EXAM AUDITORÍA

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La acción simultánea a efectuarse a la Municipalidad Distrital de Huamancaca Chico en adelante

la “Entidad”, en relación a la Licitación Publica – Clásico 1-2015-CEA-MDHCH-1, para la
elaboración del expediente técnico y ejecución de la obra: “Mejoramiento, ampliación del servicio
de limpieza pública en el distrito de Huamancaca Chico – Chupaca - Junin”, es un servicio de
control simultáneo programado en el Plan Operativo Institucional 2015 de la Oficina de
Coordinación Regional Centro, registrada en el Sistema de Control Gubernamental con el código
n.° 1-L460-2015-020, que se realiza en el marco de las facultades asignadas a los órganos
conformantes del Sistema Nacional de Control mediante Ley n.° 27785 y sus modificatorias, y lo
dispuesto en la Directiva n.° 006-2014-CG/APROD “Ejercicio de Control Simultáneo” aprobado
mediante Resolución de Contraloría N° 454-2014-CG de 13 de octubre de 2014.

1. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD Y DE LAS ACTIVIDADES MATERIA DE LA ACCIÓN

SIMULTANEA

2.1 Información de la entidad

Norma de creación

Satipo, fue creada en primera instancia como distrito de la provincia de Jauja, mediante la
Ley n.° 9171 de 18 de setiembre de 1940, posteriormente ascendió a la categoría de
provincia a través de la Ley n.° 15481 de 26 de marzo de 1964, actualmente comprende
los distritos de Satipo, Coviriali, Llaylla, Mazamari, Pampa Hermosa, Pangoa, Río Negro y
Río Tambo.

Los límites de la provincia de Satipo son los siguientes:

- Por el norte : Región Pasco.

- Por el sur : Región Ayacucho.
- Por el este : Región Ucayali y Región Cuzco.
- Por el oeste : Provincias de Chanchamayo, Jauja, Concepción y Huancayo.

La Municipalidad Provincial de Satipo es una Entidad básica de organización territorial del

Estado y a la vez es un órgano de participación vecinal en asuntos públicos, encargándose
de institucionalizar y gestionar con autonomía los intereses de sus correspondientes
colectividades, teniendo a su cargo los elementos esenciales como son: territorio,
población y organización.

Estructura Orgánica
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CONCEJO MUNICIPAL COMISIÓN DE REGIDORES

OFICINA DE PROCURADURIA PÚBLICA

CONSEJO DE COORDINACIÓN LOCAL PROVINCIAL
MUNICIPAL

ALCALDIA
CONCEJO DE COORDINACIÓN LOCAL DISTRITAL
ORGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL OCI
COMITÉ DE SEGURIDAD CIUDADANA

COMITÉ PROVINCIAL DE DEFENSA CIVIL

OFICINA DE COOPERACION
OFICINA DE IMAGEN INSTITUCIONAL OFICINA DE SECRETARIA GENERAL TECNICA, ECONOMICA Y
COMITÉ DE ADMINISTRACION DEL PVL
FINANCIERA

COMITE MULTISECT. DERECHOS DEL NIÑO Y ADOLESCENTE

GERENCIA ASAMBLEA DE ALCALDES DISTRIT. Y CENTROS POBLADOS

MUNICIPAL
COMITÉ DE GESTION DE PROGRAMA DE COMPLEMENTACIÓN
ALIMENTARIA

COMISION AMBIENTAL MUNICIPAL

COMITÉ MULTISECTORIAL DE PROMOCION Y DESARROLLO DE

SATIPO - COMUDESA

OFICINA DE TECNOLOGIA, CONSEJO DE GESTIÓN DEL PLAN DE ACONDICIONAMIENTO

OFICINA DE EJECUTORIA COACTIVA TERRITORIAL
INFORMATICA Y PROCESOS

GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y GERENCIA DE PLANEAMIENTO Y

OFICINA DE ASESORIA LEGAL PRESUPUESTO
FINANZAS

SUB GERENCIA DE
SUB G. DE CONTABILIDAD Y
PRESUPUESTO y
FINANZAS
RACIONALIZACIÓN

SUB GERENCIA DE
SUB GERENCIA DE LOGISTICA
PLANEAMIENTO

SUB GERENCIA DE
SUB GERENCIA DE RECURSOS
PROGRAMACION DE
HUMANOS
INVERSIONES

SUB GERENCIA DE TESORERIA

SUB GERENCIA MAQUINARIAS

GERENCIA DE SERVICIOS GERENCIA DE TRANSITO,

GERENCIA DE DESARROLLO GERENCIA DE DESARROLLO GERENCIA DE DESARROLLO SOCIAL GERENCIA DE ADMINISTRACION
MUNICIPALES Y MANEJO TRANSPORTES Y SEGURIDAD
ECONÓMICO LOCAL URBANO E INFRAESTRUCTURA Y HUMANO TRIBUTARIA
AMBIENTAL CIUDADANA

SUB GERENCIA DE
SUB GERENCIA DE PROMOCION SUB GERENCIA DE TRÁNSITO, SUB GERENCIA DE OBRAS SUB GERENCIA DE PROGRAMAS SUB GERENCIA DE
COMERCIALIZACION Y
Y DESARROLLO PRODUCTIVO VIALIDAD Y TRANSPORTE PUBLICAS ALIMENTARIOS ORIENTACION TRIBUTARIA
LICENCIAS

