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DOCUMENTO DE APOYO

ANÁLISIS CUANTITATIVO

Caso de análisis de microcrédito


De acuerdo a los protocolos de la entidad financiera Credi-LPQ, realice un análisis cualitativo y cuantitativo presentando un informe de
análisis de microcrédito.
Para esto considere los siguientes datos:
La entidad Credi-LPQ ofrece créditos desde $600.000.

 La señora Carmen tiene una tienda desde hace 2 años en el mismo lugar y solicitó un préstamo de $800.000 a 6 meses. Con este
dinero quiere comprar sólo algunas mesas y sillas; por eso no desea un monto mayor y espera pagarlo cuanto antes.

Usted, como analista concluye que la señora cumple con las políticas de la institución; además, ella está de acuerdo con estas.
En las centrales de riesgo sólo ha tenido una deuda, la cual pagó puntual.

La comisión para ese valor es del 7,5%, la tasa es del 2,3% m.v.
 La señora Carmen muestra $400.000 que tiene disponibles al momento de la visita y dice que tiene en bancos $500.000 pero carece de
comprobante.

 Ella muestra un cuaderno con las cuentas por cobrar que son recuperables, las cuales suman $600.000.

 En mercancía el cliente dice tener $5.000.000 a precio de costo; el analista toma la siguiente información de acuerdo a lo que
pregunta y observa:

Vitrina 1 (productos de paquete)

Vitrina 2 y 3 (panadería)
Vitrina 4 (Productos de aseo)
Estantes (Productos de cocina)
Neveras 1 y 2 (Bebidas)
1 Refrigerador vitrina (Lácteos)
Inventarios en bodega
Cajas de bebidas

 En activos fijos el cliente dice tener $10.000.000; se le pregunta, cuánto le costó cada activo fijo, y de acuerdo a su estado y uso, el
analista coloca en su informe los siguientes valores:

Vitrina 1
Vitrina 2
Vitrina 3
Vitrina 4
Estantes

Las neveras son de las compañías de los productos de las bebidas.

1 Refrigerador vitrina
Armarios en bodega

 Ella no tiene deudas, pero su esposo tiene un saldo de $600.000 con plazo menor a un año, en una entidad de microfinanzas y él le
ayuda en el negocio. Este préstamo lo utilizaron para comprar un refrigerador para el establecimiento, la cuota es de
$100.000 mensuales.

La señora ha sido muy colaboradora en dar información, incluso declaró la deuda de su esposo antes de consultarlo en las centrales
de riesgo y al mirar los reportes, la información brindada concuerda con la realidad; hasta ahora han pagado puntual.

 Ventas:
Día malo:
Día regular:
Día bueno:
1 día malo, 2 días regulares, 4 días buenos.
Tiene los siguientes datos escritos de ventas en un cuaderno:

Lunes
Martes
Miércoles
Jueves
Viernes
Sábado
Domingo

La señora Carmen manifiesta que vende $13.000.000 mensuales.


 Costo de ventas:
Los artículos que más vende tienen los siguientes precios:

Artículo 1:

Artículo 2:

Artículo 3:

Artículo 4:

Artículo 5:

Para la tienda, ella compra de la siguiente manera: $50.000 día por medio (15 días),
$250.000 diarios y $600.000 semanales.
 Gastos de personal:
No tiene trabajadores, su esposo es el que le ayuda, tiene tres hijos pero todos son casados y no viven con ellos.

 En gastos generales:
La señora Carmen muestra los recibos, están al día y tiene los siguientes gastos:
Arriendo: $400.000
Servicios (Agua y luz): $150.000
No debe pagar administración en el negocio, ni donde vive.
 Tiene un hijo que tiene un excelente trabajo y le da $100.000 mensuales, aunque no tiene comprobantes.
 En gastos familiares pagan lo siguiente:
Arriendo: $400.000
Servicios (Agua, luz, teléfono y gas): $200.000 Alimentación: $600.000
No gasta en educación ni transporte; en cuanto a salud, paga $70.000 tanto para ella como para su esposo.
Los protocolos de la entidad para presentación de los informes al comité de crédito dependen de cada institución, se exigen ciertos
formularios con la información del cliente; donde también se especifican las garantías como electrodomésticos de la casa y activos fijos del
negocio entre otros.

