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COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DEL CUSCO

RUC: 20202250760
Estado de Situación Financiera
Al 30 de Junio del 2016
(Expresado en Nuevos Soles)

Notas AÑO 2016 AÑO 2015 Notas AÑO 2016 AÑO 2015
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 03 423,953 264,953 Otros Pasivos Financieros 14 20,478 49,918
Otros Activos Financieros 0 0 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 28,392 12,829
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 45,717 6,628 Cuentas por Pagar Comerciales 13 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 04 3,240 0 Otras Cuentas por Pagar 15 28,392 12,829
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 05 40,659 2,090 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 Ingresos diferidos 0 0
Gastos Pagados por Anticipado 07 1,818 4,538 Provisión por Beneficios a los Empleados 12 3,075 1,853
Inventarios 06 19,392 10,237 Otras provisiones Tributos por Pagar 11 5,185 3,789
Activos Biológicos 0 0 Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 Otros Pasivos no financieros 0 0
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en
Otros Activos no financieros Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
0 0 Mantenidos para la Venta 57,130 68,389
Otros Activos IR 08 287 287

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de


Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos
para la Venta o para Distribuir a los Propietarios Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición
489,350 282,105 Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0
Activos no Corrientes Clasificados como Mantenidos para la
0 0
Venta TOTAL PASIVOS CORRIENTES 57,130 68,389
Activos no Corrientes como Mantenidos para Distribuir a los
0 0
Propietarios
Activos no Corrientes como Mantenidos para la Venta o como
Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0 0 PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 489,350 282,105 Otros Pasivos Financieros 14
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 289,553 247,881
ACTIVOS NO CORRIENTES Cuentas por Pagar Comerciales
Otros Activos Financieros 0 0 Otras Cuentas por Pagar 15 289,553 247,881
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 0 0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0 Ingresos Diferidos 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 0 Otras provisiones 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 Pasivos por impuestos diferidos 0 0
Anticipos 0 0 Otros pasivos no financieros 0 0
Activos Biológicos 0 0 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 289,553 247,881
Propiedades de Inversión 0 0 TOTAL PASIVOS 346,683 316,271
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 09 2,414,268 2,472,649
Activos intangibles distintos de la plusvalía 0 0 PATRIMONIO
Activos por impuestos diferidos 0 0 Capital Emitido 16 838,165 838,165
Capital Adicional 17 4,161 4,161
Plusvalía 0 0 Primas de Emisión 0 0
Otros Activos no financieros 0 0 Acciones de Inversión 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 2,414,268 2,472,649 Acciones Propias en Cartera 0 0
Otras Reservas de Capital 0 0
Resultados Acumulados 19 844,076 817,864
Superávit o Déficit Neto del Ejercicio 19 118,452 26,213
Ajustes al Patrimonio (Excedente de revaluacion) 18 752,082 752,082
TOTAL PATRIMONIO 2,556,936 2,438,484

TOTAL DE ACTIVOS 2,903,617 2,754,754 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,903,617 2,754,754


0

CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN


DEUDORES ACREEDORES
Obligaciones Mutual del Contador 81,272 Obligaciones Mutual del Contador por contra 81,272
Costo de Financiamiento Mutual del Contador 5,938.00 Costo Financiamiento Mutual por contra 5,938.00
NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30 de Junio del 2016

NOTA N° 3
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTA DETALLE IMPORTE


1011 Caja Efectivo MN 111.50
1021 Fondo fijo 1,000.00
1041101 Bco Continental Cta Cte 011-200-000100003926-31 172,922.25
1041102 Caja Municipal Colegio - Cta Cte 106022321010093320 39,313.59
1041103 Caja Municipal Mutual - Cta Cte 106022322008907811 203,772.73
1041105 Banco Continental Cta Cte 0011-0200-33-0100123980 - Dolares 5,323.11
1042101 Bco de la Nacion Cta Detraccion 1,510.20
1042102 CAC Santo Domingo de Guzman -
TOTAL 423,953.38

Agrupa las sub cuentas que representan el efectivo y equivalente al efectivo que la Institución tiene como parte de su activo disponible.