SUB GERENCIA DE GESTION DE

SUB GERENCIA DE PROMOCION SUB GERENCIA DE SEGURIDAD SUB GERENCIA DE ESTUDIOS Y SUB GERENCIA DE DEFENSA Y SUB GERENCIA DE
RESIDUOS SOLIDOS Y GESTION
EMPRESARIAL Y TURISMO CIUDADANA PROYECTOS PROMOCIÓN SOCIAL RECAUDACIÓN Y CONTROL
AMBIENTAL

SUB GERENCIA DESARROLLO SUB GERENCIA DE ASISTENCIA

SUB GERENCIA DE
URBANO y ORDENAMIENTO TÉCNICA y DESARROLLO
FISCALIZACIÓN TRIBUTARIA
TERRITORIAL HUMANO

SUB GERENCIA DE PUEBLOS

ORIGINARIOS

CAMPO FERIAL CENTRO DE

INSTITUTO VIAL PROVINCIAL DEFENSA CIVIL REGISTRO CIVIL CAMAL MUNICIPAL ESTADIO MUNICIPAL
CONVENCIONES

Fuente: Página institucional de la Municipalidad Provincial de

Elabora por: La entidad

Funciones de las unidades orgánicas

DE LA GERENCIA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO

La Gerencia de Planeamiento y Presupuesto es el órgano encargado de asesorar a la Alta

Dirección en la formulación, evaluación, actualización y mejoramiento de la política
institucional y de los Planes de Desarrollo; dirige la ejecución de las actividades
relacionadas a los sistemas de planificación, presupuestos y racionalización, en
coordinación con los organismos rectores correspondientes. Así mismo, conduce y
coordina acciones de simplificación administrativa y los procedimientos correspondientes
de la Gestión Pública.
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La Gerencia de Planeamiento y Presupuesto, está a cargo de un Gerente, que depende

jerárquicamente del Gerente Municipal, para el cumplimiento de sus funciones cuenta con
las siguientes Sub Gerencias:

a) Sub Gerencia de Presupuesto y Racionalización.

b) Sub Gerencia de Planeamiento y Gestión Territorial.
c) Sub Gerencia de Programación de Inversiones.

DE LA SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO y RACIONALIZACION

La Sub Gerencia de Presupuesto y Racionalización es un órgano de Asesoría y está a

cargo de un Sub Gerente, dependiente del Gerente de Planeamiento y Presupuesto.

Son funciones y atribuciones de la Sub Gerencia de Presupuesto y Racionalización, lo

establecido en la Ley 27972 Orgánica de Municipalidades, Ley 27783 Ley de
Descentralización, Ley 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto, Ley 28056 Ley del
Presupuesto Participativo y su reglamento el D.S. 171-2003-EF y la Ley General del
Presupuesto Público del año vigente a aplicarse el presente, tiene como funciones lo
siguiente:

1. Conducir, proponer y asesorar los lineamientos de la política de gestión de Gobierno

Municipal, basado en los principios de: formulación, programación, ejecución,
supervisión, control concurrente y posterior; de los presupuestos trasferidos y
recaudados; sujetándose a los objetivos Institucionales establecidos por el Titular del
Pliego para cada año fiscal.
2. Proponer y asesorar los lineamientos de la política de Programación del proceso del
Presupuesto Participativo, de conformidad con el Ley N° 28056 - Ley Marco del
Presupuesto Participativo, y los Instructivos publicados para el Proceso del
Presupuesto Participativo.
3. Programar el desarrollo de talleres de trabajo.
4. Establecer las priorizaciones de las Obras a nivel Provincial y Distrital.
5. Elaboración del documento final del proceso de presupuesto participativo, para la
aprobación por el CCL y remisión a las instancias correspondientes.
6. Elaborar el Anteproyecto y proyecto del Presupuesto Institucional para someterlo a
consideración del Titular del Pliego. Así mismo, emitir las directivas complementarias
pertinentes.
7. Formular del Calendario de Compromiso de la Institución de acuerdo a las Directivas.
8. Efectuar las proyecciones de los Gastos que mensualmente se espera ejecutar -
Proyección Anual de Gasto (Enero – Diciembre) - Proyección Trimestral del Gasto.
9. Efectuar el seguimiento de las disponibilidades presupuestarias para la elaboración de
compromisos.
10. Coordinar, proponer, seguir y controlar las modificaciones presupuestarias e informar
la ejecución de ingresos y gastos del Pliego, teniendo en cuenta los niveles de
asignación presupuestaria autorizada.
11. Efectuar la afectación y control del presupuesto Municipal.
12. Planificar y programar cursos de capacitación para la Institución y la comunidad.
13. Proponer la formulación, actualización y/o modificación de los documentos de Gestión
Municipal, en lo que corresponde a presupuesto.
14. Coordinar y dirigir acciones orientadas establecer conductos y enlaces con las fuentes
cooperantes nacionales e internacionales.
15. Coordinar y conducir la formulación del programa de inversiones públicas con
financiamiento de la cooperación técnica.
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16. Coordinar y gestionar la declaración de la viabilidad de los proyectos de inversión

pública, ante los entes correspondientes, para su canalización y ejecución financiadas
con recursos de la cooperación técnica.
17. Otras funciones que se le asigne.

DE LA SUB GERENCIA DE PROGRAMACIÓN E INVERSIONES

La Oficina de Programación e Inversiones es el órgano técnico del Sistema Nacional de

Inversión Pública, sus competencias están relacionadas tanto al ámbito institucional del
sector, como a la Responsabilidad Funcional que le sea asignada. La Sub Gerencia de
Programación e Inversiones están a cargo de un Sub Gerente, dependiente del Gerente
de Planeamiento y Presupuesto.

