DIRECTIVA N° -2018-GM-MDSC-C

NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA FISCALIZACIÓN POSTERIOR

ALEATORIA DE LOS DOCUMENTOS DERIVADOS DE LOS PROCESOS DE
SELECCIÓN REALIZADOS BAJO LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO
EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN CRISTOBAL - CALACOA

Artículo 1°.- OBJETIVO

Establecer las disposiciones que deben cumplir las unidades orgánicas de la Municipalidad
Distrital de SAN CRISTOBAL - CALACOA, para la fiscalización posterior aleatoria de la
totalidad de documentos presentados por los participantes, postores y contratistas (en adelante
los administrados) que hayan participado en los procesos de selección realizados por la
Municipalidad, al amparo de la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, y a fin de
dar cumplimiento a lo dispuesto en la Ley N° 27444 del Procedimiento Administrativo General
y demás normas aplicables

Artículo 2°.- FINALIDAD

La presente Directiva tiene por finalidad establecer los procedimientos que deberá adoptar la
Municipalidad Distrital de SAN CRISTOBAL - CALACOA , con el propósito de determinar la
veracidad, autenticidad y legalidad de los documentos presentados por los participantes, en
especial a aquellos postores que hayan obtenido la Buena Pro en los procedimientos de
selección realizados de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento.

Para lo señalado corresponde tener presente lo establecido en el numeral 1.16 del artículo IV del
Título Preliminar, Ley N° 27444, Ley de Procedimiento Administrativo General, que dice “La
tramitación de los procedimientos administrativos se sustentará en la aplicación de la
fiscalización posterior; reservándose la autoridad administrativa, el derecho de comprobar la
veracidad de la información presentada, el cumplimiento de la normatividad sustantiva y
aplicar las sanciones pertinentes en caso que la información presentada no sea veraz”.

Artículo 3°.- ALCANCE

La presente Directiva es de aplicación a todas las unidades orgánicas de la Municipalidad

Distrital de SAN CRISTOBAL - CALACOA, que por la naturaleza de sus funciones intervienen
en los procesos establecidos en la Ley de Contrataciones del Estado, asimismo al Funcionario

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responsable de la Sub Gerencia de Administración y Finanzas, y al Comité Técnico de
Fiscalización Posterior (CTFP) de los procesos de adquisiciones y contrataciones realizados por
la Municipalidad Distrital de SAN CRISTOBAL - CALACOA .

Artículo 4°.- BASE LEGAL

- Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.

- Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
- Ley N° 27815, Ley del Código de Ética de la Función Publica.
- Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República
- Decreto Legislativo N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado.
- D.S. N° 350-2015-EF, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.
- Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG, que aprueba Normas de Control Interno
- Ordenanza Municipal N° 010-2015-CM-MDSC-C, que aprueba el Reglamento de
Organización y Funciones de la Municipalidad Distrital de SAN CRISTOBAL -
CALACOA .

Artículo 5°.- ASPECTOS GENERALES

5.1. Para los efectos de la presente Directiva, la fiscalización posterior se iniciará en cualquier
momento y estado de los Expedientes de Contratación, así también con posterioridad a la
suscripción de los Contratos y/o Recepción de la Orden de Compra o Servicios, tal como está
señalado en el artículo 8° de la presente Directiva.

5.2. En general, la documentación presentada por los administrados o sus representantes en el

curso de un proceso de selección están sujetos a la fiscalización posterior. Para ello, la Unidad
de Logística y Control Patrimonial, procederá a comprobar la veracidad y autenticidad de dicha
documentación, a través de un sistema de muestreo.

5.3. En mérito de la fiscalización posterior la Unidad de Logística y Control Patrimonial,

verifica la autenticidad de las declaraciones, documentos, informaciones, traducciones y otros
actos proporcionados por los administrados o sus representantes en las etapas de Actos
preparatorios, Procesos de Selección, Suscripción de Contrato, Ejecución Contractual o Recurso
de Apelación

Artículo 6°.- DE LOS PROCESOS DE SELECCIÓN

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Entiéndase como procesos de selección, a todos aquellos actos realizados por la Municipalidad
Distrital de SAN CRISTOBAL - CALACOA para la adquisición de bienes, servicios,
consultorías o ejecución de obras públicas, en sus diferentes tipos, modalidades y sistemas de
contratación, señalados expresamente en la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento.

