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PAÍS: España FRECUENCIA: Lunes a sábados

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TARIFA: 21010 € E.G.M.: 134000
4 Expansión Martes 9 abril 2019
ÁREA: 1180 CM² - 110% SECCIÓN: PORTADA
EMPRESAS
9 Abril, 2019

RADIOGRAFÍA DEL SECTOR DE AUDITORÍA

Deloitte, PwC, EY y KPMG crecen un


7,85% por el empuje de la consultoría
FACTURAN 2.252 MILLONES EN 2018/ Las ‘Big Four’ recuperan el ritmo de crecimiento precrisis. El área consultoría supone ya más
de un tercio de sus ventas y se aproxima a auditoría, que sigue siendo la piedra angular del negocio excepto para Deloitte.

Rebeca Arroyo. Madrid PwC continúa segunda en


Deloitte, PwC, EY y KPMG LAS CUENTAS DE LAS CUATRO GRANDES *Incluye asesoramiento en transaciones
el ránking, con unos ingresos
Facturación de 2018, en mill de euros.
consolidan su tendencia alcis- de 582 millones. La compañía
ta en España y recuperan el Deloitte PwC EY KPMG liderada por Gonzalo Sán-
ritmo de crecimiento precri- Asesoramiento Asesoramiento
chez facturó un 4% más gra-
sis gracias al empuje de con- Auditoría Legal/ Auditoría Auditoría Legal/ Auditoría cias a la evolución positiva del
transacciones Tributario transacciones 228,1
sultoría y legal, dos de las 222,5 236 192 Tributario área de auditoría, que creció
76,9 155,8 54,6
89,5
áreas con mayor recorrido en un 6,8% en 2018. PwC, junto a
los últimos años. Legal/ Legal/ KPMG, es una de las claras
En concreto, las cuatro Tributario Tributario vencedoras del baile de audi-
113,3 123,6
grandes firmas de servicios toras propiciado por la nor-
profesionales sumaron unos mativa que entró en vigor en
ingresos conjuntos de 2.252 España en junio 2016 y que
Consultoría Consultoría* Consultoría Consultoría*
millones de euros, lo que su- 190,1 85,5 134,3 obliga a las compañías a cam-
pone una mejora del 7,85% 349,3 biar de auditor, al menos, cada
respecto al año anterior y el TOTAL: 762 9,5% TOTAL: 582 4% TOTAL: 455,7 6,9% TOTAL: 451,9 11,2% 10 años.
mejor dato registrado desde
2009, que supuso un año de Efectos de la Ley
inflexión antes de la ralentiza-
Evolución del crecimiento Comportamiento de las líneas de negocio Peso por cada actividad PwC es el auditor de Santan-
de las firmas En millones de euros. Incr. En porcentaje.
ción provocada por el cambio En porcentaje. 7,85
2017 2018 (en %) 2017 2018 der, la compañía del Ibex que
de ciclo en la economía. más honorarios paga por ser-
840,4 40
Si se toma como referencia 7,02 Auditoría
878,6
4,54 Auditoría
39
vicios de auditoría. Además,
el año de inicio de la crisis, 6,80 revisa las cuentas de Aceri-
2008, las Big Four han dispa- 679,6 32 nox, Bankinter, CaixaBank,
Consultoría 11,71 Consultoría
rado sus ingresos más de un 5,54 759,2 34 Cie Automotive, Colonial,
70%. Estas compañías, que 5,72 Ence, Repsol, Telefónica y
suman una plantilla conjunta Legal/Tributario 448,6 7,49 Legal/Tributario 21 Viscofan.
de más de 19.550 empleados 482,2 21 La tercera en el ránking es
tras generar 1.316 nuevos 119,4 6
EY que, tras crecer un 6,9%,
puestos de trabajo en 2018, Asesor. Financ. y otros 10,13 Asesor. Financ. y otros facturó 455,7 millones. Las
2014 2015 2016 2017 2018 131,5 6
mantienen el empleo entre dos áreas con mejor compor-
sus pilares de crecimiento. Fuente: Elaboración propia a partir de la información facilitada por las firmas Expansión tamiento del grupo fueron
consultoría, que creció un
Por divisiones 24%, y asesoramiento legal y
