1 PRESUPUESTO VENTAS 2 PRESUPUESTO PRODUCC

VENTAS ESPERADAS INV FINAL PRODUCTO TERMINADO

UNIDADES $ 84,000 + INV FINAL PRODUCTO EN PROCESO
PRECIO UNITARIO $ 110,000 + VENTAS PRESUPUESTADAS
VENTAS TOTALES $ 9,240,000,000 = TOTAL UNIDADES DISPONIBLES
- INV INICIAL PRODUCTO TERMINAD
PRESUPUESTO RECAUDO VENTAS - INV INICIAL PRODUCTO EN PROCE
CONTADO 94% $ 8,685,600,000 = PRODUCCION REQUERIDA
CREDITO 6% $ 554,400,000
TOTAL 100% $ 9,240,000,000

3 PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

INSUMO M.P. POR UNIDAD UNIDAD MEDIDA (X)UNIDAD A PRODUCIR (=)TOTAL REQUERIMIENTO
A 0.25 Kg 94,592 23,6
B 25 Cm 94,592 2,364,8
C 50 Cm2 94,592 4,729,6

4 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

INSUMO M.P. A UTILIZAR (+)INV FINAL M.P. (-)INV INICIAL M.P. (=)M.P. A COMPRAR
A 23,648 3,780 900 26,528
B 2,364,800 378,000 160,000 2,582,800
C 4,729,600 756,000 0 5,485,600
TOTAL

5 PRESUPUESTO DE PAGO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

FORMA PAGO PROCENTAJE VALOR
CONTADO 70% $ 2,330,285,983
CREDITO 30% $ 998,693,993
TOTAL 100% $ 3,328,979,976

6 PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

CONCEPTO M.P. A M.P. B M.P. C
INV INICIAL (UNID) 900 1,600 0
X COSTO UNI INICIAL $ 100,000 $ 20,000 $ 2,000
= VALOR INV INICIAL $ 90,000,000 $ 32,000,000 $ -
+ PTO DE COMPRA $ 2,785,440,000 $ 542,388,000 $ 1,151,976
(+) = M.P. DISPONIBLE $ 2,875,440,000 $ 574,388,000 $ 1,151,976
INV FINAL (UNID) 3,780 378,000 756,000
X COSTO UNITARIO $ 105,000 $ 210 $ 0.21
(-) = INV. FINAL $ 396,900,000 $ 79,380,000 $ 158,760
VALOR TOTAL PTO
(=) . CONSUMO $ 2,478,540,000 $ 495,008,000 $ 993,216

TOTAL
$ 2,974,541,216
7 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
PROCESO MINUTOS (X)UNID PRODUCIR (=)TIEM TOTAL MIN (X)COSTO MINUTO
1 25 94,592 2,364,800 $ 70
2 40 94,592 3,783,680 $ 70
3 10 94,592 945,920 $ 70
TOTAL
GRAN TOTAL

8 PRESUPUESTO DE PAGO DE MANO DE OBRA 9

COSTO DE MANO DE OBRA
+ PRESTACIONES SOCIALES
= PAGOS 2016
+ CUENTAS X PAGAR EMPLEADOS
= TOTAL
$ 496,608,000
$ 201,814,456
$ 698,422,456
$ 18,346,769
$ 716,769,225

10 PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS

CIF % TOTAL
$ 1,107,393,132 65% $ 719,805,536

11 PRESUPUESTO DE PAGO CIF 12

CIF
- DEPRECIACIONES
= SUBTOTAL
PAGOS 2016 (70%)
CUENTAS X PAGAR PROVEE.
$ 1,107,393,132
$ 15,500,000 -
$ 1,091,893,132 =
$ 764,325,193
$ 327,567,940

13 PRESUPUESTO DE COSTO UNITARIO ESTÁNDAR

MATERIA PRIMA
INSUMO CANTIDAD X UNI COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
A 0.25 $ 105,000.00 $ 26,250.00
B 25 $ 210.00 $ 5,250.00
C 50 $ 0.21 $ 10.50
COSTO TOTAL UNITARIO ESTÁNDAR M.P. $ 31,510.50

