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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE

SAN AGUSTÍN DE CAJAS

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
DE APERTURA DEL AÑO
FISCAL 2019
1. INTRODUCCIÓN:
En el marco de lo dispuesto en el artículo 192° de la constitución política del Perú y el
literal d) del artículo 42° de la ley N° 27783 – ley de bases de la descentralización, es
competencia de los gobiernos locales aprobar sus presupuestos institucionales
conforme a la ley N° 28411 – ley general del sistema nacional de presupuesto y las leyes
anuales de presupuesto del sector publico correspondiente al año fiscal 2019, en el que
se comprende las transferencias de recursos para los gobiernos locales.

En cumplimiento de la Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,


y la Directiva N° 001-2018-EF/50.01 “Directiva de programación multianual del
Sector público” - aprobada mediante Resolución Directoral Nº 012-2018-EF/50.01, la
Oficina de Planificación y Presupuesto tiene la responsabilidad de elaborar el
Presupuesto Institucional de Apertura 2019.

La elaboración del presupuesto institucional de apertura para el año fiscal 2019 se


articularon los documentos de planeamiento de largo, mediano y corto plazo (plan de
desarrollo local concertado, plan de desarrollo institucional); asimismo, sus
correspondientes cuadros de necesidades orientados a atender oportunamente las
diversas necesidades de la unidades orgánicas de la institución que aseguren su
operatividad, mediante una adecuada interrelaciona del sistema de planeamiento
ligados al presupuesto institucional y al plan anual de adquisiciones y contrataciones,
para la consecución de objetivos y resultados priorizados por la cual la gestión edilicia.

Para la elaboración del Presupuesto Institucional de Apertura para el Año Fiscal 2019 se
aplicaron metodologías y técnicas que permiten articular el planeamiento, logística y
presupuesto a través de la elaboración del Plan Operativo y sus correspondientes
cuadros de necesidades orientados a atender correctamente los diversos
requerimientos de las unidades orgánicas de la institución y que estos aseguren la
operatividad de la entidad, mediante una adecuada interrelación del Sistema de
Planeamiento y la formulación de un Plan Operativo Institucional articulados al
Presupuesto Institucional y al Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones como
documentos de gestión que permiten una apropiada toma de decisiones en forma
oportuna y real

2. DIAGNOSTICO GENERAL

Visión De Desarrollo Sostenible Del Distrito De San Agustín De Cajas


Al 2030

En el año 2030 los vecinos del distrito de san Agustín de cajas gozan de condiciones adecuadas
de calidad de vida, los pobladores y autoridades han logrado consolidar un distrito ordenado,
con cobertura de servicios básicos de agua y desagüe, con suficiente calidad ambiental, con
seguridad ciudadana, con competitividad económica, con gobernabilidad y participación
ciudadana, con pobladores emprendedores identificados culturalmente con su historia y
patrimonio cultural, san Agustín de cajas además es reconocido por sus restos arqueológicos y
atractivos turísticos.

OBJETIVO ESTRATÉGICO INDICADOR METAS AL 2021

a. UBICACIÓN GEOGRÁFICA

País : Perú
Región : Junín
Provincia : Huancayo
Distrito : San Agustín de Cajas
El distrito de San Agustín de Cajas se encuentra en las siguientes coordenadas
geográficas:
Latitud sur de la línea ecuatorial: 11°59'11" latitud sur Longitud oeste del meridiano de
Greenwich : 75°14 39" longitud oeste
El área territorial que ocupa el distrito de San Agustín de Cajas, es aproximadamente de
23.09 km2, ocupando el 0.1% del total del territorio que comprende el departamento
de Junín, como se puede apreciar en el siguiente cuadro. San Agustín de Cajas se halla a
3250 m.s.n.m.
Límites del distrito
Por el Norte: Con el distrito de Hualhuas
Por el Sur: Con el Distrito de El Tambo
Por el Este: Con la zona Altina.
Por el Oeste: Con el Rio Mantaro

b. Población:
El crecimiento poblacional del distrito según la información del instituto nacional de
estadísticas e informática (INEI), tiende a disminuir por causas de que en su mayoría de
los jóvenes y señoritas migran a otros distritos por falta de empleo a nivel local.

c. Situación actual:
La situación actual del distrito de San Agustín de Cajas, es el siguiente: es un distrito que
depende económicamente de las transferencias que recibe del foncomun y del cano y
sobre canon y para los programas sociales (programa del vaso de leche y comedores).
Lo señalado anteriormente imposibilita destinar mayores recursos para desarrollar
inversiones destinados a elevar la calidad de vida de la población. En tal sentido, es de
vital importancia la participación de la población, el gobierno local distrital y gobierno
regional, así como del gobierno central a través de sus diversos sectores
gubernamentales.

