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Fecha: 2002-11-27

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Secretaría: AENOR

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Ê

r cument type: Internati nal Standard


r cument subtype:
r cument stage: (40) Enquiry
r cument language: ES
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Inf rmación s bre C pyright

Este d cument ISO es un pr yect de n rma internaci nal cuy s derech s de c pyright están
pr tegid s p r ISO. Except cuand l permitan las leyes aplicables en el país del usuari  este
pr yect de n rma ISO ni un extract del mism n puede repr ducirse almacenarse transmitirse
baj ninguna f rma ni p r ningún medi  electrónic  f t c piad  mediante grabación p r cualquier
tr sin la aut rización escrita de ISO.

Las s licitudes de permis para llevar a cab la repr ducción de este d cument c n fines de venta
deben dirigirse a la dirección indicada a c ntinuación al Organism naci nal miembr de ISO en el
país del s licitante.

C pyright Manager
ISO Central Secretariat
1 rue de Varembé
1211 Geneva 20 Switzerland
tel. + 41 22 749 01 11
fax + 41 22 734 01 79
internet: is is .ch

La repr ducción para fines de venta puede estar sujeta al pag de l s derech s a acuerd s s bre la
licencia.

T d aquel que incumpla l anteri rmente indicad puede ser multad .

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Pról g

Intr ducción

1 Objet y camp de aplicación

2 Referencias n rmativas

3 Términ s y definici nes

4 Principi s de audit ría

5 Gestión de un pr grama de audit ría

5.1 Generalidades

5.2.1 Objetiv s y extensión de un pr grama de audit ría

5.2.2 Objetiv s de un pr grama de audit ría

5.2.3 Extensión de un pr grama de audit ría

5.3 Resp nsabilidades recurs s y pr cedimient s de un pr grama de audit ría

5.3.1 Resp nsabilidades

5.3.2 Recurs s

5.3.3 Pr cedimient s

5.4 Implementación del pr grama de audit ría

5.5 Registr s del pr grama de audit ría

5.6 Seguimient y revisión del pr grama de audit ría

6 Actividades de audit ría

6.1 Generalidades

6.2 Inici de la audit ría

6.2.1 resignación del audit r jefe

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6.2.2 refinición de l s bjetiv s alcance y criteri s de audit ría

6.2.3 reterminación de la viabilidad de la audit ría

6.2.4 Establecimient del equip audit r

6.2.5 Establecimient de l s c ntact s iniciales c n el auditad

6.3 Revisión de la d cumentación

6.4 Preparación de las actividades de audit ría Œ ÊŒ

6.4.1 Preparación del plan de audit ría

6.4.2 Asignación de trabaj al equip audit r

6.4.3 Preparación de l s d cument s de trabaj

6.5 Realización de las actividades de audit ría Œ ÊŒ

6.5.1 Realización de la reunión inicial

6.5.2 C municación durante la audit ría

6.5.3 Funci nes y resp nsabilidades de guías y bservad res

6.5.4 Rec pilación y verificación de la inf rmación

6.5.5 Generación de hallazg s de la audit ría

6.5.6 Preparación de las c nclusi nes de la audit ría

6.5.7 Realización de la reunión final

6.6 Preparación apr bación y distribución del inf rme de la audit ría

6.6.1 Preparación del inf rme de la audit ría

6.6.2 Apr bación y distribución del inf rme de la audit ría

6.7 Terminación de la audit ría

6.7.1 C nservación de l s d cument s

6.7.2 Finalización de la audit ría

6.8 Realización del seguimient de la audit ría

7 C mpetencia de l s audit res

4
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7.1 Generalidades

7.2 Atribut s pers nales

7.3 C n cimient s y habilidades

7.3.1 C n cimient s y habilidades genéricas de l s audit res de sistemas de gestión ambiental y de la


calidad

7.3.2 C n cimient s y habilidades genéricas de l s jefes de un equip audit r

7.3.3 C n cimient s y habilidades específic s de l s audit res de sistemas de gestión de la calidad

7.3.4 C n cimient s y habilidades específic s de l s audit res de sistemas de gestión ambiental

7.4 F rmación académica experiencia lab ral f rmación c m audit r y experiencia en audit ría

7.4.1 Audit r

7.4.2 Audit r jefe

7.4.3 Audit res que auditan sistemas de gestión de la calidad y ambiental

7.5 Mantenimient y mej ra de la c mpetencia

7.5.1 resarr ll pr fesi nal c ntinuad

7.5.2 Mantenimient de la capacidad audit ra

7.6 Evaluación del audit r

7.6.1 Las etapas de la evaluación

7.6.2 El pr ces de evaluación inicial

7.6.3 Establecimient de l s niveles apr piad s de c n cimient y habilidades

7.6.4 Establecimient de indicad res de f rmación académica experiencia lab ral f rmación c m audit r y
experiencia en audit rías

7.6.5 Mét d s de evaluación

7.6.6 Terminación de la evaluación

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ISO (la Organización Internaci nal para la N rmalización) es una federación mundial de rganism s
naci nales de n rmalización ( rganism s miembr s de ISO). El trabaj de preparación de las
n rmas internaci nales n rmalmente se realiza a través de l s c mités técnic s de ISO. Cada
rganism miembr interesad en una materia para la cual se haya establecid un c mité técnic 
tiene el derech de estar representad en dich c mité. Las rganizaci nes internaci nales públicas
y privadas en c rdinación c n ISO también participan en el trabaj . ISO c lab ra estrechamente
c n la C misión Electr técnica Internaci nal (IEC) en t das las materias de n rmalización
electr técnica.

Las N rmas Internaci nales s n editadas de acuerd c n las reglas establecidas en la Parte 3 de las
rirectivas ISO/IEC.

L s Pr yect s de N rmas Internaci nales aceptad s p r l s c mités técnic s s n enviad s a l s


rganism s miembr s para v tación. La publicación c m N rma Internaci nal requiere la apr bación
p r al men s el 75% de l s rganism s miembr s requerid s para v tar.

Se llama la atención s bre la p sibilidad de que algun s de l s element s de esta N rma


Internaci nal puedan estar sujet s a derech s de patente. ISO n asume la resp nsabilidad p r la
identificación de cualquiera t d s l s derech s de patente.

La N rma Internaci nal ISO 19011 ha sid preparada c njuntamente p r el C mité Técnic ISO/TC
176  Œ Ê Ê   Œ 
Ê Ê Ê  Œ  Ê Subc mité SC 3  

Ê Ê 

y el C mité
Técnic ISO/TC 207  Œ Ê  Œ   Subc mité 2  Œ
Ê  Œ  Ê Ê Œ  ŒŒ

 Œ  Ê Œ
 .

Esta primera edición de la N rma Internaci nal ISO 19011 anula y sustituye a las n rmas ISO 10011-
1 ISO 10011-2 ISO 10011-3 ISO 14010 ISO 14011 e ISO 14012.

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c c 

Las series de N rmas Internaci nales ISO 9000 e ISO 14000 p nen énfasis en la imp rtancia de las
audit rías c m una herramienta de gestión para el seguimient y verificación de la implementación
efectiva de una p lítica de rganización para la gestión ambiental y/ de la calidad. Las audit rías s n
también una parte esencial de actividades tales c m la certificación/registr externa y la evaluación y
vigilancia de la cadena de suministr .

Esta N rma Internaci nal pr p rci na rientación s bre la realización de audit rías de sistemas de
gestión ambiental y de la calidad a sí c m s bre la gestión de l s pr gramas de audit ría. Entre l s
futur s usuari s de esta N rma Internaci nal se incluye a audit res rganizaci nes que implementan
sistemas de gestión ambiental de la calidad y rganizaci nes implicadas en la certificación de
audit res f rmación certificación/registr de sistemas de gestión acreditación n rmalización en el
área de la evaluación de la c nf rmidad.

La rientación en esta N rma Internaci nal está diseñada para ser flexible y para aplicarse a un
ampli rang de usuari s p tenciales. C m se indica en vari s punt s del text  el us de estas
rientaci nes puede diferir de acuerd c n el tamañ  la naturaleza y la c mplejidad de las
rganizaci nes así c m de l s bjetiv s y de l s alcances de las audit rías que se realicen.

Aunque esta N rma Internaci nal sól pr p rci na rientación l s usuari s pueden aplicarla en sus
pr pi s requisit s de audit ría.

L s capítul s 1 2 y 3 de esta N rma Internaci nal tratan s bre el camp de actividad las referencias
n rmativas y l s términ s y definici nes respectivamente.

El capítul 4 describe l s principi s de la audit ría. Un entendimient de est s principi s ayuda al


usuari a apreciar la naturaleza esencial de la audit ría y es un preámbul necesari a l s capítul s
5 6 y 7.

El capítul 5 pr p rci na rientación s bre el establecimient y la gestión de l s pr gramas de


audit ría y trata de aspect s c m la asignación de resp nsabilidades para la gestión del pr grama
de audit ría el establecimient de l s bjetiv s del pr grama de audit rías la c rdinación de las
actividades de la audit ría y la pr visión de recurs s suficientes al equip audit r.

El capítul 6 pr p rci na rientación para realizar las audit rías de sistemas de gestión ambiental y/
de la calidad incluyend la selección de l s equip s audit res.

El capítul 7 pr p rci na rientación s bre la c mpetencia del audit r. ra una idea general s bre el
c n cimient y habilidades necesarias para ser c mpetente para realizar una audit ría.

Cuand amb s sistemas de gestión de calidad y ambiental estén implementad s queda a criteri
del usuari de esta n rma Internaci nal el realizar las audit rías del sistema de gestión de la calidad y
del sistema de gestión ambiental de f rma separada c njunta.

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( " !cc 


Esta N rma Internaci nal pr p rci na una rientación s bre l s principi s generales de audit ría la
gestión de pr gramas de audit ría la dirección de audit rías de sistemas de gestión de la calidad y
ambiental así c m la calificación de l s audit res de sistemas de gestión ambiental y de la calidad.

Esta n rma es aplicable a t das las entidades que tienen la necesidad de llevar a cab y dirigir
audit rías de sistemas de gestión de la calidad y/ ambiental internas externas.

La aplicación de esta N rma Internaci nal a tr s tip s de audit rías es p sible en principi  per
debe prestarse especial atención a la definición de la c mpetencia necesaria del equip audit r en
tales cas s.

(  c  c) 


L s d cument s siguientes c ntienen disp sici nes que a través de referencias en este text 
c nstituyen disp sici nes de esta N rma Internaci nal. Para las referencias fechadas las
m dificaci nes p steri res las revisi nes de la citada publicación n s n aplicables. N bstante
se rec mienda a las partes que basen sus acuerd s en esta N rma Internaci nal que investiguen la
p sibilidad de aplicar la edición más reciente de l s d cument s n rmativ s citad s a c ntinuación.
L s miembr s de CEI e ISO mantienen el registr de las N rmas Internaci nales vigentes.

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( *c  !c cc  


Para el pr pósit de esta N rma Internaci nal s n aplicables l s términ s y definici nes dad s en las
N rmas ISO 9000:2000 e ISO 14050:1998 a men s que estén sustituidas p r las definici nes dadas
a c ntinuación.

