CALCULO DE INTERÉS

Ejemplo 1.3

La firma Inversiones el Oráculo invirtió $100,000 el 1 de mayo y retiró un total de

$106,000 exactamente un año más tarde. Calcule (a) el interés obtenido y (b) la
tasa de interés sobre la inversión.

Solución

(a) Al aplicar la ecuación [1.1],

Interés = $106,000 − 100,000 = $6000

(b) La ecuación [1.3] determina la tasa de interés sobre el periodo de interés de

1 año.

$6000 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠
Tasa de interés = 𝑥 100 % = 6% 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙
$100,000

Comentario

Cuando se trata de dinero prestado, los cálculos son similares a los que aparecen
arriba excepto que el interés se calcula mediante la ecuación [1.2]. por ejemplo, si
el Oráculo hubiera obtenido en préstamo $100,000 ahora y hubiera reembolsado
$110,000 después de 1 año, el interés es $10,000 y la tasa de interés a través de
la ecuación [1.3] es $10,000/$100,000 𝑥 100% = 10% anual.
Ejemplo 1.4

Equipos Estereofónicos S.A. planea obtener un préstamo bancario de $20,000

durante 1 año a un interés del 9% para adquirir un nuevo equipo de grabación.
Calcule (a) el interés y (b) el valor total adeudado después de 1 año. (c) construya
una gráfica que muestre los números que serían utilizados para calcular la tasa de
interés del préstamo del 9% anual.

Solución

(a) Mediante la ecuación [1.3] calcule el interés total causado.

Interés = $20,000(0.9) = $1800

(b) La cantidad total a pagar es la suma del principal y el interés.

Total a pagar = $20,000 + 1800 = $21,800

$21,800

Interés =$1,800

$20,000

Cantidad 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠

original del $1,800
𝑥 100%
préstamo $20,000

Ahora
1 año después
el de interés
El periodo
es 1 año

Figura 1.2 Valores utilizados para calcular una tasa de interés del 9% anual,
ejemplo 1.4.
 (c) La figura 1.2 muestra los valores requeridos para la ecuación [1.3]:
$1800 interés; $20,000, principal del préstamos original; periodo de
interés, 1 año.

Comentario

Observe que en la parte (b), la cantidad total a pagar puede calcularse también
como

Total = principal (1 + tasa de interés) = $20,000(1.09) =$21,800

Más tarde se utilizará este método como rutina para calcular cantidades futuras.

Ejemplo 1.5

(a) Calcule la suma de dinero que debe haber sido depositada hace 1 año para
tener ahora $1000 a una tasa de interés del 5% anual.
(b) Calcule los intereses ganados durante este periodo de tiempo.

Solución

(a) La cantidad total acumulada es la suma del depósito original y el interés

ganado. Si X es el depósito original.

Total acumulado = original + original (tasa de interés)

$1000 = × + × (0.05) = × (1+0.05) = 1.05×

El depósito original es

1000
×= 1.05 = $952. 38

(b) Aplique la ecuación [1.1] para determinar el interés ganado.

Interés = $1000 – 952.38 = $47.62

 INTERÉS SIMPLE Y COMPUESTO

Ejemplo 1.7

Si Julián obtiene $1000 en préstamo de su hermana mayor durante 3 años a un

interés simple de 5% anual, ¿Cuánto dinero pagara él al final de los 3 años?
Tabule los resultados.

Solución

El interés para cada uno de los 3 años es:

Interés anual = 1000(0.05) = $50

El interés total durante 3 años según la ecuación [1.4] es:

Interés total = 1000(3)(0.05) = $150

El monto adecuado después de 3 años es:

$1000 + 150 =$1150

Los $50 de interés acumulados durante el primer año y los $50 causados en el
segundo año no ganan interés. El interés causado cada año se calcula solamente
sobre el principal de $1000.

Los detalles del pago de este préstamo se tabulan en la tabla 1.1. La cifra de cero
en la columna de final del año representa el presente, es decir, en el momento en
el cual el dinero es prestado. El prestatario o realiza pago alguno hasta el final del
año 3, de manera que la suma adecuada cada año aumenta uniformemente en
$50, puesto que el interés simple se calcula sólo sobre el principal del préstamo.

Tabla 1.1 Cálculo de interés simple

(1) (2) (3) (4) (5)
Final del Cantidad obtenida en Interés Suma a Suma
año préstamo pagar pagada
0 $1000
 1 - $50 $1050 $0
2 - 50 1100 0
3 - 50 1150 1150

Ejemplo 1.8

(Hoja de cálculo)

Desarrolle una hoja de cálculo para determinar el interés compuesto y el saldo del
préstamo cada año para los $1000 que Julián obtuvo en préstamo al 5% anual.
Compare gráficamente los resultados para el interés compuesto y el interés simple
del ejemplo 1.7.

Solución

La figura 1.5α presenta una hoja de cálculo para determinar el interés compuesto
anual y el saldo del préstamo. La figura 1.5b compara el interés simple y el
compuesto en formato tabulares y gráficos.

(α)
 (b)

Figura 1.5 Hoja de cálculo y gráfica, ejemplo 1.8 (hoja de cálculo)

La relación de la hoja de cálculo utilizada para determinar el valor en las celdas

seleccionadas se muestra en la figura 1.5α. Por ejemplo, el valor de la celda D6
es;

Interés = ($1050) (0.05) = $52.50

En notación de celda,

D6 = E5 × C4 en forma decimal

El apéndice A incluye una introducción a la comprensión y uso de Microsoft Excel

y las hojas de cálculo para resolver problemas de ingeniería económica. Funciona
como referencia mientras se usa este texto.
Ejemplo 1.9

Demuestre los conceptos de equivalencia utilizando los diferentes planes de

rembolso de préstamos descritos a continuación. En cada plan se rembolsa un
préstamo de $5000 en 5 años al 8% de interés anual utilizando el interés simple o
compuesto.