NOTA N° 04
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

CUENTA DETALLE IMPORTE


12122 CURSOS, SEMINARIOS,CERTIFICADOS Y OTROS SIMILARES 3,240.00
12121 Cuotas, Constancias y otros similares -
TOTAL 3,240.00

Representa las cuentas comerciales pendientes de cobro del periodo pasado

NOTA N° 5
OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CUENTA DETALLE IMPORTE


1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS 969.60
14112 EMILIA JORDAN CHOQUE 500.00
1681 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS 6,500.00
16821 Prestamo por cobrar - Mutual del contador 590.00
16822 Por Cobrar - Devolucion por diferencia Area terreno socyayoc 32,099.52
TOTAL TOTAL 40,659.12

Incluye derechos exigibles a terceros diferentes de aquellos originados en las transacciones relacionados con el giro de la Institución.

NOTA N° 6
EXISTENCIAS

CUENTA DETALLE IMPORTE


25241 SOLAPEROS 2,689.51
25242 COMPENDIO NORMAS LEGALES 38.50
25243 MEDALLONES 14,083.35
25244 SOLAPEROS CERTIFICACION 2,580.50
TOTAL 19,391.86

Este rubro representa la existencia de materiales y suministros que son destinados a la venta y distribucion a los miembros de la orden.
NOTA N° 7
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

CUENTA DETALLE IMPORTE


182 SEGUROS RIMAC SAC (CONTRA ROBO LOCAL INSTITUCIONAL) 484.60
189 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO - REVISTAS CONTABLES 1,333.59
TOTAL 1,818.19

Este rubro representa los servicios contratados a recibir en el futuro, seguros pagados por adelantado.

NOTA N° 8
OTROS ACTIVOS

CUENTA DETALLE IMPORTE


40171 PAGOS A CUENTA - RENTA DE TERCERA CATEGORIA 287.00
4111 Sueldos y salarios por pagar -
TOTAL 287.00

Incluye derechos exigibles a terceros y pagos anticipados de impuestos

NOTA N° 09
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

CUENTA DETALLE IMPORTE


33111 TERRENOS 793,540.80
33112 COSTO TERRENO 2014 487,261.01
33211 EDIFICACIONES 1,450,889.05
33511 MUEBLES 138,985.13
33521 ENSERES 15,268.00
33611 EQUIPOS DIVERSOS INFORMATICOS 207,647.66
33621 EQUIPOS DIVERSOS DE COMUNICACIÓN 8,558.17
33631 EQUIPOS DE SEGURIDAD 3,000.00
33691 OTROS EQUIPOS DIVERSOS 14,288.50
TOTAL 3,119,438.32

Agrupa el valor del activo fijo adquiridos para el uso y funcionamiento de la Institución.

NOTA N° 10
DEPRECIACION Y AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO

CUENTA DETALLE IMPORTE


39131 DEPRECIACION EDIFICACIONES -438,053.29
39134 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES -77,165.82
39135 DEPRECIACION EQUIPOS DIVERSOS -189,951.55
TOTAL -705,170.66
TOTAL ACTIVO FIJO (NETO) 2,414,267.66

Representado por la depreciación efectuada a los bienes del activo fijo.

NOTA N° 11
TRIBUTOS POR PAGAR

CUENTA DETALLE IMPORTE


40111 IGV - CUENTA PROPIA 2,047.97
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA 207.40
4031 ESSALUD 1,128.67
4032 ONP 345.80
407 ADMINISTRACIÓN DE FONDO DE PENSIONES 1,242.49
40173 Renta de quinta categoría 211.41
TOTAL 5,183.74
Representa las obligaciones tributarias que tiene la Institución al presente periodo.
NOTA N° 12
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

CUENTA DETALLE IMPORTE


4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR -
4115 VACACIONES POR PAGAR -
4151 PROVISION COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS 3,074.70
TOTAL 3,074.70

Este rubro resperesenta las obligaciones por provisiones de compensacion por tiempo de servicios al cierre del periodo.

NOTA N° 13
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

CUENTA DETALLE IMPORTE


4212 EMITIDAS -
424 HONORARIOS POR PAGAR -
429 OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR -
TOTAL -

Este rubro resperesenta las obligaciones pendientes con los proveedores de bienes y prestacion de servicios al periodo.