Un términ en una definición n ta definid en este capítul  se indica en letra negrilla seguid p r
su númer de referencia entre paréntesis. rich términ puede ser reemplazad en la definición p r
su definición c mpleta.

( c

Pr ces sistemátic  independiente y d cumentad para btener u uu 


 (3.3) y
evaluarlas bjetivamente a fin de determinar hasta que punt l s  
u   u  
 (3.2) se
cumplen.

 Las audit rías internas den minadas algunas veces audit rías de primera parte s n realizadas p r
en n mbre de la pr pia rganización para la revisión p r la dirección y c n tr s fines intern s y pueden ser
la base para una aut -declaración de c nf rmidad de la rganización. En much s cas s particularmente en
rganizaci nes pequeñas la independencia puede dem strarse al estar libre el audit r de resp nsabilidades en
la actividad que sea auditada.

 Las audit rías externas incluyen aquellas n rmalmente den minadas audit rías de segunda y
tercera parte. Las audit rías de segunda parte se llevan a cab p r partes que tienen un interés en la
rganización c m l s clientes p r tras pers nas en su n mbre. Las audit rías de tercera parte s n
llevadas a cab p r rganizaci nes audit ras independientes y externas tales c m aquellas que frecen
registr certificaci nes de c nf rmidad de acuerd c n l s requisit s de la n rma ISO 9001 e ISO 14001.

 Cuand l s sistemas de gestión ambiental y de la calidad se auditan c njuntamente se den mina
audit ría c mbinada.

+ Cuand d s más rganizaci nes c peran a fin de auditar a un s l  


 (3.7) se den mina
audit ría c njunta.

(  cc c

C njunt de p líticas pr cedimient s requisit s utilizad s c m una referencia.

 L s criteri s de audit ría se utilizan c m una referencia frente a la cual se c mpara la
u uu 
 (3.3).

(  )c c c

Registr s declaraci nes de hech u tra inf rmación que s n relevantes para l s  
u   u
 
 (3.2) y que s n verificables.

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 Las evidencias de la audit ría pueden ser cualitativas cuantitativas.

(+ ,- c

Resultad s de la evaluación de las u u u   


 (3.3) frente a l s  
u   u
 
 (3.2)

 L s resultad s de la audit ría pueden indicar la c nf rmidad n c nf rmidad c n l s  


u  u
 
 (3.2) rep rtánd l s c m p rtunidades para la mej ra.

(.   c  c

Resultad de una  
 (3.1) pr p rci nada p r el u    
(3.10) después de la
c nsideración de l s bjetiv s de la audit ría y de t d s l s  u 
 (3.4)

( c c

Organización pers na que s licita una  


 (3.1)

 El cliente puede ser el  


 (3.7) cualquier tra rganización que tenga derech s
c ntractuales reglamentari s para s licitar una  
(3.1).

( c

Organización bjet de una audit ría

(/ c

Pers na c n la  u
u (3.14) para realizar una  
 (3.1)

( 0cc

Un más  
u (3.8) que realizan una  
 (3.1) ayudad p r uu

  (3.10)
si es necesari

 Un audit r del equip audit r se designa c m audit r jefe.

 El equip audit r puede incluir audit res en f rmación.

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(  1* c

Pers na que ap rta c n cimient s específic s experiencia al u   


(3.9)

 El c n cimient específic la experiencia es aquell que se relaci na c n la rganización pr ces


actividad bjet de la audit ría así c m c n el idi ma referencias culturales.

 Un expert técnic n actúa c m  


(3.8) en el u   
(3.9).

( c

C njunt de una mas  


 (3.1) planificadas para un peri d de tiemp específic y dirigidas
hacia un pr pósit específic .

 Un pr grama de audit ría incluye t das las actividades necesarias para planificar rganizar y llevar
a cab s las  
 (3.1).

(   c

rescripción de las actividades y l s preparativ s de una  


 (3.1)

(   c

Extensión y límites de una  


 (3.1)

 El alcance incluye generalmente una descripción de l s emplazamient s físic s unidades


rganizativas actividades y pr ces s así c m el peri d de tiemp cubiert .

(+  c

Capacidad dem strada para aplicar c n cimient s y habilidades

+( c cc c


La audit ria se caracteriza p r depender de un númer de principi s. Est s hacen a la audit ría una
herramienta eficiente y fiable en ap y de las p líticas y c ntr les de gestión pr p rci nand
inf rmación s bre la cual una rganización puede actuar para mej rar su desempeñ . La adhesión a
es s principi s es un requisit previ para pr p rci nar c nclusi nes de la audit ría que sean
relevantes y suficientes y para asegurarse de que l s audit res trabajan independientemente un s
de tr s y alcanzar c nclusi nes similares en circunstancias similares.

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L s principi s siguientes se as cian a l s pr pi s audit res:

2#$3&4564%&5 ± Ê  
Ê Ê Ê
 Œ
 Π

La c nfianza la integridad la c nfidencialidad y la discreción s n esenciales en la audit ría

7'8'#45&%9#%:;57&%5< „Ê Ê
 ŒŒ Ê ÊŒ 
 Ê
Ê Œ  ÊÊ Œ

L s hallazg s c nclusi nes e inf rmes de la audit ría reflejan c n veracidad y c n


exactitud las actividades de la audit ría. Se inf rma de l s bstácul s significativ s
enc ntrad s durante la audit ría y n resuelt s de las pini nes divergentes entre el
equip audit r y el auditad .

3%$5$2;72='8%2#5<$'>%$2 „Ê Ê ŒŒ Ê Ê Œ Œ ŒÊÊŒŒ


Ê Ê Ê Œ
.

L s audit res pr ceden c n cuidad de acuerd c n la imp rtancia de la tarea que deben
desempeñar y la c nfianza puesta en ell s p r el cliente de la audit ría y p r tras partes
interesadas. El tener la necesaria c mpetencia es un requisit previ imp rtante.

L s principi s de audit ría siguientes están relaci nad s c n el pr ces de audit ría. Una audit ría
es p r definición independiente y sistemática y estas características están estrechamente
relaci nadas c n l s siguientes principi s de audit ría:

c#$';'#$'#&%5 ± Ê Ê Ê Ê Œ Œ Œ  ÊÊ Ê


 ŒŒ  Ê Ê Ê
 Œ
Ê Ê Ê
 Œ
Ê

L s audit res s n independientes de la actividad que es auditada y están libres de sesg y


c nflict de intereses. L s audit res mantienen una actitud bjetiva a l larg del pr ces
de audit ría para asegurarse de que l s hallazg s y c nclusi nes de la audit ría estarán
basad s sól en la evidencia.

?%$'#&%5 ± es Ê  Ê Œ


 Ê Ê   Ê 
 Œ
Ê Ê Ê  Œ
Ê Œ Ê Ê
 
Œ Ê Ê Ê
 
Ê Ê Œ
ÊŒ Œ.

La evidencia en la audit ría es verificable. Está basada en muestras de la inf rmación


disp nible ya que una audit ría es llevada a cab durante un peri d de tiemp
especificad y c n recurs s finit s. El us apr piad de la t ma de muestras está
estrechamente relaci nad c n la c nfianza que puede dep sitarse en las c nclusi nes de
la audit ría.

La rientación dada en l s capítul s que siguen de esta N rma Internaci nal está basada en l s
principi s establecid s anteri rmente.

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.(  c  c

.(  c 

Una rganización que tiene la necesidad de realizar audit rías debe implementar y gesti nar un
pr grama de audit ría eficiente y eficaz. El pr pósit de un pr grama de audit ría es planear el tip y
númer de audit rías e identificar y facilitar l s recurs s necesari s para llevarlas a cab .

El pr grama de audit ría puede incluir audit rías c n divers s bjetiv s. rependiend del tamañ  la
naturaleza y la c mplejidad de la rganización que va a ser auditada el pr grama de audit ría puede
incluir un  algun s muchas audit rías así c m audit rías c mbinadas y c njuntas.

Una rganización puede establecer más de un pr grama de audit ría.

La alta dirección de la rganización debe t rgar la aut ridad para la gestión del pr grama de
audit ría. Aquell s resp nsables de la gestión del pr grama de audit ría deben:

a) definir implementar c ntr lar revisar y mej rar el pr grama de audit ría;

b) identificar y pr veer recurs s para el pr grama de audit ría.

La figura 1 ilustra la aplicación del cicl Planificar-Hacer-Verificar-Actuar a la gestión de un pr grama


de audit ría.

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3427%$5$;575'<;72@75:5$'53$%427A5
(5.1)

845><'&%:%'#42$'<;72@75:5$'
53$%427A5
(5.2 5.3)
- Objetiv s/extensión
PLANIFICAR
- Resp nsabilidades
- Recurs s
- Pr cedimient s

C mpetencia y
Evaluación de l s
c:;<':'#45&%9#$'<;72@75:5$'53$%427A5
'B275$'<;72@75:5$' audit res
53$%427A5 (5.4 5.5)
(7)
(5.6) - Evaluación de audit res HACER
- Asignación de l s equip s audit res
Actividades de
- rirección de actividades de audit ría
audit ría
- Registr s
(6)

'@3%:%'#42C7'?%8%9#$'<;72@75:5
$'53$%427A5
(5.6)
Verificar
- Identificación de p rtunidades de
mej ra

%@375
c<38475&%9#$'<55;<%&5&%9#$'<&%&<2<5#%=%&57,5&'7)'7%=%&57&43575<5@'84%9#$'3#
;72@75:5$'53$%427A5

 L s númer s en esta y en t das las figuras subsiguientes hacen referencia a l s capítul s
pertinentes de esta N rma Internaci nal.

Si una rganización pera sistemas de gestión ambiental y de calidad puede decidir que el pr grama
de audit ría incluya audit rías c mbinadas. En este cas  debe prestarse especial atención a la
c mpetencia del equip audit r.

r s más rganizaci nes audit ras pueden c perar c m parte de sus pr gramas de audit ría
para realizar una audit ría c njunta. En tal cas debe prestarse especial atención a la división de las
resp nsabilidades la pr visión de cualquier recurs adici nal la c mpetencia necesaria en el equip

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audit r y l s pr cedimient s apr piad s. rebe alcanzarse un acuerd s bre ést s aspect s antes de
dar inici a la audit ría.


C3$5;7D&4%&5
B':;<28$';72@75:58$'53$%427A5

La gestión de un pr grama de audit ría incluye la planificación la pr visión de recurs s y el


establecimient de pr cedimient s apr piad s para realizar las audit rías dentr del pr grama.

Ejempl s de pr gramas de audit ría incluyen:

a) una serie de audit rías internas para cubrir un sistema de gestión de la calidad en t da la
rganización para el añ en curs ;

b) las audit rías de certificación/registr y de seguimient llevadas a cab p r un rganism de


certificación/registr p r tercera parte s bre un sistema de gestión ambiental dentr de un
peri d de tiemp ac rdad c ntractualmente entre el rganism de certificación y el cliente;

c) las audit rías del sistema de gestión de segunda parte de l s pr veed res p tenciales de
pr duct s crític s para ser realizadas en un perí d de seis meses.