Son Funciones y atribuciones de la Sub Gerencia de Programación e Inversiones:

1. Consolidar el Programa Multianual de Inversión Pública (PMIP) como parte del Plan de
Desarrollo local Concertado.
2. Velar por que cada PIP esté incluido en el PMIP y se enmarquen en las competencias
del nivel del Gobierno Local, en los lineamientos de Políticas Sectoriales y los Planes
de Desarrollo Local Concertado Provincial o Distrital, según corresponda.
3. Velar que se mantenga actualizada la información registrada en el Banco de Proyectos.
4. Realizar el seguimiento de los PIP durante la fase de inversión.
5. Velar por la aplicación del ciclo de proyectos a todos los Proyectos de Inversión Pública
(PIP); dado que es de obligación que todas las inversiones que se programen, hayan
sido previamente Evaluadas; dentro del Marco de la Ley 27293, “Ley que crea el
Sistema Nacional de Inversión Pública”, Decreto Supremo N° modificada por las Leyes
Nos. 28522 y 28802 y por los D. L. N° 1005 y 1091; y su reglamento aprobado por DS
Nº 102-2007-EF, modificado por DS N°185-2007- EF, DS N° 038-2009-EF y
Cuadragésima Quinta DF de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal
2010, y las Directivas expedidas por la Dirección General de Programación Multianual
del Sector Público del Ministerio de Economía y Finanzas (DGPM). Resolución
Directoral Nº 005-2012-EF/50.01 que aprueba la Directiva N° 003-2012-EF/50.01
Directiva para la Programación del Presupuesto Multianual de la Inversión Pública.
6. Evaluar (Aprobar, Observar o Rechazar) y emitir informes técnicos sobre los estudios
de pre inversión.
7. Declarar la Viabilidad de los PIP, en el marco de la delegación de facultades otorgadas
por el Ministerio de Economía y Finanzas.
8. Informar a la DGPM sobre los PIP declarados viables.
9. Otras funciones que le asigne la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto.

DE LA GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

La Gerencia de Administración y Finanzas, es el órgano de apoyo encargado de planificar,

organizar, ejecutar y controlar la administración de recursos humanos, económicos,
financieros, materiales y servicios de la Municipalidad, así como facilitar a la Gerencia
Municipal o Alcaldía la información que requiera sobre estas actividades para la toma de
decisiones.

La Gerencia de Administración y Finanzas, está a cargo de un Gerente, quién depende

jerárquicamente de la Gerencia Municipal. Coordina sus acciones con los órganos de la
Municipalidad y otras entidades cuya función tenga relación con ellas, con proveedores,
contribuyentes y beneficiarios de la municipalidad; con las entidades financieras y otras
que sean necesarias en concordancia a lo establecido en la Ley anual del Presupuesto
Público, Al Sistema Nacional de Tesorería, Sistema Nacional de Contabilidad, Sistema
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Nacional de Personal, al sistema Nacional de Abastecimiento. Para el cumplimiento de sus

funciones cuenta con las siguientes Sub Gerencias:

- Sub Gerencia de Contabilidad y Finanzas.

- Sub Gerencia de Logística.
- Sub Gerencia de Recursos Humanos.
- Sub Gerencia de Tesorería.
- Sub Gerencia de Maquinarias

Son competencias de la Gerencia de Administración y Finanzas:

1. Emitir Resoluciones Gerenciales, proyecto de ordenanzas, directivas, informes,

memorándums, proyectos de inversión en el marco de sus funciones.
2. Otras competencias que le encomiende la alcaldía de acuerdo al Reglamento de
Organización y Funciones de la municipalidad.

Son funciones de la Gerencia de Administración y Finanzas:

1. Supervisar, proponer y asesorar los lineamientos de la política de gestión de Gobierno

Municipal, basado en los principios de: programación, dirección, ejecución, supervisión,
control concurrente y posterior de los sistemas administrativos.
2. Propiciar y proponer a la Alcaldía alternativas de política orientadas a fortalecer la
administración de las actividades operativas de actividades y proyectos de inversión,
enmarcados en el aspecto administrativo, financiero y económico de la Municipalidad.
3. Programar, organizar, dirigir, controlar y evaluar las acciones que correspondan a los
sistemas de Contabilidad, Tesorería, Abastecimiento, Personal y Maquinarias, en
armonía con la normatividad establecida y en concordancia con los dispositivos legales
vigentes.
4. Supervisar el proceso presupuestario de la Municipalidad, en su fase de ejecución en
armonía con las Directivas Técnicas y con las disposiciones legales vigentes.
5. Elaborar el Calendario de Compromiso conforme a Ley.
6. Informar a la Oficina de Presupuesto y Racionalización el reporte consolidado mensual
de la ejecución del gasto.
7. Coordinar la Formulación el Plan Anual de Adquisiciones de acuerdo al Presupuesto
Institucional Aprobado.
8. Coordinar la Formulación la Programación del Gasto mensual izados, estableciendo el
cronograma de compromisos mensuales, en equilibrio con las transferencias y/o
recaudaciones efectuadas en el mes.
9. Presentar al Gerente Municipal el cronograma de Adquisición de Bienes y Servicios
comprendidos dentro el Plan Anual de Adquisiciones.
10. Formular directivas sobre medidas de Austeridad de conformidad con la Ley del
Presupuesto Público y a las políticas del Gobierno Municipal.
11. Elaborar directivas metodológicas para manejo del CAFAE.
12. Supervisar los registros adecuados del Margesí de Bienes.
13. Administrar los fondos y valores financieros de la Municipalidad.
14. Presentar periódicamente a la Gerencia Municipal un informe sobre perspectivas de
inversión, propuesta de reducción de costos, capacidad de Endeudamiento y otros
estudios concernientes a la prestación de servicios a la comunidad.
15. Supervisar el registro de las operaciones contables, administrativas y verificar que estas
operaciones se encuentren sustentadas con la correspondiente documentación.
16. Implementar medidas que garanticen la conservación y custodia de los activos fijos y
bienes de la Municipalidad.
17. Supervisar la aplicación del MAPRO y la normatividad de flujo documentario para un
eficiente procesamiento contable.
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18. Supervisar la ejecución de las actividades de programación de caja, recepción de