NOTA N° 14
OBLIGACIONES FINANCIERAS

CUENTA DETALLE IMPORTE


4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS PRESTAMO CORRIENTE 20,478.35
45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS - INTERESES CORRIENTE 439.09
3731 INTERESES NO DEVENGADOS PRESTAMO CMC NO CORRIENTE -439.09
TOTAL 20,478.35

Este rubro corresponde al total del capital de la Deuda por pagar a la Caja Municipal Cusco y los intereses por devengar.

NOTA N° 15
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

CUENTA DETALLE IMPORTE


468 Depositos no identificados Certificacion 360.00
4690 MUTUAL DEL CONTADOR 289,552.70
4694 Aporte a JDCCPP Nuevos Miembros 7,515.00
4695 Aporte a JDCCPP 5% Ordinarios 14,541.70
4696 APORTE EXTRAORDINARIO MUTUAL 5,938.00
4698 Depositos no Identificados 5,455.52
4699 Otras cuentas por pagar 520.00
TOTAL 323,882.92

Este rubro corresponde a las cuentas por pagar a terceros que contrae la entidad, por convenios con otras instituciones.
NOTA N° 16
CAPITAL INSTITUCIONAL

CUENTA DETALLE IMPORTE


5013 CAPITAL INSTITUCIONAL 838,164.65
TOTAL 838,164.65

Representa el capital de la institucion que Incluye la capitalizacion de los resultados acumulados en ejercicios anteriores.

NOTA N° 17
CAPITAL ADICIONAL

CUENTA DETALLE IMPORTE


526 DONACIONES - AÑOS ANTERIORES 4,161.17
TOTAL 4,161.17

Incluye las donaciones recibidas en efectivo o en especie y otros.

NOTA N° 18
EXCEDENTE DE REVALUACION

CUENTA DETALLE IMPORTE


574 VALORIZACIÓN ADICIONAL 752,081.75
TOTAL 752,081.75

Incluye las valorizaciones efectuadas a los inmuebles de la institución.

NOTA N° 19
RESULTADOS ACUMULADOS

CUENTA DETALLE IMPORTE


5911 UTILIDADES ACUMULADAS 825,863.99
5912 INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES 20,849.50
5922 GASTOS DE AÑOS ANTERIORES -2,637.24
5911 SUPERAVIT O DEFICIT NETO DEL EJERCICIO 118,451.68
TOTAL 962,527.93

Esta resperesentado por los resultados acumulados


COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DEL CUSCO
RUC: 20202250760
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 30 de Junio del 2016
(Expresado en Nuevos Soles)

Notas AÑO 2016 AÑO 2015

Ingresos de actividades ordinarias 01 434,238.47 726,464.05


Costo de Ventas 0 0
GANANCIA (PERDIDA) BRUTA 434,238 726,464
Gastos de Ventas y Distribución 0 0
Gastos de Administración 04 -349,372.65 -724,402.94
Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0 0
Otros Ingresos Operativos 02 92,936.67 249,518.09
Otros Gastos Operativos 05 -63,822.72 -226,401.51
Otras ganancias (pérdidas) 06 6,511.03 9,338.98
GANANCIA (PERDIDA) POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 120,491 34,517
Ingresos Financieros 03 219.53 263.76
Gastos Financieros 07 -2,258.65 -8,567.81
Diferencias de Cambio neto 0 0
Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 0 0
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos 0 0
Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS 118,452 26,213
Gasto por Impuesto a las Ganancias 0 0
SUPERAVIT O DEFICIT NETO DE OPERACIONES CONTINUADAS 118,452 26,213
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las ganancias 0 0
SUPERAVIT O DEFICIT NETO DEL EJERCICIO 118,451.68 26,212.62
NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS
AL 30 de Junio del 2016

NOTA N° 01
INGRESOS INSTITUCIONALES

CUENTA DETALLE IMPORTE


75941 Miembros Regulares 90,831.00
75942 Cuotas Promocionales 187,320.00
75961 Derecho de colegiatura 126,900.00
75963 Derecho de juramentacion 8,000.00
75966 Aporte JDCCPP 6,345.00
75969 Auditores Independientes 3,362.50
75971 Sanciones por colegiatura fuera de plazo 5,150.00
7599301 Habilitación 1,500.00
7599304 Constancia de Inscripcion del Titulo Profesional 1,390.00
75998 Venta de Buzos - Miembros de la Orden 1,004.20
75999 Otros ingresos (Solaperos, duplicados de colegitura, otros) 2,435.77
TOTAL 434,238.47

Representa los ingresos percibidos por la Institución, provenientes de los aportes de los agremiados por todo concepto.

