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PRESUPUESTO INGRESOS 2019

VENTAS GENERAL ANNUAL (2018) 12000


CAMBIO DE ENVASE 1000
INGRESO FAMILIAR 500
MODIFICACION ESTRATEGICA COMERCIAL 1000
INCREMENTO IMPORTACION -300
TOTAL 14200

PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUAL (UNIDADES FISICAS)


CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
DISTRIBUCION DE VENTAS GESTION ANTERIOR 8% 7.50% 8%
VENTAS 1136 1065 1136

PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUAL (UNIDADES MONETARIAS)


CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
VENTAS UNIDADES 1136 1065 1136
PRECIO 10 10 10
VENTAS 11360 10650 11360

POLITICA EN COBRANZAS
EN EL MISMO MES 60%
EN EL SIGUIENTE MES 40%

PRESUPUESTO MENSUAL DE COBRANZAS (UNIDADES MONETARIAS)


CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
COBRANZA 6816 10934 11076

PRESUPUESTO MENSUAL DE PAGO DE IMPUESTO DEBITO (UNIDADES


CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
DEBITO FISCAL 1476.8 1384.5 1476.8
IT 340.8 319.5 340.8

PRESUPUESTO DE INVERSIONES 2019


CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
MUEBLES
CANTIDAD 3
PRECIO 350
IMPORTE TOTAL 1050
IMPRESORAS
CANTIDAD 2
PRECIO 800
IMPORTE TOTAL 1600 0 0
MOTOCICLETAS
CANTIDAD
PRECIO
IMPORTE TOTAL
TOTALES 1600 0 1050

PRESUPUESTO DE COSTOS
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
SUELDOS Y SALARIOS 1200 1200 1200
SERVICIOS 1800 1800 1800
MATERIALES 2500 2500 2500
TOTALES 5500 5500 5500

EN EL MES SIG.MES
SUELDOS 100%
SERVICIOS 48% 52%
MATERIALES 55% 45%

PRESUPUESTO DE PAGO COSTOS


CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
SUELDOS Y SALARIOS 1200 1200 1200
SERVICIOS 864 1800 1800
MATERIALES 1375 2500 2500
TOTALES 3439 5500 5500

PRESUPUESTO EN MATERIA DE IMPUESTOS


CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
DEBITO FISCAL 1476.8 1384.5 1476.8
CREDITO FISCAL
SERVICIOS 234 234 234
MATERIALES 325 325 325
INVERSIONES 208 0 136.5
TOTAL DE CREDITO FISCAL 767 559 695.5
SALDO FISCAL A PAGAR 709.8 825.5 781.3
SALDO DE DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 340.8 319.5 340.8
IMPUESTO MUNICIPAL 500

CREDITO FISCAL 13%


DEBITO FISCAL 13%

CALCULO DE LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS NUEVOS (2019)


CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
MUEBLES
Valor Bruto de los Muebles
Depreciacion
Depreciacion Acumulada
Valor Neto en Libros
IMPRESORAS
Valor Bruto de Las impresoras 1392 1392
Depreciacion 29 29
Depreciacion Acumulada 29 58
Valor Neto en Libros 1363 1334
VEHICULOS
Valor Bruto de Los Vehiculos
Depreciacion
Depreciacion Acumulada
Valor Neto en Libros

CALCULO DE LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS PRE EXISTENTES


SALDO SALDO
CONCEPTO DIC/2018 DIC/2019
TERRENOS 40,000.00 40,000.00
VALOR BRUTO VEHICULOS 35,000.00 35,000.00
DEPRECIACION ANUAL 7,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 7,000.00 14,000.00
VALOR NETO VEHICULOS 28,000.00 21,000.00
VALOR BRUTO MUEBLES 15,000.00 15,000.00
DEPRECIACION ANUAL 1,500.00
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES 1,500.00 3,000.00
VALOR NETO MUEBLES 13,500.00 12,000.00
VALOR BRUTO EQUIPOS DE COMPUTACION 8,000.00 8,000.00
DEPRECIACION ANUAL 2,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS 2,000.00 4,000.00
VALOR NETO EQUIPO DE COMPUTACION 6,000.00 4,000.00
CALCULO DE LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS PRE EXISTENTES+ NU