ingresos, custodia de fondos, distribución y utilización de los mismos de conformidad
con las directivas establecidas para este efecto.
19. Participar en las Licitaciones, Concursos Públicos y Adjudicaciones Directas que
convoque la Municipalidad.
20. Proporcionar los servicios básicos como: agua, energía eléctrica, mantenimiento,
limpieza y otros que requiera la Institución.
21. Organizar y dirigir la toma de inventarios físicos de activos fijos y bienes de almacén.
22. Formular, coordinar y ejecutar el Plan Operativo Institucional de acuerdo con los fines,
objetivos y metas del Plan de Desarrollo Concertado.
23. Asesorar a la Alta Dirección y a los órganos de la Municipalidad en materia de su
competencia.
24. Suscribir las Resoluciones pertinentes a los procesos contenciosos, no contenciosos
Administrativo que compete.
25. Efectuar Arqueos Sorpresivos.
26. Planificar, programar, organizar y dirigir la implementación de la administración de
riesgos en la Municipalidad provincial de Satipo, como un proceso continuo, en el largo
mediano y corto plazo, respectivamente.
27. Efectuar el Control Patrimonial de los activos fijos adquiridos o donados a la Institución.
28. Otras funciones que le asigne la Gerencia Municipal.

DE LA SUB GERENCIA DE LOGISTICA

La Sub Gerencia de Logística es un órgano de Apoyo dependiente de la Gerencia de

Administración y Finanzas, está a cargo de un Sub Gerente y le corresponde sus funciones
lo establecido en el Sistema Nacional de Abastecimiento.

Le corresponde las siguientes funciones:

1. Conducir, proponer y asesorar los lineamientos del Sistema de Abastecimiento, basado

en los principios de: ejecución, supervisión, control concurrente y posterior; de los
gastos efectuados; administrando los recursos materiales y los servicios auxiliares y de
mantenimiento de la Institución. De conformidad con la Ley de Contrataciones del
Estado, aprobado por D.L. N° 1017, y su Reglamento, aprobado por D.S. N° 184-2008-
EF, modificado por la Ley N° 29873 y D.S. N° 138-2012-EF, respectivamente.
2. Adquirir, almacenar y distribuir los recursos materiales y de servicios que requieren los
Órganos de la Institución.
3. Elaborar el cuadro de necesidades de bienes y servicios para el presupuesto anual,
coordinación con las diversas áreas de la Institución.
4. Efectuar las coordinaciones para la elaboración del Plan Anual de Adquisiciones.
5. Velar por el mantenimiento y conservación del Palacio Municipal y su seguridad.
6. Disponer el mantenimiento y reparación oportuna de las maquinarias, vehículos de
propiedad municipal en coordinación con la Sub Gerencia de Maquinarias.
7. Mantener actualizado el registro de abastecedores o proveedores.
8. Programar, ejecutar y supervisar los procesos de codificación, valorización,
depreciación, reevaluación, bajas y altas del inventario.
9. Preparar cuadro comparativo de los proveedores.
10. Preparar la documentación y el expediente de las especificaciones Técnicas para la
adquisición de bienes y servicios de conformidad a la Ley de Contrataciones del estado
y su Reglamento.
11. Registrar y controlar el Margesí de Bienes de conformidad a la normativa vigente.
12. Otras funciones que le asigne la Gerencia de Administración y Finanzas.

DE LA GERENCIA DE DESARROLLO URBANO E INFRAESTRUCTURA

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La Gerencia de Desarrollo Urbano e Infraestructura, es un órgano de línea, responsable

de la elaboración de Perfiles, Pre factibilidad, Factibilidad estudios; ejecución, control y
supervisión de las obras públicas, velar por el control y ordenamiento urbano, orientados a
la promoción del Desarrollo Integral de la Provincia. En el marco de la Ley 27972 LOM, Ley
28411 Ley del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley Anual del Presupuesto Público, Ley
27783 Ley de la Descentralización del Estado.

La Gerencia de Desarrollo Urbano e Infraestructura, está a cargo de un Gerente, que

depende jerárquicamente y administrativamente de la Gerencia Municipal y funcionalmente
del Alcalde, para el cumplimiento de sus funciones cuenta con las siguientes Sub
Gerencias:

a) Sub Gerencia de Obras Públicas

b) Sub Gerencia de Pre Inversión
c) Sub Gerencia de Desarrollo Urbano y Rural

Son competencias de la Gerencia de Desarrollo Urbano e Infraestructura:

Emitir Resoluciones Gerenciales, proyecto de Ordenanzas, Directivas, Informes,
Memorándums, Proyectos de inversión en el marco de sus funciones.

1. Ejecutar Obras y/o Proyectos de Inversión priorizados en el marco del Presupuesto

Participativo y los Planes de Desarrollo Concertado de la Provincia de Satipo.
2. Dar la conformidad de las diferentes obras de inversión de la Municipalidad Provincial
de Satipo.
3. Conformar comisiones de trabajo que le designa el despacho de Alcaldía
4. Otras Competencias que se le asigne el Alcalde.