NOTA N° 02
OTROS INGRESOS OPERACIONALES

CUENTA DETALLE IMPORTE


7041011 CERTIFICADOS EMITIDOS 89.29
7041711 TALLER PRACTICO -ELABORACION DEL PDT 702 -RENTA ANUAL 2015 7,567.34
7041712 SEMINARIO - Uso LIBROS ELECTRÓNICOS CON EL PLE 5.0- 10 Y 11 DE FEBRERO- 2016 7,859.92
7041713 CIERRE CONTABLE GUBERNAMENTAL 2015 3,661.18
7041714 CURSO TALLER PRÁCTICO ELABORACION DE EEFF bajo NIFF 3,932.39
7041715 CURSO SISTEMA INTEGRADO DE GESTION ADMINISTRATIVA SIGA MEF 4,449.20
7041716 SEMINARIO REGIMEN CONTABLE Y TRIBUTARIO EN LAS AGENCIAS DE VIAJE 4,914.97
7041717 METODOLOGIA PARA EL RECONOCIMIENTO MEDICION Y REGISTRO DE LOS BIENES DE PROPIEDA 3,254.40
7041718 EL PRCEDIMEINTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR - PAS Y LA RESP. ADM. FUNCIONAL DE LO 1,313.47
7041719 CURSO NUEVO REGLAMENTO DE CONTRATACIONES DEL ESTADO LEY 30225 8,754.44
7041720 CURSO NUEVO ENFOQUE DE LA AUDITORIA GUBERNAMENTAL 762.66
7041721 CURSO TALLER PRACTICO ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF - II 3,457.77
7041722 CURSO SIST. INTEGRADO DE GESTION ADMINISTRATIVA - SIGA MEF - II 4,957.68
7041723 TALLER PRACTICO DE LIBROS ELECTRONICOS CON EL PLE 5.0.0 - II 3,966.28
7045204 DIPLOMADO DE ESPECIALIZACION EN NIIF - 2015 - HABILES 423.73
7045207 DIPLOMADO DE ESPECIALIZACION EN NIIF - 2015 - MEDIA BECA 254.24
704520903 DIPLOMADO EN TRIBUTACION PUBLICO EN GENERAL -2015 1,271.19
704521002 DIPLOMADO EN GESTION PUBLICA Y EL SIAF-SP - HABILES -2015 1,101.69
704521003 DIPLOMADO EN GESTION PUBLICA Y EL SIAF-SP - PUBLICO EN GENERAL -2015 1,355.93
704521102 DIPLOMADO EN AUDITORIA FINANCIERA -2015 HABILES 2,470.34
704521201 DIPLOMADO EN TRIBUTACION 2016 - PAGO AL CONTADO 21,016.92
704521202 DIPLOMADO EN TRIBUTACION 2016 - PAGO EN CUOTAS 1RA CUOTA 6,101.64
TOTAL 92,936.67

Representa los ingresos provenientes de certificados, cursos de capacitacion organizados por la Institucion

NOTA N° 03
INGRESOS FINANCIEROS

CUENTA DETALLE IMPORTE


7792 Capitalizacion de Intereses 219.53

TOTAL 219.53

Son ingresos provenientes de la capitalizacion de intereses y ganancias por diferencia cambiaria.