PREEXISTENTES NUEVOS TOTAL


SALDO SALDO SALDO
CONCEPTO DIC/2018 DIC/2019 DIC/2020
TERRENOS 40,000.00 40,000.00 40,000.00
VALOR BRUTO VEHICULOS 35,000.00 36975 71,975.00
DEPRECIACION ANUAL 7,000.00 4313.75 11,313.75
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 14,000.00 4313.75 18,313.75
VALOR NETO VEHICULOS 21,000.00 32661.25 53,661.25
VALOR BRUTO MUEBLES 15,000.00 1957.5 16,957.50
DEPRECIACION ANUAL 1,500.00 103.3125 1,603.31
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES 3,000.00 103.3125 3,103.31
VALOR NETO MUEBLES 12,000.00 1854.1875 13,854.19
VALOR BRUTO EQUIPOS DE COMPUTACION 8,000.00 3132 11,132.00
DEPRECIACION ANUAL 2,000.00 500.25 2,500.25
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS 4,000.00 500.25 4,500.25
VALOR NETO EQUIPO DE COMPUTACION 4,000.00 2631.75 6,631.75
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
8.50% 7% 9% 8.50% 7% 9% 8%
1207 994 1278 1207 994 1278 1136

NETARIAS)
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
1207 994 1278 1207 994 1278 1136
10 10 10 10 10 10 10
12070 9940 12780 12070 9940 12780 11360

IMPUESTOS
IVA 13%
IT 3%

S MONETARIAS)
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
11786 10792 11644 12354 10792 11644 11928

BITO (UNIDADES MONETARIAS)


ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
1569.1 1292.2 1661.4 1569.1 1292.2 1661.4 1476.8
362.1 298.2 383.4 362.1 298.2 383.4 340.8

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

1
1200
0 0 0 0 1200 0 0

1
2000
0 0 0 2000 0 0 0

5
8500
42500 0 0 0 0 0
0 42500 0 2000 1200 0 0

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE


1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800
2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500
5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE


1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800
2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500
5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE


1569.1 1292.2 1661.4 1569.1 1292.2 1661.4 1476.8

234 234 234 234 234 234 234


325 325 325 325 325 325 325
0 5525 0 260 156 0 0
559 6084 559 819 715 559 559
1010.1 -4791.8 1102.4 750.1 577.2 1102.4 917.8

362.1 298.2 383.4 362.1 298.2 383.4 340.8


800

VOS (2019)
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

913.5 913.5 913.5 913.5 913.5 1957.5 1957.5


7.6125 7.6125 7.6125 7.6125 7.6125 16.3125 16.3125
7.6125 15.225 22.8375 30.45 38.0625 54.375 70.6875
905.8875 898.275 890.6625 883.05 875.4375 1903.125 1886.8125

1392 1392 1392 1392 3132 3132 3132


29 29 29 29 65.25 65.25 65.25
87 116 145 174 239.25 304.5 369.75
1305 1276 1247 1218 2892.75 2827.5 2762.25

36975 36975 36975 36975 36975


616.25 616.25 616.25 616.25 616.25
616.25 1232.5 1848.75 2465 3081.25
36358.75 35742.5 35126.25 34510 33893.75

EXISTENTES
EXISTENTES+ NUEVOS
NOVIEMBRE DICIEMBRE
7.40% 12.10%
1050.8 1718.2

NOVIEMBRE DICIEMBRE
1050.8 1718.2
10 10
10508 17182

NOVIEMBRE DICIEMBRE
10848.8 14512.4

NOVIEMBRE DICIEMBRE
1366.04 2233.66
315.24 515.46

NOVIEMBRE DICIEMBRE
0 0

0 0

0 0
0 0

NOVIEMBRE DICIEMBRE
1200 2400
1800 1800
2500 2500
5500 6700

NOVIEMBRE DICIEMBRE SALDO POR PAGAR


1200 2400
1800 1800 936
2500 2500 1375
5500 6700 2311

NOVIEMBRE DICIEMBRE
1366.04 2233.66

234 234
325 325
0 0
559 559
807.04 1674.66

315.24 515.46

NOVIEMBRE DICIEMBRE

1957.5 1957.5
16.3125 16.3125
87 103.3125
1870.5 1854.1875

3132 3132
65.25 65.25
435 500.25
2697 2631.75

36975 36975
616.25 616.25
3697.5 4313.75
33277.5 32661.25
DESENBOLSO 52500
TASA DE INTERES 12% 36
PLAZO (años) 3 1.00%
CUOTA MENSUAL 12

