e La apropiacion indebida de activos fue
marcadamente el fraude ocupacional mas comun
y ocurrid en mas de 83% de los casos, pero caus6
la pérdida mediana mas baja (USD 125,000). En
el otro extremo del espectro, el fraude en estados
financieros ocurrid en menos del 10% de los
casos, pero causo una pérdida mediana de USD
975,000. Los casos de corrupcién se ubican en
el medio, con 35.4% de los casos y una pérdida
mediana de USD 200,000.
» Entre las formas de apropiacion indebida de
activos, los esquemas de facturacion y de
falsificacion de cheques fueron las dos mayores
amenazas, por su frecuencia y pérdidas
medianas, respectivamente.
» Cuanto mas duré un fraude, mayores pérdidas
financieras provoco. La duracién mediana de
los fraudes fue de 18 meses, y las pérdidas
aumentaron a mayor duracién. Los esquemas que
duraron mas de cinco afios causaron una pérdida
mediana de USD 850,000.
e En 94.5% de los casos, el defraudador intentd
ocultar el fraude. Los métodos de ocultamiento
mas comunes fueron la generacion de
documentos falsos y la alteracidn de documentc
existentes.
« El método de deteccién de fraudes mas comun
fue la denuncia (39.1%); las organizaciones
con lineas de denuncia detectaron mas fraudes
mediante dichas denuncias, que sus pares sin
estos mecanismos (47.3% frente a 28.2%).FIGURA 1: Localizacion geogralica de organizaciones vietima
Estados Unidos
‘ica Sub -Sanariana
‘Asia -Pacifoo
“Amora Lata y el Cabo
Europa Occidental
Eutopa Orintal y Asia Oocidontaleival
‘Sur do Asa
Canad
Mecio Oren y Note de Arica
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Cee
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488%
134%
104%
53%
52%
40%
46%
40%
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$154,000,
$275.00,