NOTA N° 04
GASTOS DE ADMINISTRACION

CUENTA DETALLE IMPORTE


9411 Gerente 21,116.67
9412 Director Académico 16,064.00
9413 Tesorero 11,276.63
9414 Secretaria 9,006.55
9415 Auxiliar de Oficina 7,804.25
9416 Servicios Internos 7,594.07
9417 ESSALUD 9% 6,703.67
9418 Compensación por Tiempo de servicios 8.33% 7,948.99
9419 Otros Gastos de Personal (uniformes y otros) 732.20
94211 Agua 444.95
94212 Luz 3,516.94
94213 Limpieza Pública 600.00
94221 Internet, Telefonia Fija y Celular 4,239.79
94222 Servicio de correo 165.00
94223 Servicios de Cable Magico 82.14
9423 Seguro de Mobiliario y Equipo 1,245.84
9425 Seguridad (Monitoreo de Alarmas) 400.37
94261 Movilidad - Trámites Administrativos - administracion 2,011.80
94262 Movilidad - Consejo de Fiscalizacion 411.50
9427 Inscripcion Revista 1,473.54
9428 Mantenimiento de computadoras 100.00
9431 Utiles de escritorio 3,921.30
9432 Utiles de limpieza 2,994.40
94336 Implementacion de antivirus (35 maquinas) 680.00
94337 Implementacion estractores para los baños (05) 2,104.00
94342 Independizacion cableado auditorio 1,315.00
94346 Equipo de Sonido reclever 490.00
94347 Tablero electronico Auditorio 2,532.00
94348 Camaras de seguridad (saldo) 1,650.00
94349 Ambientacion de pozo de luz (sala sesion de consejo) 1,200.00
9435 Otros 1,797.55
94361 MANTENIMIENTO ASCENSOR 1,000.00
94362 MANTENIMIENTO TECHO 120.00
94363 MANTENIMIENTO LOCAL 5,297.95
94366 MANTENIMIENTO VIDRIOS (LAVADO Y PINTADO FACHADA) 4,900.00
94367 MANTENIMIENTO POZO A TIERRA 2,721.00
94368 Mantenimiento y implementacion ornamental 866.30
9439 Folder (carpeta) con membrete del colegio 2,150.00
9440 Papel membretado 390.00
94413 Hosting 700.00
94414 Notas de Prensa-Publicidad 1,200.00
94421 Atención a miembros y familiares 8,410.45
94422 Confección de carnet 3,837.00
94423 Entrega de Medallones 4,075.72
94424 Solapero y CD de Normas Legales 1,702.34
94425 Entrega de Sellos 3,114.41
94426 Aporte JDCCPP 6,345.00
94427 Tarjetas de invitacion 935.58
94429 Otros Gastos 2,182.00
94432 COREPRO 550.00
94461 Consejo Directivo y Fiscalización 2,580.43
94462 Comites Funcionales y Especiales 286.80
94463 Comité de certificacion y Otros (Miembros Visitantes) 1,126.03
94511 Convocatoria Diario Oficial 600.00
94513 Muticopiado de documentos 2,104.00
94515 Distribución 2,733.90
94516 Otros (Bolsas, Etiquetas,Casett) 300.10
94525 Otros - Refrigerios 210.20
94541 Pasaje aereo y/o Viaticos para reunion de JDCCPP 10,706.40
94581 5% - Cuotas Ordinarias 13,907.55
94611 Día de la Madre 6,968.02
94612 Día del Padre 4,936.72
9461502 Uniformes - Filial 1,560.00
94617 Gastos por Fiestas del cusco - Desfile y otros 5,821.00
9471 Asesores y consultores 3,450.00
94721 Actualizacion pagina web - Carlos 2,400.00
94722 Servicio de control de pagina web y correos masivos 1,050.00
94723 Actualizacion sistema de cuentas por cobrar 800.00
94724 Software Cuentas por Cobrar 2,000.00
94726 Software Contable 350.00
9473 Contador 11,100.00
9474 Honorarios Inventario 2015-2016 1,300.00
94753 Honorarios Personal Servicios (reemplazo vacaciones) 1,000.00
94754 Honorarios Auxiliar de oficina (reemplazo vacaciones) 1,000.00
94771 Honorarios proceso terreno socyayoc 5,668.00
94772 Honorarios cuidado terreno socyayoc 850.00
94774 ELABORACION DE DOCUMENTOS DE GESTION INSTITUCIONAL 6,400.00
9478 Personal Apoyo Administrativo 4,728.33
9479 Personal Apoyo 2,040.00
9481 Impuesto Predial - Autoavalúo 5,722.68
9482 ITF 39.97
9483 Personal de Limpieza 3,000.00
9488 Ofrendas y arreglos florales 1,060.00
9489 Compra de Buzos Miembros de la Orden 1,425.00
9491 Gastos notariales 336.00
9492 Gastos de Imprenta 2,773.17
9494 Cargas Financieras 1,302.92
9495 Imprevistos 5,957.54
9497 Otros Gastos 4,625.00
9498 provisiones del Ejercicio 50,631.99
9499 Gastos de Ejercicios Anteriores 2,400.00
TOTAL 349,372.65

Representa los gastos operativos y de administracion en los que se ha incurrido en el ejercicio.