Son funciones de la Gerencia de Desarrollo Urbano e Infraestructura:

1. Supervisar, proponer y asesorar los lineamientos de la política de gestión de Gobierno

Municipal, basado en los principios de: programación, dirección, ejecución, supervisión,
control concurrente y posterior; en materia de Desarrollo Urbano e Infraestructura.
2. Coordinar y participar, en la elaboración e implementación del Plan de
Acondicionamiento Territorial de nivel provincial.
3. Formular, elaborar y supervisar el Plan de Desarrollo Urbano y Rural, el Esquema de
Zonificación de Áreas Urbanas, el Plan de Desarrollo de Asentamientos Humanos y
demás planes específicos de acuerdo con el Plan de Acondicionamiento territorial.
4. Emitir opinión técnica respecto a las acciones de demarcación territorial provincial.
5. Supervisar la elaboración de Perfiles de pre inversión, estudios definitivos y
expedientes técnicos de acuerdo al Sistema Nacional de Inversión Pública SNIP.
6. Coordinar con la Gerencia de Servicios Municipales y Manejo ambiental para la
elaboración de Estudios de Impacto Ambiental.
7. Coordinar la implementación y actualización permanente del banco de proyectos,
orientado a facilitar las gestiones de la institución, con la finalidad de atraer
financiamiento e inversión pública y privada.
8. Coordinar permanentemente con la Sub Gerencia de Programación e Inversiones (OPI)
para que los perfiles sean evaluados y declarados viables en el tiempo prudencial que
establece la Ley.
9. Participar en la formulación de los Planes de Desarrollo Local concertado.
10. Supervisar las obras públicas bajo la modalidad de administración directa y supervisar
las que se realicen por licitación o contrato.
11. A nivel Distrital podrá ejecutar las obras aprobadas de infraestructura Urbana o Rural
que sean indispensables para el desenvolvimiento de la vida del vecindario, la
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producción, el comercio, el transporte y la comunicación, producto del proceso del

presupuesto participativo.
12. Formular, elaborar y mantener actualizado el catastro urbano y rural del distrito
13. Programar dirigir y controlar las acciones referentes al control urbano, el ornato y
catastro de acuerdo con la normatividad vigente.
14. Supervisar y autorizar las habilitaciones urbanas, los expedientes de licencia de
construcción, la solicitud de zonificación, de compatibilidad de uso para su expedición
oportuna.
15. Supervisar la Ejecución de Titulación y Saneamiento Físico Legal de asentamientos
humanos.
16. Conformar la Comisión Técnica de nomenclatura de calles parque y vías.
17. Controlar y supervisar las Áreas de aportes hasta su registro en el Margesí de Bienes.
18. Elaborar proyecto de Convenio para la ejecución de Obras.
19. Coordinar la formulación del Plan de Inversión Anual y Multianual.
20. Supervisar las Pre liquidaciones y las Liquidaciones de Obra.
21. Proponer la documentación técnica-normativa que regule la eficiente administración de
las inversiones municipales.
22. Presentar el cronograma anual de ejecución de obras, coordinando permanentemente
con la Gerencias involucradas en el proceso ejecución, control y abastecimiento de
bienes y servicios.
23. Proponer el anteproyecto presupuestal del programa de obras, a la Sub Gerencia de
Presupuesto y Racionalización, para considerar en el presupuesto participativo.
24. Formular las bases técnicas y administrativas para los concursos y licitaciones públicas
de estudios y obras.
25. Controlar e inspeccionar la ejecución de obras privadas en representación de la
Municipalidad.
26. Coordinar, Planificar y Evaluar la intervención de las maquinarias de propiedad
municipal, y presentar informes solicitándolos en Gerencia de Administración y
Finanzas.
27. Otras funciones que le asigne el Gerente Municipal.

DE LA SUB GERENCIA DE OBRAS PÚBLICAS

La Sub Gerencia de Obras Publicas es un órgano de línea, dependiente de la Gerencia de

Desarrollo Urbano e Infraestructura, está a cargo de un Sub Gerente, y tiene por funciones:

1. Conducir, ejecutar, proponer y asesorar los lineamientos de la política de gestión de

Gobierno Municipal, basado en los principios de: programación, ejecución, supervisión,
control concurrente y posterior, de las obras públicas que ejecuta la Municipalidad.
2. Coordinar Programar, dirigir, ejecutar, coordinar y evaluar los procesos de construcción
de edificaciones y el ornato público, conforme a las normas del Reglamento Nacional
de Construcción en concordancia con los Planes Urbanos aprobados.
3. Cumplir con los Plazos y cronogramas de ejecución de obras establecidas en el Plan
Operativo Institucional.
4. Coordinar con la elaboración de Perfil, Pre-factibilidad y Factibilidad los mismos que
deben guardar concordancia con los lineamientos de Políticas Sectoriales y los Planes
de Desarrollo Local.
5. Coordinar la elaboración de planes y programas Multianuales de Inversión Pública.
6. Ejecutar construcciones de obras públicas, conforme a las normas del Reglamento
Nacional de Construcción.
7. Propiciar convenios con los vecinos beneficiarios de las obras municipales u
organizaciones comunales, constituidos en comités para su ejecución participativa y
contribución especial por obras públicas.
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8. Efectuar estudios socioeconómicos de beneficiarios de obras y elaborar el padrón para

