PROYECTO ALMOHADA AROMATICA

TERAPEUTICA-TERAL
PROYECCION DE
VENTAS

VENTAS

DETALLE AÑO (1) AÑO (2) AÑO (3) AÑO (4) AÑO (5)
Ventas diarias unidades 12 14 15 17 18

ventas mes unidades 240 280 300 340 360

VENTAS año(Unidades) 2.880,00 3.360,00 3.600,00 4.080,00 4.320,00 18.240,00

VENTAS CONTADO
(Unidades) 2.016,00 2.352,00 2.520,00 2.856,00 3.024,00
VENTAS CREDITO
(Unidades) 864,00 1.008,00 1.080,00 1.224,00 1.296,00

PRECIO VENTA
CONTADO sin iva $15,00 $15,00 $15,00 $15,00 $15,00
PRECIO VENTA CREDITO $15,99 $15,99 $15,99 $15,99 $15,99

TOTAL VENTA CONTADO $30.240,00 $35.280,00 $37.800,00 $42.840,00 $45.360,00

TOTAL VENTA CREDITO $13.815,36 $16.117,92 $17.269,20 $19.571,76 $20.723,04

pasan al
VENTAS TOTALES $44.055,36 $51.397,92 $55.069,20 $62.411,76 $66.083,04 $279.017,28 PyG

$ 15,30
 VALORACION DE LA INVERSIÓN

VALOR
ACTIVO
ORIGINAL
Activo fijo Instalaciones eléctricas 500
Activo fijo Mezcladoras de semillas 750
Activo fijo Cortadora de tela 400
Activo fijo Maquinas de coser industrial 475
Activo fijo Equipo de computo 250
Activo fijo Equipo de seguridad 150
Activo fijo Escritorio y silla para computadora 150
Activo fijo Mesas y sillas 100
Activo diferido Constitución y permisos 100
TOTALES 2.875,00
CT CAPITAL DE TRABAJO 20 % 575,00 el capital de trabajo no se deprecia
TOTAL INVERSION 3.450,00 pasa al flujo de caja

saldo en libros
DEPRECIACION igual valor del
VALOR DEPRECIACION SALDO EN
ACTIVO % DEPRECIACION PROYECTADA 5 activo menos
ORIGINAL ANUAL LIBROS
años depreciacion
total
depreciación Instalaciones eléctricas 500 10,00 50,00 250,00 250,00
depreciación Mezcladoras de semillas 750 10,00 75,00 375,00 375,00
depreciación Cortadora de tela 400 10,00 40,00 200,00 200,00
depreciación Maquinas de coser industrial 475 10,00 47,50 237,50 237,50
depreciación Equipo de computo 250 33,33 83,33 250,00 0,00
depreciación Escritorio y silla para computadora 150 10,00 15,00 45,00 105,00
depreciación Equipo de seguridad 150 20,00 30,00 150,00 0,00
depreciación Mesas y sillas 100 10,00 10,00 50,00 50,00
amortizacion Constitución y permisos 100 20,00 20,00 100,00 0,00
Valor de
rescate de los
activos pasa al
TOTALES 2.875,00 370,83 1.657,50 1.217,50 flujo

DEPRECIACIONES 350,83
AMORTIZACIONES 20,00
 COMPRAS

DETALLE AÑO (1) AÑO (2) AÑO (3) AÑO (4) AÑO (5)
COMPRAS (Unidades) 2.880,00 3.360,00 3.600,00 4.080,00 4.320,00
Tela de algodon e hilo 500,00 575,00 661,25 760,44 874,50
Cereales kg 100,00 115,00 132,25 152,09 174,90
Canela y clavo de olor kg 50,00 57,50 66,13 76,04 87,45
Pimiento dulce y romero kg 50,00 57,50 66,13 76,04 87,45
PRECIO COMPRA
Tela de algodon e hilo $0,95 $0,95 $0,95 $0,95 $0,95
Cereales kg $0,75 $0,75 $0,75 $0,75 $0,75
Canela y clavo de olor kg $1,50 $1,50 $1,50 $1,50 $1,50
Pimiento dulce y romero kg $0,89 $0,89 $0,89 $0,89 $0,89
TOTAL COMPRAS $4,09 $4,09 $4,09 $4,09 $4,09

Total Tela de algodon e hilo $475,00 $546,25 $628,19 $722,42 $830,78

Total Cereales $75,00 $86,25 $99,19 $114,07 $131,18
Total Canela y clavo de olor $75,00 $86,25 $99,19 $114,07 $131,18
Total Pimienta dulce y romero $44,50 $51,18 $58,85 $67,68 $77,83