NOTA N° 05
GASTO DE VENTAS (CURSOS PROGRAMADOS)

CUENTA DETALLE IMPORTE


962121002 Publicidad 101.69
962121003 Alojamiento 152.54
962121004 Alimentacion 260.17
962121005 Materiales 1,179.10
962121006 HONORARIOS 1,000.00
962121007 OTROS GASTOS 114.00
962121101 Pasajes Expositor 1,251.88
962121102 Publicidad 148.50
962121103 Alojamiento 152.54
962121104 Alimentacion 302.63
962121105 Materiales 1,247.03
962121106 HONORARIOS 1,000.00
962121107 OTROS GASTOS 116.00
962121108 REFRIGERIOS 60.00
962121201 Pasajes Expositor 605.87
962121202 Publicidad 197.80
962121203 Alojamiento 152.54
962121204 Alimentacion 179.51
962121205 Materiales 640.51
962121206 HONORARIOS 1,000.00
962121207 OTROS GASTOS 158.00
962121301 Pasajes Expositor 617.41
962121302 Publicidad 367.80
962121303 Alojamiento 309.38
962121304 Alimentacion 137.28
962121305 Materiales 51.86
962121306 HONORARIOS 1,350.00
962121307 OTROS GASTOS 159.00
962121308 REFRIGERIOS 270.00
962121401 Pasajes Expositor 526.04
962121403 Alojamiento 152.54
962121404 Alimentacion 223.56
962121405 Materiales 462.71
962121406 HONORARIOS 1,000.00
962121407 OTROS GASTOS 148.00
962141501 Pasajes Expositor 496.70
962141502 Publicidad 148.50
962141504 Alimentacion 498.85
962141505 Materiales 401.81
962141506 HONORARIOS EXP. 2,560.00
962141508 OTROS GASTOS 167.00
962141601 Pasajes Expositor 568.72
962141603 Alojamiento 228.81
962141604 Alimentacion 288.99
962141605 Materiales 489.41
962141606 HONORARIOS EXP. 2,300.00
962141607 REFRIGERIOS 450.00
962141608 OTROS GASTOS 132.00
962141701 Pasajes Expositor 468.10
962141702 Publicidad 721.85
962141703 Alojamiento 825.01
962141704 Alimentacion 248.78
962141705 Materiales 115.00
962141706 HONORARIOS EXP. 2,400.00
962141707 REFRIGERIOS 300.89
962141708 OTROS GASTOS 792.68
962141801 Pasajes Expositor 558.89
962141802 Publicidad 367.80
962141803 Alojamiento 240.63
962141804 Alimentacion 130.94
962141805 Materiales 255.34
962141806 HONORARIOS EXP. 2,400.00
962141807 REFRIGERIOS 390.00
962141808 OTROS GASTOS 159.00
962141902 Publicidad 626.27
962141905 Materiales 1,270.00
962141906 HONORARIOS EXP. 2,160.00
962142002 Publicidad 490.85
962142004 Alimentacion 289.84
962142005 Materiales 269.97
962142006 HONORARIOS EXP. 1,200.00
962142007 REFRIGERIOS 532.40
962142008 OTROS GASTOS 150.00
962142101 Pasajes Expositor 1,037.83
962142103 Alojamiento 381.35
962142104 Alimentacion 75.17
962142106 HONORARIOS EXP. 4,001.50
962142108 OTROS GASTOS 169.00
962142201 Pasajes Expositor 551.11
962142202 Publicidad 60.00
962142203 Alojamiento 240.62
962142204 Alimentacion 153.08
962142205 Materiales 163.14
962142206 HONORARIOS EXP. 1,800.00
962142207 REFRIGERIOS 412.50
962142208 OTROS GASTOS 146.00
962142301 Pasajes Expositor 897.36
962142302 Publicidad 340.84
962142303 Alojamiento 240.63
962142304 Alimentacion 128.68
962142305 Materiales 152.90
962142306 HONORARIOS EXP. 2,400.00
962142307 REFRIGERIOS 439.58
962142308 OTROS GASTOS 659.00
962150701 PASAJES EXPOSITOR 1,921.69
962150702 Publicidad 1,623.05
962150703 Alojamiento 240.63
962150704 Alimentacion 103.93
962150705 Materiales 593.36
962150706 HONORARIOS EXPOSITOR 1,600.00
962150707 OTROS GASTOS 205.90
962150708 REFRIGERIOS 176.00
962150802 Publicidad 1,016.95
TOTAL 63,822.72

TOTAL GENERAL GASTOS DE VENTAS 63,822.72

Representa los costos de incurridos en los cursos de capacitacion organizados por la Institución.