Por negocios, auditoría sigue tributario, que mejoró un
siendo el área con más peso 11%, hasta 85,5 millones y
en el computo de facturación, 123,6 millones, respectiva-
con un 39% del total, aunque mente. La compañía com-
cede terreno respecto a otras pensó así la caída del 1,8% en
áreas como consultoría y le- auditoría, hasta 192 millones,
gal. En total, los ingresos por tras ceder las cuentas de Te-
auditoría de Deloitte, PwC, lefónica e Iberdrola, que ga-
EY y KPMG ascendieron a naron PwC y KPMG, respec-
878,6 millones, un 4,54% más. tivamente.
Consultoría, por su parte, KPMG, cuarta en la clasifi-
representa ya el 34% del total cación, se acerca a EY tras au-
de los ingresos de las Big Four, mentar su facturación un
con 759 millones de euros y 11,2%, hasta 451,9 millones. La
un crecimiento del 11,7%, mejora respondió al creci-
mientras que legal y tributa- miento en auditoría, donde
rio, con 482 millones de eu- mejoró un 13,7%, hasta 228 mi-
ros, representa el 21% tras co- Fernando Ruiz, presidente Gonzalo Sánchez, presidente José Luis Perelli, presidente Hilario Albarracín, presidente llones. Ya supone algo más de
sechar un avance interanual de Deloitte España. de PwC España. de EY España. de KPMG España. la mitad de su negocio. KPMG
del 7,5%. Los servicios de ase- audita a Acciona, Aena, ACS,
soramiento financiero y en Banco Sabadell, BBVA, Ende-
transacciones –que algunas Deloitte factura un PwC crece un 4% EY se dispara en KPMG factura un sa, Grifols, Iberdrola, Mapfre y
firmas como PwC y KPMG 9,5% más y consolida y, por primer vez, consultoría (+24%) 11,2% más gracias REE, aunque algunos de estos
integran en el área de consul- su liderazgo gracias al supera a Deloitte y legal (+11%) y a auditoría, que contratos no entrarán en vigor
toría– crecieron un 10,1%, crecimiento en el área en facturación en compensa la caída representa ya la hasta dentro de unos años y no
hasta 131,5 millones. de consultoría el área de auditoría en auditoría (-1,8%) mitad de su negocio será hasta entonces cuando la
Por compañías, Deloitte se firma se apunte los ingresos
mantiene un año más como la correspondientes. KPMG ele-
empresa con mayor factura- 762 millones de euros, lo que miento experimentado en en una tendencia que también en 2018 los servicios de con- vó también sus ingresos en
ción y amplía la distancia res- supone una mejora del 9,5%. consultoría (+16,12%), en ase- se está produciendo a nivel sultoría de Deloitte represen- consultoría y asesoramiento fi-
pecto a PwC, su más inmedia- La compañía compensó la soramiento financiero y tran- mundial y consiste en reforzar taron el 46% del total de su ne- nanciero (+7,4%), y en legal y
to rival. En 2018, la firma pre- caída del 0,4% en auditoría, sacciones (+12,1%) y en legal y otras áreas distintas a audito- gocio, frente al 29% del área tributario (+10,9%).
sidida por Fernando Ruiz ob- que también incluye los servi- tributario (+9,9%). ría y lograr un balance más de auditoría, que hasta hace
tuvo unos ingresos totales de cios de riesgos, con el creci- En España, Deloitte ahonda equilibrado. En este sentido, poco era su negocio principal. La Llave / Página 2

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EMPRESAS
9 Abril, 2019

Las firmas medianas LAS FIRMAS DE SERVICIOS PROFESIONALES, EN ORDEN (1)


Puesto
2018 Nombre
Firma/Red/ Ránking de facturación total (incluye auditoría, consultoría, legal y
Asociación* fiscal entre otros servicios), en millones de euros.

