Clasificacion de La Partida

NIVEL NOMBRE
1 2 3 CORDOBAS S/ MV (1) M.E. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4)

MONEDA ORIGEN CORDOBAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1101 CAJA
O1 CAJA PRINCIPAL
O2 CAJA CHICA
O3 METALES PRECIOSOS (Cuenta Inactiva)
O4 REMESAS EN TRANSITO
1102 BANCOS
O1 DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA
O1 Cuenta Corriente en el B.C.N. con intereses
O2 Cuenta Corriente en el B.C.N. sin intereses
O8 Otros Depósitos a la Vista con intereses
O9 Otros Depósitos a la Vista sin intereses
O2 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAIS

O1 Depósitos en Cuenta Corriente con Intereses
O2 Depósitos en Cuenta Corriente sin Intereses
O3 Depositos en Tránsito
O8 Otros Depósitos a la Vista con intereses
O3 DEPOSITOS EN OFICINA MATRIZ Y SUCURSALES EN EL EXTERIOR

O1 Depósitos en Cuentas Corrientes con Intereses
O2 Depósitos en Tránsito
O3 Depósitos en Cuentas Corrientes sin Intereses
O8 Otros Depositos a la Vista con intereses
O4 DEPOSITOS EN OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

O1 Depósitos en Cuenta Corriente con Intereses
O2 Depósitos en Cuenta Corriente sin Intereses
O3 Depositos en Tránsito
O8 Otros Depositos a la Vista con intereses
1103 DOCUMENTOS AL COBRO

O1 DOCUMENTOS PARA CAMARA DE COMPENSACION
O2 Documentos para Cobro Directo en el País
O3 Documentos para Cobro en el Exterior
1104 DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS

O1 En el Banco Central de Nicaragua
O1 Con intereses
O2 Sin intereses
Préstamos Interbancarios en Instituciones Financieras del País a un plazo de 24 y 48
O2 hrs
O1 Con intereses
O3 Destinadas para operaciones de compra venta de divisas en un plazo de 24 y 48 hrs

O1 Con intereses
O2 Sin intereses
O4 Cuentas de margen para operaciones con instrumentos financieros derivados
O1 Con intereses
O2 Sin intereses
O5 Depositos en Cash Collateral Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
O1 Con intereses
O2 Sin intereses
O6 Depositos en Cash Collateral en Otras Instituciones Financieras del Exterior
O1 Con intereses
O2 Sin intereses
O8 Otras Disponibilidades otorgadas en garantía en Instituciones Financieras del País
O1 Con intereses
O2 Sin intereses
Otras Disponibilidades otorgadas en garantía en Instituciones Financieras del
O9 Exterior
O1 Con intereses
O2 Sin intereses
1105 INTERESES POR COBRAR SOBRE DISPONIBILIDADES

O1 Intereses por Cobrar sobre Depósitos en el B.C.N.
O2 Intereses por Cobrar sobre Depósitos en Instituciones Financieras del País
O3 Intereses por Cobrar sobre Depósitos en Oficina Matriz y Sucursales del Exterior
O4 Intereses por Cobrar sobre Depósitos en Otras Instituciones Financieras del Exterior
O5 Intereses por Cobrar sobre Disponibilidades Restringidas
NIVEL NOMBRE
1201 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

O1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL
O1 Valores del B.C.N.
O2 Valores del Gobierno Central
O3 Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O1 Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del País
O2 Otros Valores de Instituciones Financieras del País
O3 Depósitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
O4 Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
O5 Depósitos a Plazo en Otras Instituciones Financieras del Exterior
O9 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior
O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

O1 Acciones
O2 Títulos de Deuda
O9 Otros Títulos Valores
INCREMENTO POR VALUACION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON

1202 CAMBIOS EN RESULTADOS

O5 Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior

O1 Acciones
RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE

1203 CON CAMBIOS EN RESULTADOS


O1 Acciones
1204 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA



NIVEL NOMBRE
O1 Acciones
1205 INCREMENTO POR VALUACION DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA



O1 Acciones
1206 RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA



O1 Acciones
1207 INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO


O5 Depósitos a Plazo en Otras Instituciones Financieras del Exterior

O1 Acciones
O4 DESCUENTOS Y PRIMAS ACUMULADOS

O1 DESCUENTOS
O2 PRIMAS
RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL

1208 VENCIMIENTO

O4 Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
NIVEL NOMBRE


O1 Títulos de deuda
O9 Otros títulos valores
1301 DEUDORES POR OPERACIONES DE REPORTO

O1 Títulos Valores del Banco Central de Nicaragua
O2 Títulos Valores del Gobierno Central
O3 Títulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
O4 Títulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O1 Títulos Valores de Instituciones Financieras del País
O2 Títulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior
O3 Títulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior

O1 Acciones
O9 Otros Títulos de Deuda
1302 TÍTULOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE REPORTO



O1 Acciones
1303 OPERACIONES DE VALORES CON OPCION DE RECOMPRA

O3 Títulos Valores de otras Entidades Estatales no Financieras
O1 Acciones
1304 TÍTULOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE OPCION DE RECOMPRA

O3 Títulos Valores de otras Entidades Estatales no Financieras
O1 Acciones
1305 OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

O1 FUTUROS A RECIBIR
O1 Negociación
O2 Cobertura
O2 CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR

O1 Negociación
O2 Cobertura
O3 OPCIONES
O1 Negociación
O2 Cobertura
NIVEL NOMBRE
O4 SWAPS
O1 Negociación
O2 Cobertura
O5 WARRANTS
O1 Negociación
O2 Cobertura
O9 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

O1 Negociación
O2 Cobertura
1306 RENDIMIENTOS POR OPERACIONES DE REPORTOS Y VALORES DERIVADOS

O1 Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones de Valores con Opción de Recompra
O1 Títulos de Deuda Gubernamental
O2 Títulos de Deuda Bancaria
O3 Valores de Empresas Privadas
O2 Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones de Reporto
O3 Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados
O1 Futuros a Recibir
O2 Contratos Adelantados a Recibir
O3 Opciones
O4 Swaps
O5 Warrants
O9 Otros Instrumentos Financieros Derivados
1401 CREDITOS VIGENTES

O1 CREDITOS COMERCIALES
O1 Préstamos Comerciales
O2 Líneas de Crédito para cubrir sobregiros
O3 Documentos Descontados
O4 Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crédito
O5 Deudores por Otras Aceptaciones
O6 Deudores por Venta de Bienes a Plazo
O7 Factoraje
O8 Préstamos con Garantía Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)

O9 Tarjeta de credito corporativas
O2 CREDITOS DE CONSUMO
O1 Tarjetas de Crédito Personales
O2 Préstamos Personales
O3 CREDITOS HIPOTECARIOS
O1 Préstamo Hipotecario para Vivienda
O4 CREDITOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO

O1 Inmuebles
O2 Maquinaria y Equipo
O3 Equipo de Transporte
O9 Otros
O5 MICROCREDITOS
O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas
1402 CREDITOS PRORROGADOS

O2 Líneas de Crédito para cubrir Sobregiros
O7 Factoraje
O1 Préstamo Hipotecario para la Vivienda
O4 CREDITOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO

O1 Inmuebles
NIVEL NOMBRE
O9 Otros
O5 MICROCREDITOS
1403 CREDITOS REESTRUCTURADOS

O7 Factoraje
O1 Préstamo Hipotecario para la Vivienda
O4 CREDITOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO

O1 Inmuebles
O9 Otros
O5 MICROCREDITOS
1404 CREDITOS VENCIDOS

O2 Líneas de Crédito para Cubrir Sobregiros
O7 Factoraje
O9 Deudores por Garantías Vencidas
10 Tarjeta de credito corporativas
O1 Prestamos Hipotecarios Para Vivienda
O4 CREDITOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

O1 Inmuebles
O9 Otros
O5 MICROCREDITOS
1405 CREDITOS EN COBRO JUDICIAL

O2 Líneas de Crédito para Cubrir Sobregiros
O7 Factoraje
10 Tarjeta de credito corporativas
NIVEL NOMBRE
O1 Prestamos Hipotecarios Para Vivienda
O4 CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS

O1 Inmuebles
O9 Otros
O5 MICROCREDITOS
1406 INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITO VIGENTE

O5 MICROCREDITOS
1407 INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS PRORROGADOS

O5 MICROCREDITOS
1408 INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS RESTRUCTURADOS

O5 MICROCREDITOS
1409 INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS VENCIDOS

O5 MICROCREDITOS
1501 DERECHOS POR COBRAR POR OPERACIONES A FUTURO CON DIVISAS

O1 Derechos por Compras a Futuro de Divisas
O2 Derechos por Ventas a Futuro de Divisas
1502 OTRAS COMISIONES POR COBRAR

O1 Comisiones por Cobrar Sobre Créditos Contingentes
O2 Comisiones por Cobrar Sobre Operaciones de Confianza
O3 Comisiones por Cobrar Sobre Servicios de Comercio Exterior
O9 Comisiones Diversas por Cobrar
1503 DEUDORES POR COMPRAS DE ORDENES DE PAGO
1504 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

O1 Anticipos a Proveedores
O2 Depositos en Garantía
O3 Depositos Judiciales y Administrativos
O4 Indemnizaciones Reclamadas a Entidades Aseguradoras
O5 Pérdidas a Ser Cubiertas por el Gobierno
O6 Gastos por Recuperar
O7 Cuentas por Cobrar al Personal
O9 Otras Partidas Pendientes de Cobro
1505 PRODUCTOS POR COBRAR PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR

O1 Primas por Cobrar sobre Ventas a Futuro de Divisas
O2 Intereses por Cobrar sobre Otras Comisiones por Cobrar
O3 Intereses por Cobrar sobre Deudores por Compras de Ordenes de Pago
O9 Intereses por Cobrar sobre Otras Cuentas por Cobrar Diversas
1601 TERRENOS
O1 Terrenos
O1 Terreno Costo Histórico
O2 Terreno Revaluación
1602 EDIFICIOS E INSTALACIONES

O1 Edificios
O1 Edificios Costo Histórico
O2 Edificios Revaluación
O2 Instalaciones
O1 Instalaciones Costo Histórico
O2 Instalaciones Revaluación
NIVEL NOMBRE
1603 MOBILIARIO Y EQUIPOS

O1 Equipos
O2 Mobiliario
1604 EQUIPOS DE COMPUTACION

O1 Equipos de Computación
1605 VEHICULOS
O1 Vehículos
1606 BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