.(  " c) !1 c  c

.( ( >B'4%?28$'3#;72@75:5$'53$%427A5

reben establecerse l s bjetiv s de un pr grama de audit ría para dirigir la planificación y realización
de las audit rías.

Est s bjetiv s pueden basarse c nsiderand :

a) pri ridades de la dirección;

b) pr pósit s c merciales;

c) requisit s del sistema de gestión;

d) requisit s legales y c ntractuales;

e) necesidad de evaluar a l s pr veed res;

f) requisit s del cliente;

g) necesidades de tras partes interesadas;

h) riesg s para la rganización.

15
c c  c    c c   


C3$5;7D&4%&5
B':;<28$'2>B'4%?28$'3#;72@75:5$'53$%427A5

Ejempl s de diferentes bjetiv s de un pr grama de audit ría s n:

a). cumplir l s requisit s para la certificación de un sistema de gestión estándar;


b). asegurar la c nf rmidad c n l s requisit s c ntractuales;
c). btener y mantener la c nfianza en la capacidad de un pr veed r.
d). C ntribuir a la mej ra del sistema de gestión

.( (  E4'#8%9#$'3#;72@75:5$'53$%427A5

La extensión de un pr grama de audit ría puede variar y estará influenciada p r el tamañ  la


naturaleza y la c mplejidad de la rganización que se audite así c m p r l s siguientes aspect s:

a) el alcance el bjetiv y la duración de cada audit ría que se realice;

b) la frecuencia de las audit rías que se realicen;

c) el númer  la imp rtancia la c mplejidad la similitud y la ubicación de las actividades que


se auditen;

d) las n rmas l s requisit s legales reglamentari s y c ntractuales y tr s criteri s de


audit ría;

e) la necesidad para la acreditación de la certificación/registr ;

f) l s resultad s de las audit rías previas de la revisión de un pr grama de audit ría previ ;

g) l s aspect s lingüístic s culturales y s ciales;

h) las inquietudes de partes interesadas;

i) l s cambi s significativ s en una rganización en sus peraci nes.

.(    "cc F    ! cc    


c

.( ( '8;2#85>%<%$5$'8$'<;72@75:5$'53$%427A5

La resp nsabilidad de la gestión de un pr grama de audit ría debe asignarse a un más pers nas
c n c n cimient s generales de l s principi s de la audit ría de la c mpetencia de l s audit res y de
la aplicación de técnicas de audit ría. Estas pers nas deben tener habilidades para la gestión así
c m c n cimient s técnic s del neg ci pertinentes para las actividades que van a auditarse.

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Aquell s a l s que se ha asignad la resp nsabilidad para la gestión del pr grama de audit ría
deben:

a) establecer l s bjetiv s y la extensión del pr grama de audit ría;

b) establecer las resp nsabilidades l s pr cedimient s y asegurarse de que se pr p rci nan


l s recurs s;

c) asegurarse de la implementación del pr grama de audit ría;

d) c ntr lar revisar y mej rar el pr grama de audit ría; y

e) asegurarse de que l s registr s del pr grama de audit ría se mantienen.

.( (  '&37828$'<;72@75:5$'53$%427A5

Cuand se identifiquen l s recurs s para un pr grama de audit ría debe tenerse en c nsideración:

a) l s recurs s financier s necesari s para desarr llar implementar dirigir y mej rar las
actividades de la audit ría;

b) las técnicas de audit ría;

c) l s pr ces s para alcanzar y mantener la c mpetencia de audit r y para mej rar el


desempeñ del audit r;

d) la disp nibilidad de audit res y expert s técnic s que tengan la c mpetencia apr piada a
l s bjetiv s del pr grama de audit ría particular;

e) la duración de las audit rías;

f) el tiemp de viaje al jamient y tras necesidades de la audit ría.

.( (  72&'$%:%'#428$'<;72@75:5$'53$%427A5

L s pr cedimient s del pr grama de audit ría deben establecer e incluir:

a) la planificación y el calendari de audit rías;

b) la seguridad de la c mpetencia de l s audit res y de l s jefes del equip audit r;

c) la selección de l s equip s audit res apr piad s y la asignación de sus funci nes y
resp nsabilidades;

d) la realización de las audit rías;

17
c c  c    c c   


e) la realización de un seguimient de la audit ría;

f) el mantenimient de l s registr s del pr grama de audit ría;

g) el c ntr l del desempeñ y la mej ra del pr grama de audit ría.

h) La c municación de l s l gr s gl bales del pr grama de audit ría a la alta dirección.

Para rganizaci nes pequeñas las actividades anteri rmente descritas pueden tratarse en un únic
pr cedimient .

.(+ c c c

La implementación de un pr grama de audit ría debe incluir:

a) la c municación del pr grama de audit ría a las partes pertinente;

b) la c rdinación y pr gramación de las audit rías y tras actividades del pr grama de


audit ría;

c) el establecimient y mantenimient de un pr ces para la evaluación inicial de l s


audit res y la evaluación en curs de las necesidades de f rmación y desarr ll
pr fesi nal c ntinu de l s audit res de acuerd c n l s apartad s 7.6 y 7.5;

d) asegurarse de la designación de l s equip s audit res;

e) facilitar l s recurs s requerid s para l s equip s audit res;

f) asegurarse del cumplimient de l s audit res de acuerd c n el pr grama de audit ría;

g) asegurarse del c ntr l de l s registr s de las actividades de la audit ría;

h) asegurarse de la revisión y apr bación de l s inf rmes de audit ría y asegurarse de su


distribución al cliente de la audit ría y a tras partes especificadas; y

i) asegurarse del seguimient de la audit ría si pr cede.

.(. c  c

L s registr s deben c nservarse para dem strar la implementación del pr grama de audit ría y
deben incluir:

a) registr s de audit ría individuales tales c m :

18
c c  c    c c   


^ planes de audit ría;


^ inf rmes de audit ría;
^ inf rmes de n -c nf rmidades; y
^ inf rmes de acci nes preventivas y c rrectiva;

b) resultad s de la revisión del pr grama de audit ría;

c) registr s del pers nal de audit ría tales c m :

^ c mpetencia del audit r y evaluación del desempeñ ;


^ selección del equip audit r; y
^ mantenimient y mej ra de la c mpetencia.

L s registr s deben c nservarse y c ntr larse c n la seguridad apr piada.

.( cc !)c c c

La implementación del pr grama de audit ría debe seguirse y revisarse a interval s apr piad s para
asegurar si se han cumplid l s bjetiv s y para identificar las p rtunidades de mej ra. L s
resultad s deben c municarse a la alta dirección.

El seguimient debe llevarse a cab mediante el us de indicad res de desempeñ que midan
características tales c m :

^ la aptitud de l s equip s audit res para implementar el plan de audit ría;

^ la c nf rmidad c n l s pr gramas y calendari s de audit ría;

^ la retr alimentación de l s clientes de la audit ría auditad s y audit res;

^ el tiemp t mad para cerrar las acci nes c rrectivas del pr grama de audit ría.

Esta revisión del pr grama de audit ría debe c nsiderar p r ejempl :

^ l s resultad s y tendencias del seguimient ;

^ la c nf rmidad c n l s pr cedimient s;

^ las necesidades y expectativas cambiantes de las partes interesadas;

^ l s registr s del pr grama de audit ría;

^ las prácticas alternativas nuevas para la audit ría;


^ la c herencia en el desempeñ entre l s equip s audit res en situaci nes similares.

19
c c  c    c c   


L s resultad s de la revisión del pr grama de audit ría pueden llevar a acci nes preventivas y
c rrectivas y a la mej ra del pr grama de audit ría.

( c)c c

(  c 

Este capítul pr p rci na rientación s bre la gestión y f rma de llevar a cab audit rías de sistemas
de gestión de la calidad y ambientales. La figura 2 pr p rci na una visión general de las actividades
de audit ría según se describe en este apartad . El grad de aplicación de las disp sici nes de este
capítul depende del alcance y c mplejidad de cada audit ría específica y del us previst de las
c nclusi nes de la audit ría.

(  c ccc

( ( '8%@#5&%9#$'<53$%427B'='

L s resp nsables de gesti nar el pr grama de audit ría deben designar un audit r jefe para cada
audit ría específica.

Cuand se realizan audit rías c njuntas es imp rtante alcanzar un acuerd entre las rganizaci nes
audit ras antes de que c mience la audit ría s bre las resp nsabilidades específicas de cada
rganización particularmente desde el punt de vista de la aut ridad del audit r jefe designad para
la audit ría.

( (  '=%#%&%9#$'<282>B'4%?28F5<&5#&'C&7%4'7%28$'53$%427A5

rentr de l s bjetiv s generales de un pr grama de audit ría una audit ría individual debe estar
basada en l s bjetiv s el alcance y criteri s d cumentad s.

L s bjetiv s de la audit ría deben ser definid s p r el cliente de la audit ría. El alcance y l s criteri s
de audit ría deben definirse entre el cliente de la audit ría y el audit r jefe de acuerd c n l s
pr cedimient s del pr grama de audit ría. Cualquier cambi de l s bjetiv s el alcance y l s
criteri s deben ser ac rdad s p r las mismas partes.

L s bjetiv s de la audit ría definen que es l que se va a c nseguir c n la audit ría y pueden incluir:

20
c c  c    c c   


c ccc
(6.2)
€ resignación del audit r jefe
€ refinición de l s bjetiv s alcance y criteri s de audit ría.
€ reterminación de la viabilidad de la audit ría
€ Establecimient del equip audit r


)c c  c 


(6.3)
Revisión de l s d cument s pertinentes del sistema de gestión incluyend
l s registr s y determinación de su adecuación c n respect a l s criteri s
de audit ría.

c  c)c cc c


(+
€ Preparación del plan de audit ría
€ Asignación de trabaj al equip audit r
€ Preparación de l s d cument s de trabaj

c-c  c)c cc  c


(.
€ Realización de la reunión de apertura
€ C municación durante la audit ría
€ Funci nes y resp nsabilidades de guías y bservad res
€ Rec pilación y verificación de la inf rmación
€ Generación de hallazg s de audit ría
€ Preparación de las c nclusi nes de la audit ría
€ Realización de la reunión de cierre

c F"c !c c"c c 


c
(
€ Preparación del inf rme de audit ría
€ Apr bación y distribución del inf rme de audit ría

TERMINACIÓN rE LA AUrITORÍA
(6.7)
€ C nservación de l s d cument s
€ Finalización de la audit ría

Figura 2 ± Esquema de las actividades de audit ría

21
c c  c    c c   


respués de la finalización de la audit ría pueden tener lugar actividades de seguimient . Estas
actividades n se c nsideran parte de la audit ría salv que se hubiesen incluid en el plan de la
audit ría.

a) determinar el grad de c nf rmidad del sistema de gestión del auditad  parte de él c n
l s criteri s de audit ría;

b) evaluar la capacidad del sistemas de gestión para asegurarse del cumplimient c n


requerimient s legales c ntractuales;

c) evaluar la eficacia del sistema de gestión para l grar l s bjetiv s especificad s

d) identificar áreas p tenciales de mej ra del sistema de gestión.