CUADRO DE AMORTIZACION
AÑO 1
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
CUOTA MENSUAL 1743.75127 1743.751265 1743.75127 1743.75127 1743.75127
INTERES CORRIENTE 525 512.8124873 500.5031 488.070618 475.513811
AMORTIZACION DE CAPITAL 1218.75127 1230.938778 1243.24817 1255.68065 1268.23745
SALDO INSOLUTO 51281.2487 50050.30996 48807.0618 47551.3811 46283.1437
AÑO 2
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
CUOTA MENSUAL 1743.75127 1743.751265 1743.75127 1743.75127 1743.75127
INTERES CORRIENTE 370.431834 356.6986398 342.828114 328.818882 314.669558
AMORTIZACION DE CAPITAL 1373.31943 1387.052625 1400.92315 1414.93238 1429.08171
SALDO INSOLUTO 35669.864 34282.81135 32881.8882 31466.9558 30037.8741
AÑO 3
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
CUOTA MENSUAL 1743.75127 1743.751265 1743.75127 1743.75127 1743.75127
INTERES CORRIENTE 196.260556 180.7856487 165.155993 149.37004 133.426228
AMORTIZACION DE CAPITAL 1547.49071 1562.965616 1578.59527 1594.38123 1610.32504
SALDO INSOLUTO 18078.5649 16515.59926 14937.004 13342.6228 11732.2977
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
1743.75127 1743.75127 1743.75127 1743.75127 1743.75127 1743.75127 1743.75127
462.831437 450.022239 437.084948 424.018285 410.820955 397.491652 384.029056
1280.91983 1293.72903 1306.66632 1319.73298 1332.93031 1346.25961 1359.72221
45002.2239 43708.4948 42401.8285 41082.0955 39749.1652 38402.9056 37043.1834

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


1743.75127 1743.75127 1743.75127 1743.75127 1743.75127 1743.75127 1743.75127
300.378741 285.945016 271.366953 256.64311 241.772029 226.752236 211.582246
1443.37252 1457.80625 1472.38431 1487.10815 1501.97924 1516.99903 1532.16902
28594.5016 27136.6953 25664.311 24177.2029 22675.2236 21158.2246 19626.0556

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


1743.75127 1743.75127 1743.75127 1743.75127 1743.75127 1743.75127 1743.75127
117.322977 101.058694 84.6317686 68.0405737 51.2834668 34.3587888 17.264864
1626.42829 1642.69257 1659.1195 1675.71069 1692.4678 1709.39248 1726.4864
10105.8694 8463.17686 6804.05737 5128.34668 3435.87888 1726.4864 0
BALANCE GENERAL AL 2018

ACTIVO IMPORTE $ PASIVO IMPORTE $


ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Act. Disponible Proveedores 4,000.00
Caja 2,000.00 Ctas. Por Pagar 2,800.00
Bancos 65,000.00 Impuestos por Pagar
Act. Exigible IUE 3,000.00
Ctas.por Cobrar 5,800.00 IT 280.00
Act. Realizable IVA 1,200.00
Inventario 2,800.00 Porcion Cte. Hipoteca 15,456.82
TOTAL ACT. CTE 75,600.00 TOTAL PASIVO CTE. 26,736.82
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Terrenos 40,000.00 Hipoteca 37,043.18
Vehiculos 35,000.00 TOTAL PASIVO NO CTE. 37,043.18
(-)Dep. Acum. Veh -7,000.00 TOTAL PASIVO 63,780.00
Muebles 15,000.00 PATRIMONIO NETO
(-) Dep. Acum. Muebles -1,500.00 Capital 70,600.00
Equipos Computacion 8,000.00 Utilid. No Distribuidas 23,400.00
(-) Dep. Acum. Compt. -2,000.00 Utilid. Gestion 4,000.00
Reserva Legal 1,320.00
TOTAL ACT NO CTE 87,500.00 TOTAL PATRIMONIO NETO 99,320.00
TOTAL ACTIVO 163,100.00 TOTAL PASIVO + TOTAL NETO 163,100.00