la recuperación por concepto de Contribución Especial por Obras Publicas.
9. Coordinar con la Sub Gerencia de Planeamiento para priorizar la elaboración de
Perfiles de acuerdo al cronograma de priorización establecido en el Plan de Desarrollo
Concertado.
10. Revisar los expedientes técnicos de ingeniería para la ejecución de obras públicas por
la diversas modalidades en la jurisdicción provincial.
11. Registrar y archivar los expedientes técnicos ejecutados por contrata o administración
directa.
12. Informar periódicamente sobre avance físico de la ejecución de obras en función a los
expedientes técnicos.
13. Efectuar estudios socioeconómicos de beneficiarios de obras y elaborar el padrón para
la recuperación por concepto de Contribución Especial por Obras Publicas.
14. Propiciar Convenios con los vecinos beneficiarios de las obras municipales u
organizaciones comunales, constituidos en comités para su ejecución participativa y
contribución especial por obras públicas.
15. Disponer a los residentes de obras formulen las pre-liquidaciones Técnicas financieras
de las obras.
16. Recepcionar y evaluar la pre-liquidación técnicas financieras de las obras para su
remisión a la Gerencia.
17. Coordinar, Controlar y Evaluar la intervención de las maquinarias de propiedad
municipal, con la finalidad de efectuar trabajos y/o obras de impacto provincial; en
coordinación con la Gerencia de Administración y Finanzas.
18. Supervisar los lugares de trabajo a las cuales fueron programadas la intervención de
maquinarias de la municipalidad.
19. Otras funciones que le asigne la Gerencia de Desarrollo Urbano e Infraestructura.

DE LA SUB GERENCIA DE PRE INVERSION

La Sub Gerencia de Pre Inversión es un órgano de línea, dependiente de la Gerencia de

Desarrollo Urbano e Infraestructura, está a cargo de un Sub Gerente, y sus funciones son
señaladas en la siguiente: Ley Nº 27293 Ley de Sistema Nacional de Inversión Pública,
modificada por las Leyes N°. 28522 y 28802 y por los D.L. N° 1005 y 1091; Reglamento
del SNIP, aprobado por DS N° 102-2007-EF, modificado por DS N° 185-2007-EF, DS N°
038-2009-EF y Cuadragésima Quinta Disposiciones Finales de la Ley de Presupuesto del
Sector Público para el año fiscal 2010.

Directiva General del SNIP, aprobada por RD Nº 002-2009-EF/68.01, modificada por RD

N° 003-2009- EF/68.01 y RD N° 004-2009-EF/68.01 y RM delegaciones PIP con
endeudamiento interno, RM N° 314- 2007-EF/15.

Son sus funciones:

1. Conducir, proponer y asesorar los lineamientos de la política de gestión de Gobierno

Municipal, basado en los principios de: formulación, programación, ejecución,
supervisión, control concurrente y posterior; en la elaboración de Estudios y proyectos.
2. Supervisar, programar, dirigir, ejecutar, coordinar y evaluar los procesos de elaboración
de perfiles de proyectos y expedientes técnicos, conforme a las normas del Sistema
Nacional de Inversión Pública- SNIP.
3. Supervisar el cumplimiento del cronograma de elaboración de estudios y proyectos
establecidos en el Plan Operativo Institucional.
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4. Supervisar Coordinar con la elaboración de Perfil, Pre-factibilidad y Factibilidad los

mismos que deben estar articulados con los lineamientos de Políticas Sectoriales y los
Planes de Desarrollo Local.
5. Supervisar, programar y coordinar la elaboración de planes y programas Multianuales
de Inversión Pública.
6. Coordinar con la sub Gerencia de Planeamiento para priorizar la elaboración de Perfiles
de Inversión de acuerdo al cronograma de priorización establecido en el Plan de
Desarrollo Concertado y los Presupuestos Participativos.
7. Coordinar la elaboración de expedientes técnicos de proyectos Declarados Viables por
la Evaluadora y la ejecución de los Programas de Inversión Pública PIP.
8. Evaluar y visar los expedientes técnicos de ingeniería para la ejecución de obras
públicas por las diversas modalidades en la jurisdicción provincial.
9. Supervisar el registro y archivo de los expedientes técnicos ejecutados por contrata o
administración directa.
10. Elaborar los estudios de pre inversión (perfil, pre-factibilidad, y factibilidad) de proyectos
de inversión pública (PIP) enmarcados en el Sistema Nacional de Inversión Pública
(SNIP) Ley 27293 y registrarlo ante el Banco de Proyectos.
11. Remitir el perfil a la Evaluadora OPI-GL, acompañando la ficha de registro.
12. Reformular los perfiles y/o estudios de Pre inversión si el informe técnico de la
evaluadora OPI-GL señala observaciones.
13. Absolver consultas técnicas relacionadas con el área de su competencia.
14. Elaborar los Estudios de Pre Inversión en función a los Planes de Desarrollo
Concertados.
15. Informar a la Evaluadora OPI-GL funcionalmente responsable y a la Dirección General
de Programación Multianual (DGPM) cualquier modificación del Proyecto de Inversión
Pública (PIP) en ejecución y que puede afectar su viabilidad.
16. Elaboración de expedientes técnicos de proyectos Declarados Viables por la
Evaluadora y la ejecución de los Programas de Inversión Pública PIP.
17. Revisar, actualizar los expedientes técnicos de ingeniería para la ejecución de obras
públicas por la diversas modalidades en la jurisdicción provincial.
18. Registrar y archivar los expedientes técnicos ejecutados por contrata o administración
directa.
19. Y Otras funciones que le asigne el Gerente de Desarrollo Urbano e Infraestructura.

