ENCABEZADO REF: P

EMPRESA Yanbal Ecuador S.A.

PERIODO 2015
TEMA Archivo Permanente

APLICA
REFERENCIA DOCUMENTO OBSERVACIONES
SI NO
P1 Acta de Constitución (copia de los estatutos y aumento de capital) c
P2 Escritura de Venta de acciones y participaciones c
P3 RUC del Contribuyente c
P4 Infomes sumarios de sanción c
P5 Resolución de notificación de contribuyentes especiales c
P6 Nombramiento de Representante Legal c
P7 Copia de cédula y papeleta de votación del Representante Legal c
P8 Copia de cédula y papeleta de votación del Contador General c
P9 Copias de convenios y contratos de clientes-proveedores c
P10 Políticas contables, tributarias y de control c
P11 Normativa relacionada con el giro del negocio de la empresa c
P12 Acta de Junta de General de Accionistas c
P13 Acta de Controles, Fiscalizaciones anteriores c
P14 Informe de Auditoría Externa c
P15 Organigrama Funcional y Estructural c
P16 Otra Información Relevante c
P17 Otros Informes c

Elaborado por: Alejandra Lara

Revisado por: Mauricio Coronado
ACTA DE CONSTITUCIÓN (COPIA DE LOS ESTATUTOS Y AUMENTO DE CAPITAL)

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINADO(S) N/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINACIÓN N/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Llevar un control de la constitución y reformas que se den en la empresa

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

Archivo completo

3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

La Empresa fue constituida el 23 de septiembre de 1957 bajo el nombre de Nardal S.A., su residencia cambió de Guayaquil a Q
El representante Legal fue el Sr. Fernando Belmont desde el año 1957 al año 1987, el Sr. Richard Watson desde el año desde
el año 1987 hasta el año 2007 y desde el Año 2007 hasta la fecha de la auditoría permanece el Sr. Carlos Gallegos.

5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :
CÓDIGO DEL PAPEL DE TRABAJO
P1
esidencia cambió de Guayaquil a Quito el 13 de enero de
hard Watson desde el año desde
el Sr. Carlos Gallegos.

FECHA FIRMA
ESCRITURA DE VENTA DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINADO(S) N/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINACIÓN N/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Llevar un control de las reformas que se den en la empresa

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

Archivo completo

3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con Pasaporte
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

La empresa cambió su residencia a la cuidad de Quito, por temas de calidad en los productos
al momento de almacenarlos

5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO FECHA
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :
CÓDIGO DEL PAPEL
DE TRABAJO
P2
FIRMA

Indice
 CÓDIGO DEL PAPEL DE
TRABAJO
P3

RUC DEL CONTRIBUYENTE

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINADN/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINAN/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Llevar un control de la constitución y reformas que se den en la empresa

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

Archivo completo

3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con Base de Datos Superintendencia de Compañías
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

La empresa tiene como objeto social la fabricación de cosmeticos y artículos
de bisturería fina.

5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :

Indice
 CÓDIGO DEL PAPEL DE
TRABAJO
P4

INFOMES SUMARIOS DE SANCIÓN

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINADN/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINAN/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Revisar los informes sumarios de sanción de periodos anteriores

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

La Empresa no tiene informes de sanción anteriores
5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :
 CÓDIGO DEL PAPEL DE
TRABAJO
P5

RESOLUCIÓN DE NOTIFICACIÓN DE CONTRIBUYENTES ESPECIALES

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINADN/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINAN/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Revisar si el contribuyente ha sido notificado como Contribuyente Especial

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

 099 0340234001 Yanbal Ecuador S.A. Quito

Archivo Completo

3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con Base de datos AT
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

La Empresa fue notificada por parte de la Administración Tributaria como
Contribuyente Especial en el año 1995.

5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :

Indice
 CÓDIGO DEL PAPEL DE TRABAJO
P6

NOMBRAMIENTO DE REPRESENTANTE LEGAL

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINADN/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINAN/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Conocer quien fue designado como representante legal

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

Archivo Completo

3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

En junio del 2015 el Sr. Carlos Augusto Gallegos de nacionalidad peruana
fue designado por la Junta d eAccionistas como Representante Legal

5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :
 CÓDIGO DEL PAPEL DE TRABAJO
P7

COPIA DE CÉDULA Y PAPELETA DE VOTACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINADN/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINAN/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Obtener Información del Representante Legal

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

 Carlos Agugusto Gallegos

3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con RUC
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

El representante Legal de la Compañía es el Sr. Carlos Agusto Gallegos
de nacionalidad peruana

5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :

Indice
 CÓDIGO DEL PAPEL DE
TRABAJO
P8

COPIA DE CÉDULA Y PAPELETA DE VOTACIÓN DEL CONTADOR GENERAL

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINADN/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINAN/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Obtener Información del Contador General

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

VILLACIS VILLACIAS
EDGARJOSELITO
 VILLACIS VILLACIAS EDGAR JOSELITO

3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con RUC
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

El contador general de la empresa es el Sr. Edgar Villacís

5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :

Indice
 CÓDIGO DEL PAPEL DE TRABAJO
P9

COPIAS DE CONVENIOS Y CONTRATOS DE CLIENTES-PROVEEDORES

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINADN/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINAN/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Llevar un control de la constitución y reformas que se den en la empresa

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con confirmación de proveedor
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

La Empresa tiene como principal proveedor a Propiedades e Inmuebles S.A.
quien es una parte relacionada y que es dueña de las oficinas donde funciona
Yanbal Ecuador S.A.