En la actualidad el distrito cuenta con muchas necesidades básicas en la zona rural y


anexos, por lo que la atención se priorizara a este grupo de extrema pobreza.

El distrito de San Agustín de Cajas es que tiene mayores indicadores de pobreza y como
consecuencia de la violencia política afectada en la década pasada, por lo tanto la
reactivación merece del esfuerzo y participación de los autoridades locales, comunales,
organizaciones privadas, entidades gubernamentales nacionales para incentivar en el
sectores fundamentales como: infraestructura educativa vial, saneamiento básico,
infraestructura urbana, infraestructura educativa, sistema de riego tecnificado.

d. Problemática socio económica:


Con las limitaciones presupuestales las aspiraciones de la municipalidad debe dirigirse
con mayor incidencia a la actividad agropecuaria de manera tecnificada y asistid, el cual
se encuentra incipiente dedicado al auto sostenimiento y auto consumo.
Muy a pesar del esfuerzo desplegado por las autoridades locales, instituciones públicas,
la actividad agrícola y ganadera aún se encuentra estancada y rezagada, por lo que es
muy importante tener en cuenta:
 Promover e impulsar el desarrollo de la pequeña y micro empresa y agro
industrial.
 Mejoramiento de salud poblacional, priorización en el agua para el consumo
humano.
 Incrementar la producción agrícola y ganadera mediante las obras de
infraestructura de riego tecnificado.

La agricultura y la ganadería no están siendo atendidas por los organismos


gubernamentales de quienes es función mejorar su aprobación y productividad. En tal
sentido, la población tiene que recurrir a múltiples ocupaciones dependientes, como la
mano de obra no calificada para la realización de diversos oficios en el sector y/o
servicios para compensar los ingresos que reporta la agricultura y ganadería.

Ante esta circunstancia la actual gestión edil, viene orientando sus limitados recursos
económicos a atender el primer orden la generación de actividades económicas y
productivas, autoridades y dirigentes para la comunidad, demostrando nuevas actitudes
y comportamiento, con la intensión de recuperar nuevamente la confianza a sus
autoridades, lográndose una convivencia más armónica, así poder resolver nuestros
conflictos fraternalmente.

3. BASE LEGAL
 Ley N° 27972 - Ley Orgánica de Municipalidades.
 Ley Nº 27783 - Ley de Bases de la Descentralización.
 Ley Nº 28112 - Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público.
 Ley N° 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
 Ley Nº 30879 Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2019.
 Ley Nº 30880 de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público para el Año
Fiscal 2019.
 Ley Nº 30881 de Endeudamiento del Sector Público para el Año Fiscal 2019.
 Resolución Directoral Nº 012-2018-EF/50.01 que aprueba la Directiva Nº 001-2018-
EF/50.01 – Directiva de Programación Multianual
 Decreto Legislativo N° 776 - Ley de Tributación Municipal.

4. PROPOSITOS MUNICIPALES PARA EL AÑO FISCAL 2019

Los propósitos de la actual gestión municipal es convertir a la municipalidad distrital de


San Agustín de Cajas en una institución que lidere, impulse y facilite la movilización de
los recursos económicos locales y aplicarlos en los mejores proyectos de inversión,
mediante la capacitación técnica en programación y formulación y ejecución de las
unidades orgánicas competentes.

Con respecto a la tributación municipal, se brindara una mejor atención pública al


usuario, buscando mecanismos de incentivos en especial a los contribuyentes
cumplidores a fin de incrementar los ingresos propios. Por otro lado se enfatizara en
potenciar las áreas de catastro y de ejecución coactiva a fin de reducir tanto la
subvaluación de los predios así como reducir el volumen de la morosidad agregando que
estas acciones administrativas estarán a cargo de la gerencia de rentas.