Artículo 7°.- DEL EXPEDIENTE DE CONTRATACION

El Expediente de Contratación está formado por el conjunto de documentos, referidos a las

características técnicas de lo que se va a contratar, el estudio de posibilidades que ofrece el
mercado, el valor referencial, la disponibilidad presupuestal, la modalidad de contratación, el
sistema de contratación, el procedimiento de contratación; asimismo el Expediente Técnico
tratándose de obras públicas.

El Expediente de Contratación también deberá contener todas las actuaciones realizadas desde
la designación del Comité Especial hasta la culminación del Contrato, incluyendo la propuesta
Técnica y Económica del postor ganador. Asimismo incluirá las propuestas no ganadoras y que
fueron admitidas en el proceso de selección.

Artículo 8°.- DE LA FISCALIZACION POSTERIOR

La Municipalidad Distrital de SAN CRISTOBAL - CALACOA realizará en forma trimestral

una fiscalización posterior de toda la documentación presentada por los postores adjudicados
con la Buena Pro en los procesos de selección realizados por la Municipalidad, y que obran en
el Expediente de Contratación, cuya custodia está a cargo de la Unidad de Logística y Control
Patrimonial, con la finalidad de determinar la veracidad, autenticidad y legalidad de los
documentos presentados.

Los responsables de la fiscalización posterior revisarán los Expedientes de Contratación

seleccionados, comprobarán y verificarán la autenticidad de la documentación presentada,
realizando el cruce de información con aquellas Personas Naturales y/o Jurídicas e Instituciones
que figuren en su contenido; recabarán declaraciones por escrito las mismas que deberán ser
suscritas notarialmente y/o por autoridad competente en la jurisdicción de donde provenga el
documento, y utilizarán cualquier otro mecanismo que coadyuve a realizar la fiscalización
posterior.

Se podrá solicitar a las Instituciones y/o Entidades Públicas y Privadas que corroboren la
autenticidad de los documentos y otros proporcionados por los postores ganadores de la Buena

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Pro en los procedimientos de selección llevado a cabo por la Municipalidad Distrital de SAN
CRISTOBAL - CALACOA .

El procedimiento de fiscalización posterior es de carácter inspectivo o de comprobación

administrativa y consiste en verificar de forma reservada la autenticidad de los documentos y/o
declaraciones presentados por los administrados o sus representantes.

Artículo 9°.- DE LOS RESPONSABLES DE LA FISCALIZACION POSTERIOR

La Sub Gerencia de Administración y Finanzas de la Municipalidad Distrital de SAN

CRISTOBAL - CALACOA , tendrá la responsabilidad de efectuar la fiscalización posterior
aleatoria de los procedimientos de selección que correspondan a procesos de: Contratación
Directa, Subaste Inversa Electrónica y Comparación de Precios; el Comité Técnico de
Fiscalización Posterior tendrá bajo su responsabilidad la fiscalización posterior a todos los
procesos de selección que correspondan a: Licitaciones Públicas, Concursos Públicos,
Adjudicaciones Simplificadas, y Selección de Consultores Individuales.

Artículo 10°.- PLAZO PARA REALIZAR LA FISCALIZACION POSTERIOR

El proceso de fiscalización posterior se llevará a cabo trimestralmente, es decir, sobre los

procesos de selección que al término de cada trimestre tengan consentida el otorgamiento de la
Buena Pro.

La Sub Gerencia de Administración y Finanzas, como responsable de realizar la fiscalización

posterior aleatoria de los procesos a que se refiere el artículo 9° de la presente Directiva, tiene
un plazo de sesenta (60) días calendarios, contados a partir del día siguiente de la fecha de
recibido los Expedientes de Contratación remitidos por la Unidad de Logística y Control
Patrimonial.

En el caso del Comité Técnico de Fiscalización Posterior, este contará con un plazo no mayor de
setenta y cinco (75) días calendarios de recibida la documentación por parte de la Unidad de
Logística y Control Patrimonial.