MANO DE OBRA
PROCESO CANTIDAD MIN COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
1 25 $ 101.03 $ 2,525.75
2 40 $ 101.03 $ 4,041.20
3 10 $ 101.03 $ 1,010.30
COSTO TOTAL UNITARIO ESTÁNDAR M.P. $ 7,577.25

14 PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

INSUMO CANTIDAD PRECIO TOTAL
 A 3,780 $ 105,000 $ 396,900,000
B 378,000 $ 210 $ 79,380,000
C 756,000 $ 0.21 $ 158,760
TOTAL INVENTARIO DE MATERIA PRIMA $ 476,438,760

15 ESTADO DE COSATOS DE MERCANCIA VENDIDA PRESUPUESTADA

MATERIA PRIMA UTILIZADA $ 2,974,541,216
+ PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA $ 716,769,225
+ COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 1,107,393,132
= COSTOS DE PRODUCCION DEL PERIODO $ 4,798,703,573
+ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO EN PROCESO $ 2,256,000
= COSTO DE PRODUCCION EN PROCESO $ 4,800,959,573
- INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO EN PROCESO $ 62,426,807
= COSTO DE PRODUCCION TERMINADA $ 4,738,532,765
+ INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO $ 1,920,000
= COSTO DE MERCANCIA DISPONIBLE $ 4,740,452,765
- INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO $ 480,010,846
= COSTO DE MERCACIA VENDIDA $ 4,260,441,920

16 ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO P Y G

VENTAS $ 9,240,000,000
- COSTOS DE VENTAS $ 4,260,441,920
= UTILIDAD BRUTA DE VENTAS $ 4,979,558,080
- GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 719,805,536
- GASTOS FINANCIEROS $ 25,000,000
= UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS $ 4,234,752,544
- IMPUESTO DE RENTA (35%) $ 1,482,163,391
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 2,752,589,154
- RESERVA LEGAL (10%) $ 275,258,915
= UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,477,330,239

17 FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO

+ INGRESOS DE EFECTIVOS
VENTAS CONTADO $ 8,685,600,000
+ RECUPERACION DE CARTERA $ 376,200,000
= TOTAL ENTRADAS EFECTIVO $ 9,061,800,000
- SALIDA DE EFECTIVO
PAGO DE IMPUESTOS $ 371,910,000
+ MANO DE OBRA $ 496,608,000
+ PRESTACIONES SOCIALES $ 201,814,456
+ COSTOS INDIRECTOS $ 764,325,193
+ GASTOS ADMON Y VENTAS $ 566,564,429
+ PROVEEDORES $ 2,444,385,983
+ OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 450,000,000
+ INTERESES $ 25,000,000
+ CUENTAS POR PAGAR $ 60,000,000
+ UTILIDAD ACUMULADA $ 93,500,000
 = TOTAL SALIDA EFECTIVO $ 5,474,108,060
= EFECTIVO DEL PERIODO $ 3,587,691,940
+ SALDO INICIAL $ 76,200,000
= SALDO EFECTIVO $ 3,663,891,940

18 BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

ACTIVOS
+ ACTIVOS CORRIENTES
CAJA $ 3,663,891,940
+ DEUDORES CLIENTES $ 596,200,000
+ INVENTARIO DE MATERIA PRIMA $ 476,438,760
+ INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO $ 62,426,807
+ INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO $ 480,010,846
= TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES $ 5,278,968,353
+ PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENO $ 550,000,000
+ CONSTRUCCION Y EDIFICACION $ 630,000,000
+ MAQUINARIA Y EQUIPO $ 580,000,000
- DEPRECIACION $ 217,100,000
= TOTAL DE PLANTA Y EQUIPO $ 1,542,900,000
= TOTAL ACTIVOS $ 6,821,868,353

PASIVOS
+ PASIVOS CORRIENTES
PROVEEDORES NACIONALES $ 1,375,161,932
+ OBLIGACIONES LABORALES $ 18,346,769
+ CUENTAS POR PAGAR $ 15,000,000
+ IMPUESTOS POR PAGAR $ 1,482,163,391
+ ACREEDORES VARIOS $ 141,641,107
+ OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 50,000,000
= TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 3,082,313,199
+ PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 95,000,000
= TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 95,000,000
= TOTAL PASIVOS $ 3,177,313,199