COMPRAS TOTALES $669,50 $769,93 $885,41 $1.018,23 $1.170,96 $4.514,02 pasa al PyG

ANEXO DE REMUNERACIONES

CARGO n° de personas Sueldo mes Categorización Sueldo anual Sueldo anual con beneficios
$ $ $
Gerente general 1 650,00 A 7.800,00 10.140,00
$ $ $
Jefe de producción 1 500,00 P 6.000,00 7.800,00
$ $ $
Administrativo 1 396,00 A 4.752,00 6.177,60
$ $ $
Vendedor 1 396,00 V 4.752,00 6.177,60
$
Total 30.295,20
a administracion
p produccion
v ventas
DETALLE DE GASTOS DEL PROYECTO
DETALLE AÑO (1) AÑO (2) AÑO (3) AÑO (4) AÑO (5)
Gastos de producción por unidad 1,63 1,63 1,63 1,63 1,63
Unidades producidas 2.880 3.360 3.600 4.080 4.320
Gastos de producción en USD $4.680,00 $5.460,00 $5.850,00 $6.630,00 $7.020,00

Arriendos año $120,00 $120,00 $120,00 $120,00 $120,00

TOTAL GASTOS DE PRODUCCION $4.800,00 $5.580,00 $5.970,00 $6.750,00 $7.140,00

DETALLE AÑO (1) AÑO (2) AÑO (3) AÑO (4) AÑO (5)
Gastos administrativos por año $200,00 $200,00 $200,00 $200,00 $200,00

TOTAL ADMINISTRACION $200,00 $200,00 $200,00 $200,00 $200,00

DETALLE AÑO (1) AÑO (2) AÑO (3) AÑO (4) AÑO (5)
Publicidad anual 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
Promociones 605 706 756 857 907
Otros 0 0 0 0 0

TOTAL VENTAS $904,80 $1.005,60 $1.056,00 $1.156,80 $1.207,20

TOTAL $5.904,80 $6.785,60 $7.226,00 $8.106,80 $8.547,20
BALANCE DE RESULTADOS

CUENTAS AÑO (1) AÑO (2) AÑO (3) AÑO (4) AÑO (5)

VENTAS $ 44.055,36 $ 51.397,92 $ 55.069,20 $ 62.411,76 $ 66.083,04

(-) MATERIA PRIMA $ 669,50 $ 769,93 $ 885,41 $ 1.018,23 $ 1.170,96 $ 4.514,02 V

(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 43.385,86 $ 50.628,00 $ 54.183,79 $ 61.393,53 $ 64.912,08

GASTOS OPERACIONALES $ 36.200,00 $ 37.080,80 $ 37.521,20 $ 38.402,00 $ 38.842,40

(-) REMUNERACIONES $ 30.295,20 $ 30.295,20 $ 30.295,20 $ 30.295,20 $ 30.295,20 $ 151.476,00 F
(-) GASTOS DE PRODUCCION $ 4.800,00 $ 5.580,00 $ 5.970,00 $ 6.750,00 $ 7.140,00 $ 30.240,00 V
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION $ 200,00 $ 200,00 $ 200,00 $ 200,00 $ 200,00 $ 1.000,00 F
(-) GASTOS DE VENTAS $ 904,80 $ 1.005,60 $ 1.056,00 $ 1.156,80 $ 1.207,20 $ 5.330,40 V
GASTOS NO OPERACIONALES $ 370,83 $ 370,83 $ 370,83 $ 370,83 $ 370,83
(-) INTERES $ - $ - $ - $ - $ -
(-) DEPRECIACION ANUAL $ 350,83 $ 350,83 $ 350,83 $ 350,83 $ 350,83 $ 1.754,17 F
(-) AMORTIZACION $ 20,00 $ 20,00 $ 20,00 $ 20,00 $ 20,00 $ 100,00 F

$
(=) U.A.I.P $ 6.815,03 $ 13.176,36 $ 16.291,75 $ 22.620,70 $ 25.698,85 Total fijos 154.330,17
(-) IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES $
34,55% $ 2.354,59 $ 4.552,43 $ 5.628,80 $ 7.815,45 $ 8.878,95 Total variables 40.084,42

$
(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 4.460,43 $ 8.623,93 $ 10.662,95 $ 14.805,25 16.819,90

