FUNDACiÓN MOISÉS BERTONI PARA LA CONSERVACiÓN DE LA NATURALEZA

INFORME DE LOS AUDITORES EXTERNOS INDEPENDIENTES

POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 COMPARATIVO AL 31

DE DICIEMBRE DE 2010

Contenido

Informe de Auditoría

Opinión del Auditor Externo

Estados Financieros

Balance General
Estado de Recursos y Gastos
Estado de Flujo de Efectivo
Notas a los Estados Financieros
PKF Controller Contadores & Auditores
PKF
Accountants &
business advisers

OPINiÓN DEL AUDITOR EXTERNO SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL

CONTRIBUYENTE

A los Señores Miembros del

Consejo de Administración de la
Fundación Moisés Bertoni para la Conservación de la Naturaleza
Asunción, Paraguay

Identificación de los estados financieros objeto de la auditoría

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la Fundación Moisés Bertoni, que
comprenden el Balance General al 31 de diciembre de 2011, Y sus correspondientes Estados
de Recursos y Gastos, y de Flujos de Efectivo; así como sus correspondientes notas que
contienen un resumen de las políticas contables significativas aplicadas y otras notas
explicativas. Los estados financieros correspondientes al ejercicio anterior finalizados el 31 de
diciembre de 2010, que se presentan a efectos comparativos, fueron auditados por nosotros, y
sobre los mismos hemos emitido una opinión sin salvedades en fecha 22 de junio de 2011.

Responsabilidad de la Dirección sobre los estados financieros

La Dirección de la Fundación Moisés Bertoni es responsable de la preparación y presentación

razonable de los referidos estados financieros de acuerdo con normas contables aceptadas en
Paraguay. Dicha responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento de un
sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación razonable de los
mismos de forma tal que estén libres de errores significativos, ya sea debido a fraude o error; la
selección y aplicación de políticas contables apropiadas; y la determinación de estimaciones
contables que sean razonables de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad del Auditor y Alcance

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en
nuestra auditoria. Efectuamos nuestra auditoria de conformidad con normas de auditoría
aceptadas en Paraguay. Dichas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y que
planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable acerca de si los
estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoria implica la aplicación de
procedimientos para obtener evidencia acerca de los importes y las revelaciones en los estados
financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la
evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros, debido ya sea a
fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de riesgos, el auditor considera lo adecuado del
sistema de control interno para la preparación y presentación razonable da-los estados
financieros de la Fundación, a fin de diseñar procedimientos de auditoria que sean apropiados
en las circunstancias, pero no para el propósito de expresar una opinión sobre la eficacia del
control interno de la Fundación. Una auditoria también incluye evaluar lo apropiado de las
políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables-efectuadas por I¡:¡
Dirección, así como evaluar la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto.
Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
emitir, con una base razonable, nuestra opinión de auditoria.
Teléfono (595-21) 442 852 RA
Fax (595-21) 442 852 Interno115 I E-mail control@pkf-controlier.com.py www.pkf-controller.com.py
I 1
14 de mayo N° 563 esq. Gral Díaz I Edif. de la Encarnación I Pisos 3°,4° ,11° Y 13° I Asunción, Paraguay.

PKF Controller Contadores & Auditores es miembro de PKF International Limited, una Asociación de Firmas Miembro Legalmente Independientes.
PKF Controller Contadores & Auditores
PKF
Accountants &
business advisers

Opinión

En nuestra OpInIOn, los estados financieros mencionados precedentemente, presentan

razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de la Fundación
Moisés Bertoni al 31 de diciembre de 2011; el resultado de sus operaciones y los flujos de
efectiv or el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables aceptadas en
Pa guay.

Hermosa D.
-'llItaJ:j¡efE.
ocio Principal
Mat. Prof. CCP N° C-78

PKF Controller Contadores & Auditores

Firma Miembro de PKF International Limited
Mat. Prof. CCP N° F-26

16 de mayo 'de 2012

Asunción, Paraguay

Teléfono (595-21) 442 852 RA

Fax (595-21) 442 852 Interno115 I E-mail control@pkf-controller.com.py I www.pkf-controller.com.py 2
14 de mayo N° 563 esq. Gral Díaz I Edif. de la Encarnación I Pisos 3°,4° ,11° Y 13° I Asunción, Paraguay.