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES $ 206,376,000
+ RESERVA LEGAL $ 290,258,915
+ UTILIDADES ACUMULADAS $ 670,590,000
+ UTILIDADES DEL EJERCICIO $ 2,477,330,239
= PATRIMONIO $ 3,644,555,154

PASIVO + PATRIMONIO $ 6,821,868,353 (=) ACTIVOS

 PRESUPUESTO PRODUCCION EN UNIDADES
INV FINAL PRODUCTO TERMINADO 9,450
INV FINAL PRODUCTO EN PROCESO 1,229
VENTAS PRESUPUESTADAS 84,000
TOTAL UNIDADES DISPONIBLES 94,679
INV INICIAL PRODUCTO TERMINADO 40
INV INICIAL PRODUCTO EN PROCESO 47
PRODUCCION REQUERIDA 94,592

MA
(=)TOTAL REQUERIMIENTO
23,648
2,364,800
4,729,600

E MATERIA PRIMA
(=)M.P. A COMPRAR (X)COSTO UNIT M.P. (=)COSTO TOTAL M.P
26,528 $ 105,000 $ 2,785,440,000
2,582,800 $ 210 $ 542,388,000
5,485,600 $ 0.21 $ 1,151,976
TOTAL $ 3,328,979,976
OBRA
(=)TOTAL COSTO M.O PRESTACIONES SOC. (44,333%)
$ 165,536,000 $ 73,387,075
$ 264,857,600 $ 117,419,320
$ 66,214,400 $ 29,354,830
$ 496,608,000 $ 220,161,225
$ 716,769,225

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DETALLE BASE (X)% (=)TOTAL
MATERIA PRIMA $ 2,974,541,216 30% $ 892,362,365
MANO DE OBRA $ 496,608,000 30% $ 148,982,400
PRESTACIONES SOC. $ 220,161,225 30% $ 66,048,367
TOTAL $ 1,107,393,132

PRESUPUESTO PAGO ADMINISTRACION Y VENTAS

TOTAL GASTOS ADMIN $ 719,805,536
DEPRECIACIONES $ 11,600,000
SUBTOTAL $ 708,205,536
PAGOS 2016(80%) $ 566,564,429
CUENTAS X PAGAR ACREEDOR $ 141,641,107

O UNITARIO ESTÁNDAR

COSTO INDIRECTO DE FABRICACION ESTÁNDAR

COSTO CIF (÷)UNIDADES PRODU (=)TOTAL COSTO
$ 1,107,393,132 $ 94,592.00 $ 11,707.05

COSTO TOTAL UNITARIO $ 50,794.80

INVENTARIO FINAL DE RODUCTO EN PROCESO

CANTIDAD PRECIO TOTAL
 1,229 $ 50,795 $ 62,426,807
INVENTARIO FINAL DE RODUCTO EN TERMINADO
CANTIDAD PRECIO TOTAL
9,450 $ 50,795 $ 480,010,846
1 PRESUPUESTO VENTAS 2 PRESUPUESTO PRODUCCION EN UNIDADES
VENTAS ESPERADAS INV FINAL PRODUCTO TERMINADO 9,336
UNIDADES $ 83,000 + INV FINAL PRODUCTO EN PROCESO 1,213
PRECIO UNITARIO $ 106,000 + VENTAS PRESUPUESTADAS 83,000
VENTAS TOTALES $ 8,798,000,000 = TOTAL UNIDADES DISPONIBLES 93,549
- INV INICIAL PRODUCTO TERMINADO 40
PRESUPUESTO RECAUDO VENTAS - INV INICIAL PRODUCTO EN PROCESO 47
CONTADO 94% $ 8,270,120,000 = PRODUCCION REQUERIDA 93,462
CREDITO 6% $ 527,880,000
TOTAL 100% $ 8,798,000,000

3 PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

INSUMO M.P. POR UNIDAD UNIDAD MEDIDA (X)UNIDAD A PRODUCIR (=)TOTAL REQUERIMIENTO
A 0.25 Kg 93,462 23,366
B 25 Cm 93,462 2,336,550
C 50 Cm 2
93,462 4,673,100