El alcance de la audit ría describe la extensión y l s límites de la audit ría tales c m l calizaci nes
físicas unidades rganizaci nales actividades y pr ces s para ser auditad s así c m el perí d de
tiemp cubiert p r la audit ría.

L s criteri s de audit ría pueden incluir p líticas pr cedimient s n rmas leyes y regulaci nes
requisit s del sistema de gestión requerimient s c ntractuales códig s de c nductas sect riales
industriales de neg ci aplicables.

Cuand se lleva a cab una audit ría c mbinada es imp rtante que el audit r jefe se asegure de que
l s bjetiv s de la audit ría el alcance y l s criteri s y la c mp sición del equip audit r sean
apr piad s a la naturaleza de la audit ría c mbinada.

( (  '4'7:%#5&%9#$'<5?%5>%<%$5$$'<553$%427A5

L s resp nsables de la gestión del pr grama de audit ría deben determinar la viabilidad de la
audit ría teniend en c nsideración fact res c m la disp nibilidad de:

a) la suficiente y apr piada inf rmación para planificar la audit ría;

b) la c peración adecuada del auditad ;

c) el tiemp y l s recurs s adecuad s.

Cuand la audit ría n es viable se debe pr p ner una alternativa al cliente de la audit ría p r
aquell s resp nsables del pr grama de audit ría de acuerd c n el auditad .

( (+ 845><'&%:%'#42$'<'G3%;253$%427

Cuand la audit ría se ha dem strad viable se debe n mbrar un equip audit r teniend en cuenta
la c mpetencia necesaria para l grar l s bjetiv s de la audit ría. Cuand hay un s l audit r éste
debe desarr llar t d s l s trabaj s aplicables al audit r jefe. El apartad 7.6 describe un pr ces
para la evaluación de la c mpetencia de un audit r que puede usarse para la selección de un equip
audit r.

22
c c  c    c c   


Aquell s resp nsables de gesti nar el pr grama de audit ría y/ el audit r jefe de acuerd c n el
cliente de la audit ría y si es necesari  c n el auditad  deben identificar l s recurs s necesari s.

Cuand se va a decidir el tamañ y la c mp sición del equip audit r se debe c nsiderar l


siguiente:

a) l s bjetiv s el alcance l s criteri s y la duración estimada de la audit ría;

b) si la audit ría es c mbinada c njunta

c) la c mpetencia general del equip audit r necesaria para c nseguir l s bjetiv s de la


audit ría;

d) l s requisit s legales reglamentari s c ntractuales y de l s rganism s de


acreditación/certificación según sea aplicable;

e) la necesidad de asegurarse de la independencia del equip audit r de las actividades a ser


auditadas y evitar c nflict s de intereses;

f) la capacidad de l s miembr s del equip audit r para interactuar eficazmente c n el


auditad y trabajar c njuntamente;

g) el idi ma de la audit ría y la c mprensión de las características s ciales y culturales


particulares del auditad  bien a través de las pr pias capacidades del audit r a través
del ap y de un expert técnic .

El pr ces que asegura la c mpetencia general del equip audit r debe incluir l s siguientes pas s:

^ identificar el c n cimient y habilidades necesarias para alcanzar l s bjetiv s de la


audit ría;

^ selecci nar l s miembr s del equip audit r de tal manera que t d el c n cimient
y habilidades estén presentes en el equip audit r.

Si el c n cimient y habilidades necesarias n se encuentran cubiert en su t talidad p r l s


audit res del equip audit r se pueden satisfacer incluyend expert s técnic s. L s expert s
técnic s deben actuar baj la dirección de un audit r.

El apartad 7.6 describe un pr ces para la evaluación de la c mpetencia de un audit r que puede
usarse para la selección de un equip audit r.

Tant el cliente de la audit ría c m el auditad pueden requerir la sustitución de miembr s del
equip audit r en particular c n argument s raz nables basad s en l s principi s de la audit ría
descrit s en el apartad 4. Est s argument s deben c municarse al audit r jefe y a aquell s
resp nsables de la gestión del pr grama de audit ría quienes deben t mar decisi nes para sustituir a

23
c c  c    c c   


l s miembr s del equip . Ejempl s de argument s raz nables incluyen situaci nes de c nflict de
intereses (tales c m que un miembr del equip audit r haya sid un antigu trabajad r del auditad
que haya prestad servici s de c nsult ría) y un c mp rtamient previ n étic .

( (. 845><'&%:%'#42$'<28&2#45&428%#%&%5<'8&2#'<53$%45$2

El c ntact inicial c n el auditad puede ser inf rmal f rmal y debe establecerse c n l s
resp nsables de gesti nar el pr grama de audit ría el audit r jefe. El pr pósit del c ntact inicial
es:

a) establecer l s canales de c municación c n el auditad ;

b) c nfirmar la aut ridad para llevar a acab la audit ría;

c) pr p rci nar inf rmación s bre el calendari pr puest y la c mp sición del equip audit r;

d) s licitar acces a d cument s relevantes incluyend registr s;

e) determinar las reglas de seguridad aplicables en el lugar;

f) hacer preparativ s para la audit ría

g) ac rdar la necesidad de pers nas de ac mpañamient tales c m bservad res guías


para el equip audit r.

(  )c c  c 

Antes de las actividades de audit ría in situ la d cumentación del auditad debe ser revisada para
determinar la c nf rmidad del sistema según d cumentación c n l s criteri s de audit ría. La
d cumentación puede incluir d cument s y registr s relevantes del sistema de gestión e inf rmes de
audit rías previas. La revisión debe tener en cuenta el tamañ  la naturaleza y c mplejidad de la
rganización así c m l s bjetiv s y el alcance de la audit ría. En algunas situaci nes esta
revisión puede p sp nerse hasta el inici de las actividades in situ si est n perjudica la eficacia de
la realización de la audit ría. En tras situaci nes puede ser necesaria la realización de una visita
preliminar al lugar para tener una visión general apr piada de la inf rmación disp nible.

Si se encuentra que la d cumentación es inadecuada el audit r jefe debe inf rmar al cliente de la
audit ría a l s resp nsables de la gestión del pr grama de audit ría y a l s auditad s. N se deben
asignar nuev s recurs s a la audit ría hasta que est s pr blemas se resuelvan.

(+ c  c)c cc  c

(+( 7';575&%9#$'<;<5#$'53$%427A5

24
c c  c    c c   


El audit r jefe debe preparar un plan de audit ría que de la inf rmación necesaria al equip audit r al
auditad y al cliente de la audit ría. Este plan debe facilitar el cr n grama y la c rdinación de las
actividades de la audit ría.

El nivel de detalle pr p rci nad en el plan de audit ría debe reflejar el alcance y la c mplejidad de la
audit ría. L s detalles pueden p r ejempl  deferir entre audit rías iniciales de seguimient y
también entre audit rías internas y externas. El plan de audit ría debe ser suficientemente flexible
para permitir cambi s tales c m m dificaci nes en el alcance de la audit ría que pueden llegar a
ser necesari a medida que se van desarr lland las actividades de audit ría Œ ÊŒ.

El plan de audit ría debe incluir describir:

a) l s bjetiv s de audit ría;

b) l s criteri s de audit ría y l s d cument s de referencia;

c) el alcance de la audit ría incluyend la identificación de las unidades rganizaci nales y


las unidades funci nales y l s pr ces s que van a ser auditad s;

d) las fechas y lugares d nde se van a realizar las actividades de audit ría Œ ÊŒ;

e) la h ra y la duración estimada para las actividades de la audit ría Œ Ê Œ incluyend


reuni nes c n l s auditad s y reuni nes del equip audit r;

f) las funci nes y resp nsabilidades de l s miembr s del equip audit r y de cualquier
pers na que l s ac mpañe;

g) la asignación de l s recurs s necesari s a las áreas críticas de la audit ría.

Además el plan de audit ría debe incluir cuand sea apr piad :

h) la identificación del representante del auditad en la audit ría;

i) el idi ma de trabaj y del inf rme de la audit ría cuand es diferente del idi ma del audit r
del auditad ;

j) l s temas del inf rme de audit ría incluyend cualquier mét d de clasificación de n
c nf rmidades f rmat s y estructuras fecha prevista de emisión y distribución;

k) arregl s de l gística (viajes recurs s disp nibles Œ ÊŒ etc.);

l) asunt s relaci nad s c n la c nfidencialidad.

m) Cualquier acción de seguimient de la audit ría

25
c c  c    c c   


Cuand se realiza una audit ría c njunta el jefe del equip designad para la audit ría debe
especificar l s mét d s de c municación c n el auditad  c m se va a realizar la audit ría y la
preparación y distribución del inf rme de audit ría.

El plan debe ser revisad y aceptad p r el cliente de la audit ría y presentad al auditad antes de
que c miencen las actividades de la audit ría Œ ÊŒ.

Cualquier bjeción del auditad debe ser resuelta entre el audit r jefe el auditad y el cliente de la
audit ría. Cualquier revisión al plan de audit ría debe ser ac rdad entre las partes interesadas antes
de c ntinuar la audit ría.

(+(  8%@#5&%9#$'<28475>5B285<'G3%;253$%427

El audit r jefe de acuerd c n el equip audit r debe asignar a cada miembr del equip las
resp nsabilidades específicas de audit ría del sistema de gestión pr ces s funci nes lugares
áreas actividades específicas. Esta asignación debe tener en cuenta la necesidad de la
independencia de l s audit res c mpetencia y el us efectiv de recurs s así c m de l s diferentes
r les y resp nsabilidades de l s audit res audit res en f rmación y expert s técnic s. L s cambi s
de la asignación de trabaj s se pueden realizar a medida que la audit ría se va ejecutand para
asegurar que se cumplen l s bjetiv s de la audit ría.

(+(  7';575&%9#$'<28$2&3:'#428$'475>5B2

L s miembr s del equip audit r deben revisar la inf rmación relevante relaci nada c n su parte de
audit ría asignada y preparar l s d cument s de trabaj necesari s para estas asignaci nes. L s
d cument s de trabaj que se deben preparar y utilizar p r el equip audit r c m referencia y
registr s del desarr ll de la audit ría pueden incluir:

 listas de c mpr bación y planes de muestre de audit ría;

 f rmulari s para rec ger la inf rmación c m evidencias de s p rte hallazg s de


audit ría y registr s de las reuni nes.

El us de listas de verificación y f rmulari s n debe restringir la extensión de las actividades de


audit ría que pueden cambiarse c m resultad de la inf rmación rec pilada durante la audit ría.

L s d cument s de trabaj incluyend registr s resultantes de su us  se pueden retener al men s


hasta que se finalice la audit ría. La retención de d cument s después de finalizada la audit ría se
describe en el apartad 6.7.1. Aquell s que c ntengan inf rmación c nfidencial de pr piedad
privada deben ser guardad s adecuadamente durante t d el tiemp p r l s miembr s del equip
audit r.