Artículo 11° SELECCIÓN DE LA MUESTRA ALEATORIA EN LOS PROCESOS DE

CONTRATACION DIRECTA Y COMPARACION DE PRECIOS

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Los expedientes administrativos materia de fiscalización posterior aleatoria serán seleccionados
por procedimientos estadísticos previamente definidos por la Gerencia Municipal en
coordinación la Oficina de Imagen Institucional e Informática.

La selección de la muestra aleatoria no será menor del Diez por Ciento (10%) del total de
procesos concluidos según lo señalado en el artículo precedente; con un máximo de veinte (20)
procesos por trimestre.

Este número de veinte (20) expedientes se podrá incrementar teniendo en cuenta el impacto que
en el interés general, en la economía, en la seguridad o en la salud ciudadana puedan conllevar
la ocurrencia de fraude o falsedad en la documentación o declaración presentada.

En el supuesto de que el diez por ciento (10%) de la muestra aleatoria del total de expedientes
no sea un número entero, este se redondeara al número entero superior.

Artículo 12° DE LA FISCALIZACION POSTERIOR ADICIONAL A LA MUESTRA

ALEATORIA

Excepcionalmente, en forma adicional a la muestra aleatoria obtenida según el numeral

precedente, la Unidad de Logística y Control Patrimonial podrá fiscalizar aquellos
procedimientos de aprobación automática o evaluación previa seguidos ante la Municipalidad
Distrital de SAN CRISTOBAL - CALACOA , bajo los siguientes supuestos:

a) Cuando una vez concluidos los procedimientos a que se refiere el artículo precedente de
la presente Directiva, la evaluación de las declaraciones, documentos, informaciones y
traducciones proporcionados por los administrados o sus representantes, determine
indicios razonables y suficientes de una posible transgresión al principio de presunción
de veracidad.

b) Por comunicación expresa del Tribunal de Contrataciones del Estado, en los casos que
este Colegiado, luego de conocer y resolver los procedimientos de su competencia,
advierta que uno o más proveedores habrían proporcionado información inexacta o
documentación falsa a efectos de obtener la aprobación de su respectivo trámite en el
Registro Nacional de Proveedores.

c) Por denuncias de terceros o incluso a pedido de instancias al interior de la

Municipalidad Distrital de SAN CRISTOBAL - CALACOA cuando estos

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 proporcionen información debidamente sustentada de que uno o más proveedores,
habrían proporcionado información inexacta o documentación falsa a efectos participar
en las cualquiera de las fases descritas en el numeral 5.3 de la presente Directiva.

d) Por denuncias de carácter público, en aquellos casos en que como resultado de acciones
de control, investigaciones u otras medidas realizadas por otras entidades públicas y/o
difundidas a través de los medios de comunicación masiva. se tomara conocimiento de
que uno o más proveedores, habrían proporcionado información inexacta o
documentación falsa a efectos de obtener la Buena Pro.

Artículo 13° DEL COMITÉ TECNICO DE FISCALIZACION POSTERIOR

El Comité Técnico de Fiscalización Posterior responsable de fiscalizar todos los procesos de

selección públicos señalados en el artículo 8° que realice la Municipalidad Distrital de SAN
CRISTOBAL - CALACOA, de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado y su
Reglamento, será designado mediante Resolución de Alcaldía y estará conformado por tres
miembros titulares con sus respectivos suplentes. Esta designación se efectuará dentro de los
cinco (5) primeros días hábiles de iniciado cada trimestre y teniendo en consideración que los
miembros deberán tener probada honestidad y conducción con decoro y honestidad en su vida
social.

No podrán ser parte del Comité Técnico de Fiscalización Posterior (CTFP):

a) El Alcalde, los Regidores, el Jefe de la Oficina de Control Institucional y el Procurador

Público Municipal.
b) Los Funcionarios y/o Servidores de la Municipalidad Distrital de SAN CRISTOBAL -
CALACOA que hayan sido miembros de los Comités Especiales de los procesos que
correspondan al trimestre respectivo.
c) El Funcionario y/o Servidor responsable de aprobar los Expedientes de Contratación de
los procedimientos de selección.
d) El Funcionario y/o Servidor responsable de aprobar las Bases Administrativas de los
procedimientos de selección.
e) El Funcionario y/o Servidor responsable de suscribir los Contratos derivados de los
procedimientos de selección, por delegación expresa del Titular de la Entidad.