PKF Controller Contadores & Auditores es miembro de PKF International Limited, una Asociación de Firmas Miembro Legalmente Independientes.
 solo efecto de su
n con el Dictamen de:

FUNDACiÓN MAya 2012

MOISÉS
BERTONI

BALANCE GENERAL Saldo en Guaraníes al 31 de diciembre de

ACTIVO 2011 2010

ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBILIDADES (Notas B.2 y 1) 6.224.957.282 5.817.563.133

Caja 9.200.000 5.700.000
Recaudaciones a Depositar 24.280.399 O
Bancos 6.191.476.883 5.811.863.133

CRÉDITOS 1.188.224.995 1.279.654.557

Gastos pagados por adelantado 30.440.683 10.774.465
Otros créditos 378.820.483 1.164.944.012
Crédito Fiscal 131.424.103 103.936.080
CD A Corto Plazo 600.000.000 O
Intereses CDA a Cobrar 72.986.301 O
Intereses CDA a Devengar -25.446.575 O

BIENES DE CAMBIO 23.058.366 19.662.426

Materiales varios para la venta 23.058.366 19.662.426

Total Activo Corriente 7.436.240.643 7.116.880.116

3
Las notas que se acompañan son parte integrante de los presentes estados financieros.
 FUNDACiÓN
MOISÉS
BERTONI

BALANCE GENERAL Saldo en Guaraníes al 31 de diciembre de

ACTIVO NO CORRIENTE 2011 2010

INVERSIONES 6.779.607.846 6.042.198.541

Lican Paraguay S.A. (Notas B.4 y DI) 6.779.607.846 6.042.198.541

ACTIVO FIJO (Notas B.3 V C) 4.296.769.604 2.670.525.490

Valores originales, netos de depreciaciones
acumuladas por: 2011 Cs. 4.395.616.590
2010 Cs. 4.451.136.757 4.296.769.604 2.670.525.490

OTROS ACTIVOS 7.919.237 9.680.694

Intangibles 1.538.708 3.300.165
Banco Alemán 10.159.811 10.159.811
(Previsión s/incobrables) -10.159.811 -10.159.811
Otros activos 6.380.529 6.380.529

CUENTA DE ORDEN
Constitución de Fideicomiso-Banco 504.000.000 504.000.000
Familiar (Nota N)
Fideicomiso Banco Familiar Patrimonio -504.000.000 -504.000.000
Autónomo

Total Activo No Corriente 11.084.296.687 8.722.404.725

Total de Activo 18.520.537.330 15.839.284.841

4
Las notas que se acompañan son parte integrante de los presentes estados financieros.
 I solo efecto de su
n con el Dictamen de

FUNDACiÓN C , r _ller Contadores

R l' l' . CN',' AE
& Audit
lores
- ,"~ , ,N° 030 SIB SBSG NQ074/01
MOISÉS "'C~ ~¿SC: N° 0001/10 INCOOP N0 03/2011
N F-26 - RUC, 80026558 _O
BERTONI

BALANCE GENERAL Saldo en Guaraníes al 31 de diciembre de

PASIVO 2011 2010

PASIVO CORRIENTE

DEUDAS 674.267.691 322.393.866

Deudas Financieras (Nota E) 35.475,416 35,475.416
Acreedores Varios 621.810.037 268.787.970
LV.A. Débito Fiscal (Nota L) 16.982.238 18.130.480

Total Pasivo Corriente 674.267.691 322.393.866

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas Financieras (Nota E) 214.366.405 251.241.131
Donaciones diferidas (Nota B.5 y F) 313.148.275 304.835.625

Total Pasivo No Corriente 527.514.680 556.076.756

Total Pasivo 1.201.782.371 878.470.622

DIFERENCIA ACTIVO - PASIVO

Total diferencia Activo-Pasivo de la

Fundación (según Estado de Recursos
V Gastos Acumulados al 31 de diciem-
bre de 2011 V 2010). 17.318.754.959 14.960.814.219

Total Reservas y Diferencia Activo - Pasivo 17.318.754.959 14.960.814.219

Total Pasivo y Diferencia Activo-Pasivo 18.520.537.330 15.839.284.841

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Las notas que se acompañan son parte integrante de los presentes estados financieros.
 solo efecto de Su
.n con el Dictamen de

FUNDACiÓN
MAYO 2012
MOISÉS r
ler Contadores & Auditores
,s CNV AE N° 030 SIB SBSG N2074101
BERTONI .SG. Nº 0001/10 INCOOP N° 03/2011
J2 F·26 ·..RUC: 80026558 • o

ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS Saldo en Guaraníes por el ejercicio finalizado