 Plan 1: Interés simple; se paga todo al final. No se efectúa pago alguno

del interés o principal hasta el final del año 5. El interés se acumula cada
año sobre el principal solamente.
 Plan 2: Interés compuesto; se paga todo al final. No se efectúa pago
alguno del interés o principal hasta el final del año 5. El interés se acumula
cada año sobre el total del principal y sobre todo el interés causado.
 Plan 3: Interés simple pagado a medida que se causa; el principal se
paga al final. El interés acumulado se paga cada año y todo el principal se
rembolsa al final del año 5.

 Plan 4: Interés compuesto y una porción del principal se pagan

anualmente. El interés causado y una quinta parte del principal (o $1000)
se paga cada año. El saldo vigente del préstamo se reduce anualmente, de
manera que el interés de cada año disminuye.

 Plan 5: Pagos iguales efectuados anualmente del interés compuesto y

del principal. Cada año se efectúan pagos iguales; una porción que va
hacia el rembolso del principal y la cantidad restante cubre los intereses
acumulados. Dado que el saldo del préstamo disminuye a una tasa más
lenta que en el plan 4, debido a los pagos iguales de fin de año, el interés
merma pero a una tasa más lenta.
Solución

La tabla 1.3 presenta el interés, la cantidad del pago, el total adeudado al final de
cada año y la cantidad total durante el periodo de 5 años (totales de la columna
D).

Tabla 1.3 Esquemas de rembolso diferentes para $5000 obtenidos en préstamos

o prestados en el tiempo 0 durante 5 años al 8% de interés anual
A B C D E
Final de año Interés a pagar Total a pagar al Pago de final de Total a pagar
por el año final del año año después del año
Plan 1: Interés simple; se paga todo al final
0 $5000.00
1 $400.00 $5400.00 - 5400.00
2 400.00 5800.00 - 5800.00
3 400.00 6200.00 - 6200.00
4 400.00 6600.00 - 6600.00
5 400.00 7000.00 $7000.00
Totales $7000.00
Plan 2: Interés compuesto, se paga todo al final
0 $5000.00
1 $400.00 $5400.00 5400.00
2 432.00 5832.00 - 5832.00
3 466.56 6298.56 - 6298.56
4 503.88 6802.44 - 6802.44
5 544.20 7346.64 $7346.64
Totales $7346.64
Plan 3: Interés simple pagado a medida que se causa; el principal se paga al final
0 $5000.00
1 $400.00 $5400.00 $400.00 5000.00
2 400.00 5400.00 400.00 5000.00
3 400.00 5400.00 400.00 5000.00
4 400.00 5400.00 400.00 5000.00
5 400.00 5400.00 $5400.00
 Totales $7000.00
Plan 4: Interés compuesto y la porción del principal se pagan anualmente
0 $5000.00
1 $400.00 $5400.00 $1400.00 4000.00
2 320.00 4320.00 1320.00 3000.00
3 240.00 3240.00 1240.00 2000.00
4 160.00 2160.00 1160.00 1000.00
5 80.00 1080.00 1080.00
Totales $6200.00
Plan 5: Pagos iguales efectuados anualmente del interés compuesto y del principal
0 $5000.00
1 $400.00 $5400.00 $1252.28 4147.72
2 331.82 4479.54 1252.28 3227.25
3 258.18 3485.43 1252.28 2233.15
4 178.65 2411.80 1252.28 1159.52
5 92.76 1252.28 1252.28
Totales $6261.41

Si bien, el procedimiento no se concentra ahora en la forma como se calculan

todas las sumas de la columna, los valores del interés (columna B) se determina
de la siguiente manera:

 Plan 1. Interés simple = (principal original)(0.08)

 Plan 2. Interés compuesto = (total debido del año anterior)(0.08)
 Plan 3. Interés simple = (principal original)(0.08)
 Plan 4. Interés compuesto = (total debido del año anterior)(0.08)
 Plan 5. Interés compuesto = (total debido del año anterior)(0.08)

Observe que los montos de los pagos anuales son diferentes para cada esquema
de resultados de rembolso y que las sumas totales rembolsadas en la mayoría de
los planes son diferentes, aunque todos estos requieran exactamente 5 años. La
diferencia en las sumas totales rembolsadas puede ser explicada (1) por el valor
del dinero en el tiempo, (2) por el interés simple o compuesto y (3) por el rembolso
parcial del principal con anterioridad al año 5.

Los planes 1y 3 tienen sumas totales pagadas de $7000.00, ya que el interés

simple no causa interés sobre el pedido anterior, como es el caso en planes que
utilizan interés compuesto.

¿Qué puede establecerse sobre la equivalencia para estos planes al 8% de

interés anual? Se puede plantear. La tabla 1.3 muestra que $5000.00 en el tiempo
0 equivale a cada una de las siguientes cantidades:

 Plan 1. $7000.00 (interés simple) al final del año 5.

 Plan 2. $7346.64 (interés compuesto) al final del año 5.
 Plan 3. $400 anual (interés simple) durante 4 años y $5400.00 al final del
año 5.
 Plan 4. Pagos decrecientes del interés compuesto y parciales del principal
en los años 1 ($1400.00) hasta 5 ($1080.00)
 Plan 5. Pagos anuales de $1252.28 durante 5 años.