O1 Inmuebles Tomados en Arrendamiento Financiero
O1 Inmuebles Costo Histórico
O2 Inmuebles Revaluación
O2 Equipos y Mobiliario Tomados en Arrendamiento Financiero
O3 Equipos de Computacion Tomados en Arrendamiento Financiero
O4 Vehículos Tomados en Arrendamiento Financiero
1607 BIBLIOTECA Y OBRAS DE ARTE

O1 Biblioteca
O2 Obras de Arte
1608 CONSTRUCCIONES EN CURSO

O1 Construcciones en Curso
1609 ADICIONES Y MEJORAS

O1 Adiciones
O2 Mejoras
1701 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

O1 Intereses Pagados por Anticipado
O2 Comisiones Pagadas por Anticipado
O3 Impuestos Pagados por Anticipado
O4 Seguros Pagados por Anticipado
O5 Alquileres Pagados por Anticipado
O6 Mantenimientos Pagados por Anticipado
O7 Remuneraciones Pagadas por Anticipado
O9 Otros Gastos Pagados por Anticipado
1702 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)

O1 Acreditable
O2 No Acreditable
1703 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

O1 Impuesto Sobre la Renta (IR) Diferido
1704 INVERSIÓN DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO

O1 Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro
O1 Por Pensiones
O2 Por Prima de Antigüedad
O3 Servicio Médico Post Retiro
O2 Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro
1705 BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS

O1 Bienes Muebles, Inmuebles, Valores y Derechos
O1 Bienes Muebles e Inmuebles
O2 Valores
O9 Otros Bienes Recibidos en Recuperacion de Crédito
GASTOS POR EMISION Y COLOCACION DE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES

1706 FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS
O1 Honorarios Legales
O2 Gastos de Emisión y Colocación
GASTOS DE EMISION Y COLOCACION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y/O

1707 CONVERTIBLE EN CAPITAL
O1 Honorarios Legales
O2 Gastos de Emisión y Colocación
1708 CARGOS DIFERIDOS

O1 Gastos de Organización e Instalación
O1 Valor de Origen
O2 Mejoras a Propiedades Tomadas en Alquiler

O1 Valor de Origen
O3 Software
O1 Valor de Origen del Software
O9 Otros Cargos Diferidos

O1 Valor de Origen de Otros Cargos Diferidos
NIVEL NOMBRE
1709 CREDITO MERCANTIL
1710 BIENES DIVERSOS

O1 Especies Valorizadas
O2 Papelería, Utiles y Otros Materiales
O3 Bienes Entregados en Alquiler
O4 Bienes Asignados para Uso del Personal
O5 Bienes Fuera de Uso
O6 Bienes en Importación
O9 Otros Bienes Diversos
1711 OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION

O1 Faltantes de Caja
O2 Operaciones por Liquidar
O3 Otras Operaciones Pendientes de Imputación
1712 OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES

O1 Oficina Central
O2 Sucursales
1801 INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE SUBSIDIARIAS

O1 Pertenecientes al sector financiero
O1 Del País
O2 Del Exterior
O2 Pertenecientes al sector no financiero
O1 Del País
O2 Del Exterior
1802 INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE ASOCIADAS

O1 Pertenecientes al sector financiero
O1 Del País
O2 Del Exterior
O2 Pertenecientes al sector no financiero
O1 Del País
O2 Del Exterior
2101 DEPOSITOS A LA VISTA

O1 Cuentas Corrientes
O1 Con Intereses
O2 Sin intereses
O2 Depositos a la Orden
O9 Otros Depositos a la Vista
2102 DEPOSITOS DE AHORRO

O1 Depositos de Ahorro
O2 Depositos de Ahorro Afectados en Garantía
2103 DEPOSITOS A PLAZO

O1 Depositos a Plazo Vencidos
O1 Con Intereses
O2 Sin intereses
O2 Depositos a Plazo Vigentes

O1 Con Intereses
O2 Sin intereses
O3 Depositos a Plazo Afectados en Garantía

O1 Con Intereses
O2 Sin intereses
2104 OTROS DEPOSITOS DEL PUBLICO

O1 Otros Depositos del Publico
2105 OBLIGACIONES POR ACEPTACIONES

O1 Obligaciones por Cartas de Crédito Confirmadas
O2 Obligaciones por Otras Aceptaciones
2106 OBLIGACIONES POR BONOS EMITIDOS

O1 Obligaciones por Bonos Emitidos Excepto Hipotecarios
O2 Obligaciones por Bonos Hipotecarios Emitidos
O3 Otras Obligaciones Emitidas
2107 OBLIGACIONES DIVERSAS CON EL PUBLICO

O1 Cheques Certificados
O2 Cheques Confirmados
O3 Obligaciones por Documentos al Cobro
O4 Giros y Transferencias por Pagar
O5 Depósitos Judiciales
O6 Depósitos por Apertura de Cartas de Crédito
O7 Otros Depósitos en Garantía
NIVEL NOMBRE
O8 Cobros Anticipados a Clientes por Tarjetas de Créditos.

O9 Fondos Recibidos para Compras de Divisas
10 Obligaciones por Operaciones de Confianza
11 Cheques de Gerencia
12 Obligaciones con Establecimientos por Tarjetas de Crédito
13 Obligaciones por Pagar por Garantías Asumidas
14 Obligaciones por Pagar por Factoraje
15 Obligaciones por Compras a Futuro de Divisas
16 Obligaciones por Ventas a Futuro de Divisas
98 Otras Obligaciones con el Público a la Vista
99 Otras Obligaciones con el Público a Plazo
2108 CARGOS FINANCIEROS POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

O1 Intereses por Pagar sobre Depósitos a la Vista
O2 Intereses por Pagar sobre Depositos de Ahorro
O3 Intereses por Pagar sobre Depositos a Plazo
O4 Intereses por Pagar sobre Otros Depositos del Publico
O5 Intereses por Pagar sobre Obligaciones por Aceptaciones
O6 Interese por Pagar por Obligaciones sobre Bonos Emitidos
O7 Cargos por Pagar sobre Obligaciones Diversas con el Publico
2201 OBLIG. CON INST. FINAN Y P/OTROS FINANC. A LA VISTA

O1 Cuentas Corrientes de Instituciones del País
O2 Cuentas Corrientes de Instituciones del exterior
O3 Cuentas Corrientes de Oficina Matriz y Sucursales del Exterior
O4 Sobregiros en Cuentas Corrientes en Instituciones del Pais
O5 Sobregiros en Cuentas Corrientes en Instituciones del Exterior
O6 Otras Obligaciones a la Vista
2202 OBLIG. CON INST. FINAN Y P/OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO HASTA UN AÑO
O1 Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del País
O2 Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior
O3 Obligaciones por aceptaciones
O4 Obligaciones por compra a Futuro de Divisas
O5 Obligaciones por Ventas a Futuro de Divisas
O6 Prestamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones
O7 Préstamos del Banco Centroamericano de Integracion Economica
O8 Préstamos del Gobierno
O9 Prestamos de Instituciones Financieras del Exterior.
10 Prestamos de Otras Instituciones del País
11 Prestamos de Organismos Internacionales.
12 Prestamos de Otras Instituciones del Exterior.
13 Obligaciones por Cartas de Crédito Emitidas
14 Préstamos de Otras Instituciones Financieras del Pais
99 Otras Obligaciones a Plazo Hasta un Año
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS

2203 FINANCIAMIENTOS A PLAZO MAYOR A UN AÑO
O1 Depósitos a Plazo Fijo de Instituciones del País
O2 Depósitos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior
O3 Obligaciones por Aceptaciones
O4 Obligaciones por Compras a Futuro de Divisas
O5 Obligaciones por Ventas a Futuro de Divisas
O6 Préstamos de la Financiera Nicaragüense de Inversiones
O7 Préstamos del Banco Centroamericano de Integracion Economica
O8 Préstamos del Gobierno
O9 Préstamos de Instituciones Financieras del Exterior
1O Préstamos de Otras Instituciones del País
11 Préstamos de Organismos Internacionales
12 Préstamos de Otras Instituciones del Exterior
13 Obligaciones por Cartas de Crédito Emitidas
14 Préstamos de Otras Instituciones Financieras del Pais
99 Otras Obligaciones a Plazo Mayores a un Año
2204 ACREEDORES POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

O1 De Inmuebles
O2 De Mobiliario y Equipo
O3 De Equipo de Transporte
CARGOS POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES

2205 FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS
Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones y por Otros Financiamientos a la
O1 Vista
Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros
O2 Financiamientos Hasta un Año
Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros
O3 Financiamientos Mayores a un Año
O4 Cargos por Pagar a Acreedores por Contratos de Arrendamiento Financiero
2301 OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A LA VISTA

O1 Sobregiro en Cuentas Corrientes en el Banco Central de Nicaragua
O9 Otras Obligaciones a la Vista con el Banco Central de Nicaragua
NIVEL NOMBRE
OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A PLAZO HASTA UN

2302 AÑO
O1 Préstamos de Liquidez
O2 Otros Préstamos recibidos del Banco Central de Nicaragua
O3 Obligaciones por Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua
O4 Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A PLAZO MAYOR A

2303 UN AÑO
O1 Otros Prestamos Recibidos del Banco Central de Nicaragua
O2 Obligaciones por Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua
2304 OBLIGACIONES POR BONOS VENDIDOS AL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA

O1 Obligaciones por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua
INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE

2305 NICARAGUA
O1 Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a la Vista
Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a Plazo hasta
O2 un año
Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a Plazo
O3 Mayor a un año
Intereses por Pagar sobre Obligaciones por Bonos Vendidos al Banco Central de
O4 Nicaragua
OBLIGACIONES POR RECOMPRA DE TÍTULOS POR OPERACIONES CON OPCION

2401 DE RECOMPRA


O1 Acciones
2402 ACREEDORES POR OPERACIONES DE VALORES CON OPCION DE RECOMPRA



O1 Acciones
2403 OBLIGACIONES POR RECOMPRA DE TITULOS PARA OPERACIONES DE REPORTO



O1 Acciones
2404 ACREEDORES POR OPERACIONES DE REPORTO

NIVEL NOMBRE


O1 Acciones
2405 OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

O1 FUTUROS A RECIBIR
O1 Negociación
O2 Cobertura
O2 CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR

O1 Negociación
O2 Cobertura
O3 OPCIONES
O1 Negociación
O2 Cobertura
O4 SWAPS
O1 Negociación
O2 Cobertura
O5 WARRANTS
O1 Negociación
O2 Cobertura
99 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

O1 Negociación
O2 Cobertura
2406 CARGOS POR PAGAR POR OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES DERIVADOS
O1 Cargos por Pagar por Operaciones de Valores con Opción de Recompra
O2 Cargos por Pagar por Operaciones de Reporto
O3 Cargos por Pagar por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados
O3 Opciones
O4 Swaps
O5 Warrants
99 Otros Instrumentos Financieros Derivados
2501 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

O1 Comisiones por Pagar
O2 Honorarios por Pagar
O3 Retenciones por Orden Judicial
O4 Aportaciones Laborales Retenidas por Pagar
O5 Remuneraciones por Pagar
O6 Dividendos por Pagar
98 Otras Retenciones a Terceros por Pagar
99 Cuentas por Pagar Diversas
2502 INTERESES POR PAGAR SOBRE OTRAS CUENTAS POR PAGAR

O1 Intereses por Pagar sobre Otras Cuentas por Pagar
2503 IMPUESTOS POR PAGAR POR CUENTA DE LA INSTITUCION

O1 Impuesto sobre la Renta (IR)
O2 Impuestos Mínimo Definitivo
O3 Impuestos Municipales sobre Ventas
O4 Impuestos sobre Bienes Muebles e Inmuebles
O5 Impuesto de Rodamiento
O6 Otros impuestos
2504 IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGAR

O1 Impuestos Retenidos a Intereses sobre Depósitos de Clientes
O2 Impuesto sobre la renta en la fuente
O3 Impuesto al Valor Agregado Retenido a Terceros
O4 Impuesto sobre la Renta sobre Salarios
2601 PROVISIONES PARA OBLIGACIONES

O1 Provisiones por Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU)
NIVEL NOMBRE
O2 Provisiones para Préstaciones Laborales

O3 Provisiones para Seguros
O4 Provisiones para Otros Gastos
O5 Provisiones para Gastos Promocionales
O6 Provisiones para Pérdidas por Litigios
O7 Aportaciones Patronales por Pagar
99 Otras Provisiones
2602 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

O1 Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido
2603 RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES PARA EL RETIRO

O1 Por Jubiliaciones y/o Retiros
O2 Por Primas de Antigüedad
O3 Servicio Medico Post Retiro
2604 PROVISIÓN PARA CRÉDITOS CONTINGENTES

O1 Provisiones Individuales para Créditos Contingentes
O2 Provisión Genérica para Créditos Contingentes
2605 OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACIÓN

O1 Sobrantes de Caja
O2 Operaciones por Liquidar
O3 Otras Operaciones Pendientes de Imputación
2606 OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES

O1 Oficina Central
O2 Sucursales
O3 Cheques Consultados en Tránsito
2607 INGRESOS DIFERIDOS

O1 Ingresos Financieros Diferidos
O2 Ganancias por Venta de Bienes Diferidas
O3 Por Comisiones de Apertura de Créditos
O9 Otros ingresos diferidos
2701 OBLIGACIONES SUBORDINADAS

O1 Obligaciones Subordinadas con Instituciones Financieras
O2 Otras Obligaciones Subordinadas
2702 INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES SUBORDINADAS

O1 Intereses por Pagar sobre Obligaciones Subordinadas
2703 OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL

O1 Obligaciones Convertibles en Capital
2704 INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL

O1 Intereses por Pagar sobre Obligaciones Convertibles en Capital
PROVISIONES PARA INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN

3101 RESULTADOS
O1 Deuda Gubernamental
O1 Valores del Banco Central de Nicaragua
O3 Valores de Otras Entidades no Financieras
O2 Deuda Bancaria
O5 Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior

O1 Acciones
3102 PROVISIONES PARA INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

O2 Deuda Bancaria
NIVEL NOMBRE


O1 Acciones
3103 PROVISIONES PARA OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
PROVISIONES INDIVIDUALES PARA INCOBRABILIDAD DE LA CARTERA DE

3201 CREDITOS
O1 Cartera Vigente (Cuenta inactiva)
O1 Créditos Comerciales (Cuenta Inactiva)
O2 Créditos de Consumo (Cuenta Inactiva)
O3 Créditos Hipotecarios (Cuenta Inactiva)
O4 Créditos de Arrendamiento Financiero (Cuenta Inactiva)
O5 Microcréditos (Cuenta Inactiva)
O2 Cartera Prorrogada (Cuenta Inactiva)

O3 Cartera Reestructurada (Cuenta Inactiva)

O4 Cartera Vencida (Cuenta Inactiva)

O5 Cobro judicial (Cuenta Inactiva)

3202 PROVISIONES GENERICAS PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA DE CREDITOS
O1 Provisión genérica obligatoria por riesgo cambiario crediticio (Cuenta Inactiva)

O3 Créditos Hipotecario para la Vivienda (Cuenta Inactiva)
O2 Provisión genérica obligatoria por deficiencias en la gestión de clasificación de crédito
O1 Créditos Comerciales
O3 Provisión genérica obligatoria por deficiencias en la gestión de crédito
O1 Créditos de Consumo
O2 Créditos Hipotecario para la Vivienda
O3 Microcréditos
O4 Provisión genérica obligatoria por extrapolación de la cartera
O9 Otras provisiones genéricas obligatorias (no consideradas en las cuentas anteriores)
19 Provisiones genéricas voluntarias
PROVISIONES POR DETERIORO DE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL

3203 VENCIMIENTO
O2 Deuda Bancaria
NIVEL NOMBRE


3301 PROVISION PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR

O1 Provisión para Derechos por Operaciones a Futuro con Divisas
O2 Provisión para Otras Comisiones por Cobrar
O3 Provisión para Otras Cuentas por Cobrar Diversas
O4 Provisión para Deudores por Ordenes de Pago
O5 Provisión para Productos por Cobrar Sobre Otras Cuentas por Cobrar
3401 DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES DE USO

O1 DeprecIacion Acumulada de Edificios e Instalaciones
O2 Depreciacion Acumulada de Equipos y Mobiliario
O3 Depreciacion Acumulada de Equipos de Computación
O4 Depreciacion Acumulada de Vehículos
O5 Depreciacion Acumulada de Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero.
3402 ACTUALIZACION DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES DE USO

O1 Actualización de la Depreciación Acumulada de Edificios e Instalaciones
3501 PROVISIÓN PARA OTROS ACTIVOS

Provisión para Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos
O1
O2 Provision para Bienes Diversos
3502 DEPRECIACIÓN ACUMULADA PARA BIENES DIVERSOS

O1 Depreciacion Acumulada de Bienes Entregados en Alquiler
O2 Depreciacion Acumulada de Bienes Asignados para Uso del Personal
3601 Amortización de Cargos Diferidos

O1 Amortización Acumulada de Software
O2 Amortización Acumulada de Otros Cargos Diferidos
O3 Amortización Acumulada de Gastos de Instalación
O4 Amortización Acumulada a Mejoras de Propiedades Tomadas en Alquiler
4101 CAPITAL SOCIAL PAGADO

O1 Capital Suscrito
O1 Capital Ordinario
O2 Capital Preferente
O2 Capital suscrito no pagado

O3 Acciones en Tesoreria
4102 CAPITAL DONADO

O1 Capital Donado
4201 APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZABLES

O1 Primas en la Colocación de Acciones
O1 Primas en la Colocación de Acciones
O2 Aportes para Incrementos de Capital

O1 Aportes Pendientes de Capitalización
O2 Donaciones Pendientes de Capitalización
O3 Donaciones no Capitalizables
O1 Donaciones no Capitalizables

O1 Obligaciones Convertibles en Capital
4401 AJUSTES AL PATRIMONIO

O1 Ajustes por Revaluación de Bienes
O1 Ajuste por Revaluación de Bienes de Uso
O2 Ajuste por Revaluación de Bienes Diversos
O2 Superavit por Valuación de Inversiones Disponibles para la Venta

O1 Ajustes por Revaluación de Valores del Estado Disponibles para la Venta
O2 Ajustes por Revaluación de Valores de Deuda Bancaria Disponibles para la Venta
O3 Ajustes por Revaluación de Valores de Empresas Privadas Disponibles para la Venta
NIVEL NOMBRE
O3 Déficit por Valuación de Inversiones Disponibles para la Venta

O1 Ajustes por Revaluación de Valores del Estado Disponibles para la Venta
O2 Ajustes por Revaluación de Valores de Deuda Bancaria Disponibles para la Venta
O3 Ajustes por Revaluación de Valores de Empresas Privadas Disponibles para la Venta
O4 Ajustes por Participación en Otras Empresas

O1 Participación en Subsidiarias
O2 Participación en Asociadas
4501 RESERVAS PATRIMONIALES

O1 Reserva Legal
O2 OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS

O1 Reservas Estatutarias
O2 Reservas por Otras Disposiciones
O3 RESERVAS VOLUNTARIAS
O1 Reservas voluntarias con destino Específico
O2 Reservas voluntarias sin destino Específico
4601 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

O1 Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores Disponible
O2 Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores No Distribuible
4701 RESULTADO DEL PERIODO

O1 Resultado del Periodo Disponible
O2 Resultado del Periodo no distribuible
5101 INGRESOS FINANCIEROS POR DISPONIBILIDADES
O1 Intereses por Depósitos en el Banco Central de Nicaragua
O2 Intereses por Depósitos en Entidades Financieras del País
O3 Intereses por Depósitos en Otras Entidades Financieras del Exterior
O4 Intereses por Depósitos en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
O5 Intereses sobre Disponibilidades Restringidas
INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON

O2 Valores de Gobierno Central
O3 Valores de Otras Entidades Estatales no Financieras

O5 Depositos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior

O1 Acciones
5103 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA



O1 Acciones
INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL

5104 VENCIMIENTO
NIVEL NOMBRE


INGRESOS FINANCIEROS POR OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES

5105 DERIVADOS
O1 Ingresos Financieros por Operaciones de Valores con Opción de Recompra
O2 Ingresos Financieros por Operaciones de Reporto
O3 Ingresos Financieros por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados
O3 Opciones
O4 Swaps
O5 Warrants
INGRESOS POR DISMINUCION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON

O3 Títulos de Empresas Privadas
5107 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES

O1 Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados
O2 Inversiones Disponibles para la Venta

5108 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VIGENTES

O1 Intereses y Comisiones por Créditos Comerciales
O7 Factoraje
O8 Préstamos con garantía colateral de instrumentos financieros (Cuenta Inactiva)
1O Tarjetas de crédito corporativas
O2 Intereses y Comisiones por Créditos de Consumo

O3 Intereses y Comisiones por Créditos Hipotecarios

O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA
O4 Intereses y Comisiones por créditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO

O1 INMUEBLES
O2 MAQUINARIA Y EQUIPO
O3 EQUIPO DE TRANSPORTE
O4 OTROS
O5 Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS

O2 Tarjetas de crédito por operaciones de Microfinanzas
5109 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS PRORROGADOS

NIVEL NOMBRE

O7 Factoraje



O1 INMUEBLES
O4 DEPOSITOS Y OTROS

5110 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS REESTRUCTURADOS

O7 Factoraje



O1 INMUEBLES

5111 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VENCIDOS

O7 Factoraje



O1 INMUEBLES
NIVEL NOMBRE

5112 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS EN COBRO JUDICIAL
O7 Factoraje



O1 INMUEBLES
O4 OTROS

5113 INGRESOS FINANC POR OTRAS CUENTAS POR COBRAR

O1 Primas por Ventas a Futuro de Divisas
O2 Intereses por Otras Comisiones por Cobrar
O3 Intereses y Comisiones por Compras de Ordenes de Pago
O4 Intereses por Otras Cuentas por Cobrar Diversas
5114 INGRESOS FINANC CON OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES

O1 Intereses con Oficina Central y Sucursales
5115 OTROS INGRESOS FINANCIEROS

O1 Comisiones por Cartas de Crédito.
O2 Comisiones por Garantías Otorgadas
O3 Comisiones por Líneas de Crédito.
O4 Ingresos Financieros Diversos
5201 INGRESOS POR RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS SANEADOS

O1 Recuperaciones de Inversiones Saneadas
O2 Recuperaciones de Créditos Saneados
O3 Recuperaciones de Otras Cuentas por Cobrar Saneadas
INGRESOS POR DISMINUCION DE PROVISIONES POR DETERIORO DE VALOR DE

5202 INVERSIONES FINANCIERAS
Disminución de Provision por Deterioro de Valor de Instrumentos de Deuda Disponibles
O1 para la Venta
Disminución de Provision por Deterioro de Valor de Inversiones Mantenidas Hasta el
O2 Vencimiento
5203 INGRESOS POR DISMINUCION DE PROVISION POR INCOBRABILIDAD DE

O1 CREDITOS YdeOTRAS
Disminución CUENTAS
Provision PORde
para Cartera COBRAR
Créditos.
O2 Disminución de Provision para Otras Cuentas por Cobrar
O3 Disminución de Provision para Creditos Contingentes
5301 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS

O1 COMISIONES POR SERVICIOS
O1 Comisiones por Giros y Transferencias
O2 Comisiones por Comercio Exterior
O3 Comisiones por Certificación de Cheques
O4 Comisiones por Fideicomisos
O5 Comisiones por Custodias
O6 Comisiones por Mandatos
O7 Comisiones por Actuaciones Como Liquidadores
O8 Comisiones por Actuaciones Como Depositarios
O9 Comisiones por Cobranzas
10 Comisiones por Cheques de Viajero
11 Comisiones por Tarjetas de Crédito
12 Comisiones por Cajas de Seguridad
13 Comisiones por Buzón Nocturno
NIVEL NOMBRE
14 Comisiones por Ventas de Divisas (Cuenta Inactiva)

15 Comisiones por Ventas de Cheques de Gerencia
16 Comisiones por Servicios de Banca Electrónica
17 Otras Comisiones por Servicios.
O2 Por Operaciones de Cambios y Arbitraje
5302 INGRESOS POR OTROS ACTIVOS

O1 Ingresos por Alquiler de Bienes
O2 Ganancias por Ventas de Bienes Recibidos en Recuperacion de Crédito
O3 Ganancias por Venta de Bienes Diversos
O4 Disminución de Provision por Otros Activos
O5 Otros Ingresos Generados por Otros Activos
5303 OTROS INGRESOS OPERATIVOS

O1 Ingresos por Servicios de Asesoría
O2 Ingresos por Recuperaciones de Gastos
O3 Ingresos Operativos Varios
5401 UTILIDAD DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
O1 Subsidiarias pertenecientes al sistema financiero

O2 Subsidiarias no pertenecientes al sistema financiero
O3 Asociadas pertenecientes al sistema financiero
O4 Asociadas no pertenecientes al sistema financiero
5501 INGRESOS POR EFECTOS CAMBIARIOS

O1 POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE (Cuenta Inactiva)
O2 POR AJUSTES MONETARIOS
O1 Disponibilidades
O2 Inversiones en Valores
O3 Operaciones con Valores y Derivados
O4 Cartera de Créditos
O5 Otras Cuentas por Cobrar
O6 Otros Activos
11 Obligaciones con el Público
12 Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos
13 Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
14 Operaciones con Valores y Derivados
15 Otras Cuentas por Pagar
16 Otros Pasivos
17 Por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital
6101 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

O1 Intereses por Depositos a la Vista
O1 Cuentas Corrientes
O2 Cheques Confirmados
O3 Depósitos a la Orden
O4 Otros Depósitos a la Vista
O2 Intereses por Depositos de Ahorro

O1 Depósitos de Ahorro
O2 Depósitos de Ahorro Afectados a Garantía
O3 Intereses por Depositos a Plazo

O1 Depositos a Plazo Vencidos
O2 Depositos a Plazo Vigentes
O3 Depositos a Plazo Afectados en Garantía
O4 Intereses por Otros Depositos del Publico

O1 Otros Depositos del Publico
O5 Cargos por Aceptaciones
O6 Intereses por Bonos Emitidos

O1 Obligaciones por Bonos emitidos excepto hipotecarios
O2 Obligaciones por Bonos Hipotecarios
O3 Otras Obligaciones Emitidas
O7 Primas por Compras a Futuro de Divisas

O8 Cargos por Obligaciones Diversas con el Publico.
GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTUCIONES FINANCIERAS Y

6102 POR OTROS FINANCIAMIENTOS A LA VISTA
Cargos por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a la
O1 Vista
O1 Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del País
O2 Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Exterior
O3 Cuentas Corrientes de Oficina Matriz y Sucursales del Exterior
O4 Sobregiros de Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras del País
O5 Sobregiros de Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Exterior
NIVEL NOMBRE
GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

6103 Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO HASTA UN AÑO
O1 Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del País
O2 Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior
O5 Cargos por Prestamos del Gobierno.
O6 Cargos por Prestamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones
O7 Cargos por Préstamos del BCIE
O8 Cargos por Prestamos de Instituciones Financieras del Exterior
O9 Cargos por Prestamos de Otras Instuciones del País
10 Cargos por Prestamos de Organismos Internacionales.
11 Cargos por Prestamos de Otras Instituciones del Exterior
12 Prestamos de Otras Instituciones Financieras del Pais
13 Cargos por Otras Obligaciones por Financiamientos
14 Cargos Financieros por Emisión y Colocación de Obligaciones
GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

6104 Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO MAYOR A UN AÑO
O1 Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del País
O2 Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior
O5 Cargos por Prestamos del Gobierno.
O6 Cargos por Prestamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones
O7 Cargos por Préstamos del BCIE
O8 Cargos por Prestamos de Instituciones Financieras del Exterior
O9 Cargos por Prestamos de Otras Instuciones del País
10 Cargos por Prestamos de Organismos Internacionales.
11 Cargos por Prestamos de Otras Instituciones del Exterior
12 Prestamos de Otras Instituciones Financieras del Pais
13 Cargos por Otras Obligaciones por Financiamientos
14 Cargos Financieros por Emisión y Colocación de Obligaciones
GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE

6105 NICARAGUA (BCN)
O1 Cargos por Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a la Vista
O2 Cargos por Obligaciones Hasta 1 Año
O1 Cargos por Prestamos de Liquidez
O2 Cargos por Otros Prestamos Recibidos del Banco Central de Nicaragua
O3 Cargos por Obligaciones de Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua
O4 Cargos por Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua.
O5 Cargos por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua.
O3 Cargos por Obligaciones a más de 1 Año

O1 Otros Préstamos recibidos del Banco Central de Nicaragua
O2 Obligaciones por Redescuento en el Banco Central de Nicaragua
6106 GASTOS FINANCIEROS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR

O1 Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar
6107 GASTOS FINANCIEROS CON OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES

O1 Intereses con Oficina Central y Sucursales
6108 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS

O1 Intereses por Obligaciones Subordinadas
O2 Comisiones por Colocación
O3 Gastos por Emisión
6109 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL

O1 Intereses por Obligaciones Convertibles en Capital
6110 OTROS GASTOS FINANCIEROS

O1 Comisiones por Líneas de Créditos Obtenidas
O2 Comisiones por Garantías Contratadas
O9 Otros Gastos Financieros Diversos
6111 GASTOS FINANCIEROS POR OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADOS

O1 Gastos Financieros por Operaciones de Valores con Opción de Recompra
O2 Gastos Financieros por Operaciones de Reporto
O3 Gastos Financieros por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados
O3 Opciones
O4 Swaps
O5 Warrants
NIVEL NOMBRE
GASTOS POR VALUACION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON

O2 Deuda Bancaria

O1 Acciones
6113 PÉRDIDA POR VENTA DE INVERSIONES

O1 Inversiones al Valor razonable con cambios en Resultados
O2 Deuda Bancaria
O3 Empresas Privadas
O2 Inversiones Disponibles para la Venta

O2 Deuda Bancaria
O3 Empresas Privadas
GASTOS DE PROVISION PARA INCOBRABILIDAD DE CREDITOS Y OTRAS CTAS

6201 POR COBRAR
O1 Constitución de Provisión por Cartera de Créditos
O2 Constitución de Provisión por Otras Cuentas por Cobrar
O3 Constitución de Provisión para Créditos Contingentes
6202 GASTOS POR SANEAMIENTO DE INGRESOS FINANCIEROS

O1 Saneamiento de Rendimientos sobre Inversiones Financieras
O2 Saneamiento de Intereses y Comisiones sobre Cartera de Créditos
O3 Saneamiento de Productos sobre Otras Cuentas por Cobrar
6203 GASTOS POR DETERIORO DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA



O1 Acciones
GASTOS POR DETERIORO DE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL

6204 VENCIMIENTO
O2 Deuda Bancaria

NIVEL NOMBRE
6301 GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS

O1 COMISIONES POR SERVICIOS
O1 Comisiones por Corresponsalía
O2 Comisiones por Giros y Transferencias
O3 Comisiones por Cobranzas
O4 Comisiones por Servicios. Bursátiles
O5 Comisiones por Cámara de Compensación
O6 Comisiones por Procesadores de Tarjeta
O7 Comisiones por Otros Servicios.
O2 POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE
6401 GASTOS POR OTROS ACTIVOS

O1 Depreciacion de Bienes Entregados en Alquiler
Pérdida por Venta y Desvalorización de Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos
O2
O3 Pérdida por Ventas y Desvalorizacion de Bienes Diversos
O4 Amortización de Bienes Intangibles
O5 Otros Gastos Generados por Otros Activos
6402 OTROS GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS

O1 Donaciones
O2 Multas por Incumplimiento de Disposiciones Legales y Normativas
O3 Gastos Operativos Varios
6501 GASTOS DE ADMINISTRACION

O1 SUELDOS Y BENEFICIOS AL PERSONAL
O1 Sueldos de Personal Permanente
O2 Sueldos de Personal Contratado
O3 Sobresueldos
O4 Comisiones
O5 Remuneraciones a Directores y Fiscales
O6 Tiempo Extraordinario
O7 Viaticos
O8 Aguinaldos
O9 Vacaciones
10 Indemnizaciones
11 Jubilaciones y/o Retiros
12 Gratificaciones y Ayudas
13 Bonificaciones e Incentivos
14 Preavisos
15 Seguro Social Aporte Patronal
16 Aportes a Inatec
17 Cafetería
18 Subsidio Alimenticio
19 Uniformes
20 Gastos por Bienes Asignados para Uso del Personal
21 Capacitación
22 Seguros de Vida y Accidentes
23 Reservas para Obligaciones Laborales para el Retiro
99 Otros Gastos de Personal
6502 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS

O1 Servicios de Procesamiento de Datos
O2 Servicios de Seguridad
O3 Servicios de Información
O4 Servicios de Limpieza
O5 Asesoría Jurídica
O6 Auditoría Externa
O7 Consultoría Externa
99 Otros Servicios Contratados
6503 GASTOS DE TRANSPORTE Y COMUNICACIONES

O1 Pasajes y Traslados
O2 Fletes
O3 Traslado de Efectivo y Valores
O4 Combustibles, Lubricantes y Otros
O5 Seguros sobre vehículos
O6 Impuestos sobre vehículos
O7 Mantenimiento y Reparacion de Vehículos
O8 Alquileres de Vehículos
O9 Depreciacion de Vehículos
10 Teléfonos, Telex, Fax
11 Correos
99 Otros Gastos de Transporte y Comunicaciones
6504 GASTOS DE INFRAESTRUCTURA

O1 Seguros / Bienes de Uso Excepto Vehiculos.
O2 Impuestos / Bienes de Uso Excepto Vehiculos.
O3 Mantenimiento y Reparacion de Bienes de Uso Excepto Vehiculos.
O4 Agua y Energía Eléctrica
NIVEL NOMBRE
O5 Alquileres de Inmuebles
O6 Alquileres de Muebles y Equipos
O7 Depreciacion de Edificios e Instalaciones
O8 Depreciacion de Equipos y Mobiliario
O9 Depreciacion Equipos de Computación
10 Depreciacion de Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero.
11 Amortizacion de Mejoras a Propiedades Tomadas en Alquiler
99 Otros Gastos de Infraestructura
6505 GASTOS GENERALES

O1 Impuestos, Multas y Tasas Municipales
O2 Seguros Contra Asalto y Robo
O3 Otros Seguros
O4 Amortizacion de Gastos de Organizacion e Instalación
O5 Amortizacion de Software
O6 Amortizacion de Otros Cargos Diferidos
O7 Papelería, Utiles y Otros Materiales
O8 Gastos Legales
O9 Suscripciones y Afiliaciones
10 Propaganda, Publicidad y Promociones
11 Gastos de Representación
12 Aportes a Otras Instituciones
99 Otros Gastos Generales
6506 GASTOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA

O1 Gastos por Impuesto sobre la Renta
O2 Impuestos Mínimo Definitivo
6601 CUOTAS A LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

O1 Cuotas a la Superintendencia de Bancos
6701 PRIMAS Y CUOTAS DE DEPÓSITO PAGADAS AL FOGADE

O1 Primas y Cuotas de Depósitos Pagadas al FOGADE
6801 PERDIDAS EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
O1 Subsidiarias pertenecientes al sistema financiero

O2 Subsidiarias no pertenecientes al sistema financiero
O3 Asociadas pertenecientes al sistema financiero
O4 Asociadas no pertenecientes al sistema financiero
6901 GASTOS POR EFECTOS CAMBIARIOS

O1 POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE (Cuenta Inactiva)
O2 POR AJUSTES MONETARIOS
O1 Obligaciones con el Público
O2 Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos
O3 Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
O4 Operaciones con Valores y Derivados
O5 Otras Cuentas por Pagar
O6 Otros Pasivos
O7 Por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital
11 Disponibilidades
12 Inversiones en Valores
13 Operaciones con Valores y Derivados
14 Cartera de Créditos
15 Otras Cuentas por Cobrar
16 Otros Activos
6902 Pérdidas y Ganancias
7101 GARANTIAS OTORGADAS

O1 Avales Otorgados
O2 Garantías Solidarias de Pagos Respaldados por Garantías Bancarias Agrícolas.
O3 Otras Garantías Solidarias de Pago
O4 Garantías de Cumplimiento
O5 Garantías de Participación
O6 Garantías Bancarias Agrícolas
O7 Otras Garantías Otorgadas
7102 CARTAS DE CREDITO

O1 CARTAS DE CREDITO EMITIDAS A LA VISTA
O1 Cartas de Créditos a la Vista Respaldada por Depositos Previo
O2 Otras Cartas de Crédito a la Vista
O2 CARTAS DE CREDITO EMITIDAS DIFERIDAS

O1 Cartas de Crédito Diferidas Respaldadas por Depositos Previo
O2 Cartas de Créditos Diferida Respaldas por Garantías Solidaria de Pago.
O3 Cartas de Crédito Diferidas Respaldada por Garantías Bancarias Agricola.
O4 Otras Cartas de Créditos Diferidas.
O3 CARTAS DE CREDITO CONFIRMADAS

O1 Cartas de Créditos Confirmadas
NIVEL NOMBRE
7109 OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS

O1 DOCUMENTOS DESCONTADOS
O1 Documentos Descontados en el Banco Central de Nicaragua.
O2 Documentos Descontados en Otras Instituciones Financieras
O2 LINEAS DE CREDITO DE UTILIZACION AUTOMATICA

O1 Líneas de Crédito para Sobregiros en Cuentas Corrientes.
O2 Líneas de Créd.ito para Tarjetas de Crédito.
O3 Líneas de Crédito para Factoraje
O4 Otras Líneas de Crédito de Utilización Automática
O3 CANCELACION DE OBLIGACIONES CONTRA RESULTADOS

O1 Cancelacion de Obligaciones Contra Resultados.
O4 CONTINGENCIAS DIVERSAS
O1 Contingencias Diversas
7501 OBLIGACIONES CONTINGENTES POR GARANTIAS OTORGADAS

O1 Obligaciones por Garantías Otorgadas
7502 OBLIGACIONES CONTINGENTES POR CARTAS DE CREDITO

O1 Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Emitidas a la Vista
O2 Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Emitidas Diferidas
O3 Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Confirmadas
7509 OBLIGACIONES POR OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS

O1 Obligaciones Contingentes por descuento de documentos
O2 Obligaciones Contingentes para Lineas de Credito de Utilizacion Automatica
O3 Obligaciones Contingentes por Cancelaciones de Obligaciones contra Resultados
O4 Obligaciones por Contingencias Diversas
8101 DISPONIBILIDADES DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Caja
O2 Bancos
O3 Documentos al Cobro.
8102 INVERSIONES DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Títulos de deuda gubernamental
O2 Títulos de deuda bancaria
O4 Rendimientos por cobrar sobre inversiones
O9 Provisión por Desvalorizacion de Inversiones
8103 CARTERA DE CREDITOS DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Créditos Vigentes
O2 Créditos Prorrogados
O3 Créditos Reestructurados
O4 Créditos Vencidos
O5 Créditos en Cob. Judicial
O6 Intereses y Comisiones por Cobrar de Cartera de Créditos.
O9 Provisión para Cartera de Créditos
8104 OTRAS CUENTAS. POR COBRAR DE LOS FIDEICOMISOS
O1 Otras Cuentas Por Cobrar.
8105 BIENES DE USO DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Terrenos
O2 Edificios e Instalaciones
O3 Equipos y Mobiliario
O4 Equipos de Computación
O5 Vehículos
O6 Bienes Tomados en Arrendamientos Financieros
O7 Biblioteca y Obras de Arte
O8 Construcciones en Curso
O9 Adiciones y Mejoras
8106 OTROS BIENES DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Bienes Recibidos en Recuperacion de Créditos.
O2 Bienes Diversos
8107 GASTOS DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Gastos Financieros
O2 Cambios por Valuacion de Posicion
O3 Cargos por Incobrabilidad y Desvalorizacion de Activos
O4 Gastos Operativos Diversos
O5 Gastos de Administración
8108 OPERACIONES DE CONFIANZA EXCEPTO FIDEICOMISOS

O1 Activos Recibidos en Custodia
O2 Activos Recibidos por Mandatos
O3 Activos Recibidos por Liquidaciones
NIVEL NOMBRE
O4 Activos Recibidos en Depositos.