Para el desarrollo de esta evidencia sólo se exigen dos formularios que sean presentados con los mismos formatos de los
documentos de apoyo de esta actividad de aprendizaje:

1. Para el documento: Análisis cuantitativo, en la hoja de cálculo llamada Solución debe seguir el mismo ejemplo del formato
para elaborar la evidencia. Por favor, no olvide realizar los cruces necesarios de acuerdo a la información brindada, como ayuda
se puede guiar con el ejemplo que aparece en el mismo archivo en la hoja llamada Procedimientos.
Básicamente para las ventas, debe hacer un cruce por ventas de día bueno, regular o malo; otro, de acuerdo a las compras, otro
teniendo en cuenta las ventas que habían en el cuaderno de Lunes a Domingo. Debe comparar estos resultados con las ventas mensuales
que manifiesta el cliente y escoger la de menor valor.

Este documento está disponible en el botón: Materiales del programa / Materiales de apoyo / Documentos complementarios /
Documentos complementarios: Actividad de aprendizaje 3 / Análisis cuantitativo.

2. En el documento Análisis cualitativo, puede crear la información cualitativa que sea necesaria para este informe, siguiendo la
estructura de ese documento.
Este documento está disponible en el botón: Materiales del programa / Materiales de apoyo / Documentos complementarios /
Documentos complementarios: Actividad de aprendizaje 3 / Análisis cualitativo.
Indique las conclusiones del caso, informe si considera que el crédito es viable.
Recuerde reflejar en el análisis cuantitativo todas las operaciones realizadas, estas pueden ir dentro del mismo archivo de Excel, al
igual que el análisis de los indicadores.
Envíe al instructor dos archivos, uno de Excel y otro de Word con esta evidencia a través de la plataforma, en el enlace Actividades /
Actividad de aprendizaje 3 / Evidencia: Caso de análisis de microcrédito.
Nota: esta evidencia es de carácter individual. Recuerde revisar la guía de aprendizaje con el fin de verificar que ha
realizado todas las actividades propuestas, saber cómo desarrollarlas y entregarlas correctamente.

Determina la viabilidad del crédito con base en el análisis cuantitativo y cualitativo del cliente potencial.
Presenta informe al comité de crédito de acuerdo a los protocolos establecidos por la entidad.
$400.000 en valor de
costo, no a
precio de venta.

$300,000
$1,000,000
$1,000,000
$200,000
$500,000
$410,000
$600,000

$300,000
$500,000
$600,000
$600,000
$100,000

$2,000,000
$600,000

$350,000
$430,000
$500,000
$340,000
$420,000
$440,000
$490,000
$510,000
$530,000
$550,000

Lo vende a $1.500 y
compra 30 unidades a
$39.000 1300
Lo vende a $1.300 y lo
compra a $730
Lo vende a $1.800 y lo
compra a $1.600
Lo vende a $1.000 y lo
compra a $900
Lo vende a $2.500 y lo
compra a $2.200
Criterios de evaluación
PROCEDIMIENTO PARA HALLAR PORCENTAJE COSTO DE VENTAS TIENDA (COMERCIO)

Articulo 1: Lo vende a $1.500 y compra 30 unidades a $39.000


Articulo 2 Lo vende a $1.300 y lo compra a $730
Articulo 3 Lo vende a $1.800 y lo compra a $1.600
Articulo 4 Lo vende a $1.000 y lo compra a $900
Articulo 5 Lo vende a $2.500 y lo compra a $2.200

PRIMER CRUCE DE VENTAS DIARIAS PARA LLEGAR A VENTAS MENSUALES

Ventas comercio tienda


Dias buenos
Dias regulares
Dias malos

PROCEDIMIENTO PARA HALLAR EL PORCENTAJE DE COSTO DE VENTAS Y PORCENTAJE DE

Comercio (tienda)

SEGUNDO CRUCE PARA HALLAR LAS VENTAS MENSUALES DE ACUERDO A LAS COMPRAS

Compras

Comercio (tienda) compras diarias


Comercio (tienda) compras semanales

Comercio (tienda) compras día de por medio

TERCER CRUCE PARA HALLAR EL COSTO DE VENTAS DE ACUERDO A LAS VENTAS MENSUA
La señora Carmen manifiesta que vende $13.000.000 mensuales.

