicha información correspondiente,
toda vez que pese a los requerimientos verbales, escritos y a la solicitud reiterada
sobre el particular efectuada por la suscrita la Entidad y algunos trabajadores
han obstaculizado hacer entrega de dicha documentación para poder esclarecer
los hechos materia de la presente. Aclarando que no es de responsabilidad de
la suscrita la sustentación del gasto correspondiente en vista que es
responsabilidad de las dependencias antes señaladas en cuanto se refiera a la
ejecución del gasto y respecto al aspecto académico y la falta de de alguna
documentación inherente sobre el particular deberá solicitar al Coordinador
Académico en visita que es la autoridad competente a efecto de absolver sobre
el particular. Consecuentemente estando a las aclaraciones antes señaladas su
Despacho deberá tener por levantada cualquier observación a la suscrita en vista
que por orden de responsabilidad inmediata corresponde al área administrativa
y académica correspondiente y no a la Dirección de dicha entidad.
ANEXOS:
1.-

POR LO EXPUESTO:
Pido a Ud. Admitir, mi descargo y valorando archivar el
presente proceso en lo que se respecta a la suscrita.
Abancay, 22 de julio del 2016.