(. c-c c)c cc c

(.( '5<%H5&%9#$'<57'3#%9#$'5;'74375

26
c c  c    c c   


Se debe de realizar una reunión inicial c n la dirección del auditad  cuand sea apr piad  c n
aquell s resp nsables para las funci nes pr ces s que se van a auditar. El pr pósit de una
reunión de apertura es:

a). revisar el plan de audit ría;

b). pr p rci nar un pequeñ resumen de cóm se llevaran a cab las actividades de audit ría;

c). c nf rmar l s canales de c municación; y

d). pr p rci nar la p rtunidad al auditad de realizar preguntas.

C3$5;7D&4%&5
'3#%9#$'5;'74375

En algun s cas s p r ejempl en audit rías internas en pequeñas rganizaci nes la reunión de
apertura puede c nsistir simplemente en una c municación de que se está realizand una audit ría y
explicar la naturaleza de la audit ría.

Para tr s cas s de audit ría la reunión debe ser f rmal y se debe mantener un registr de l s
asistentes. La reunión debe ser dirigida p r el audit r jefe. L s siguientes punt s deben ser
c nsiderad s en una reunión de apertura cuand sea apr piad :

a) presentación de l s participantes incluyend una descripción general de sus r les;


b) c nfirmación de l s bjetiv s de audit ría alcance y criteri s de audit ría;
c) c nfirmación del h rari y tra inf rmación relevante ac rdada c n el auditad  c m es fecha
h ra para la reunión de cierre cualquier reunión intermedia entre el equip audit r y el direct r
del auditad y cualquier tr cambi de ultima h ra;
d) mét d s y pr cedimient s que se deben usar para realizar la audit ría incluyend la aclaración
al auditad de que las evidencias de audit ría serán simplemente un muestre de la inf rmación
disp nible y que p r tant incluye un element de incertidumbre en la audit ría;
e) c nfirmación de l s canales de c municación f rmal entre el equip audit r y el auditad ;
f) c nfirmación del idi ma que se va a utilizar durante la audit ría;
g) c nfirmación de la durante la audit ría el auditad será inf rmad del pr gres de la audit ría;
h) c nfirmación de l s recurs s y facilidades necesarias para el equip audit r que necesita tener
disp nibles;
i) c nfirmación de l s asunt s relaci nad s c n la c nfidencialidad;
j) c nfirmación de l s pr cedimient s relevantes de seguridad en el trabaj  emergencia y
seguridad para el equip audit r;
k) c nfirmación de la disp nibilidad funci nes e identidades de l s guías;
l) mét d de presentación del inf rme incluyend la clasificación de las n c nf rmidades;
m) inf rmación s bre las c ndici nes baj las cuales la audit ría puede darse p r terminada;
n) inf rmación s bre cualquier sistema de apelación s bre la realización c nclusi nes de la

27
c c  c    c c   


(.(  2:3#%&5&%9#$375#4'<553$%427A5

rependiend del alcance y de la c mplejidad de la audit ría puede ser necesari hacer acuerd s
f rmales de c municación entre el equip audit r y el auditad durante la audit ría.

El equip audit r debe pr ceder periódicamente a intercambiar inf rmación evaluar el pr gres de la
audit ría y reasignar el trabaj entre l s audit res si es necesari .

rurante la audit ría el audit r jefe debe periódicamente c municar el pr gres de la audit ría y
cualquier inquietud al auditad y cuand sea apr piad  al cliente de la audit ría. Las evidencias
rec piladas durante la audit ría que sugieren un riesg inmediat y significativ ; (p r ejempl 
seguridad medi ambiente calidad) deben ser c municad s sin dem ra al auditad y si es
necesari  al cliente de la audit ría. Cualquier pr blema relaci nad c n una aspect extern al
alcance de la audit ría debe registrarse y ser n tificad al audit r jefe para p sible c municación al
cliente de la audit ría al auditad .

Cuand las evidencias disp nibles de la audit ría indican que l s bjetiv s de la audit ría n s n
alcanzables el audit r jefe debe inf rmar de las raz nes al cliente de la audit ría y al auditad para
determinar las acci nes apr piadas. Estas acci nes pueden incluir rec nfirmación m dificación del
plan de audit ría terminación de la audit ría cambi s en l s bjetiv s de la audit ría en el camp
alcance.

Cualquier necesidad de cambi s en el camp de aplicación de la audit ría que puedan evidenciarse a
medida que las actividades de audit ría Œ ÊŒ pr gresan deben ser revisad s c n y apr bad s p r el
cliente de la audit ría y si es necesari  p r el auditad .

(.(  3#&%2#'8C7'8;2#85>%<%$5$'8$'<28@3A58C$'<282>8'7?5$27'8

Pueden ac mpañar al equip audit r guías y bservad res per n s n una parte del mism . N
deben influir interferir en la realización de la audit ria.

Cuand se asignan guías ést s deben asistir al equip audit r y actuar cuand l s licite el audit r
jefe. Sus resp nsabilidades pueden incluir:

a) el establecimient de c ntact s y h rari s para entrevistas;

b) ac rdar las visitas a las partes específicas de las instalaci nes de la rganización;

c) asegurarse de que las reglas c ncernientes a la seguridad en las instalaci nes y l s


pr cedimient s de seguridad s n c n cid s y respetad s p r l s miembr s del equip
audit r.

d) L s guías pueden ser testig s de la audit ría p r parte del auditad .

e) A requerimient del audit r l s guías pueden pr p rci nar aclaraci nes asistir en la
rec pilación de inf rmación veraz.

28
c c  c    c c   


(.(+ '&2;%<5&%9#C?'7%=%&5&%9#$'<5%#=27:5&%9#

La inf rmación relevante para l s bjetiv s de la audit ría el camp de aplicación y l s criteri s
incluyend la inf rmación relaci nada c n las interrelaci nes entre funci nes actividades y pr ces s
se deben rec ger mediante un sistema apr piad de muestre durante la audit ría y la verificación.
Sól la inf rmación que es verificable puede c nstituir evidencia de la audit ría. a evidencia de la
audit ría debe ser registrada c m tal.

La evidencia de la audit ría se basa en muestras de la inf rmación disp nible. P r tant  hay un
ciert grad de incertidumbre en la audit ría y aquell s que actúan s bre las c nclusi nes de la
audit ría deben c n cer esta incertidumbre.

La figura 3 pr p rci na una visión general de l s pr ces s de rec pilación de inf rmación para
alcanzar las c nclusi nes de la audit ría.

  c c 

Rec pilación mediante muestre


apr piad y verificación

Evidencia de la audit ría

Evaluación frente a criteri s de audit ría

Hallazg s de la audit ría

Revisión

C nclusi nes de la audit ría

%@375 
)%845@'#'75<$'<;72&'82$'7'&2;%<5&%9#$'%#=27:5&%9#;5755<&5#H57<58&2#&<38%2#'8$'
53$%427%5

29
c c  c    c c   


L s mét d s para rec ger esta inf rmación incluyen:

 entrevistas;
 bservación de actividades;
 revisión de d cument s.

C3$5;7D&4%&53'#4'8$'%#=27:5&%9#C$'<<'?575&5>2'#47'?%8458

Las fuentes de inf rmación esc gidas pueden variar de acuerd c n el camp de aplicación y la
c mplejidad de la audit ria y pueden incluir:

a) entrevistas c n emplead s y c n tras pers nas;


b) bservaci nes de actividades y de c ndici nes y ambiente de l s puest s de trabaj ;
c) d cument s tales c m la p lítica l s bjetiv s l s planes l s pr cedimient s las
instrucci nes las n rmas las licencias y permis s las especificaci nes l s plan s l s c ntrat s
y pedid s;
d) registr s tales c m registr s de inspección actas de reunión inf rmes de audit rias inf rmes
de pr gramas de seguimient y resultad s de medici nes;
e) resumen de dat s análisis e indicad res de desempeñ ;
f) registr s s bre la base de pr gramas relevantes del muestre del auditad y de pr cedimient s
para asegurarse del c ntr l de calidad de las muestras y de l s pr ces s de medición;
g) inf rmes de tras fuentes p r ejempl  clientes dat s de retr alimentación de clientes tra
inf rmación relevante de partes externas y clasificación de pr veed res;
h) bases de dat s inf rmáticas y páginas de Internet.

C3$5;7D&4%&53'#4'8$'%#=27:5&%9#C$'<<'?575&5>2'#47'?%8458

Las entrevistas s n un de l s medi s imp rtantes de rec pilar inf rmación y se deben llevar a cab de
una manera que se adapten a la situación y a las pers nas entrevistadas. Sin embarg  el audit r
debe c nsiderar l siguiente:

a) las entrevistas deben llevarse a cab c n pers nas de diferentes niveles y funci nes que
desarr llen actividades tareas dentr del alcance de la audit ría;
b) las entrevistas deben ser llevadas a cab durante las h ras n rmales de trabaj y en el lugar de
trabaj habitual de la pers na que es entrevistada;
c) se debe hacer t d l p sible para calmar tener tranquila a la pers na que se va a entrevistar
antes y durante la entrevista
d) debe explicarse la razón para la entrevista y cualquier n ta que se t me;
e) la entrevista puede c nsistir inicialmente en preguntar a la pers na que describa su trabaj ;
f) deben evitarse las preguntas que predisp nen las respuestas (preguntas inductivas);
g) l s resultad s de las entrevistas deben ser resumid s y revisad s c n la pers na que ha sid
entrevistada;
h) se debe agradecer a las pers nas entrevistadas su participación y c peración.

30
c c  c    c c   


(.(. '#'75&%9#$'I5<<5H@28$'53$%427A5

La evidencia de la audit ría debe ser evaluada frente a l s criteri s de audit ría para generar l s
hallazg s de audit ría. L s hallazg s de audit ría pueden indicar tant c nf rmidad c m n
c nf rmidad c n l s criteri s de audit ría e identificar una p rtunidad para la mej ra.

El equip audit r debe reunirse cuantas veces sea necesari para revisar l s hallazg s de audit ría
en m ment s adecuad s durante la misma.

Las c nf rmidades deben ser resumidas para indicar la ubicación las funci nes el pr ces  l s
requisit s que fuer n auditad s. Si estaba incluid en el plan de audit ría se deben registrar l s
hallazg s de la audit ría individuales de c nf rmidad y sus evidencias.

Las n c nf rmidades y las evidencias de la audit ría que las s p rtan también deben registrarse.
Las n c nf rmidades se pueden clasificar. Estas deben ser revisadas c n l s representantes
apr piad s del auditad  el pr pósit de la revisión es btener el rec n cimient de que la evidencia
de la audit ría es exacta y que las n c nf rmidades se han c mprendid . Se debe realizar t d el
esfuerz p sible para res lver cualquier divergencia de pinión c ncerniente a las evidencias y/ l s
hallazg s de la audit ría y deben registrarse l s punt s en l s que n haya acuerd .

(.( 7';575&%9#$'<58&2#&<38%2#'8$'<553$%427A5

El equip audit r debe reunirse previamente a la reunión de cierre para:

a) revisar l s hallazg s de audit ría y cualquier tra inf rmación apr piada rec pilada durante
la audit ría c ntra de l s bjetiv s de la misma;

b) t mar acuerd s s bre las c nclusi nes de la audit ría teniend en cuenta el grad de
incertidumbre inherente al pr ces de audit ría;

c) preparar rec mendaci nes si se encuentra especificad en l s bjetiv s de la audit ría; y

d) discutir el seguimient de la audit ría si es necesari .