% de utilidad neta 10,12% 16,78% 19,36% 23,72% 25,45%

FLUJO DE CAJA EN USD

DESCRIPCION AÑO (0) AÑO (1) AÑO (2) AÑO (3) AÑO (4) AÑO (5)
INGRESOS
$ $
RECUPERACION DE VENTAS $ 44.055,36 $ 51.397,92 $ 55.069,20 62.411,76 66.083,04
VALOR DE RECUPERACION DE LOS ACTIVOS $ 1.217,50
RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO $ 575,00
CREDITO RECIBIDO $ - $ - $ - $ - $ -
$ $
TOTAL INGRESOS $ - $ 44.055,36 $ 51.397,92 $ 55.069,20 62.411,76 67.875,54 $ 280.809,78

EGRESOS
INVERSION FIJA Y DIFERIDA $ 2.875,00
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO $ 575,00
PAGO MATERIA PRIMA $ 669,50 $ 769,93 $ 885,41 $ 1.018,23 $ 1.170,96
$ $
REMUNERACIONES $ 30.295,20 $ 30.295,20 $ 30.295,20 30.295,20 30.295,20
GASTOS DE PRODUCCION $ 4.800,00 $ 5.580,00 $ 5.970,00 $ 6.750,00 $ 7.140,00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 200,00 $ 200,00 $ 200,00 $ 200,00 $ 200,00
GASTOS DE VENTAS $ 904,80 $ 1.005,60 $ 1.056,00 $ 1.156,80 $ 1.207,20
IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES $ 2.354,59 $ 4.552,43 $ 5.628,80 $ 7.815,45 $ 8.878,95
PAGOS DE INTERES Y CAPITAL $ - $ - $ - $ - $ -
$ $
TOTAL EGRESOS $ 3.450,00 $ 39.224,09 $ 42.403,16 $ 44.035,41 47.235,68 48.892,31

FLUJO NETO DEL EFECTIVO $ -3.450,00 $ 4.831,27 $ 8.994,76 $ 11.033,79 $ 15.176,08 $ 18.983,23 $ 55.569,13
CALCULO DEL VAN

FACTOR DE
DESCUENTO= 1
( 1 + 0,25 ) n

FACTOR FLUJO
AÑOS FLUJO
DESCUENTO DESCONTADO
0 $ -3.450,00 1 $ -3.450,00
1 $ 4.831,27 0,8 $ 3.865,01
2 $ 8.994,76 0,64 $ 5.756,65
3 $ 11.033,79 0,512 $ 5.649,30
4 $ 15.176,08 0,4096 $ 6.216,12
5 $ 18.983,23 0,32768 $ 6.220,42
TOTAL $ 55.569,13 $ 24.257,51

Valor actual neto al 25 % $ 24.257,51

VAN CON EXCEL $ 24.257,51

5.000.000,0
4.500.000,0
4.000.000,0
3.500.000,0
3.000.000,0 Ingresos

2.500.000,0 Costos Fijos

2.000.000,0 Costos variables
1.500.000,0 Costo total
1.000.000,0
500.000,0
-
- 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 350.000
CÁLCULO DEL TIR

AÑO ( 0 ) AÑO ( 1 ) AÑO ( 2 ) AÑO ( 3 ) AÑO ( 4 ) AÑO ( 5 ) Total

FLUJO NETO $ -3.450,00 $ 4.831,27 $ 8.994,76 $ 11.033,79 $ 15.176,08 $ 18.983,23 $ 55.569,13

TIR con excel 192,04%

INTERPRETACION DE LA TIR:

El proyecto es viable financieramente puesto que la TIR es superior a la tasa de descuento del VAN
INTERPRETACION DE LA TIR:

La máxima tasa de descuento que logra que el VAN se iguale a cero es de 192,04%
El proyecto es viable financieramente puesto que la TIR es superior a la tasa de descuento del VAN

Unidades Ingresos Costos Fijos Costos variables Costo total utilidad

- - $ 154.330,17 $ - $ 154.330,17 $ (154.330,17)
50.000 764.850 $ 154.330,17 $ 109.880,55 $ 264.210,72 $ 500.639,28
100.000 1.529.700 $ 154.330,17 $ 219.761,10 $ 374.091,26 $ 1.155.608,74
165.555 2.532.500 $ 154.330,17 $ 363.826,23 $ 518.156,40 $ 2.014.343,64
170.000 2.600.490 $ 154.330,17 $ 373.593,87 $ 527.924,03 $ 2.072.565,97
200.000 3.059.400 $ 154.330,17 $ 439.522,20 $ 593.852,36 $ 2.465.547,64
250.000 3.824.250 $ 154.330,17 $ 549.402,74 $ 703.732,91 $ 3.120.517,09
300.000 4.589.100 $ 154.330,17 $ 659.283,29 $ 813.613,46 $ 3.775.486,54

Punto de equilibrio costos fijos $ 154.330,17 12.054,79

Margen de contribucion $ 12,80
2.410,96 año