TALLER Y PLAN DE AUDITORIA

Empresa: Laboratorio Capill Santander.

Establecido como el primer laboratorio de cosmética en el Oriente colombiano, y
con la satisfacción del cliente como objetivó esencial, Capill Santander a gozado el
reconocimiento como uno de los laboratorios nacionales más importantes en cuanto
a calidad de sus productos.
1. Diseño del programa de auditorías

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Proporcionar una metodología para la realización de auditorias

internas en el LABORATORIO CAPILL SANTADER. Esto se realiza
con el fin de verificar si los sistemas de gestión e institucional se están
ejecutando de manera correcta, están actualizados y enfocados con
las políticas administrativas y legales.

Realizar una serie de recomendaciones objetivas con base a las

evidencias recolectadas durante el proceso, verificando el
cumplimiento de todo lo establecido en los sistemas de gestión, a su
vez, proporcionar mejoras en los procesos con el fin de aumentar la
productividad y el mejor desarrollo de las actividades.

ALCANCE: Planificación, programación, ejecución, documentación y

a su vez el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que
resulten durante el proceso de la auditoria interna.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

ABRIL
DETALLE 1 2 3 4 5 6 8 9 10 11 12 13 15 16 17 22 23 24 25 26 27 29 30
Elaborar el programa de auditoria
Preparar la auditoria
Reunión de apertura
Recolección de información
Conclusiones de la auditoria
Reunión de cierre
Informe de la auditoria
Distribución del informe y socialización
MAYO
2 3 4 6 7 8 9 10 11 13 14 15 16 17 18
Seguimiento
 c. Criterios de auditoría.

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE

Elaborar el programa
de auditoria
Preparar la auditoria
- Programa de
auditoria Reunión de apertura - Evidencias
Jefe de
- Plan de Recolección de - Hallazgos aseguramiento y
- Alta dirección auditoria información - Acciones
- Alta dirección control de
- Dependencias - Procesos de la correctivas y
Conclusiones de la - Dependencias calidad
de la entidad entidad preventivas
auditoria de procesos
- Organismos de - Planes de - Informe
control mejoramiento Reunión de cierre - Plan de
Líder del grupo
vigentes mejoramiento
auditor
- Anteriores
auditorias Informe de la auditoria

Distribución del
informe y socialización

d. Auditores seleccionados por procesos.

DETALLE NOMBRE CARGO

ELABORÓ Jorge Barragán Suarez Coordinador de llenado
REVISÓ Delis Stella Díaz Coordinador de acondicionamiento
APROBÓ Jeison Stipa Jiménez Jefe de aseguramiento y control de calidad

e. Recursos necesarios
Recursos humanos: Profesionales de la oficina de control interno
Auditores de calidad de la entidad FINANCIEROS, Viáticos, papelería y
útiles.
Tecnológicos: Equipos de computadoras e impresoras Software: Internet,
aplicativos, Office.
Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el
trabajo de los auditores en la oficina de control interno.
 f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

VALORACIÓN DEL
IMPACTO PROBABILIDAD
RIESGO (I+P)

POSIBLES
NOMBRE DEL DESCRIPCIÓN MANEJO

(6) Inaceptable
(5) Importante
(4) Moderado
(2) Aceptable
CONSECUENCI MEDIDAS

(3) Tolerable
RIESGO DEL RIESGO DEL RIESGO
AS
1 2 3 1 2 3

Desorganización
y no poder Control cada
El no
realizar un dos días de
Incumplimiento cumplimiento x x x Capacitación
seguimiento la
del cronograma
sistemático al programación
SGC
Decisiones Control
La información
equivocadas a la periódico de
recolectada por
hora de realizar la
Objetividad los auditores x x x Capacitación
mejoras e información
carece de
informes que se
objetividad
deficientes recolecta

2. Diseño del plan de auditoría

a. Objetivo y alcance de la auditoría.

Ejercer el control sobre los procesos productivos en el

LABORATORIO CAPILL SANTANDER.

ALCANCE: Mejora en los tiempos de producción con el fin de generar

un aumento de la productividad para el año 2020.

b. Procesos por auditar.

Producción
Inventarios en la bodega de producto terminado
Inventarios en la bodega de materias primas
Selección de proveedores
Almacenamiento del material de envase
Manejo de plagas
Sanitización de áreas
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la

auditoría tales como:

 Determinación del tipo de auditoría.

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a
utilizar.
 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación,
actividades, preparación y entrega de informe.
 Asignación de tareas al equipo auditor.
 Determinación de recursos necesarios.

Definir:
 Objetivo.
 Alcance
 Antecedentes

Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de

aseguramiento y control de calidad del laboratorio.

 Generar comunicaciones necesarias.

 Abrir archivo documental de la auditoria.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades

de auditoría.

CRONOGRAMA.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la

auditoria. Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002
Directrices para la Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad,
así como por las buenas prácticas institucionales se considera que la
secuencia adecuada sería la siguiente:

 Preparación del Plan de Auditoría.

 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su
celebración.
 Recopilación y verificación de la información
 Generación de hallazgos de la auditoría
  Preparación de las conclusiones de la auditoría
 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su
celebración.
 Preparación del informe de auditoría
 Aprobación y distribución del informe de auditoría.

e. Métodos de auditoría a utilizar.

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen

a realizar
 Una declaración de las normas de auditoría generalmente
aceptadas y principios de contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del
examen.
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado
en conjunto.

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el

ámbito asignado, en coordinación con las unidades
administrativas correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes
programados, tomando en cuenta para su integración, entre
otros aspectos, las condiciones técnicas, conocimiento,
experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares
mínimos, tales como el objetivo general, el alcance, el tiempo
para su ejecución, número de auditores por equipo y las
instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación de los auditores, con el
propósito de lograr el objetivo general propuesto para la
auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la
ejecución del trabajo, la asistencia técnica necesaria para que
estos cumplan eficientemente con sus obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y
la planificación específica previa a la ejecución del trabajo y
examen de áreas críticas.
3. Conclusiones

Realizar este tipo de actividades nos ayudan a dimensionar el trabajo que se

debe realizar en la planificación, realización y cierre en una auditoria interna
siguiendo los estándares de la norma, ya que como se ha mencionó en la
actividad pasada, las auditorias internas ayudan a identificar si se están
ejecutando correctamente los procesos en la empresa y a su vez esto
garantizará un aumento en la productividad.

Con lo anterior se concluye que la auditoria interna es una herramienta eficaz

para detectar problemas en la empresa en todas sus dependencias y radica
en la búsqueda de nuevas formas de recolección de información. A su vez
es importante que la empresa brinde acceso a todo tipo de información que
el equipo auditor así lo requiere, obviamente tendiendo en cuenta el principio
de confidencialidad.