Producto
Comercio (tienda)

Las ventas que se escogen de los tres cruces son las de menor valor, en este caso se escoge ???
Costo de ventas
Venta Costo
1500 1300
1300 1000
1800 1510
1000 830
2500 2100
Porcentaje Costo Promedio

· días Ventas diarias


4 500000
2 430000
1 350000

CIÓN DE ACUERDO AL PRIMER CRUCE DE VENTAS MENSUALES

Ventas Costo
$ 12,840,000 $ 10,643,811

$ 12,840,000 $ 10,643,811

Valor compras Periodo de tiempo


$ 250,000 30 días
$ 600,000 4 semanas

$ 50,000 15 días
$ 13,000,000

% Participación Ventas de acuerdo a participación


100% $ 13,000,000
0% $0
100% $ 13,000,000

$ 12,840,000
83%
% Costo
87%
77%
84%
83%
84%
4.1447863248 83%

Ventas semanales Ventas mensuales (4 semanas)


$ 2,000,000 $ 8,000,000
$ 860,000 $ 3,440,000
350000 $ 1,400,000
Ventas comercio $ 12,840,000

% Costo % Participación
83% 100%

83% 100%

Compras mensuales % Costo


$ 7,500,000
$ 2,400,000
$ 9,900,000 83%

750000 83%
$ 10,650,000 83%
% Costo Costo
83% $ 10,776,444
83% $0
83% $ 10,776,444
Ventas % Participación

$ 11,942,715 93%

$ 904,751 7%
$ 12,847,466
ESTUDIO DE MICROCRÉDITO

Fecha 4/17/2017
Monto $ 800,000
Plazo 6
Interés 2.30% m.v
Valor de la cuota $ 144,270
Comisión 7.50% $ 60,000
Valor de desembolso $ 740,000

Balance Microcrédito No.1 Microcrédito No.2 Microcrédito No.3


Caja y bancos 900,000
Cuentas por cobrar 600,000
Inventarios 4,410,000
Activos fijos 2,100,000
Total activos 8,010,000
Pasivos a corto plazo 600,000
Pasivos a largo plazo 0
Total pasivos 600,000
Patrimonio 7,410,000
Estado de Pérdidas y Ganancias
Ventas 12,840,000
Costo de ventas 10,643,811
Gastos de personal 0
Gastos generales 550,000
Obligaciones 0
Utilidad líquida 1,646,189
Flujo de la unidad familiar
Ingresos familiares 100,000
Gastos familiares 1,270,000
Capacidad de pago 476,189
Indicadores
Capital de trabajo 5,310,000
Razón corriente 10
Rotación de capital de trabajo 2.42
Rentabilidad 21%
Margen bruto 17%
Endeudamiento futuro 17%
Pago vs. Ingreso 0.34

Firma de analista Mirleth Castaño


La microempresaria posee una tienda rentable demuestra que vende mensualmente
12.840.000 . El microempresario tiene $ 4.410.000 pesos en mercancías mensual lo que
quiere decir que la sra es un sujeto de crédito capaz de pagar $ 800.000 que es el préstamo
que ella solicita y que puede pagarlo puntualmente dentro de los seis meses, con intereses
del 2.3 % $ 18.400 pesos un total de $910.400 pesos como interés simple atravez de la
entrevista conocí su ingresos , egresos, utilidad neta, compras total de activos, etc.
mensualmente, por lo cual envió esta información al comité de crédito, y que la Sr Carmen si
tiene el presupuesto adecuado para pagar el prestamos de 800.000 incluso antes de los seis
meses.

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