Finalmente, nuestro propósito para el año 2019, es continuar con el desarrollo de los
objetivos institucionales relacionado con el plan de desarrollo concertado, que señala
que el distrito de San Agustín de Cajas, será dentro de poco una ciudad ordenada, limpia
y segura, cuyo progreso está basado en el esfuerzo y decisión de los diferentes que
conforman la organización municipal.

En este sentido los recursos consignados en el presupuesto institucional de apertura,


se dispuesto con el propósito de alcanzar los objetivos y metas programadas para el año
2019, en base a los objetivos generales determinados por los órganos de gobierno.

5. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL PARA EL AÑO FISCAL 2019

Para las fases de programación y formulación se ha utilizado el método objetivo en el


que se ha establecido criterios técnicos de equilibrio entre los ingresos y gastos.

El presupuesto institucional de apertura PIA 2019 para el año 2019, se ha programado


y formulado de acuerdo a lo dispositivos, de la Ley Nº 28411 Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto, y la Directiva N° 001-2018-EF/50.01 “Directiva de
programación multianual del Sector público” - aprobada mediante Resolución
Directoral Nº 012-2018-EF/50.01, la Gerencia de Planificación y Presupuesto tiene la
responsabilidad de elaborar el Presupuesto Institucional de Apertura 2019.

El presupuesto institucional de apertura para el año fiscal 2019, asciende al monto de


S/ 2,346,912.00 (Dos Millones Trescientos cuarenta y seis mil novecientos doce con
00/100 soles).

5.1. ESTIMACION DE LOS INGRESOS:

se ha considerado como fuentes de financiamiento las siguientes:

 recursos ordinarios: Rubro 00: recursos ordinarios


 recursos directamente recaudados: Rubro 09: recursos directamente recaudados.
 recursos determinados: comprenden los rubros: 07 fondo de compensación
municipal, 08: impuesto municipales y 18 canon y sobre canon, regalías, renta de
aduanas y participaciones;

los importes consignados en este documento corresponden a lo informado por el ministerio


de economía y finanzas a través de la dirección general de asuntos económicos y sociales y
a las proyecciones de ingresos propios realizados por el área competente.

de acuerdo a las cifras proporcionadas por la dirección general de asuntos económicos y


sociales, los recursos provenientes de los rubros de ingresos:

Canon y sobre canon, regalías, participaciones, renta de aduanas y FONCOMUN, se han


registrado de la siguiente manera:
A. INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO:

FF DESCRIPCIÓN ASIG. 2019


103,327.00
1 RECURSOS ORDINARIOS
328,800.00
2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
1,914,785.00
5 RECURSOS DETERMINADOS

TOTAL 2,346,912.00

A.1 RECURSOS ORDINARIOS

En esta fuente de financiamiento, se considera las transferencias del Ministerio de Economía


y Finanzas cuya suma ha sido comunicado a través del SIAF para los siguientes programas
sociales: Programa del vaso de leche, complementación Alimentaria (Comedores), y el
programa integral nutricional;

 Programa Vaso de Leche

A.2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

La fuente de financiamiento Recursos Directamente Recaudados comprende los ingresos


por los servicios prestados a la colectividad de parte de la Municipalidad, así como por
contribuciones, venta de bienes, rentas de la propiedad y multas, sanciones y otros

La aplicación es de conformidad con lo dispuesto por el D.L. N° 2786 y CAS

A.3 RECURSOS DETERMINADOS

El monto de ingresos correspondiente a esta fuente de financiamiento en los siguientes


rubros:

 FONDO DE POMPENSACION MUNICIPAL


Son los recursos provenientes del Impuesto de Promoción Municipal, Impuesto al
Rodaje y otros señalados en el Art. 86° del D.L. 776, Y CAS en el monto ha sido
establecido por el ministerio de Economía y Finanzas y comunicado a través de la
Resolución Directoral pertinente
 CANON Y SOBRECANON
Son transferencias que efectúan el Gobierno Central a través del Tesoro Público, el
Ministerio de Economía y Finanzas ha establecido y aprobado a través de la Resolución
Directoral pertinente.
La suma ha sido estimada en S/. 342,666.00 soles

5.2 PREVISIÓN DE LOS GASTOS

La previsión de los gastos de las principales metas presupuestarias de la municipalidad, se


supedita a las Normas Legales aplicables para la utilización de los Recursos Públicos
administrativo por los Gobiernos Locales. La Programación y Formulación del Gasto
presupuestaria aprobada en el presente presupuesto, para financiar prioritariamente los
desembolsos indispensables para la operatividad y funcionamiento institucional respecto a
presentaciones de los servicios básicos , así como para complementar las demandas relativas
a los Gastos de Capital, fundamentándose en la ley N° 28411 “ Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto”.