RECURSOS 2011 2010

Donaciones para proyectos y apoyo
Institucional (Notas B.5 y G) 7.490.914.853 5.711.429.801
Convenios y contratos especiales (Nota H) 2.087.935.351 4.634.682.742
Ingresos Varios 1.559.763.451 393.504.608
Donaciones en bienes y servicios 34.914.145 O
Valorización de inversiones (Nota B.4) 1.910.704.253 3.610.615.381
Total de Recursos 13.084.232.053 14.350.232.532

GASTOS
En Proyectos y Programas 9.217.041.118 8.233.132.261
Áreas Protegidas y Comité de Gestión de la Reserva de 1.291.764.601 719.587.749
Biosfera del Mbaracayú.
Reserva Natural del Bosque Mbaracayú (RNBM) 1.813.302.947 854.243.123
Aporte local. 47.521.467 78.904.374
Educación Ambiental y Políticas Públicas 1.213.082.732 1.348.418.445
Proyectos y Contratos Especiales 3.102.026.699 3.571.557.942
Investigación y Desarrollo Rural 1.217.999.276 1.428.276.596
Reserva Natural Tapyta 531.343.396 232.144.032

Gastos Operativos y Administrativos 1.766.369.216 1.523.801.292

Remuneraciones, beneficios y cargas sociales 837.636.101 738.058.729
Comunicaciones 28.731.726 29.408.117
Capacitación y entrenamiento 37.517.933 12.313.151
Viajes y Gastos Varios 352.060.543 261.178.847
Depreciaciones y Amortizaciones del activo fijo 510.422.913 482.842.448
Total de Gastos 10.983.410.334 9.756.933.553

VARIACIÓN DE LA DIFERENCIA
ACTIVO-PASIVO DEL EJERCICIO

(Defecit)-Exceso de recursos sobre gastos 2.100.821.719 4.593.298.979

Más: Diferencia Activo - Pasivo al
inicio del ejercicio 14.960.814.219 10.171.042.933
Reserva de Revalúo (Nota B.3) 29.435.477 198.290.541
Menos: Ajustes al inicio (Nota K) 227.683.544 -1.818.234
TOTAL DIFERENCIA ACTIVO-PASIVO
AL CIERRE DEL EJERCICIO 17.318.754.959 14.960.814.219

6
Las notas que se acompañan son parte integrante de los presentes estados financieros.
 al solo efecto de Su
ción con el Dictamen de

FUNDACiÓN
r Contadores & Auditores
MOISÉS I tros CNV AE NQ030 SIB SBSG N9 074/01
SS.SG. Nº 0001/10 INCOOP N° 03/2011
BERTONI P Nº F-26 - RUC: 80026558 - o

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Saldo en Guaraníes por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de

Flujos de Efectivo por Actividades Operativas 2011 2010

Donaciones recibidas 7.490.914.853 5.711.429.801

Proyectos y programas -9.217.041.118 -8.233.132.261
Convenios y contratos especiales 2.087.935.351 4.634.682.742
Ingresos varios 1.559.763.451 393.504.608
(Incremento) Disminución de Activos -1.925.495.122 -390.602.814
Gastos operativo s y administrativos -1.255.946.303 -1.040.958.844
(Incremento) Disminución de Créditos -688.033.622 -637.130.852
Incremento (Disminución) de Acreedores Varios 300.862.756 -187.368.678
Ingresos No Monetarios
(Reconocimiento de ingresos Donaciones Diferidas) -408.880.751 -634.584.887

Efectivo neto aplicado en Actividades Operativas -2.055.920.505 -384.161.185

Flujos de Efectivo por Actividades de Inversión

Dividendos cobrados - Licán Paraguay S.A. 1.173.294.948 2.341.356.505

(Aumento) Disminución de Inversiones -600.000.000 O
Adquisición de activos fijos 1.925.495.122 390.602.814

Efectivo neto aplicado en Actividades de Inversión 2.498.790.070 2.731.959.319

Flujos de Efectivo por Actividades de Financiamiento

Amortización de préstamos -35.475.416 -70.950.832

Efectivo neto aplicado en Actividades de Financiamiento -35.475.416 -70.950.832

Aumento (Disminución) de efectivo 407.394.149 2.276.847.302

Saldos de disponibilidades al inicio del período 5.817.563.133 3.540.715.831

Saldo de disponibilidades al final del período 6.224.957.282 5.817.563.133

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Las notas que se acompañan son parte integrante de los presentes estados financieros.