2. ALCANCE

3.1 Antecedentes del asunto a examinar

La acción simultánea se realizará en la Entidad; a cargo del equipo de trabajo de la Oficina

de Coordinación Regional Centro, cuyo asunto a examinar es el proceso de la Licitación
Pública – Clásico 1-2015-CEA-MDHCH-1, para la elaboración del expediente técnico y
ejecución de la obra: “Mejoramiento, ampliación del servicio de limpieza pública en el
distrito de Huamancaca Chico – Chupaca - Junín”, con código SNIP 262676 declarándose
la viabilidad con el Informe Tecnico Nro. 03-2013-MDPILCOMAYO/OPI-JOMG de 07 de
junio de 2013, por un monto de inversión de
S/. ……………………...

Respecto a elaboración del expediente técnico y ejecución de la obra “Mejoramiento,

ampliación del servicio de limpieza pública en el distrito de Huamancaca Chico – Chupaca
- Junín”, relacionada al proceso de selección se tiene la siguiente información:

Valor referencial: S/. 1,921,381.00

Expediente de contratación: Resolución N.° 0108-2015-A-MDHCH de 10 de junio de
2015.
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Expediente técnico: ……….

Modalidad de ejecución contractual: concurso oferta

3.2 Criterios técnicos

 Directiva n.° 006-2014-CG/APROD “Ejercicio del Control Simultaneo” aprobada

mediante Resolución de Contraloría n.° 454-2014-CG.
 Ley n.° 28411 – Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto.
 Decreto Legislativo n.° 1017 – Ley de Contrataciones del Estado.
 Decreto Supremo n.° 184-2008-EF – Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado.
 Directivas del OSCE.
 Ley n.° 27444 – Ley de Administrativo General.
 Ley N.° 27806 – Ley de Transparencia y de Acceso a la Información Pública.

3.3 Período a examinar

La acción simultánea comprenderá el período del …. De agosto al ….de agosto 2015, de

ser el caso, podrá ser ampliado comprendiendo la revisión de operaciones y registros
anteriores o posteriores al período de la auditoría, según las circunstancias, con el fin de
cumplir con los objetivos.

3. OBJETIVO

Determinar si el desarrollo del proceso de Licitación Publica Nª 001-2015-CEA-MDHCH para la

elaboración del expediente técnico y ejecución de la obra “Mejoramiento, ampliación del servicio
de limpieza pública en el distrito de Huamancaca Chico – Chupaca - Junín” se efectuaron de
acuerdo a la necesidad del proyecto y a la normativa vigente.

4. PROCEDIMIENTOS

Los procedimientos mínimos que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos establecidos
de la acción simultánea, se detalla a continuación:

Cuadro n.° 01
PROCEDIMIENTOS

Proceso en curso: de Licitación Pública Nª 001-2015-CEA-MDHCH para la elaboración del

expediente técnico y ejecución de la obra “Mejoramiento, ampliación del servicio de limpieza
pública en el distrito de Huamancaca Chico – Chupaca - Junín”, se efectuó de acuerdo a la
normativa vigente.

OBJETIVO
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Determinar si el desarrollo del proceso de selección de Licitación Pública Nª 001-2015-CEA-MDHCH

para la elaboración del expediente técnico y ejecución de la obra “Mejoramiento, ampliación del servicio
de limpieza pública en el distrito de Huamancaca Chico – Chupaca - Junín”, se efectuaron de acuerdo
a la necesidad del proyecto y a la normativa vigente.
PROCEDIMIENTOS

EN LA ENTIDAD VISITADA:

1. Solicite una reunión (entrevista) con el Titular de la Entidad y/o funcionario encargado:

a. Acredite a la Comisión.
2. Requiera información sobre el proceso de selección de Licitación Pública Nª 001-2015-CEA-
MDHCH para la elaboración del expediente técnico y ejecución de la obra “Mejoramiento,
ampliación del servicio de limpieza pública en el distrito de Huamancaca Chico – Chupaca -
Junín”.
3. Con la información obtenida realizar el siguiente análisis:

a. Verifique si el proceso de selección conto con la siguiente documentación:

 Características técnicas,
 Valor referencial,
 Disponibilidad presupuestal,
 Tipo de proceso de selección,
 Disponibilidad del terreno.

b. Verifique la existencia de los expedientes de contratación del proceso de selección y

compruebe si están aprobados por el funcionario competente. Asimismo, verifique que el
expediente de contratación cuenten con todas las actuaciones del proceso de contratación.

c. Verifique que la designación del Comité Especial se haya realizado por la autoridad
competente de la entidad. Asimismo, verifique que la composición del Comité Especial esté
acorde a la normativa.

d. Compruebe si el valor referencial fue determinado por el órgano encargado de las

contrataciones de la Entidad; y si en su determinación se realizó estudios de las posibilidades
de precios y condiciones que ofrece el mercado, de haberse realizado éstos verifique si la
información y/o documentación obtenida sustenta técnicamente los precios del mercado.
Compruebe si el Valor Referencial fue registrado en el SEACE a fin de garantizar la
transparencia del proceso.

e. Compruebe que las Bases Administrativas se encuentren debidamente aprobadas por el

Titular de la Entidad o por el funcionario al que se le haya delegado esta facultad. Asimismo,
verifique que las bases administrativas y/o integradas, se ajusten a las bases estandarizadas
aprobadas por el OSCE.

f. Elabore un formato y verifique que contengan las etapas del proceso de selección y que los
plazos generales se hayan realizado de acuerdo a lo establecido en la normativa.

g. Verifique si la convocatoria de los procesos de selección se realizó a través del SEACE y si

se cumplió con publicar las bases y el resumen ejecutivo del estudio de posibilidades que
ofrece el mercado.

