“Año del Diálogo y Reconciliación Nacional”

GESTIÓN DE TESORERÍA

Tema: Créditos a Plazo

Docente:

ALUMNAS:
 Yándari Cáceres Ramos

Carrera Profesional: Administración de Empresas

Semestre: VI

UNITEK - AREQUIPA

2018
 SEMESTRE: VI
GESTIÓN DE TESORERÍA
TURNO: TARDE

CRÉDITOS A PLAZO

DEDICATORIA
A Dios y a mis padres gracias
por todo su cariño,
comprensión y confianza que
me dan día a día para salir
adelante en este proceso de
formación profesional.

AGRADECIMIENTO
A los señores docentes
de la I.E.S.T. UNITEK por
enseñarnos sus sabios
conocimientos durante
nuestra formación
profesional.
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GESTIÓN DE TESORERÍA
TURNO: TARDE

CRÉDITOS A PLAZO

INTRODUCCION

El crédito puede ser de gran ayuda si se utiliza de la manera correcta. Puede ayudarlo a
hacer compras grandes como una casa o un auto. También puede utilizarse para pagar la
educación.
Utilizar crédito puede ser conveniente ya que le permite realizar compras grandes, para
las que no tiene suficientes ahorros. Sin embargo, el crédito puede acumular una deuda
que puede salirse de control si usted no lo administra con cuidado o si gasta demasiado.
Lo siguiente puede servirle de ayuda:
Limite el monto del crédito que tenga (tarjetas de crédito, financiamiento para tiendas,
etc.)
Si siente un impulso por comprar, espere un día o dos para comprar el artículo. Los
estudios demuestran que es menos probable que las personas realicen compras
"innecesarias" si tienen que regresar a la tienda una segunda vez para comprar.
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CONCEPTOS
CREDITO
Un crédito es una cantidad de dinero que se le debe a una entidad (por ejemplo, un
banco) o a una persona.
Crédito significa que se está utilizando el dinero de otro para pagar algo. También
significa que usted está haciendo una promesa de reembolsar el dinero.
El crédito es una operación financiera en la que se pone a nuestra disposición una
cantidad de dinero hasta un límite especificado y durante un período de tiempo
determinado.
En un crédito nosotros mismos administramos ese dinero mediante la disposición o
retirada del dinero y el ingreso o devolución del mismo, atendiendo a nuestras
necesidades en cada momento. De esta manera podemos cancelar una parte o la
totalidad de la deuda cuando creamos conveniente, con la consiguiente deducción en el
pago de intereses.
Además, por permitirnos disponer de ese dinero debemos pagar a la entidad financiera
unas comisiones, así como unos intereses de acuerdo a unas condiciones pactadas. En un
crédito sólo se pagan intereses sobre el capital utilizado, el resto del dinero está a
nuestra disposición pero sin que por ello tengamos que pagar intereses. Llegado el plazo
del vencimiento del crédito podemos volver a negociar su renovación o ampliación.
El propósito del crédito es cubrir los gastos, corrientes o extraordinarios, en momentos
puntuales de falta de liquidez. El crédito conlleva normalmente la apertura de una
cuenta corriente. Se distinguen dos tipos de crédito: cuentas de crédito y tarjetas de
crédito.
1. PRESTAMOS A PLAZO:
Un préstamo es una operación por la cual una entidad financiera pone a nuestra
disposición una cantidad determinada de dinero mediante un contrato. En un préstamo
nosotros adquirimos la obligación de devolver ese dinero en un plazo de tiempo
establecido y de pagar unas comisiones e intereses acordados. Podemos devolver el
dinero en uno o varios pagos, aunque, habitualmente, la cantidad se devuelve en cuotas
mensuales que incluyen las comisiones y los intereses.
Al hablar de préstamo, la cantidad de dinero que pedimos prestada se llama el
‘principal’, mientras que el ‘interés’ es el precio que pagamos por poder disponer de ese
dinero. El periodo de tiempo para pagar el préstamo se conoce como el ‘plazo’.
El ‘prestamista’ es la persona o entidad financiera que presta el dinero o el bien en
concepto de préstamo. El ‘prestatario’ es la persona que recibe el dinero o el bien en
concepto de préstamo.
Los préstamos a plazo son una forma directa de obtener financiamiento mediante
deuda.
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 Fórmula clásica a partir de la cual, el prestamista –banco, entidades financiaras,

asociaciones gubernamentales, etc.- entrega una cantidad determinada de dinero y
establece un número de años para que el prestatario lo devuelva.