GASTO SEGÚN GRUPO GENERICO

RUBRO DETALLE IMPORTE

07 FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL 1,083,882.00

18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES 490,820.00

00 RECURSOS ORDINARIOS 103,327.00

08 IMPUESTOS MUNICIPALES 340,083.00

09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 328,800.00

TOTAL 2,346,912.00

CLASIFICACION DEL GASTO

I.- GASTO CORRIENTE

Comprende aquellos pagos no recuperables, comprendiendo los gastos en planilla (Personal


activo y pensionista), compra de bienes y servicios, así como otros gastos de la misma índole, se
desagrega de la siguiente manera:

GENÉRICA DE
DETALLE
GASTO IMPORTE

5-21 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES


297,533.00

5-22 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES


103,327.00

5-23 BIENES Y SERVICIOS


1,202,587.00

5-24 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS


0.00

5-25 OTROS GASTOS


70,000.00

6-24 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS


0.00

TOTAL 1,673,447.00
II.- GASTO DE CAPITAL

Gastos realizados en adquisición, instalación y acondicionamiento de bienes duraderos que por


su naturaleza, valor unitario o destino incrementa en el patrimonio de la entidad, se ha
presupuestado un monto de S/. 673,465.00 Soles.

GENÉRICA DE
DETALLE IMPORTE
GASTO

6-26 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 673,465.00

TOTAL S/. 673,465.00

PRESUPUESTO PARA EL AÑO FISCAL 2019

 La elaboración del Presupuesto Institucional de Apertura para el Año Fiscal 2019, se ha


realizado teniendo en cuenta los dispositivos legales, que norman el sistema
presupuestario, observando especial cuidado con las establecidas en la Directiva N° 001-
2018-EF/50.01 “Directiva de Programación Multianual” - aprobada mediante Resolución
Directoral Nº 012-2018-EF/50.

 Estimación de Ingresos
Para la determinación de ingresos en primer lugar se estimó los ingresos provenientes
de las diferentes Rubros de Financiamiento, seguidamente se estimaron los gastos fijos
como Planillas del Personal Activo y Cesante, Sentencias Judiciales, Servicios de Agua,
Luz, Internet, Proyectos de Inversión entre otros y por último se asignaron los techos
presupuestales para las diferentes Gerencias, Sub Gerencias y Áreas, los mismo que
elaboraron articuladamente con su Plan Operativo a través de los cuadros de
necesidades debidamente costeados, los cuales se consignan en el presente
presupuesto institucional.

RUBRO DETALLE IMPORTE

FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL


07
1,083,882.00

18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES


490,820.00

08 IMPUESTOS MUNICIPALES
340,083.00

09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS


328,800.00
TOTAL 2,243,585.00

 El monto total del Presupuesto Institucional asciende a S/ 2,346,912.00 soles


financiados por los siguientes rubros de financiamiento:

RUBRO DETALLE IMPORTE

07 FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL 1,083,882.00

18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES 490,820.00

00 RECURSOS ORDINARIOS 103,327.00

08 IMPUESTOS MUNICIPALES 340,083.00

09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 328,800.00

TOTAL 2,346,912.00

 Estimación de gastos
Asimismo, la estimación de gastos del Presupuesto Institucional de Apertura del año
fiscal 2019 se ha trabajado teniendo en consideración los planes operativos elaborados
por las distintas unidades orgánicas y genéricas de gasto, acorde al siguiente detalle:

GENÉRICA DE GASTO DETALLE


IMPORTE
5-21 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
297,533.00

5-22 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES


103,327.00

5-23 BIENES Y SERVICIOS


1,202,587.00
5-24 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
0.00

5-25 OTROS GASTOS


70,000.00

6-26 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS


673,465.00
TOTAL 2,346,912.00