NOTA N° 06
OTROS INGRESOS

CUENTA DETALLE IMPORTE


75421 Auditorio Principal (Equipo Sonido+Cañon+Comput) 2,457.63
75422 Sala 1 (3° Nivel) 483.05
75423 Sala 2 (4° Nivel) 338.99
75424 Centro de Computo (35 Equipos) 3,231.36
TOTAL 6,511.03

Representa los ingresos provenientes del alquiler de inmuebles, maquinaria y equipo y otros .

NOTA N° 07
GASTOS FINANCIEROS

CUENTA DETALLE IMPORTE


67311 Instituciones financieras 1,936.39
6799 Otros gastos financieros 322.26

TOTAL 2,258.65

Representa los pagos de intereses prestamo, comisiones, mantenimiento y portes de cuentas bancarias.
COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DEL CUSCO
RUC: 20202250760
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
Por los años terminados al 31 de diciembre del 2015 y 30 de Junio del 2016
(Expresado en Nuevos Soles)

Total
Total
Acciones de capital Superávit de Reservas Resultados Diferencia de Patrimonio Intereses
Cuenta Capital Otras Reservas Patrimonio
Inversión Adicional Revaluación Legales Acumulados Conversion Neto Atribuible Minoritarios
Neto
a la matriz

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 838,165.00 - 4,161.00 752,082.00 - - 1,574,995.82 - - - 3,169,403.82


SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2016 838,165.00 - 4,161.00 752,082.00 - - 1,574,995.82 - - - 3,169,403.82
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio -
Inmuebles, Maquinaria y Equipo -
Activos Financieros disponibles para la Venta -
Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión - -
Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio -
Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio -
Transferencias netas de Resultados no Realizados -
Otras Transferencias netas -
Superávit o Déficit Neto del Ejercicio 118,451.68 118,451.68
Total Ingresos y Gastos Reconocidos - - - - - - 118,451.68 - - - 118,451.68
Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de Errores - -
Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el período - -
Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el período -
Nuevos Aportes de accionistas -
Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión -
Acciones en Tesoreria -
Capitalización de partidas patrimoniales - -
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones -
Conversión a moneda de presentación -
Variación de Intereses Minoritarios -
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales -
SALDOS AL 30 DE JUNIO DEL 2016 838,165.00 - 4,161.00 752,082.00 - - 1,805,264.16 - - - 3,399,672.16
COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DEL CUSCO
RUC: 20202250760
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Al 30 de Junio del 2016
(expresado en Nuevos Soles)

CUENTA 2016 2,015


ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Venta de Bienes y Prestación de Servicios (Ingresos Operacionales) -3,240.00 400
Honorarios y Comisiones - 0
Intereses y Rendimientos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) - 0
Reembolso de Impuestos a las Ganancias - 0
Otros Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 181,814.88 148,604
Menos:
Proveedores de Bienes y Servicios 0
Pagos a y por Cuenta de los Empleados 0
Impuestos a las Ganancias -500.19 0
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación -46,079.38 -3,421
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 131,995.31 145,583.39
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Venta de Inversiones Financieras
Venta de Inmueble, maquinaria y equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 50,631.99 97,616
Menos:
Compra de Inversiones Financieras
Compra de Inmueble, maquinaria y equipo 7,749.52 -41,418
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Impuestos a las Ganancias
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 58,381.51 56,197.63
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Emisión de Acciones y Nuevos Aportes
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria)
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación
Menos:
Amortización o pago de Obligaciones Financieras a Corto Plazo
Amortización o pago de Obligaciones Financieras a Largo Plazo -31,375.98 -114,259
Dividendos Pagados
Impuestos a las Ganancias
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación -31,375.98 -114,259.02
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio 159,000.84 87,522
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo -
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 159,000.84 87,522
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 264,952.54 177,430.54
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 423,953.38 264,952.54