Préstamos a corto plazo

En esta modalidad, la finalidad es determinante. Este tipo de préstamos se destinan
generalmente para la rehabilitación de saldos pendientes o adquisición de inventarios.
Los plazos de amortización son más reducidos, circunscribiéndose a la consecución del
objetivo previsto, esto es una vez saneadas las cuentas pendientes o adquirido el
inventario, y los tipos de interés aplicados son también menores.

Préstamos a largo plazo

Se engloban bajo esta definición, las fórmulas de financiación con plazos de
amortización superiores a un año, generalmente se utilizan para la adquisición de
bienes o servicios duraderos que, en el caso de las empresas están destinados a
incrementar la capacidad de producción y por lo tanto, mejorar las cuentas de
beneficios.
La finalidad para la que se destinen los fondos es un factor primario a la hora de decidir
el tipo de préstamo que se necesita. Conviene tener presente que existe una conexión
indivisible entre el plazo del préstamo y la amortización del mismo.
En términos empresariales, los préstamos a corto plazo se amortizan con la liquidación
de los activos, mientras que son las ganancias de la sociedad las que pagan los
préstamos a largo plazo.

 Tipos de préstamos por finalidad

Los tipos de préstamos que se comercializan actualmente, basándonos en la finalidad
de los fondos obtenidos, son:
Préstamos para estudiantes: Se obtienen tanto de entidades financieras, como de
fuentes gubernamentales
Préstamos de vivienda: La finalidad de este tipo de préstamos es la adquisición o
autoconstrucción de una vivienda
Préstamos personales: Se conocen bajo esta denominación a los capitales destinados
a sufragar gastos diversos tales como unas vacaciones, compra de electrodomésticos,
adquisición de equipos informáticos, etc. Se conocen también como préstamos al
consumo. Contemplan una tasa de interés más elevada que los préstamos hipotecarios
que viene determinada por las menores garantías para el prestamista y los plazos de
amortización, que son mucho más reducidos
Préstamos para empresas: Financiación destinada al correcto funcionamiento del
tejido empresarial, se financia cualquier ítem destinado al mantenimiento de la
producción y la continuidad de la actividad
Préstamos para la compra de automóviles: Son préstamos muy similares a los
préstamos personales, financian el valor total del vehículo y comportan una tasa de
interés elevada
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Préstamo reformas en el hogar: Este tipo de préstamos contemplan un plazo de

amortización reducido y financian el total del presupuesto obtenido para la reforma o
rehabilitación

2. CONTRATOS A CREDITOS:
El contrato de crédito es aquel en virtud del cual, el banco que otorga el crédito
(acreditante) se obliga a entregar una cantidad de dinero al cliente (acreditado) quien
puede ser una persona física o una sociedad o empresa, obligándose el cliente a pagarle
al banco el dinero que le haya entregado, y todos los demás gastos a los que se haya
comprometido y, en todo caso, a pagarle los intereses, gastos y comisiones en los que
hayan estado de acuerdo.
Cuando queremos llevar a cabo un proyecto como por ejemplo la compra de una casa en
lo primero que pensamos es un préstamo hecho por un banco, cuando solicitamos un
préstamo y este es aprobado estamos celebrando un contrato de crédito con una entidad
financiera, así como cuando aceptamos una tarjeta de crédito, estamos realizando esta
clase de contrato, dicho contrato de crédito se encuentra establecido en el código de
comercio.

2.1. ¿Quiénes intervienen en el contrato o quienes son las partes?

 El banco: en su carácter de acreedor ya que es quien entrega el dinero que
solicito su cliente.
 El acreditado: es el cliente del banco, la persona que recibirá el dinero que le
preste el banco y generalmente va a dar la garantía hipotecaria.

2.2. ¿Qué derechos y obligaciones tienen las partes, una vez firmado el contrato?
El banco o acreditante:
 Poner a disposición del acreditado el importe del crédito; una vez que las
partes hayan firmado el contrato, el banco tendrá la obligación de entregar al
acreditado el dinero que haya prometido, pudiendo restar de esa cantidad lo
que vaya a cobrar por los gastos y comisiones que ocasione el crédito.
 Recibir los pagos que realice el acreditado; una vez que el contrato esté
firmado, el acreditado podrá pedir al banco que le informe por las cantidades
por las que tendrá que realizar pagos y cuando lo realice el banco no podrá
negarse a recibir el pago.
 Elaboración y envío del estado de cuenta; en el estado de cuenta deben
mencionarse los pagos realizados y por cuanto fue cada uno, la forma en la que
el banco calculó los intereses y cuanto fue de éstos en caso de haberse
generado y de los demás cargos y comisiones debidamente detallados.