C3$5;7D&4%&52#&<38%2#'8$'<553$%427A5

Las c nclusi nes de la audit ría pueden señalar aspect s tales c m :

a) la extensión del grad de c nf rmidad del sistema de gestión c n l s criteri s de audit ría;
b) la efectiva implementación y mantenimient del sistema de gestión;
c) la capacidad del pr ces de revisión del sistema para asegurar la c ntinuación de la viabilidad la
adecuación y la efectividad del sistema de gestión.

Las c nclusi nes de la audit ría pueden llevar a rec mendaci nes relativas a las mej ras el neg ci  las
relaci nes la certificación registr  futuras actividades de audit ría.

31
c c  c    c c   


(.( '5<%H5&%9#$'<57'3#%9#$'&%'77'

La reunión de cierre debe ser realizada para presentar l s hallazg s y las c nclusi nes de audit ría
de tal manera que sean c mprendidas y rec n cidas p r el auditad  y para p nerse de acuerd  si
es necesari  en el perí d de tiemp para que el auditad presente el plan de acci nes c rrectivas
y/ preventivas. L s participantes en la reunión de cierre deben incluir el auditad y pueden también
incluir el cliente de la audit ría y a tras partes. Si es necesari  el audit r jefe debe n tificar al
auditad de situaci nes que se han enc ntrad durante la audit ría que pueden llevar a una
disminución de la c nfianza que se puede btener de las c nclusi nes de la audit ría.

En much s cas s p r ejempl  en audit rías internas en pequeñas rganizaci nes la reunión de
cierre puede c nsistir en c municar l s hallazg s de la audit ría y las c nclusi nes de la misma.

Para tras audit rías la reunión debe ser f rmal y las actas incluyend l s inf rmes de asistencia
deben c nservarse. La reunión dirigida p r el audit r jefe debe llevarse a cab en presencia de la
dirección del auditad y de l s resp nsables de las funci nes auditadas.

Cualquier pinión divergente relativa a l s hallazg s de audit ría a las c nclusi nes entre el equip
audit r y el auditad deben discutirse y si es p sible res lverse. Si n se resuelven las d s
pini nes deben registrarse.

Si está especificad en l s bjetiv s de la audit ría se deben presentar rec mendaci nes de mej ra.
Se debe enfatizar que las rec mendaci nes n s n de bligat ri cumplimient .

( c F "c  ! c c"c   c   


c

(( 7';575&%9#$'<%#=27:'$'53$%427A5

El audit r jefe debe ser resp nsable de la preparación y el c ntenid del inf rme de la audit ría.

El inf rme de la audit ría debe pr p rci nar un registr c mplet de la audit ría precis  c ncis y
clar  y debe incluir hacer referencia a l siguiente:

a) l s bjetiv s de la audit ría;

b) el alcance de la audit ría particularmente la identificación de las unidades


rganizaci nales y unidades funci nales pr ces s auditad s y el perí d de tiemp
cubiert ;

c) la identificación del cliente de la audit ría;

d) la identificación de l s miembr s del equip audit r;

32
c c  c    c c   


e) las fechas y lugares d nde se realizó las actividades de audit ría Œ ÊŒ;

f) l s criteri s de audit ría;

g) l s hallazg s de la audit ría;

h) las c nclusi nes de la audit ría.

El inf rme de la audit ría debe incluir también hacer referencia l siguiente según sea apr piad :

i) el plan de audit ría;

j) lista de representantes del auditad ;

k) un resumen del pr ces de audit ría incluyend la incertidumbre y/ l s bstácul s


enc ntrad s que pueden disminuir la fiabilidad de las c nclusi nes de la audit ría;

l) la c nfirmación de que l s bjetiv s de la audit ría han sid cumplid s dentr del alcance
de la audit ría de acuerd c n el plan de audit ría;

m) las áreas n cubiertas aunque estén dentr del alcance de la audit ría;

n) las pini nes divergentes n resueltas entre el equip audit r y el auditad ;

) las rec mendaci nes para la mej ra si estaba especificad en l s bjetiv s de la audit ría;

p) ac rdar l s planes de seguimient de las acci nes;

q) una declaración la naturaleza c nfidencial de l s c ntenid s;

r) la lista de distribución del inf rme de la audit ría.

((  ;72>5&%9#C$%847%>3&%9#$'<%#=27:'$'<553$%427A5

El inf rme de la audit ría debe emitirse en el perí d de tiemp ac rdad . Si est n es p sible se
debe c municar al cliente de la audit ría las raz nes para el retras y ac rdar una nueva fecha de
emisión.

El inf rme de la audit ría debe estar fechad  revisad y apr bad según se haya definid en l s
pr cedimient s del pr grama de audit ría.

El inf rme de la audit ría apr bad debe ent nces distribuirse a l s recept res designad s p r el
cliente de la audit ría.

El inf rme de la audit ría es de pr piedad del cliente de la audit ría y la c nfidencialidad se debe
respetar y salvaguardar adecuadamente p r l s miembr s del equip audit r y t d s l s recept res
del inf rme.

33
c c  c    c c   


( c c-c c

(( 2#8'7?5&%9#$'<28$2&3:'#428

L s d cument s que pertenecen a la audit ría deben c nservarse destruirse de c mún acuerd
entre las partes participantes y de acuerd c n l s pr cedimient s del pr grama de audit ría y c n
l s requisit s legales c ntractuales aplicables.

Salv requisit legal el equip audit r y l s resp nsables de la gestión del pr grama de audit ría n
deben revelar el c ntenid de l s d cument s cualquier tra inf rmación btenida durante la
audit ría el inf rme de la audit ría a ninguna tra parte sin la apr bación explícita del cliente de la
audit ría y cuand sea apr piad  del auditad . Si se requiere revelar l s c ntenid s de un
d cument de la audit ría el cliente de la audit ría y el auditad deben ser inf rmad s tan pr nt
c m sea p sible.

((  %#5<%H5&%9#$'<553$%427A5

La audit ría finaliza cuand t das las actividades incluidas en el plan de audit ría se han ejecutad y
el inf rme de la audit ría ha sid apr bad y distribuid .

(/ c-c  c)c  cc c

Las c nclusi nes de la audit ría pueden indicar la necesidad de acci nes preventivas c rrectivas y
de mej ra según sea aplicable. Tales acci nes n se c nsideran parte de la audit ría y
generalmente s n emprendidas p r el auditad en un perí d de tiemp ac rdad . El auditad debe
mantener inf rmad al cliente de la audit ría s bre el estad de estas acci nes

La finalización y efectividad de la acción c rrectiva y/ preventiva debe verificarse de acuerd c n el


pr cedimient . Esta verificación puede ser parte de una audit ría p steri r.

El pr grama de audit ría puede incluir el seguimient p r parte del equip audit r. Este seguimient
se c nsidera una acción que ap rta val r al utilizar la pericia de l s miembr s del equip audit r. En
est s cas s se debe tener cuidad para mantener la independencia en las actividades de audit ría
p steri res.

(  c c 

(  c 

La c nfiabilidad y la c nfianza en el pr ces de audit ría dependen de la c mpetencia del pers nal
que lleva a cab la audit ría. Esta c mpetencia se basa en la dem stración de:

34
c c  c    c c   


 tener l s atribut s pers nales indicad s en el apartad 7.3; y

 dem strar la capacidad para aplicar l s c n cimient s y habilidades indicadas


en el apartad 7.2 adquirid s mediante la educación la experiencia lab ral la
f rmación c m audit r y la experiencia en audit rías descritas en el apartad
7.4 y que s n necesarias para llevar a cab audit rías.

El c ncept de c mpetencia se ilustra en la Figura 4. Algun s de l s c n cimient s y habilidades s n


c munes para l s audit res de sistemas de gestión de la calidad y ambiental y algun s s n
específic s para l s audit res de cada una de las disciplinas.

L s audit res desarr llan mantienen y mej ran su c mpetencia a través del c ntinú desarr ll
pr fesi nal y de la participación regular en audit rías (véase el numeral 7.5).

En el apartad 7.6 se describe un pr ces para la evaluación de l s audit res y del audit r jefe del
equip audit r.

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35
c c  c    c c   


(  c"    

L s audit res deben p seer atribut s pers nales que le permiten actuar de acuerd c n l s principi s
de la audit ría descrit s en el capítul 4 y que c ntribuyen al rendimient exit s del audit r.

Un audit r debe ser:

a) étic ± imparcial sincer  h nest y discret ;

b) de actitud abierta ± dispuest a c nsiderar ideas punt s de vista alternativ s;

c) dipl mátic ± de much tact en las relaci nes c n la gente;

d) bservad r ± c nstante y activamente c nsciente de l s ent rn s físic s y las actividades;

e) perspicaz - instintivamente c nsciente y capaz de entender y adaptarse a las situaci nes;

f) versátil - capaz de adaptarse a diferentes situaci nes;

g) tenaz - persistente rientad hacia el l gr de l s bjetiv s;

h) decidid - alcanza c nclusi nes p rtunas basadas en el raz namient lógic y el análisis;

i) segur de sí mism - actúa y funci na independientemente a la vez que se relaci na


eficazmente c n tr s.

Este apartad describe también un pr ces para evaluar audit res y jefes del equip audit r así c m
para el desarr ll pr fesi nal c ntinu y el mantenimient de la c mpetencia. El pr ces de
evaluación engl ba cuatr pas s fundamentales. Est s s n:

a) identificar l s tip s y niveles de c n cimient s y habilidades para cumplir las necesidades del pr grama
de audit ría (7.6.3);

b) establecer indicad res de f rmación académica experiencia lab ral f rmación del audit r y experiencia
en audit rías (7.6.4);

c) selecci nar el mét d de evaluación apr piad (7.6.5);

d) c mpletar la evaluación mediante la c mparación de l s resultad s c n l s indicad res identificad s


(7.6.6).