O5 Activos Recibidos en Cobranza
O6 Activos Recibidos en Consignación
99 Activos Recibidos por Otras Operaciones de Confianza
8109 GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE LA INSTITUCION

O1 Garantías Prendarias
O2 Bienes Embargados
99 Otras Garantías Recibidas
8110 GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE TERCEROS

O1 Garantías Hipotecarias
O2 Garantías Prendarias
O3 Garantías de Otras Instituciones Financieras
O4 Bienes Embargados
99 Otras Garantías Recibidas
8111 LINEAS DE CREDITO OTORGADAS PENDIENTES DE UTILIZACION

O1 Líneas de Créditos Otorgadas Pendientes de Utilizacion
8112 CUENTAS SANEADAS

O1 Inversiones Saneadas
O2 Créditos Saneados
O3 Otras Cuentas por Cobrar Saneadas
O4 Bienes recibidos en Recuperación de Activos
O1 Por Saneamientos efectuados
O2 Por Recuperación de Activos Saneados
8113 INGRESOS EN SUSPENSO

O1 Rendimientos en Suspenso por Inversiones.
O2 Intereses y Comisiones en Suspenso por Créditos.
O3 Productos en Suspenso por Otras Cuentas por Cobrar.
8114 INTERESES Y COMISIONES DOCUMENTADOS

O1 Intereses y Comisiones Documentados
8115 INVERSIONES DADAS EN GARANTIA

O1 Inversiones dadas en Garantías
8116 CARTERA DADA EN GARANTIA

O1 Cartera en Garantía de Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua.
O2 Cartera en Garantía de Otras Obligaciones.
8117 BIENES DADOS EN GARANTIA

O1 Inmuebles Dados en Garantías.
O2 Otros Bienes Dados en Garantías.
8118 OTRAS CUENTAS DE REGISTRO

O1 Títulos Emitidos por Colocar
O2 Cobranzas Encomendadas a Terceros
O3 Lineas de Credito Obtenidas Pendiente de Utilizacion.
O4 Cartas de Crédito Notificadas
O5 Seguros Contratados
O6 Documentos por Cobrar en Poder de Abogados
O7 Títulos y Cupones Rescatados por Destruir
99 Cuentas de Registro Varias
8501 OBLIGACIONES FINANCIERAS DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Prestamos Recibidos
O2 Otras Obligaciones Financieras
O9 Intereses y Comisiones por Pagar sobre Obligaciones Financieras
8502 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Otras Cuentas por Pagar de los Fideicomisos
8503 PATRIMONIO DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Fideicomisos Recibido de Instituciones Públicas del País
O2 Fideicomisos Recibido de Instituciones Financieras Privadas del País
O3 Fideicomisos Recibido de Otras Entidades Privadas del País
O4 Fideicomisos Recibido de Instituciones Financieras del Exterior
O5 Fideicomisos Recibido de Organismos Internacionales
O6 Fideicomisos Recibido de Agencias Externas de Cooperacion
O7 Fideicomisos Recibido de Otras Entidades del Exterior
O8 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Públicas del País
Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Financieras Privadas del
O9 País
10 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Otras Entidades Privadas del Pais
11 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Finacieras del Exterior
12 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Organismos Internacionales
13 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Agencias Externas de Cooperacion
14 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Otras Entidades del Exterior
8504 INGRESOS DE LOS FIDEICOMISOS

NIVEL NOMBRE
O1 Ingresos Financieros por Disponibilidades e Inversiones

O2 Ingresos Financ.ieros por Cartera de Creditos
O3 Cambios por Valuacion de Posicion
O4 Recuperaciones de Créd.itos
O5 Ingresos Operativos Diversos
8505 RESPONSABILIDAD POR OPERACIONES DE CONFIANZA EXCEPTO

O1 Responsabilidad por Custodias
O2 Responsabilidad por Mandatos
O3 Responsabilidad por Liquidaciones
O4 Responsabilidad por Depositos
O5 Responsabilidad por Cobranzas
O6 Responsabilidad por Consignaciones
99 Responsabilidad por Otras Operaciones de Confianza
8506 RESPONSABILIDAD POR GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE LA INSTITUCION

O1 Responsabilidad por Garantías Recibidas en Poder de la Institucion.
8507 CONTRACUENTA. DE GARANTIAS.RECIBIDAS EN PODER DE TERCEROS

O1 Contracuenta de Garantías Recibidas en Poder de Terceros
CONTRACUENTA. DE LINEAS DE CREDITOS OTORGADOS PENDIENTES DE

8508 UTILIZACION.
O1 Contracuenta de Líneas de Créditos Otorgadas Pendientes de Utilizacion.
8509 CONTRACUENTA DE CUENTAS SANEADAS

O1 Contracuenta de Cuentas Saneadas
8510 CONTRACUENTA DE INGRESOS EN SUSPENSO

O1 Contracuenta de Ingresos en Suspenso
8511 CONTRACUENTA DE INTERESES Y COMISIONES DOCUMENTADOS

O1 Contracuenta de Intereses y Comisiones Documentados
8512 CONTRACUENTA DE INVERSIONES DADAS EN GARANTIA

O1 Contracuenta de Inversiones dadas en Garantías.
8513 CONTRACUENTA DE CARTERA DADA EN GARANTIA

O1 Contracuenta de Cartera dada en Garantías.
8514 CONTRACUENTA DE BIENES DADOS EN GARANTIA

O1 Contracuenta de Bienes dados en Garantías.
8515 CONTRACUENTA DE OTRAS CTAS DE REGISTRO

O1 Contracuenta de Otras Cuentas de Registro.
- - - - - - - -
TOTAL BALANZA
Anexo
AGRUPACIONES ACTIVO CUENTAS

1 2 3
110 DISPONIBILIDADES 111+112+113+114+115

111 Caja 1101
112 Banco Central de Nicaragua 1102.01
113 Depositos en Instituciones Financieras del Pais 1102.02
114 Depositos en Instituciones Financieras del Exterior 1102.03 y 1102.04
115 Otras Disponibilidades
Documentos al cobro 1103
Disponibilidades restringidas 1104
Intereses por cobrar sobre Disponibilidades 1105
117 INVERSIONES EN VALORES, NETO 118+119+120
118 Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados

Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados 1201
Incremento por Valuacion de Inversiones Al Valor Razonable con Cambios en
Resultados 1202
Rendimientos por Cobrar Sobre Inversiones Al Valor Razonable con Cambios en
Resultados 1203
Provisiones por Decremento de Inversion Al Valor Razonable con Cambios en Resulta (_3101_)
119 Inversiones Disponibles para la Venta

Inversiones Disponibles para la Venta 1204
Incremento por Valuación de Inversiones Disponibles para la Venta 1205
Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones Disponibles para la Venta 1206
Provisión por Decremento de Inversiones Disponibles para la Venta (_3102_)
120 Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento

Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento 1207
Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento 1208
Provision por deterioro de inversiones mantenidas hasta el vencimiento (_3203_)
121 OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES DERIVADOS 122+123
122 Operaciones de Reportos

Deudores por Operaciones de Reporto 1301
Títulos entregados en Operaciones de Reporto 1302
Operaciones de Valores con Opción de Recompra 1303
Títulos entregados en Operaciones de Opción de Recompra 1304
Rendimientos por Operaciones con Valores 1306.01 + 1306.02
123 Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados

Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados 1305
Rendimientos por Operaciones con Reportos e Instrumentos Financieros Derivados 1306.03

Provision para operaciones con instrumentos financieros derivados (_3103_)
124 CARTERA DE CRÉDITOS, NETA 125+126+127+128+129+130+131
125 Créditos Vigentes

Créditos Comerciales 1401.01
Créditos de Consumo 1401.02
Créditos Hipotecarios 1401.03
Créditos por Arrendamiento Financiero 1401.04
Microcréditos 1401.05
126 Créditos Prorrogados

127 Créditos Reestructurados

1
Anexo

1 2 3
128 Créditos Vencidos

129 Créditos en Cobro Judicial

130 Intereses y Comisiones por Cobrar sobre Créditos

Intereses y Comisiones por Cobrar de Créditos Vigentes 1406
Intereses y Comisiones por Cobrar de Créditos Prorrogados 1407
Intereses y Comisiones por Cobrar de Créditos Reestructurados 1408
Intereses y Comisiones por Cobrar por Creditos Vencidos y en Cobro Judicial 1409
131 Provisiones por Incobrabilidad de la Cartera de Créditos (3201+3202)

Provisiones Individuales por Incobrabilidad de la Cartera de Créditos
Provisiones Genéricas por Incobrabilidad de la Cartera de Créditos
132 OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO 133+134+135

133 Otras Cuentas por Cobrar
Derechos por Cobrar por Operaciones a Futuro con Divisas 1501
Otras Comisiones por Cobrar 1502
Deudores por Compras de Órdenes de Pago 1503
Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1504
134 Productos por Cobrar para Otras Cuentas por Cobrar 1505
135 Provisión para Otras Cuentas por Cobrar (_3301_)
136 BIENES DE USO, NETO 137+138+139+140+141
137 Terrenos, Edificios e Instalaciones, neto

Terrenos 1601
Edificios e Instalaciones 1602
Depreciación Acumulada de Edificios e Instalaciones (_3401.01_)
Actualización de la Depreciación Acumulada de Bienes de Uso (_3402_)
138 Equipos y Mobiliario, neto

Equipos y Mobiliario 1603
Depreciación Acumulada de Equipos y Mobiliarios (_3401.02_)
139 Equipos de Computación, neto

Equipos de Computación 1604
Depreciación Acumulada de Equipos de Computación (_3401.03_)
140 Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero, neto

Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero 1606
Depreciación de Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero (_3401.05_)
141 Otros Bienes de Uso, neto

Vehículos 1605
Depreciación Acumulada de Vehículos (_3401.04_)
Biblioteca y Obras de Arte 1607
Construcciones en Curso 1608
Adiciones y Mejoras 1609
142 BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS, NETO

Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos 1705
Provisión para Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos (_3501.01_)
143 INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES

Inversiones Permanentes en Acciones de Subsidiaras 1801
Inversiones Permanentes en Acciones de Asociadas 1802
2
Anexo

1 2 3
144 OTROS ACTIVOS

Gastos Pagados por Anticipados 1701
Impuesto al Valor Agregado (IVA) 1702
Gastos por emision y colocacion de obligaciones con Instituciones Financieras y por
otros financiamientos 1706
Gastos por emision y colocacion de obligaciones y/o convertibles en capital 1707
Cargos Diferidos 1708
Amortización de Cargos Diferidos (_3601_)
Credito Mercantil 1709
Bienes Diversos 1710
Provision para Bienes Diversos (_3501.02_)
Depreciacion acumulada de Bienes Diversos (_3502_)
Operaciones Pendientes de Imputación 1711
Oficina Central y Sucursales 1712
145 INVERSIONES DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO

Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro 1704
146 IMPUESTOS DIFERIDOS

Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido 1703
3
AGRUPACIONES PASIVO CUENTAS
1 2 3
211+212+213+214+215+
210 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 216
211 Depósitos a la Vista 2101
212 Depósitos de Ahorro 2102
213 Depósitos a Plazo 2103
214 Otros Depósitos del Público 2104
215 Otras Obligaciones 2105+2106+2107
216 Cargos Financieros por Pagar por Obligaciones con el Público 2108
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS 218+219+220+221+222+

217 FINANCIAMIENTOS 223+224
218 Préstamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones 2202.06+2203.06
219 Préstamos del Banco Centroaméricano de Integración Económica 2202.07+2203.07
220 Préstamos de Otras Instituciones Financieras del Exterior 2202.12+2203.12
Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a
221 la Vista 2201
2202.01+2202.02+2202.0
3+2202.04+2202.05+220
2.08+2202.09+2202.10+
Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a 2202.11+2202.13+2202.1
222 Plazo Hasta un Año 4+2202.99
2203.01+2203.02+2203.0
3+2203.04+2203.05+220
3.08+2203.09+2203.10+
Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a 2203.11+2203.13+2203.1
223 Plazo Mayor a un Año 4+2203.99
Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por 2205.01+2205.02+2205.0
224 Otros Financiamientos 3
225 OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA

Obligaciones con el BCN a la Vista 2301
Obligaciones con el BCN a Plazo Hasta un Año 2302
Obligaciones con el BCN a Plazo Mayor a una Año 2303
Obligaciones por Bonos Vendidos al BCN 2304
Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el BCN 2305
226 OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES DERIVADOS 227+228

227 Operaciones de Reportos
Acreedores por Operaciones de Reporto 2404
Obligaciones Por Recompra de Titulos para Obligaciones con Operaciones
de Reporto 2403
Acreedores por Operaciones de Valores con Opción de Recompra 2402
Obligaciones Por Recompra de Titulos para Obligaciones con Opcion de
Recompra 2401
Cargos por Pagar por Operaciones con Reportos 2406.01+2406.02
AGRUPACIONES PASIVO CUENTAS
1 2 3
228 Operaciones Con Instrumentos Financieros Derivados
Operaciones Con Instrumentos Financieros Derivados 2405
Cargos por Pagar por Operaciones con Instrumentos Financieros
Derivados 2406.03
229 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 230+231

230 Acreedores por Contratos de Arrendamiento Financiero
Acreedores por Contratos de Arrendamiento Financiero 2204
2205.04
Cargos por pagar sobre contratos de arrendamiento financiero

231 Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Pagar 2501
Intereses por Pagar sobre Otras Cuentas por Pagar 2502
Impuestos por Pagar Causados 2503
Impuestos Retenidos por Pagar 2504
232 OTROS PASIVOS Y PROVISIONES 233+234

233 Provisiones
Provisiones para Obligaciones 2601
234 Otros Pasivos
Provisión para Créditos Contingentes 2604
Operaciones Pendientes de Imputación 2605
Oficina Central y Sucursales 2606
Ingresos Diferidos 2607
235 OBLIGACIONES SUBORDINADAS 236+237

236 Obligaciones Subordinadas
Obligaciones Subordinadas 2701
Intereses por Pagar sobre Obligaciones Subordinadas 2702
237 Obligaciones Convertibles en Capital
Obligaciones Convertibles en Capital 2703
Intereses por Pagar sobre Obligaciones Convertibles en Capital 2704
238 IMPUESTOS DIFERIDOS

Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido 2602
239 RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO

Reservas para Obligaciones Laborales Al Retiro 2603
AGRUPACIONES PATRIMONIO CUENTAS
1 2 3
310 CAPITAL SOCIAL PAGADO 4101
311 CAPITAL DONADO 4102
312 APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZABLES

Aportes Patrimoniales no Capitalizables 4201

Obligaciones Convertibles en Capital 4301
314 AJUSTES AL PATRIMONIO

Ajustes al Patrimonio 4401
315 RESERVAS PATRIMONIALES

Reservas Patrimoniales 4501
316 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores 4601
317 RESULTADOS DEL PERIODO

Resultados del Período 440 E.R
AGRUPACIONES RESULTADOS CUENTAS
1 2 3
410 INGRESOS FINANCIEROS 411+412+413+414+415

411 Ingresos Financieros por Disponibilidades
Ingresos Financieros por Disponibilidades 5101
412 Ingresos por Inversiones en Valores
Ingresos Financieros por Inversiones al Valor Razonable con Cambios en
Resultados 5102
Ingresos Financieros por Inversiones Disponibles para la Venta 5103
Ingresos Financieros por Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento 5104
413 Ingresos Financieros por Cartera de Créditos
Ingresos Financieros por Créditos Vigentes 5108
Ingresos Financieros por Créditos Prorrogados 5109
Ingresos Financieros por Créditos Reestructurados 5110
Ingresos Financieros por Creditos Vencidos 5111
Ingresos Financieros por Creditos en Cobro Judicial 5112
Ingresos Financieros por Operaciones de Reportos y Valores
414 Derivados
Ingresos Financieros por Operaciones de Reportos y Valores Derivados 5105
415 Otros Ingresos Financieros
Ingresos Financieros por Otras Cuentas por Cobrar 5113
Ingresos Financieros con Oficina Central y Sucursales 5114
Otros Ingresos Financieros 5115
417+418+419+420+421+422+42
416 GASTOS FINANCIEROS 3
417 Gastos Financieros por Obligaciones con el Público
Gastos Financieros por Obligaciones con el Público 6101
Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras
418 y por Otros Financiamientos
Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por
Otros Financiamientos a la Vista 6102
Otros Financiamientos a Plazo Hasta un Año 6103
Otros Financiamientos a Plazo Mayor a un Año 6104
Gastos Financieros por Obligaciones con el BCN 6105
419 Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar
Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar 6106
420 Gastos Financieros con Oficina Central y Sucursales
Gastos Financieros con Oficina Central y Sucursales 6107
Gastos Financieros por Obligaciones Subordinadas y Obligaciones
421 Convertibles en Capital
Gastos Financieros por Obligaciones Subordinadas 6108
Gastos Financieros por Obligaciones Convertibles en Capital 6109
422 Otros Gastos Financieros
Otros Gastos Financieros 6110
423 Gastos Financieros por Operaciones de Valores y Derivados
Gastos Financieros por Operaciones de Valores y Derivados 6111
MARGEN FINANCIERO ANTES DE AJUSTES POR POSICION

424 MONETARIA 410-416
425 CAMBIOS NETOS POR AJUSTES MONETARIOS 5501.02 - 6901.02

Ingreso Por Ajustes Monetarios 5501.02
Gasto Por Ajustes Monetarios -6901.02
428 MARGEN FINANCIERO BRUTO 424+425

AGRUPACIONES RESULTADOS CUENTAS
1 2 3
5106+5107+5201+5202+5203-
INGRESOS (GASTOS) NETOS POR ESTIMACION PREVENTIVA 6112-6113-6201-6202-6203-
429 PARA RIESGOS CREDITICIOS 6204
Ingresos por Valuación de Inversiones al Valor Razonable con Cambios 5106
en Resultados
Utilidad en Venta de Inversiones 5107
Ingresos por Recuperaciones de Activos Financieros Saneados 5201
Ingresos por Disminución de Provisiones por Deterioro de valor de
Inversiones Financieras 5202
Disminución de Provisiones por Incobrabilidad de Créditos y de Otras
Cuentas por Cobrar 5203
Gastos por Valuación de Inversiones al Valor Razonable con Cambios en
Resultados 6112
Pérdida por Venta de Inversiones 6113
Gastos de Provisión para Incobrabilidad de Créditos y de Otras Cuentas
por Cobrar 6201
Gastos por Saneamiento de Ingresos Financieros 6202
Gastos por Deterioro de Inversiones Disponibles para la Venta 6203
Gastos por Deterioro de Inversiones Mantenidas hasta el Vencimiento 6204
430 MARGEN FINANCIERO NETO 428+429
431 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS, NETOS 432-433

432 Ingresos Operativos Diversos
Ingresos Operativos Diversos 5301
Ingresos por Otros Activos 5302
Otros Ingresos Operativos Diversos 5303
433 Gastos Operativos Diversos
Gastos Operativos Diversos 6301
Gastos por Otros Activos 6401
Otros Gastos Operativos Diversos 6402
434 RESULTADO OPERATIVO BRUTO 430+431
435 PARTICIPACION EN RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS 5401-6801

Utilidades en Subsidiarias y Asociadas 5401
Pérdida en Subsidiaras y Asociadas 6801
436 GASTOS ADMINISTRATIVO

Gastos de Administración 6501.01
Gastos por Servicios Externos 6502
Gastos de Transporte y Comunicación 6503
Gastos de Infraestructura 6504
Gastos Generales 6505
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO S/ LA RENTA Y

437 CONTRIBUCIONES POR LEYES 564 Y 563 434+435-436
438 Contribuciones por Leyes 564 y 563

Cuotas a la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones
Financieras (Ley 564) 6601
Primas y Cuotas de Depósitos Pagadas al FOGADE (Ley 563) 6701
439 GASTOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Gastos por Impuesto sobre la Renta 6506
440 RESULTADO NETO 437-438-439

AGRUPACIONES CUENTAS CONTINGENTES CUENTAS
1 2 3
810 GARANTIAS OTORGADAS

Garantías Otorgadas 7101
811 CARTAS DE CREDITO

Cartas de Crédito 7102
812 OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS

Otras Contingencias Asumidas 7109
910 OPERACIONES CON FIDEICOMISOS

Disponibilidades de los Fideicomisos 8101
Inversiones de los Fideicomisos 8102
Cartera de Créditos de los Fideicomisos 8103
Otras Cuentas por Cobrar de los Fideicomisos 8104
Bienes de Uso de los Fideicomisos 8105
Otros Bienes de los Fideicomisos 8106
Gastos de los Fideicomisos 8107
Obligaciones Financieras de los Fideicomisos 8501
Otras Cuentas por Pagar de los Fideicomisos 8502
Patrimonio de los Fideicomisos 8503
Ingresos de los Fideicomisos 8504
920 OPERACIONES DE CONFIANZA