2.3. Otras cláusulas y condiciones en este tipo de contrato

 La obligación de contratar seguros de vida y de diferentes clases
(ejem. Incendio): con este tipo de seguros no solo se protege a la garantía,
sino también al acreditado, ya que en ese caso de que suceda algo que no le
permita seguir pagando, no tendrá que continuar haciéndolo, ya que
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aumente el beneficiario de los seguros será el banco, el pago que haga la

aseguradora libera al cliente de cualquier responsabilidad, a él o a sus
herederos.
 Por qué y cuánto se cobra de comisiones: toda vez que por qué y cuándo
pueden variar de un banco a otro, cada banco los hará saber al cliente antes
de empezar a cobrarlos.
 Forma de cálculo de los intereses, tanto normales como por retraso: en
el contrato se debe explicar la forma en la que se calculara el monto de
intereses tanto ordinarios como moratorios, esta explicación debe ser
entendible para el cliente; igualmente deberá ser explicado por el
funcionario del banco. En esta cláusula se indicara los índices o tasas de
referencia que se utilizaran para determinar las cantidades a pagar.

3. FINANCIAMIENTO CON DEUDA:

Financiar: Aportar los recursos económicos necesarios para emplearlos en la adquisición de
activos productivos.
Deuda: La deuda representa algo que se debe reembolsar, es el resultado de la solicitud en
préstamo.
Financiar una deuda: Tomar dinero a préstamo para pagar una deuda.
Financiamiento por deudas: En base a lo citado, podemos referir que es la acción de acceder
a un dinero en calidad de préstamo (con o sin garantía), el mismo que se constituye en una
promesa de devolución futura (vía intereses o regalías).

Cada empresa necesita financiamiento; sin esto el negocio no tendría el dinero adecuado para
continuar funcionando. El financiamiento con deuda es cuando un negocio escoge endeudarse
para conseguir el dinero necesario para continuar operando la compañía. La deuda es
adquirida a través de aceptar un préstamo donde el dueño del negocio acuerda devolver el
dinero gradualmente con un interés.

 Financiamiento con deuda de corto plazo

El financiamiento con deuda puede ser clasificado en una de las siguientes categorías: a
corto plazo y largo plazo. El financiamiento con deuda de corto plazo generalmente
significa que los prestamistas y el prestatario acuerdan que la suma total prestada, más
interés, será devuelta completamente dentro de un año. Generalmente orientado hacia el
mantenimiento de la operación diaria de la empresa, el financiamiento con deuda de corto
plazo se usa comúnmente para pagar el equipo y comprar cualquier inventario o
suministros vitales para la operación de la compañía.
 Financiamiento con deuda de largo plazo
El financiamiento con deuda de largo plazo aún es un préstamo que se le pide a un banco o
a una institución financiera con la promesa del reembolso, más el interés. En vez de ser
usado para las operaciones diarios del negocio. el financiamiento con deuda de largo plazo
es usado generalmente para adquirir un edificio, un terreno o cualquier equipo costoso o
maquinaria necesaria para operar o expandir el negocio. El financiamiento con deuda de
largo plazo se paga el un plazo mayor a un año.
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Ventajas
Hay un par de ventajas asociadas con el financiamiento con deuda. Primero, es una de las
únicas maneras de conseguir dinero rápido para tu negocio sin perder ninguna propiedad.
Cuando escoges el financiamiento con deuda retienes tus privilegios de propiedad sobre tu
empresa y el prestamista no tiene legalmente nada que decir sobre cómo manejarla. La otra
gran ventaja es que los préstamos de financiamiento con deuda son deducibles de impuesto.
Al considerar el préstamo como un gasto puedes eliminar tus pagos e intereses del impuesto
sobre la renta de la compañía.
Desventajas
Mientras que adquirir un préstamo para llevar a cabo tu negocio no se considera
irresponsable, la deuda continua puede ser poco atractiva para potenciales inversionistas.
Además, en caso de que tu negocio falle, tú aún podrías ser personalmente el responsable del
pago del préstamo, lo que podría resultar en la pérdida de ningún tipo de garantía, en caso de
que no puedas pagar. Cada préstamo que tomas va en tu calificación de crédito y los
préstamos continuos podrían afectar negativamente tu puntaje de crédito, elevando las tasas
de interés y haciendo que los préstamos en el futuro sean más difíciles de conseguir.

4. PROBLEMAS DE EVALUACION:
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CONCLUSIONES
 Es de gran importancia determinar la finalidad de los fondos obtenidos, ya que de la finalidad,
dependen ratios tan importantes como el tipo de interés establecido, las comisiones inherentes
y los plazos de amortización.

BIBLIOGRAFIA

https://coyunturaeconomica.com/prestamos/tipos-de-prestamos
https://www.cuidatudinero.com/13119713/que-es-financiamiento-con-deuda
https://www.credy24.es/blog/que-son-como-funcionan-creditos-a-plazos/