aumentan sus 1
2
3
Deloitte
PwC
EY
Firma
Firma
Firma 455,7
582
762

Total 4 grandes:

ingresos un 9%
4 KPMG Firma 451,9 2.251,6 mill. €
5 BDO Firma 94,81
6 Grant Thornton Firma 77,42
7 ETL Global Firma 65,38
8 Auren Firma 57,1
HASTA 684 MILLONES/ El conjunto del sector, incluyendo a los
9 Adade Red 39,88
cuatro grandes grupos, facturó 2.936 millones el año pasado. 10 PKF Attest Red 39,66
11 Mazars Firma 34,1
R. Arroyo. Madrid Completa el top 10 del sec- 12 Crowe Red 31,8
El sector de las firmas de ser- DISTRIBUCIÓN tor PKF Attest, a la que sigue 13 Moore Stephens Red 28,3
vicios profesionales cerró el Del total de ingresos, Mazars, con unos ingresos de 14 Eudita Red 23,98 Facturación (2)
pasado ejercicio con una fac- 39,7 y 34,1 millones. En millones de euros.
los servicios de 15 Kreston Iberaudit Red 21,08
2017 2018
turación conjunta de 2.936 Por áreas de negocio, la que
millones, lo que supone un auditoría fueron los más peso aglutinó en el cóm-
16 HLB España Firma 16,7 8,16%
que más peso tuvie- 17 Baker Tilly Firma (3) 16,4 7,85%
crecimiento interanual del puto total de ingresos del sec- 2.714 2.936
8,2%. Esta mejora supone una ron, con 1.090 millo- tor fue la auditoría. En con- 18 UHY Red 14,1 2.088 2.252 9,2%
consolidación de la tendencia nes (37% del total), creto, las firmas del sector in- 19 VIR Audit Firma 12,61
626 684
al alza experimentada en la seguidos de consul- gresaron más de 1.090 millo- 20 Russell Bedford Asociación 11
última década, según se des- toría (870 millones), nes de euros en este segmento 21 Sfai Spain Firma 9,7 Total del Cuatro Resto del
prende del ránking elaborado legal (775 millones) el pasado ejercicio, en línea sector Grandes mercado*
22 Bnfix Red 9,62
por EXPANSIÓN, que inclu- con el año anterior. Auditoría (2) Sin las Cuatro Grandes.
y asesoramiento 23 Faura Casas Asociación 9
ye los datos de 40 compañías. es todavía el motor del sector
A esta mejora contribuyó, en transacciones y supone el 37% del negocio. 24 Audalia Nexia Firma 8,85
en gran medida, la evolución (200 millones). Por detrás se sitúa consulto- 25 Morison ACPM Firma 8,8
de las cuatro grandes firmas ría, con unos ingresos de casi 26 Busquet Firma 7,78
(Deloitte, PwC, EY y KPMG), 870 millones. Los ingresos de 27 Audiaxis Auditores Firma 6,4
que mejoraron sus cifras un millones. La firma presidida este negocio se incrementa-
28 Prime Global Asociación 6,1
7,85%, hasta 2.252 millones por Alfonso Osorio creció un ron un 10% el pasado año y re-
(ver página anterior). 9,7%, mientras que la liderada presentaron el 30% de la fac- 29 Nexso Firma 4,85
TOTAL SECTOR
A mayor ritmo (+9%) au- por Alejandro Martínez Bo- turación conjunta del sector, 30 GAP Elizalde Audicon Asociación 3,75
2.936 mill. €
mentaron sus ingresos el año rrell avanzó un 6,49%. siendo el área con mejor com- 31 MGI Asociación 3,74
pasado las firmas medianas y Por su parte, tras disparar portamiento el pasado año. 32 Uniaudit Oliver Camps Firma 3,7
(1) Las firmas presentes en el ránking superan
el millón de euros de ingresos.
pequeñas, con 684 millones un 18% su facturación, la fir- Los otros dos segmentos por 3,69
(3) Incluye asociadas en red española en fase
33 GRM Audit Red de integración.
de euros, como resultado de la ma de origen alemán ETL facturación son legal y tributa-
34 Cortés & Pérez Auditores Firma 3,15 * Firma: Empresas o grupos de empresas que
apuesta del sector por diversi- consolida su séptima posición rio, con 775 millones (+26%), y compartan propiedad, control, gestión y una
ficar sus servicios e integrar en el listado con unos ingresos los servicios asociados al ase- 35 Pleta Firma 2,82 marca comercial en España.
Red: Empresas que cooperen, compartiendo
equipos especializados en el pasado año de 65,38 millo- soramiento en transacciones, 36 Morera Asesores & Auditores Firma 2,1 una marca comercial en los informes de
auditoría, recursos, procedimientos de trabajo
áreas con más recorrido. nes de euros, por delante de con casi 200 millones (+7%). 37 Gab. Téc. de Auditoría y Consultoría Firma 1,51
y control aunque no compartan propiedad y
control efectivo.
Por detrás de las denomi- Auren, con 57 millones, y de 38 Forward Economics Firma 1,5
Asociación: Firmas independientes con
acuerdos de cooperación.
nadas Big Four, se sitúan Adade, con casi 40 millones Mañana: 39 GNC Auditores y Asesores Firma 1,45
BDO, con unos ingresos de de euros. La progresión de Evolución del empleo en 40 Castellá Firma 1,11
94,81 millones de euros, y ambas fue del 8,97% y del el sector durante 2018
Grant Thornton, con 77,42 4,53%, respectivamente. Fuente: Elaboración propia a partir de datos de las compañías Expansión