Artículo 14°.- DEL INFORME DE FISCALIZACION POSTERIOR

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Los responsables de realizar la fiscalización posterior, concluido el plazo señalado en el artículo
10° de la presente Directiva, deberán elevar un Informe al Alcalde de la Municipalidad Distrital
de SAN CRISTOBAL - CALACOA, el mismo que contendrá: el procedimiento para
determinar la muestra aleatoria, la relación de los Expedientes de Contratación que han sido
seleccionados de manera aleatoria y de todos aquellos que han tenido la característica de ser
públicos, la evaluación de los mismos, las observaciones realizadas o en su defecto la
conformidad de la documentación, deberá señalar a su vez las limitaciones encontradas en el
proceso de fiscalización, los resultados de la fiscalización posterior y cualquier otro dato que
considere relevante mencionar.

En los casos que, luego de realizadas las acciones de fiscalización correspondientes y de

acuerdo a la información obtenida se verifique la veracidad de las declaraciones, documentos,
información y traducciones proporcionadas por los administrados o sus representantes, el
órgano responsable elaborará un Informe dando por concluida la respectiva fiscalización y
remitirá los actuados para su inclusión en el expediente de contrataciones materia de
fiscalización

Artículo 15°.- DE LA COMISION DE FRAUDE O FALSEDAD EN LA

PRESENTACION DE DOCUMENTOS Y OTROS

De comprobarse fraude o falsedad en los documentos y otros que forman parte del Expediente
de Contratación por parte del ganador de la Buena Pro, los responsables de la fiscalización
posterior informaran al Alcalde de la Municipalidad Distrital de SAN CRISTOBAL -
CALACOA, hasta el día siguiente de comprobado el fraude o falsedad en el documento y otros,
para que este de ser el caso, declare de oficio la nulidad del Contrato suscrito en consideración a
lo señalado en el inciso b) del artículo 44° de la Ley de Contrataciones del Estado. La nulidad
del Contrato vía Acto Resolutivo, deberá ser puesta de conocimiento del Organismo Supervisor
de las Contrataciones del Estado (OSCE) y del Procurador Publico Municipal para el inicio de
las acciones legales, cuando corresponda.

Artículo 16°.- DEL DERECHO DE DEFENSA

En caso de verificarse la transgresión al principio de presunción de veracidad, el participante,

postor o contratista sea Persona Natural o Jurídica nacional o extranjera en el procedimiento en
curso, ejercerá su derecho de defensa una vez finalizadas las respectivas acciones de
fiscalización.

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Artículo 17°.- DE LAS RESPONSABILIDADES

17.1. La aplicación de la presente Directiva es responsabilidad del Sub Gerente de

Administración y Finanzas, y del Comité Técnico de Fiscalización Posterior, por los
documentos derivados de los procedimientos de selección realizados por las Municipalidad
Distrital de SAN CRISTOBAL - CALACOA, al amparo de la Ley de Contrataciones del Estado
y su Reglamento.

17.2. Los responsables de la fiscalización posterior deberán guardar absoluta reserva de las
acciones realizadas durante el desarrollo de sus acciones fiscalizadoras, con la finalidad de no
entorpecer su propio trabajo, ni alertar a terceros sobre la existencia de posibles actos que
contravienen la normatividad y que pueden ser sujetos de responsabilidad civil y/o penal.

17.3. La Gerencia Municipal es responsable de señalar el procedimiento para determinar la

muestra sujeta a fiscalización posterior, en el caso de los Expedientes de Contratación,
derivados de los procedimientos de selección realizados por la Municipalidad Distrital de SAN
CRISTOBAL - CALACOA al amparo de la Ley de Contrataciones del Estado y su
Reglamento.

DISPOSICION FINAL

Única.- Todos los procesos de selección bajo cualquier modalidad, deben ser sujetos a
fiscalización posterior por parte del Comité Técnico de Fiscalización, respecto a la propuesta
ganadora de la Buena Pro, en atención a lo señalado por el Organismo Supervisor de la
Contrataciones del Estado, que ha precisado que “Las entidades públicas tienen la
responsabilidad de fiscalizar todos los documentos, declaraciones y traducciones que presenten
los postores adjudicados con la Buena Pro en los distintos procedimientos de selección.” Nota
de Prensa – 2102.2017.