h. Verifique si la formulación de consultas y observaciones fueron realizadas en el plazo

señalado en las bases y en la normativa que lo regula (artículo 55° y 57° del RLCE), de ser
el caso.
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i. Compruebe si la integración y publicación de las Bases a través del SEACE se realizó dentro
del plazo establecido, así como si incorpora las modificaciones que se hayan producido como
consecuencia de las consultas y observaciones.

j. Verifique si la recepción de propuestas se ha dado en los plazos establecidos. En caso la

presentación de propuestas se haya realizado en acto público verifique si se contó con la
presencia del Comité Especial, los postores (personas naturales: personalmente o
apoderado debidamente acreditado, y personas jurídicas: a través de su representante legal
acreditado) y con la participación de Notario o Juez de Paz, en los lugares donde no exista
Notario, así como si terminado el acto público se levantó el acta respectiva. Asimismo, en el
caso que la propuesta no hubiera sido admitida o haya sido descalificada, verifique si el
Comité Especial incluyó el motivo de esas decisiones en el acta de resultados publicado en
el SEACE.

k. Verifique si las propuestas, así como todos los documentos que contenían información
referida a los requisitos para la admisión de propuestas y factores de evaluación, fueron
presentadas conforme a la forma y alcance establecida en las bases y la normativa de
contrataciones que la regula (artículos 42°, 62° y 63° del RLCE), a fin de establecer su
cumplimiento.

l. Verifique si la propuesta económica fue presentada de acuerdo a lo establecido en las bases,

así como si incluyó todos los tributos, seguros, transportes, inspecciones, pruebas y, de ser
el caso, los costos laborales conforme a la legislación vigente, así como cualquier otro
concepto que pueda tener incidencia sobre el costo de la obra a contratar. En caso de
haberse convocado según relación de ítems, cuando los postores se hayan presentado en
más de un ítem, verifique si presentaron sus propuestas económicas en forma independiente.

m. Compruebe si la evaluación de las propuestas se inició y concluyó en la fecha prevista en las

Bases. Asimismo, analice las evaluaciones y puntuación otorgada por el órgano encargado
de las contrataciones y/o comité especial, a las propuestas presentadas por los postores en
los procesos de selección, a fin de verificar si fueron las correctas.

n. Constate si el otorgamiento de la buena pro a la propuesta ganadora se otorgó en los plazos

establecidos, así como si el Órgano encargado de las contrataciones y/o Comité Especial
hizo de conocimiento a los postores a través de un cuadro comparativo, el puntaje obtenido
en las propuestas técnicas y su correspondiente orden de prelación, indicando además las
propuestas descalificadas de ser el caso. Asimismo, verifique si se levantó el acta
correspondiente debidamente suscrita, así como si la notificación se realizó a través del
SEACE el mismo día de su realización.

o. Verifique si el consentimiento de la buena pro se realizó dentro del plazo establecido en las
Bases y en la normativa vigente (artículo 77° del RLCE).

p. Asimismo, verifique en la página Web de la SUNAT si los Registros Únicos de Contribuyentes

(RUC), de los proveedores ganadores son válidos, corresponden a la razón social y giro del
negocio del proveedor, el domicilio, fecha de inicio de actividades económicas y
representantes legales.

q. Verifique que la suscripción del contrato se realizó dentro de los plazos previstos en la
normativa de contrataciones del estado y las bases, a fin de establecer su cumplimiento.

ELABORACIÓN DEL INFORME DE ACCIÓN SIMULTANEA:

4. Realice el registro de información en el sistema informático.

5. Elabore el Informe de acción simultánea, revelando los logros y/o riesgos advertidos.

DE LA APROBACIÓN Y ELEVACIÓN DEL INFORME DE VISITA DE CONTROL:

6. Sustente ante el Gerente de la Oficina de Coordinación Regional Centro, los resultados de la

acción simultánea, los mismos que se encuentran contenidos en el Informe.
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7. Eleve el Informe de acción simultánea y comunique al Titular de la Entidad, los logros y/o riesgos
advertidos; manteniendo en seguimiento.

Elaborado por: Equipo a cargo de la acción simultánea.

5. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA

6.1 Equipo y plazo estimado

El personal designado para integrar el equipo responsable de la ejecución de la presente

acción simultánea, así como el plazo estimado para el cumplimiento de los objetivos
propuestos se muestra a continuación:
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Cuadro n.° 2
Equipo y plazo estimado
Días hábiles
Integrantes
Cargo Profesión Elaboración Total
del Equipo Planificación Ejecución
Informe
Jefe de equipo 2 15 3 20
Integrante 2 15 3 20
Elaborado por: Equipo a cargo de la acción simultánea

6.2 Costos directos estimados

Los costos directos estimados que demandará la ejecución de la acción simultánea se

detalla en los siguientes cuadros:

Cuadro n.° 03
Costo horas hombre y asignación

Asignación
Costo
N.° Costo Bolsa
N.° Cargo Nivel Pasajes Viáticos total
días total de
S/. S/. S/.
H/H S/. viaje
1 Profesional I 20
2 Profesional I 20
Total
Elaborado por: Equipo a cargo de la acción simultánea

Tal como se muestra en el cuadro precedente, el costo directo total estimado para la
ejecución de la acción simultánea asciende a S/. …………. (S…………………… con
00/100), el cual ha sido registrado en el Sistema de Control Gubernamental.

6.3 Documentos a emitir

Como resultado del presente servicio de control se emitirá un informe, el cual será elevado
a las instancias correspondientes, y comunicado mediante oficio a la entidad.

Huancayo, xx de agosto de 2015

Responsable Responsable

Guillermo Uribe Cordova

Gerente de la Oficina de Coordinación Región Centro