(   cc  !,"cc 

( ( 2#2&%:%'#428CI5>%<%$5$'8@'#67%&58$'<2853$%427'8$'8%84':58$'@'84%9#$'<5
&5<%$5$C8%84':5$'@'84%9#5:>%'#45<

36
c c  c    c c   


L s audit res de sistemas de gestión de la calidad y ambientales deberán tener c n cimient s y


habilidades en las siguientes áreas:

a) principi s pr cedimient s y técnicas de audit ría ± para permitir al audit r la selección y


aplicar aquell s que sean apr piad s a las diferentes audit rías y para asegurarse de que
las audit rías se llevan a cab de manera c herente y sistemática. Un audit r debe sr
capaz de:

 aplicar principi s pr cedimient s y técnicas de audit ría;

 planificar y rganizar el trabaj eficazmente;

 llevar a cab la audit ría de manera p rtuna;

 establecer pri ridades y centrarse en asunt s de imp rtancia;

 rec pilar inf rmación a través de entrevistas eficaces escuchand  bservand


y revisand d cument s incluyend registr s y dat s;

 verificar la exactitud de la inf rmación rec pilada;

 c nfirmar que la evidencia de la audit ría es suficiente en cantidad y apr piada


para sustentar l s hallazg s y c nclusi nes de la audit ría;

 evaluar aquell s fact res que puedan afectar a la fiabilidad de l s hallazg s y


c nclusi nes de la audit ría;

 entender l apr piad y las c nsecuencias del us de técnicas de muestre


para la audit ría;

 registrar las actividades de la audit ría mediante el us de l s d cument s de


trabaj ;

 preparar l s inf rmes de la audit ría que sean clar s y c ncis s;

 mantener la c nfidencialidad y la seguridad de la inf rmación;

 c municar eficazmente a través de habilidades lingüísticas pers nales c n el


ap y de un intérprete c mpetente.

b) d cument s de referencia y del sistema de gestión ± para permitir al audit r entender el


alcance de la audit ría y aplicar l s criteri s de audit ría. L s c n cimient s y habilidades
en esta área deben c ntemplar:

 la aplicación de sistemas de gestión a diferentes rganizaci nes;

37
c c  c    c c   


 la interacción entre l s c mp nentes del sistema de gestión;

 las n rmas de sistemas de gestión de la calidad ambiental l s pr cedimient s


u tr s d cument s del sistema de gestión utilizad s c m criteri s de
audit ría;

 rec n cer las diferencias y el rden de pri ridad entre l s d cument s de


referencia;

 la aplicación de l s d cument s de referencia a las diferentes situaci nes de


audit rías;

 l s sistemas de inf rmación y tecn l gía para la gestión aut rización


seguridad distribución y c ntr l de d cument s dat s y registr s.

c) situaci nes de la rganización ± para permitir al audit r entender el c ntext de las


peraci nes de la rganización. L s c n cimient s y habilidades en esta área deben
c ntemplar:

 el tamañ  estructura funci nes y relaci nes de la rganización;

 l s pr ces s generales de neg ci y termin l gía relaci nada;

 las c stumbres s ciales y culturales del auditad .

d) legislación aplicable reglament s y tr s requisit s relevantes a la disciplina ± para permitir


al audit r trabajar c n ell s y ser c nsciente de l s requisit s aplicables a la rganización
que se está auditand . L s c n cimient s y habilidades en esta área deben c ntemplar:

 l s c ntrat s y acuerd s;

 l s tratad s y c nvenci nes internaci nales;

 l s códig s leyes y reglament s l cales regi nales y naci nales.

 tr s requisit s a l s que se suscriba la rganización;

( (  2#2&%:%'#428CI5>%<%$5$'8@'#67%&58$'<2853$%427'8B'='

L s audit res jefe deben tener c n cimient s y habilidades adici nales en el liderazg de la audit ría
para permitir al equip audit r llevar a cab la audit ría de manera eficiente y eficaz. L s
c n cimient s y habilidades en esta área deben c ntemplar:

 planificar la audit ría y hacer un us eficaz de l s recurs s durante la audit ría;

 representar al equip audit r en las c municaci nes c n el cliente y el auditad ;

38
c c  c    c c   


 rganizar y dirigir a l s miembr s del equip audit r;

 pr p rci nar dirección y rientación a l s audit res en f rmación;

 c nducir al equip audit r para alcanzar c nclusi nes de la audit ría;

 prevenir y res lver c nflict s;

 preparar y c mpletar el inf rme de audit ría.

( (  2#2&%:%'#428CI5>%<%$5$'8'8;'&A=%&58$'<2853$%427'8$'8%84':58$'@'84%9#$'
<5&5<%$5$

L s audit res de sistemas de gestión de la calidad deben tener c n cimient s y habilidades en las
siguientes áreas:

a) mét d s y técnicas relativas a la calidad ± para permitir al audit r examinar l s sistemas de


gestión de la calidad y generar hallazg s y c nclusi nes de la audit ría apr piadas. L s
c n cimient s y habilidades en esta área deben c ntemplar:

 termin l gía de la calidad;

 principi s de gestión de la calidad y su aplicación;

 herramientas de gestión de la calidad y su aplicación (p r ejempl : c ntr l


estadístic del pr ces  análisis de m d efect y falla etc.).

b) pr duct s incluyend servici s y pr ces s perativ s ± para permitir al audit r c mprender


el c ntext tecn lógic en el cual se está llevand a cab la audit ría. L s c n cimient s y
habilidades en esta área deben c ntemplar:

 termin l gía específica del sect r;

 características técnicas de l s pr ces s y pr duct s incluyend servici s;

 pr ces s y prácticas específicas del sect r.

( (+ 2#2&%:%'#428 C I5>%<%$5$'8 '8;'&A=%&58 $' <28 53$%427'8 $' 8%84':58 $' @'84%9#
5:>%'#45<

L s audit res de sistemas de gestión ambiental deben tener c n cimient s y habilidades en las
siguientes áreas:

a) mét d s y técnicas de gestión ambiental - para permitir al audit r examinar l s sistemas de


gestión ambiental y generar hallazg s y c nclusi nes de la audit ría apr piad s. L s
c n cimient s y habilidades en esta área deben c ntemplar:

39
c c  c    c c   


 termin l gía ambiental;

 principi s de gestión ambiental y su aplicación;

 herramientas de gestión ambiental y su aplicación (tales c m evaluación del


aspect /impact ambiental análisis del cicl de vida evaluación del desempeñ
ambiental etc.).

b) ciencia y tecn l gía ambiental ± para permitir al audit r c mprender las relaci nes
fundamentales entre las actividades humanas y el medi ambiente. L s c n cimient s y
habilidades en esta área deben c ntemplar:

 el impact de las actividades humanas en el medi ambiente;

 la interacción de l s ec sistemas;

 l s medi s ambientales (aire agua tierra);

 la gestión de l s recurs s naturales (c mbustibles fósiles agua fl ra y fauna);

 l s mét d s generales de pr tección ambiental

 las técnicas de seguimient y medición.

c) aspect s técnic s y ambientales de las peraci nes ± para permitir al audit r c mprender
la interacción de las actividades pr duct s servici s y peraci nes del auditad c n el
medi ambiente. L s c n cimient s y habilidades en esta área deben c ntemplar:

 la termin l gía específica del sect r;

 l s aspect s e impact s ambientales de las actividades pr duct s y servici s;

 l s mét d s para evaluar la imp rtancia de l s aspect s ambientales;

 las características críticas de l s pr ces s perativ s pr duct s y servici s;

 las técnicas de seguimient y medición;

 las tecn l gías para la prevención de la c ntaminación.

(+ c F 1c c "F c   c !


1c c c 

(+( 3$%427'8

40
c c  c    c c   


Para adquirir la c mpetencia necesaria para llegar a ser un audit r una pers na debe haber:

a) C mpletad una f rmación académica suficiente para permitir la adquisición de l s


c n cimient s y habilidades definidas en el apartad 7.3.

b) Tener experiencia lab ral que c ntribuya al desarr ll de l s c n cimient s y habilidades


descrit s en l s apartad s 7.3.3 y 7.3.4. La experiencia lab ral debe ser de una función
técnica de gestión pr fesi nal que haya implicad el ejercici del juici  s lución de
pr blemas y c municación c n tr pers nal directiv pr fesi nal c mpañer s clientes
y/u tras partes interesadas.

Parte de la experiencia lab ral debe ser en una p sición d nde las actividades realizadas
c ntribuyan al desarr ll de c n cimient y habilidades en:

 el área de gestión de la calidad para audit res de sistemas de gestión de la


calidad; y

 el área de gestión ambiental para audit res de sistemas de gestión ambiental.

c) F rmación c m audit r que c ntribuya al desarr ll de l s c n cimient s y habilidades


descrit s en el apartad 7.3.1. La f rmación p dría ser pr p rci nada p r la pr pia
rganización a la que pertenece p r una rganización externa.

d) Experiencia en audit rías en las actividades de audit ría descritas en el apartad 6. La


experiencia gl bal en audit rías debe cubrir el pr ces c mplet de la audit ría y la
t talidad de la n rma del sistema de gestión de la calidad ambiental. Esta experiencia
debe haber sid btenida baj la supervisión y rientación de un audit r jefe en la misma
disciplina.

(+(  3$%427 '='

Antes de asumir la resp nsabilidad de liderar un equip audit r un audit r debe adquirir experiencia
en la audit ría actuand c m audit r jefe para desarr llar l s c n cimient s y habilidades descritas
en el apartad 7.3.2. Esta experiencia debe btenerse baj la supervisión y rientación de tr
audit r calificad c m audit r jefe.

(+(  3$%427'8$'8%84':58$'@'84%9#$'<5&5<%$5$C5:>%'#45<

L s audit res de sistemas de gestión de la calidad ambiental que deseen llegar a ser audit res en
la segunda disciplina deben:

a) tener la f rmación y experiencia lab ral necesaria para adquirir l s c n cimient s y


habilidades para la segunda disciplina; y

41
c c  c    c c   


b) haber realizad audit rías que cubran el sistema de gestión en su t talidad en la segunda
disciplina baj la supervisión y rientación de un audit r calificad c m audit r jefe en la
segunda disciplina.

L s audit res jefe en una disciplina n deben llegar a ser audit res jefe en la segunda disciplina hasta
que hayan satisfech l establecid en l s apartad s anteri res.

5><5
c<38475&%9#$'%#$%&5$27'8$'=27:5&%9#5&5$6:%&5F'E;'7%'#&%5<5>275<F=27:5&%9#$'<53$%427
C'E;'7%'#&%5'#53$%427A58

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 3$%427 3$%427B'='
$%8&%;<%#58
F rmación académica
27:5&%9#
secundaria (véase Nada adici nal Nada adici nal
5&5$6:%&5 n ta 1)
E;'7%'#&%5<5>275<
5 añ s (véase n ta 2) Nada adici nal Nada adici nal
4245<
E;'7%'#&%5<5>275<
2 añ s en la segunda
'#'<&5:;2$'<5 Al men s 2 de l s 5
disciplina (véase n ta Nada adici nal
@'84%9#$'<5&5<%$5$ añ s
3)
C5:>%'#45<
24 h ras de f rmación
40 h ras de
27:5&%9#$'< en la segunda
f rmación en Nada adici nal
53$%427 disciplina (véase n ta
audit ría
4)
4 audit rías
c mpletas y n 3 audit rías c mpletas 3 audit rías c mpletas
men s de 20 días de y n men s de 15 días y n men s de 15 días
experiencia en de experiencia en de experiencia en
audit ría c m audit ría en la audit ría actuand
E;'7%'#&%5'# audit r en prácticas segunda disciplina c m audit r jefe
53$%427A58
Las audit rías Las audit rías deberán Las audit rías deberán
deberán ser ser realizadas dentr ser realizadas dentr
realizadas dentr de de l s 2 últim s añ s de l s 2 últim s añ s
l s 3 últim s añ s c nsecutiv s c nsecutiv s
c nsecutiv s

NOTA 1 La f rmación académica secundaria es aquella parte del sistema de f rmación académica
naci nal que viene a c ntinuación del grad primari elemental per que se c mpleta antes de la
entrada a la universidad institución educaci nal similar.
NOTA 2 El númer de añ s de experiencia lab ral pude reducirse en un añ si la pers na ha
c mpletad una f rmación académica p stsecundaria apr piada.
NOTA 3 La experiencia lab ral en la segunda disciplina puede ser simultánea a la experiencia lab ral en
la primera disciplina.
NOTA 4 La f rmación en la segunda disciplina es para adquirir c n cimient s de las n rmas relevantes
leyes reglament s principi s mét d s y técnicas.