5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :
Indice
 CÓDIGO DEL PAPEL
DE TRABAJO
P10

POLÍTICAS CONTABLES, TRIBUTARIAS Y DE CONTROL

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINADN/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINAN/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Entender las principales políticas contables

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

Archivo completo

3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

Existe un monto alto en provisión por cuentas por cobrar, debido a la naturaleza
del negocio existe alta morosidad, por lo tanto la compañía tiene una política para
cuentas por cobrar las mismas que sustentan los cálculos de las provisiones
existentes.

5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :

Indice
 CÓDIGO DEL PAPEL DE
TRABAJO
P11

NORMATIVA RELACIONADA CON EL GIRO DEL NEGOCIO DE LA EMPRESA

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINADN/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINAN/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Llevar un control sobre normativa importante que tenga relevancia en la empresa

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

Archivo Completo
3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con Resolución de AT
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

El contribuyente se dedica a la fabricación de perfumes por lo tanto tienen un
impacto importante sobre el tema de ICE, por lo tanto la resolución NAC-DGERCGC15-3194
tiene relevancia sobre el cálculo de ICE en el contribuyente y constituye un riesgo alto

5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :

Indice
 CÓDIGO DEL PAPEL DE
TRABAJO
P12

ACTA DE JUNTA DE GENERAL DE ACCIONISTAS

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINADN/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINAN/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Revisar la última Junta General de Accionistas

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

Archivo completo

3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con RUC
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

La Empresa fue constituida el 23 de septiembre de 1957, su residencia cambió de Guayaquil a Qu
El representante Legal fue el Sr. Fernando Belmont desde el año 1957 al año 1987, el Sr. Richar
el año 1987 hasta el año 2007 y desde el Año 2007 hasta la fecha de la auditoría permanece el Sr.

5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :

Indice
 CÓDIGO DEL PAPEL DE
TRABAJO
P13

ACTA DE CONTROLES, FISCALIZACIONES ANTERIORES

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINAN/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINN/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Llevar un control de la fiscalizaciones anteriores si aplica

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

La empresa no tiene fiscalizaciones anteriores

5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :

Indice
 CÓDIGO DEL PAPEL DE
TRABAJO
P14

INFORME DE AUDITORÍA EXTERNA

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINAN/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINN/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Revisar el informe de auditoría externa del año revisado

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

Archivo completo

3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

La compañía tiene una opinión razonable sobre la información
financiera del año revisado por parte de sus auditores externos Price
Waterhouse Cooper

5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :

Indice
 CÓDIGO DEL PAPEL
DE TRABAJO
P15

ORGANIGRAMA FUNCIONAL Y ESTRUCTURAL

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINAN/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINN/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Entender la organización del contribuyente

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

La empresa dentro de su organización tiene el departamento legal
en donde está el área de gestión tributaria que es con quien nos vamos a
relacionar directamente para la obtención de información

5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :

Indice
 CÓDIGO DEL PAPEL DE TRABAJO
P16

OTRA INFORMACIÓN RELEVANTE

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINADN/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINAN/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Revisar si existe información relevante del contribuyente para la revisión efectuada

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con Base de Datos Supercías
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

Los accionistas de la compañía son Yanbal Latam Enterprises S.L. y Jaffer Enterprises

5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :

Indice
 CÓDIGO DEL PAPEL DE
TRABAJO
P17

OTROS INFORMES

RUC CONTRIBUYENTE 0990340234001

RAZÓN SOCIAL Yanbal Ecuador S.A.
IMPUESTO(S) DETERMINADN/A
PERIODO(S) N/A
AÑO(S) 2015
NO: ORDEN DE DETERMINAN/A

1. OBJETIVO / ALCANCE

Revisar si existen informes importantes del contribuyente para la revisión efectuada

2. CUERPO DEL PAPEL DE TRABAJO

3. MARCAS DE AUDITORÍA
P Verificado Con
O Inconsistencia
¥ Inspeccionado
∑ Sumado
© Confrontado con evidencia física

4. COMENTARIOS, OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES

Dentro del informe del Gerente General, el Sr. Carlos Gallegos manifiesta
que hizo uso de la ley de remisión en el año 2015 para cancelar deudas por mora
en presentación de declaraciones.

5. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
Elaborado por: Alejandra Lara
Revisado por: Mauricio Coronado
Supervisado por :

Indice