Oportunidades en ciberseguridad y ‘compliance’


R.A. Madrid número de informes emitidos carle más tiempo al análisis y Según apunta, “las grandes
Las auditoras puras empiezan todavía no ha alcanzado los a otras labores que aportan compañías internacionales
a ser una rara avis en el sector niveles precrisis”. más valor añadido”, apunta. cada vez son más grandes y
en España. El negocio de la Entre los desafíos del sector Respecto a las nuevas de- los despachos pequeños se in-
auditoría no tiene un gran po- figuran la presión a la baja de mandas, Carlos Puig de tegran en las medianas. De es-
tencial de crecimiento, por lo los honorarios, la captación y Travy, presidente del Regis- ta forma, se tiende a un grupo
que las firmas tienden cada retención de clientes, la atrac- tro de Economistas Auditores de grandes compañías, Big
vez más a diversificar su ne- ción de talento y la adaptación (REA), destaca el asesora- Four y otras con presencia in-
gocio y ofrecer servicios aña- al entorno digital y a la nueva miento en protección de da- ternacional, y otras locales”.
didos y, en el caso de las com- legislación y normativa técni- tos, compliance y ciberseguri- En cuanto a los desafíos por
pañías medianas y pequeñas, ca internacional a aplicar. dad: “El peso de la auditoría es resolver, ambos recuerdan
a ganar tamaño a través de la “Los auditores están obli- cada vez menor en términos que siguen pendientes del
integración con otras firmas o gados a adaptarse a su entor- generales. Asesorar a las em- nuevo reglamento de la Ley
despachos. no a la misma velocidad que presas en la adaptación a las de Auditoría. “Los cambios de
Para el presidente del Insti- sus clientes y, en algunos te- nuevas normas europeas es Gobierno han hecho que la
tuto de Censores Jurados de mas, tienen que ir un paso por una oportunidad. La normati- tramitación esté siendo un
Cuentas de España (Icjce), delante. La adaptación a la va de información no finan- proceso muy largo, lo que está
Ferrán Rodríguez, el número nueva regulación es el reto ciera y diversidad aprobada a generando incertidumbre.
de informes y el empleo con- más importante y tenemos finales de 2018 será, por ejem- Esperamos que para el nuevo
Elena Ramón

tinuará creciendo “con mode- que utilizar las nuevas tecno- plo, un revulsivo”. Ejecutivo sea una prioridad y
ración; la evolución de estos logías para lograrlo. Nos de- Puig alerta de la gran con- que también lo sean las mejo-
últimos años, que esperemos ben ayudar a reducir los pro- centración del sector en torno ras del texto que conocemos
que continúe, es positiva, aun- cesos repetitivos y burocráti- a las Big Four y reitera la nece- en estos momentos”, explica Ferrán Rodríguez Arias, Carlos Puig de Travy,
que también es cierto que el cos para que podamos dedi- sidad de “abrir el mercado”. Rodríguez. presidente del Icjce. presidente de REA.

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