(.   cc !  c

42
c c  c    c c   


(.( '85772<<2;72='8%2#5<&2#4%#32

El desarr ll pr fesi nal c ntinu está relaci nad c n el mantenimient y la mej ra de l s


c n cimient s habilidades y atribut s pers nales. Est puede l grarse a través vari s medi s tales
c m experiencia lab ral adici nal f rmación estudi s particulares entrenamient  asistencia a
reuni nes seminari s y c nferencias u tras actividades pertinentes. L s audit res deben dem strar
su desarr ll pr fesi nal c ntinu .

Las actividades de desarr ll pr fesi nal c ntinu deben t mar en c nsideración l s cambi s en las
necesidades de las pers nas y las rganizaci nes la práctica de la audit ría las n rmas y tr s
requisit s.

(.(  5#4'#%:%'#42$'<5&5;5&%$5$53$%4275

L s audit res deben mantener y dem strar su capacidad para auditar a través de la c ntinua
participación en audit rías de sistemas de gestión de la calidad y/ ambiental.

( )c c

(( '#'75<%$5$'8(

La evaluación de l s audit res y audit res jefe debe estar planificada implementada y registrada de
acuerd c n l s pr cedimient s del pr grama de audit ría para pr p rci nar un resultad que sea
bjetiv  c herente veraz y fiable. El pr ces de evaluación debe identificar las necesidades de
f rmación y de mej ra de tras habilidades.

La evaluación de l s audit res se realiza p r medi de las siguientes etapas:

 evaluación inicial de pers nas que deseen llegar a ser audit res c m parte de
un pr grama de audit ría;

 evaluación de la c mpetencia de un audit r c m parte del pr ces de selección


del equip audit r descrit en el apartad 6.2.4;

 evaluación c ntinua del desempeñ del audit r para identificar necesidades


relaci nadas c n el mantenimient y la mej ra de l s c n cimient s y
habilidades.

La figura 5 ilustra la relación entre la evaluación inicial de un audit r la selección del equip audit r
el desarr ll pr fesi nal c ntinuad  el mantenimient de la capacidad de auditar y el pr ces
c ntinu de evaluación del audit r.

resarr ll p steri r

Indicad res n cumplid s


43
c c  c    c c   


2:%'#H2

?5<35&%9#
%#%&%5<

?5<35&%9#
&2#4%#K5$'<
$'8':;'L2
7.6)

Necesari un desarr ll
p steri r

5#4'#%:%'#42$'<5&2:;'4'#&%5
(7.5)

3$%427A5
(6)

%@375.
45;58$'<5'?5<35&%9#

((  <;72&'82$''?5<35&%9#

El pr ces de evaluación implica cuatr pas s principales. Est s s n:

582 c$'#4%=%&57 <28 547%>3428 ;'782#5<'8F <28 4%;28 C #%?'<'8 $' &2#2&%:%'#428 C
I5>%<%$5$'8;575854%8=5&'7<58#'&'8%$5$'8$'<;72@75:5$'53$%427A5(( J

Para decidir cuáles s n l s niveles apr piad s de c n cimient s y habilidades la rganización debe
c nsiderar:

 el tamañ  naturaleza y c mplejidad de la rganización que va auditarse;

44
c c  c    c c   


 l s bjetiv s y extensión del pr grama de audit ría;

 l s requisit s de certificación registr y acreditación;

 el r l del pr ces de audit ría en la gestión de la rganización;

 el nivel de c nfianza requerida en el pr grama de audit ría; y

 la c mplejidad del sistema de gestión.

582  845><'&'7<28&7%4'7%28$''?5<35&%9#

L s criteri s pueden ser cuantitativ s (tales c m l s añ s de experiencia lab ral y de educación el


númer de audit rías realizadas las h ras de f rmación en audit ría) cualitativ s (tales c m tener
atribut s pers nales c n cimient s desempeñ de habilidades dem strad s en la f rmación en
el lugar de trabaj ).

582  '<'&&%2#57<28:642$28$''?5<35&%9#5;72;%5$28

La evaluación puede ser llevada a cab p r una pers na p r un equip utilizand un vari s
mét d s selecci nad s de l s indicad s en la tabla 2. A la h ra de utilizar la tabla 2 se debe tener en
cuenta:

 l s mét d s señalad s representan una variedad de pci nes que pueden n ser
aplicables en t das las situaci nes;

 la fiabilidad de l s divers s mét d s señalad s pueden diferir;

 n rmalmente una c mbinación de mét d s deberá ser utilizada para asegurar un


resultad bjetiv  c herente imparcial y fiable.

582+ '5<%H57<5'?5<35&%9#

El últim pas de la evaluación es c mparar la inf rmación rec pilada de la pers na frente a l s
criteri s establecid s en el pas 2. Cuand una pers na n cumpla l s criteri s se requiere
f rmación experiencia lab ral y/ experiencia en audit rías adici nales después de l cual deberá
realizarse una nueva evaluación para establecer de que se ha cumplid c n l s criteri s.

En la tabla 3 se muestra un ejempl hip tétic de cóm pueden aplicarse y d cumentarse l s pas s
del pr ces de evaluación para un pr grama de audit rías internas.

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5><5 
642$28$''?5<35&%9#

642$2$''?5<35&%9# >B'4%?28 B':;<28


Análisis de l s registr s de
Verificar l s antecedentes del f rmación académica
'?%8%9#$'7'@%84728
audit r f rmación trabaj y
experiencia en audit rías
Evaluar las cualidades
pers nales habilidades de
c municación verificar la Entrevistas pers nales y
#47'?%845
inf rmación examinar l s telefónicas
c n cimient s adquirir
inf rmación adici nal
Para evaluar las cualidades
Impr visación presenciar
pers nales y l s
>8'7?5&%9# audit rías desempeñ de
c n cimient s y habilidades y
curs s de capacitación
su aplicación
Para facilitar inf rmación en Revisión del inf rme de la
'?%8%9#$'8;368$'<5 aquell s punt s en l s que la audit ría y discusión c n
53$%427A5 bservación directa n puede c legas clientes auditad s y
ser p sible apr piada c n el audit r
Para evaluar las cualidades
pers nales y l s Exámenes rales y escrit s
E5:'#
c n cimient s y habilidades y exámenes psic técnic s
su aplicación
Para pr p rci nar inf rmación Encuestas cuesti nari s
'5&&%9#;28%4%?5C
s bre cóm se percibe el referencias pers nales
#'@54%?5
desempeñ del audit r rec mendaci nes quejas

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c c  c    c c   


La tabla 1 muestra indicad res de f rmación académica experiencia lab ral f rmación c m audit r
y experiencia en audit rías que pueden aplicarse p r las rganizaci nes que realicen audit rías
internas externas. Est s indicad res n s n apr piad s en t das las situaci nes. En un s cas s se
necesitan más indicad res que en tr s. Para audit res que realicen audit rías de certificación
audit rías de c mplejidad similar est s indicad res deben ser l s mínim s.

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5><5 
B':;<2$'3#5'8473&4375;575<5'?5<35&%9#$'<53$%427'#3#;72@75:5%#4'7#2$'53$%427A58

582
582  582 
M7'58$'   
&2:;'4'#&%58 47%>3428;'782#5<'8F&2#2&%:%'#428C 7%4'7%28$''?5<35&%9# 642$28$''?5<35&%9#
I5>%<%$5$'8
Revisión de l s registr s de
Haber c mpletad un curs de f rmación
Principi s Capacidad para llevar a cab una audit ría de f rmación
de audit res intern .
pr cedimient s acuerd c n l s pr cedimient s intern s
pr ces s y técnicas de c municánd se c n c mpañer s c n cid s del Observación
Haber realizad tres audit rías c m
audit ría lugar de trabaj .
miembr de un equip audit r intern .
Evaluación entre partes
Revisión de l s registr s de
r cument s del f rmación
Capacidad para aplicar las partes pertinentes del Leer y entender l s pr cedimient s de la
Sistema de Gestión y
Manual de Sistema de Gestión y l s audit ría pertinentes a l s bjetiv s
tr s d cument s de Examen
pr cedimient s relaci nad s. alcance y criteri s de la audit ría.
referencia
Entrevista
Capacidad para describir la estructura y cultura Haber trabajad para la rganización al
Situaci nes de la Revisión de l s registr s
l cal de la rganización y cualquier cuestión de men s durante un añ en tareas de
rganización lab rales
delimitaci nes. supervisión.

Capacidad para identificar y entender la Haber asistid a un curs de f rmación


Leyes reglament s y
aplicación de las leyes y reglament s pertinentes s bre las leyes pertinentes para las Revisión de l s registr s de
tr s requisit s
relativ s a l s pr ces s pr duct s y/ emisi nes actividades y pr ces s bjet de la f rmación
aplicables
al medi ambiente. audit ría.

Capacidad para describir l s mét d s de c ntr l Haber sid f rmad en la aplicación de


de la calidad intern s. mét d s de c ntr l de la calidad. Revisión de l s registr s de
Herramientas y
técnicas relaci nadas f rmación
Capacidad para diferenciar entre l s requisit s Haber dem strad el us en el lugar de
c n la calidad del Manual de C ntr l de la Calidad para Observación in situ
trabaj de pr cedimient s de pr ces e
pr ces s intern s y para inspecci nes finales. inspección final.

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Haber trabajad en la ficina de


Capacidad para analizar l s pr duct s su planificación de pr ducción en el
Pr duct s servici s y departament de planificación de pr ces . Revisión de l s registr s de
pr ces de pr ducción especificaci nes y us
pr ces s perativ s emple
final Haber trabajad en el departament de
servici s.

Capacidad para entender la imp rtancia de la


Principi s y técnicas Haber recibid f rmación de Revisión de l s registr s de
pr tección ambiental/prevención de la
de gestión ambiental c ncienciación ambiental. f rmación
c ntaminación.

Capacidad para identificar l s mét d s


Ciencia y tecn l gía pertinentes de prevención de la c ntaminación de Haber c mpletad satisfact riamente un Revisión de l s registr s de
ambiental l s pr ces s pr duct s y servici s de la curs de química. f rmación académica
rganización.

Haber c mpletad un curs intern de


Capacidad para listar l s aspect s ambientales
f rmación s bre almacenaje de pr duct s
de la rganización (p r ejempl  pr duct s
químic s mezcla us e impact s
Aspect s técnic s y químic s en us  sus reacci nes entre ell s y el Revisión de l s registr s de
ambientales.
ambientales de las impact p tencial en le medi ambiente en cas f rmación c ntenid del
peraci nes de vertid escape). Haber dem strad el us en el lugar de curs y resultad s
trabaj de mét d s c rrect s de
Capacidad para describir l s mét d s de
almacenaje mezcla y emple de pr duct s
pr tección ambiental de la rganización.
químic s.

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