4 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

INSUMO M.P. A UTILIZAR (+)INV FINAL M.P. (-)INV INICIAL M.P. (=)M.P. A COMPRAR (X)COSTO UNIT M.P. (=)COSTO TOTAL M.P
A 23,366 3,735 900 26,201 $ 105,000 $ 2,751,052,500
B 2,336,550 373,500 160,000 2,550,050 $ 210 $ 535,510,500
C 4,673,100 747,000 0 5,420,100 $ 0.21 $ 1,138,221
TOTAL $ 3,287,701,221

5 PRESUPUESTO DE PAGO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

FORMA PAGO PROCENTAJE VALOR
CONTADO 70% $ 2,301,390,855
CREDITO 30% $ 986,310,366
TOTAL 100% $ 3,287,701,221
6 PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA
CONCEPTO M.P. A M.P. B M.P. C
INV INICIAL (UNID) 900 1,600 0
X COSTO UNI INICIAL $ 100,000 $ 20,000 $ 2,000
= VALOR INV INICIAL $ 90,000,000 $ 32,000,000 $ -
+ PTO DE COMPRA $ 2,751,052,500 $ 535,510,500 $ 1,138,221
(+) = M.P. DISPONIBLE $ 2,841,052,500 $ 567,510,500 $ 1,138,221
INV FINAL (UNID) 3,735 373,500 747,000
X COSTO UNITARIO $ 105,000 $ 210 $ 0.21
(-) = INV. FINAL $ 392,175,000 $ 78,435,000 $ 156,870

(=) . VALOR TOTAL PTO CONSUMO $ 2,448,877,500 $ 489,075,500 $ 981,351

TOTAL
$ 2,938,934,351

7 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

PROCESO MINUTOS (X)UNID PRODUCIR (=)TIEM TOTAL MIN (X)COSTO MINUTO (=)TOTAL COSTO M.O PRESTACIONES SOC. (44,333%)
1 25 93,462 2,336,550 $ 70 $ 163,558,500 $ 72,510,390
2 40 93,462 3,738,480 $ 70 $ 261,693,600 $ 116,016,624
3 10 93,462 934,620 $ 70 $ 65,423,400 $ 29,004,156
TOTAL $ 490,675,500 $ 217,531,169
GRAN TOTAL $ 708,206,669

8 PRESUPUESTO DE PAGO DE MANO DE OBRA 9 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTO DE MANO DE OBRA $ 490,675,500 DETALLE BASE (X)%
+ PRESTACIONES SOCIALES $ 199,403,572 MATERIA PRIMA $ 2,938,934,351 30%
= PAGOS 2016 $ 690,079,072 MANO DE OBRA $ 490,675,500 30%
+ CUENTAS X PAGAR EMPLEADOS $ 18,127,597 PRESTACIONES SOC. $ 217,531,169 30%
= TOTAL $ 708,206,669 TOTAL
10 PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS
CIF % TOTAL
$ 1,094,142,306 65% $ 711,192,499

11 PRESUPUESTO DE PAGO CIF 12 PRESUPUESTO PAGO ADMINISTRACION Y VENTAS

CIF $ 1,094,142,306 TOTAL GASTOS ADMIN $ 711,192,499
- DEPRECIACIONES $ 15,500,000 - DEPRECIACIONES $ 11,600,000
= SUBTOTAL $ 1,078,642,306 = SUBTOTAL $ 699,592,499
PAGOS 2016 (70%) $ 755,049,614 PAGOS 2016(80%) $ 559,673,999
CUENTAS X PAGAR PROVEE. $ 323,592,692 CUENTAS X PAGAR ACREEDOR $ 139,918,500

13 PRESUPUESTO DE COSTO UNITARIO ESTÁNDAR

MATERIA PRIMA
INSUMO CANTIDAD X UNI COSTO UNITARIO COSTO TOTAL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION ESTÁNDAR
A 0.25 $ 105,000.00 $ 26,250.00 COSTO CIF (÷)UNIDADES PRODU (=)TOTAL COSTO
B 25 $ 210.00 $ 5,250.00 $ 1,094,142,306 $ 93,462.00 $ 11,706.81
C 50 $ 0.21 $ 10.50
COSTO TOTAL UNITARIO ESTÁNDAR M.P. $ 31,510.50

MANO DE OBRA COSTO TOTAL UNITARIO $ 50,794.56

PROCESO CANTIDAD MIN COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
1 25 $ 101.03 $ 2,525.75
2 40 $ 101.03 $ 4,041.20
3 10 $ 101.03 $ 1,010.30
COSTO TOTAL UNITARIO ESTÁNDAR M.O. $ 7,577.25

14 PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES INVENTARIO FINAL DE RODUCTO EN PROCESO

INSUMO CANTIDAD PRECIO TOTAL CANTIDAD PRECIO TOTAL
 A 3,735 $ 105,000 $ 392,175,000 1,213 50,794.56 $ 61,613,807
B 373,500 $ 210 $ 78,435,000 INVENTARIO FINAL DE RODUCTO TERMINADO
C 747,000 $ 0.21 $ 156,870 CANTIDAD PRECIO TOTAL
TOTAL INVENTARIO DE MATERIA PRIMA $ 470,766,870 9,336 50,794.56 $ 474,218,055

15 ESTADO DE COSTOS DE MERCANCIA VENDIDA PRESUPUESTADA

MATERIA PRIMA UTILIZADA $ 2,938,934,351
+ PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA $ 708,206,669
+ COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 1,094,142,306
= COSTOS DE PRODUCCION DEL PERIODO $ 4,741,283,327
+ INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO EN PROCESO $ 2,256,000
= COSTO DE PRODUCCION EN PROCESO $ 4,743,539,327
- INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO EN PROCESO $ 61,613,807
= COSTO DE PRODUCCION TERMINADA $ 4,681,925,520
+ INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO $ 1,920,000
= COSTO DE MERCANCIA DISPONIBLE $ 4,683,845,520
- INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO $ 474,218,055
= COSTO DE MERCACIA VENDIDA $ 4,209,627,465

16 ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO P Y G

VENTAS $ 8,798,000,000
- COSTOS DE VENTAS $ 4,209,627,465
= UTILIDAD BRUTA DE VENTAS $ 4,588,372,535
- GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 711,192,499
- GASTOS FINANCIEROS $ 25,000,000
= UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS $ 3,852,180,036
- IMPUESTO DE RENTA (35%) $ 1,348,263,013
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 2,503,917,024
- RESERVA LEGAL (10%) $ 250,391,702
= UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,253,525,321
17
+ INGRESOS DE EFECTIVOS
VENTAS CONTADO
+ RECUPERACION DE CARTERA
= TOTAL ENTRADAS EFECTIVO
- SALIDA DE EFECTIVO
PAGO DE IMPUESTOS
+ MANO DE OBRA
+ PRESTACIONES SOCIALES
+ COSTOS INDIRECTOS
+ GASTOS ADMON Y VENTAS
+ PROVEEDORES
+ OBLIGACIONES FINANCIERAS
+ INTERESES
+ CUENTAS POR PAGAR
+ UTILIDAD ACUMULADA
= TOTAL SALIDA EFECTIVO
= EFECTIVO DEL PERIODO
+ SALDO INICIAL
= SALDO EFECTIVO
FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO
$ 8.270.120.000
$ 376,200,000
$ 8.646.320.000
$ 371,910,000
$ 490,675,500
$ 199,403,572
$ 755,049,614
$ 559,673,999
$ 2,415,490,855
$ 450,000,000
$ 25,000,000
$ 60,000,000
$ 93,500,000
$ 5,420,703,540
$ 3.225.616.460
$ 76,200,000
$ 3.301816.460

18 BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

ACTIVOS
+ ACTIVOS CORRIENTES
CAJA $ 3.301816.460
+ DEUDORES CLIENTES $ 569,680,000
+ INVENTARIO DE MATERIA PRIMA $ 470,766,870
+ INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO $ 61,613,807
+ INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO $ 474,218,055
= TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES $ 1,576,278,732
+ PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
 TERRENO $ 550,000,000
+ CONSTRUCCION Y EDIFICACION $ 630,000,000
+ MAQUINARIA Y EQUIPO $ 580,000,000
- DEPRECIACION $ 217,100,000
= TOTAL DE PLANTA Y EQUIPO $ 1,542,900,000
= TOTAL ACTIVOS $ 3,119,178,732

PASIVOS
+ PASIVOS CORRIENTES
PROVEEDORES NACIONALES $ 1,358,803,058
+ OBLIGACIONES LABORALES $ 18,127,597
+ CUENTAS POR PAGAR $ 15,000,000
+ IMPUESTOS POR PAGAR $ 1,348,263,013
+ ACREEDORES VARIOS $ 139,918,500
+ OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 50,000,000
= TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 2,930,112,168
+ PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 95,000,000
= TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 95,000,000
= TOTAL PASIVOS $ 3,025,112,168

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES $ 206,376,000
+ RESERVA LEGAL $ 265,391,702
+ UTILIDADES ACUMULADAS $ 670,590,000
+ UTILIDADES DEL EJERCICIO $ 2,253,525,321
= PATRIMONIO $ 3,395,883,024

PASIVO + PATRIMONIO $ 6,420,995,192 (=) ACTIVOS

S DE FABRICACION
(=)TOTAL
$ 881,680,305
$ 147,202,650
$ 65,259,351
$ 1,094,142,306
ÁNDAR
(=)TOTAL COSTO
$ 11,706.81

50,794.56

OCESO
TOTAL
 $ 61,613,807
INADO
TOTAL
$ 474,218,055
 ESTADO DE COSTOS DE MERCANCIA VENDIDA
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 2.938934.351
+ MANO DE OBRA DIRECTA $ 708.206.669
+ COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA $ 1.094.142.306
= COSTOS DE PRODUCCION DEL PERIODO $ 4.741.238.327
+ MAS INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO $ 2.256.000
= COSTO DE PRODUCCION EN PROCESO $ 4.743.539.327
- MENOS INVENTARIO FINAL PRODUCCION EN PROCESO $ 61.613.807
= COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 4.681.925.520
+ MAS INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS $ 1.920.000
= COSTO MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 4.683.845.520
- MENOS INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS $ 474.218.055
= COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS $ 4.209..627.465

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

VENTAS $ 8.798.000.000
- MENOS COSTO DE VENTAS $ 4.209..627.465
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 4.588.372.535
- GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 711.192.499
- GASTOS FINANCIEROS $ 25.000.000
= UTILDIAD ANTES DE IMPUESTO $ 3.852.180.036
- IMPUESTO DE RENTAS ( 35%) $ 1.348.263.013
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 2.503.917.024

ESTADO DE FLUJO DE CAJA

ENTRADAS EFECTIVAS
- MENOS SALIDAS EFECTIVAS
= FLUJO NETO DE CAJA
+ MAS SALDO INICIAL DE EFECTIVO
= SALDO FINAL DE EFECTIVO
 ESTADO DE COSTOS DE MERCANCIA VENDIDA
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 2.938.934.351
+ MANO DE OBRA DIRECTA $ 708.206.669
+ COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA $ 1.094.142.306
= COSTOS DE PRODUCCION DEL PERIODO $ 4.741.238.327
+ MAS INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO $ 2.256.000
= COSTO DE PRODUCCION EN PROCESO $ 4.743.539.327
- MENOS INVENTARIO FINAL PRODUCCION EN PROCESO $ 61. 613.807
= COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 4.681.925.520
+ MAS INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS $ 1.920.000
= COSTO MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 4.683.845.520
- MENOS INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS $ 474.218.055
= COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS $ 4.209.627.465

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

VENTAS $ 8.798.000.000
- MENOS COSTO DE VENTAS $ 4.209.627.465
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 4.588.372.535
- PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS $ 711.192.499
- MENOS GASTOS DE ADMINISTRACION $ 25.000.000
= UTILDIAD ANTES DE IMPUESTO $ 3.852.180.036
- MENOS IMPUESTO DE RENTA 35% $ 1.348.263.013
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 2.503.917.024

ESTADO DE FLUJO DE CAJA

ENTRADAS EFECTIVAS
- MENOS SALIDAS EFECTIVAS
= FLUJO NETO DE CAJA
+ MAS SALDO INICIAL DE EFECTIVO
= SALDO FINAL DE EFECTIVO