Operaciones de Confianza Excepto Fideicomisos 8108
930 GARANTIAS RECIBIDAS

Garantías Recibidas en Poder de la Institución 8109
Garantías Recibidas en Poder de Terceros 8110
940 LINEAS DE CREDITO OTORGADAS PENDIENTES DE UTILIZACION

8111
Líneas de Crédito Otorgadas Pendientes de Utilización
950 CUENTAS SANEADAS

Cuentas Saneadas 8112
960 INGRESOS EN SUSPENSO

Ingresos en Suspenso 8113
970 OPERACIONES DADAS EN GARANTIA Y OTROS

Intereses y Comisiones Documentados 8114
Inversiones Dadas en Garantía 8115
Cartera Dada en Garantía 8116
Bienes Dados en Garantía 8117
Otras Cuentas de Registro 8118
NOMBRE DE LA INSTITUCION__________________________________
Balance General al _______de_______ de 20xx
(Cifras en córdobas)
Activo Pasivo
110 Disponibilidades 2021,694 210 Obligaciones con el Público 9523,140
111 Caja 181,527 211 Depósitos a la Vista 1129,990
112 Banco Central de Nicaragua 1591,537 212 Depósitos de Ahorro 2685,670
113 Depósitos en Instituciones Financieras del País 0 213 Depósitos a Plazo 4580,520
114 Depósitos en Instituciones Financieras del Exterior 246,860 214 Otros Depósitos del Público 965,436
115 Otras Disponibilidades 1,770 215 Otras Obligaciones 104,658
216 Cargos Financieros por Pagar sobre Obligaciones con el Público 56,866
117 Inversiones en Valores, Neto 4398,082 217 Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos 534,557
118 Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados 4398,082 218 Préstamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones 214,892
119 Inversiones Disponibles para la Venta - 219 Préstamos del Banco Centroaméricano de Integración Económica 0
120 Inversiones Mantenidas Hasta el Vencimiento - 220 Préstamos de Otras Instituciones Financieras del Exterior 0
221 Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a la Vista 316,100
121 Operaciones con Reportos y Valores Derivados 42,456 222 Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a Plazo Hasta un Año -
223 Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a Plazo Mayor a un Año -
124 Cartera de Crédito, Neta 4234,163 224 Cargos Financieros por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros
Financiamientos 3,565
125 Créditos Vigentes 3891,832
126 Créditos Prorrogados 51,914 225 Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua -
127 Créditos Reestructurados 289,975 226 Operaciones con Reportos y Valores Derivados 33,020
128 Créditos Vencidos 31,318 229 Otras Cuentas por Pagar 26,487
129 Créditos en cobro Judicial 25,367 232 Otros Pasivos y Provisiones 86,679
130 Intereses y Comisiones por Cobrar sobre Cartera de Créditos 79,027 235 Obligaciones Subordinadas -
131 Menos Provisiones por Incobrabilidad de la Cartera de Créditos 135,270 238 Impuestos Diferidos -
239 Reserva para Obligaciones Laborales al Retiro -
132 Otras Cuentas por Cobrar, Neto 20,874
Suma del Pasivo 10203,883
136 Bienes de Uso, Neto 186,425
142 Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos, Neto - Patrimonio
143 Inversiones Permanentes en Acciones neto 150 310 Capital Social Pagado 250,000
144 Otros Activos 77,318 311 Capital Donado -
145 Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro - 312 Aportes Patrimoniales no Capitalizables -
146 Impuestos Diferidos 22,932 313 Obligaciones Convertibles en capital -
Suma del Activo 11004,094 314 Ajustes al Patrimonio -
315 Reservas Patrimoniales 94,781
316 Resultados Acumulados 234,737
317 Resultados del Periodo 220,693
Total Cuentas Contingentes -
Total Cuentas de Orden 6451,856 Suma del Patrimonio 800,211
Suma del Pasivo y Patrimonio 11004,094
Nombre y Firma del Gerente de Operaciones Nombre y Firma del Contador

Nombre y Firma del Gerente General o Similar o Similar General o Similar
Anexo 2
Estado de Resultados del de al de de 20
(Cifras en córdobas)
410 INGRESOS FINANCIEROS 1008,999
411 Ingresos Financieros por Disponibilidades 10,739
412 Ingresos por Inversiones en Valores 446,836
413 Ingresos Financieros por Cartera de Crédito 537,198
414 Ingresos Financieros por Operaciones de Reportos y Valores Derivados 2,633
415 Otros Ingresos Financieros 11,593
416 GASTOS FINANCIEROS 428,108

417 Gastos Financieros por Obligaciones con el Público 392,947
418 Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos 31,749
419 Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar 2,247
420 Gastos Financieros con Oficina Central y Sucursales 00
421 Gastos Financieros por Obligaciones Subordinadas y Obligaciones Convertibles en Capital 00
423 Gastos Financieros por Operaciones de Valores y Derivados 1,140
422 Otros Gastos Financieros 25
424 MARGEN FINANCIERO ANTES DE AJUSTES MONETARIOS 580,891
425 INGRESOS (GASTOS) NETOS POR AJUSTES MONETARIOS 45,583
428 MARGEN FINANCIERO BRUTO 626,474
429 INGRESOS (GASTOS) NETOS POR ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS -32,825
430 MARGEN FINANCIERO, NETO 593,649
431 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS, NETOS 101,859

432 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS 131,738
433 GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS -29,879
434 RESULTADO OPERATIVO BRUTO 695,508
435 PARTICIPACION EN RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS 30,469
436 GASTOS DE ADMINISTRACION -424,010
437
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y CONTRIBUCIONES POR LEYES ESPECIALES 301,967
438
CONTRIBUCIONES POR LEYES ESPECIALES (564 Y 563) 9,405
439
(-) GASTO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA 71,869
440 RESULTADO NETO 220,693
El presente Estado de Resultados fue aprobado por la Junta Directiva bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben.
Nombre y Firma del Nombre y Firma del Gerente de Nombre y Firma del Contador General o
Gerente General o Similar Operaciones o Similar Similar
NOMBRE DE LA INSTITUCION
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Años terminados al 31 de diciembre de 20X2 y 20X1
200X
Flujo de efectivo de las actividades de Operación:
Resultado neto del periodo C$
Ajustes para conciliar el resultado del ejercicio con el efectivo provisto por las operaciones
Provisiones para la cartera de créditos
Provisiones para desvalorización de inversiones en valores
Provisiones para cuentas por cobrar
Provisiones para bienes adjudicados
Depreciaciones y amortizaciones
Variación neta en-
Cuentas por cobrar
Intereses por cobrar sobre la cartera de créditos
Rendimientos por cobrar sobre inversiones
Otros activos
Otras cuentas por pagar y provisiones
Otras obligaciones con el público
Otros pasivos
Intereses y otros cargos financieros por pagar
Efectivo neto provisto (usado) por las operaciones
Flujo de efectivo de las actividades de inversión:

Créditos netos otorgados en el año
Variación neta de inversiones en valores
Adquisiciones de bienes de uso
Ventas de bienes de uso
Efectivo neto provisto (usado) en actividades de inversión
Flujo de efectivo de actividades de financiamiento:

Variación neta en-
Obligaciones con el público
Obligaciones con el BCN
Obligaciones con instituciones financieras y por otros financiamientos
Obligaciones subordinadas
Obligaciones convertibles en capital
Aportes de capital
Pago de dividendos
Efectivo neto provisto (usado) en actividades de financiamiento
Variación neta del efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del año
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del año C$
El presente Estado de Flujo de Efectico fue aprobado por la Junta Directiva bajo la responsabilidad de los
funcionarios que lo suscriben
Nombre y Firma del

Gerente de Operaciones
Nombre y Firma del Gerente General o Similar o Similar
Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2 Y 20X1

Cifras en Córdobas
Obligaciones
Capital Capital Capital Aportes subordinadas de
Capital no Capital Ajustes al Reservas Resultados
Movimientos social Suscrito Social Patrimoniales no conversión Total
Suscrito Donado Patrimonio Patrimoniales Acumulados
suscrito no Pagado Pagado Capitalizables obligatoria a
capital
Saldo previamente informado al 31 de diciembre de 20XX
Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas
Capital Social
Emisión de acciones
Resultado del periodo
Capital Pagado adicional
Traspaso de los resultados acumulados a Reserva Legal
Ganancias no realizadas sobre inversiones disponibles para la

venta
Superávit por Revaluación de Bienes de Uso
Pago de Dividendos en efectivo
Emisión de obligaciones subordinadas de conversión
obligatoria
Capitalización de utilidades acumuladas
Saldo al 31 de diciembre de 20XX
Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas
Capital Social
Emisión de acciones
Resultado del periodo
Capital Pagado adicional
Traspaso de los resultados acumulados a Reserva Legal
Ganancias no realizadas sobre inversiones disponibles para la

venta
Superávit por Revaluación de Bienes de Uso
Pago de Dividendos en efectivo
Emisión de obligaciones subordinadas de conversión
obligatoria
Capitalización de utilidades acumuladas
Saldo al 31 de diciembre de 20XX

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NIVEL NOMBRE

1 2 3 CORDOBAS S/ MV (1) M.E. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4)

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

O2 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAIS

O3 DEPOSITOS EN OFICINA MATRIZ Y SUCURSALES EN EL EXTERIOR

O4 DEPOSITOS EN OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

1103 DOCUMENTOS AL COBRO

1104 DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS

O3 Destinadas para operaciones de compra venta de divisas en un plazo de 24 y 48 hrs

1105 INTERESES POR COBRAR SOBRE DISPONIBILIDADES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

1201 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

INCREMENTO POR VALUACION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

1204 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

1205 INCREMENTO POR VALUACION DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

1206 RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

O1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

1207 INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

O4 DESCUENTOS Y PRIMAS ACUMULADOS

RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

O5 Depósitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

1301 DEUDORES POR OPERACIONES DE REPORTO

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

1302 TÍTULOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE REPORTO

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

1303 OPERACIONES DE VALORES CON OPCION DE RECOMPRA

1304 TÍTULOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE OPCION DE RECOMPRA

1305 OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

O2 CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

O9 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

1306 RENDIMIENTOS POR OPERACIONES DE REPORTOS Y VALORES DERIVADOS

1401 CREDITOS VIGENTES

O8 Préstamos con Garantía Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)

O4 CREDITOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1402 CREDITOS PRORROGADOS

O4 CREDITOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

1403 CREDITOS REESTRUCTURADOS

O4 CREDITOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1404 CREDITOS VENCIDOS

O4 CREDITOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO