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Plantilla 2.

MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS

MANUAL DE NORMAS, PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS

Tesorería Nacional

Guatemala, diciembre de 2018


Índice
Índice ___________________________________________________________________________ 2
Introducción _____________________________________________________________________ 5
Propósito del manual ______________________________________________________________ 5
Normas, procesos y procedimientos __________________________________________________ 6
1. Gestión Presupuestaria y Financiera ______________________________________________________6
Compra, Registro y Control de Combustible __________________________________________________________ 6
Registro y Control de Expedientes _________________________________________________________________ 10
Elaboración y Presentación de la Declaración Jurada Mensual por Retenciones del Impuesto al Valor Agregado -IVA-
_____________________________________________________________________________________________ 17
Elaboración y presentación de la Declaración Jurada mensual por Retenciones del Impuesto sobre la Renta _____ 19

2. Gestión de Normatividad _____________________________________________________________ 22


Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones, reiniciación de clave,
consultas y operaciones de años anteriores, en el módulo de tesorería en el sistema SICOIN ________________ 22
Resolución de expedientes en apoyo al Despacho de Tesorería Nacional __________________________________ 41
Rediseño de procesos de Tesorería Nacional _________________________________________________________ 45
Gestión para la elaboración de proyectos de convenios o prórrogas ______________________________________ 55
Actualización de los Manuales de “Normas, Procesos y Procedimientos”, y “Organización y Funciones” de
Tesorería Nacional ______________________________________________________________________________ 68
Elaboración proyecto de Acuerdo Gubernativo que contiene el Reglamento para la Emisión, Negociación,
Colocación, Amortización y Pago del Servicio de Letras de Tesorería ______________________________________ 74
Gestión para la Emisión, Registro y Custodia del Certificado Representativo Global de Letras de Tesorería _______ 88
Gestión para la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente Financiero entre el Ministerio de
Finanzas Públicas y el Banco de Guatemala para la emisión, negociación, colocación y amortización de Letras de
Tesorería de la República de Guatemala ____________________________________________________________ 99
Gestión para la negociación y colocación de Letras de Tesorería mediante el sistema de Subastas y Licitaciones
Públicas _____________________________________________________________________________________ 118
Solicitud de traslado de dividendos y/o utilidades a favor del Estado ____________________________________ 121

3. Gestión de Caja ____________________________________________________________________ 125


Presa de pagos ________________________________________________________________________________ 125
Solicitud de visa global de fondos _________________________________________________________________ 128
Liquidación de pagos a través de transferencias _____________________________________________________ 133
Traslados de Fondos entre Cuentas de Tesorería Nacional registradas en el Banco de Guatemala _____________ 194
Flujo de caja __________________________________________________________________________________ 209
Devolución de Expedientes ______________________________________________________________________ 214
Devolución de Anticipo a Contratistas Acreedor 302 _________________________________________________ 217
Traslado y Restitución a Cuenta de Depósitos Monetarios para Pago de Consumos de TCI ___________________ 227

4. Gestión de Programación Financiera ___________________________________________________ 232


Constitución de Fondos Rotativos de Privativos (máximo dos constituciones) _____________________________ 232
Constitución fondo rotativo institucional ___________________________________________________________ 237
Constitución fondo rotativo institucional con Tarjeta de Compras Institucional -TCI- ________________________ 242
Distribución y Coparticipación de Ingresos _________________________________________________________ 250
Cálculo para constitución de fondos rotativos _______________________________________________________ 253
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 2
Constitución Fondo Rotativo de Préstamos o Donaciones _____________________________________________ 257
Constitución Fondo Rotativo de Programas o Proyectos ______________________________________________ 262
Actualización de Disponibilidades de Aportes Constitucionales _________________________________________ 268
Aprobación de cuotas de anticipos (CO5) __________________________________________________________ 270
Verificación de anticipos de fideicomisos y convenios ________________________________________________ 275
Cálculo de la Provisión del Fondo IVA para la Devolución del Crédito Fiscal IVA a exportadores _______________ 277
Actualización de Disponibilidades de Fondos de Bienes de Extinción de Dominio ___________________________ 285
Actualización de Disponibilidades de Donaciones Internas (PERENCO y FONDO EMERGENTE) ________________ 287
Solicitud de habilitación de la programación de pagos de Entidades incorporadas a la Cuenta Única del Tesoro -CUT-
____________________________________________________________________________________________ 290

5. Gestión de Cuentas _________________________________________________________________ 294


Aplicar, levantar, liquidar, devolver y pagar embargos judiciales; Gestión de Reintegros ante el Banco por orden de
Juez por concepto de descuentos judiciales; Emisión de Certificaciones de Descuentos Judiciales; y, Emisión y
entrega de constancias de pago a pensionados de Clases Pasivas del Estado. ______________________________ 294
Registro de cuentas de depósitos monetarios (Q) de las Entidades del Gobierno Central y sus respectivos
beneficiarios de pago en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-. _________________________________ 340
Registro y recuperación de cheques rechazados; y, control de depósitos por reintegro de fondos _____________ 363
Registro o desactivación de firmas de funcionarios de las Entidades del Organismo Ejecutivo y otras Entidades de
Gobierno Central en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-. ____________________________________ 383
Registro o Desactivación de Cuentas Secundarias para Administrar Recursos de Préstamos y Donaciones, en el
Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- ________________________________________________________ 388
Seguimiento a la carga de información del Estado de Cuenta en el SICOIN e informes periódicos de transacciones
bancarias sin conciliar, de las cuentas de Tesorería Nacional. __________________________________________ 397
Registro o Desactivación de Cuentas Virtuales para pago a beneficiarios del Estado, domiciliados fuera de territorio
nacional, en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- ___________________________________________ 407
Visto Bueno de Tesorería Nacional a Solicitudes de Desembolso de Préstamos ante Organismos Multilaterales y
Bilaterales de Inversión _________________________________________________________________________ 416
Visto Bueno de Tesorería Nacional a Solicitudes de Desembolso de Donaciones ante Organismos Donantes ____ 429

6. GESTIÓN ADMINISTRATIVA INTERNA __________________________________________________ 436


Planificación registro y control de la ejecución del presupuesto _________________________________ 436
Elaboración, actualización y seguimiento del plan operativo anual y multianual ___________________________ 436
Elaboración del Plan Operativo Anual –POA- y Plan Operativo Multianual –POM- ______________________ 436
Actualización del Plan Operativo Anual –POA- y Plan Operativo Multianual –POM- _____________________ 437
Elaboración del anteproyecto de presupuesto ______________________________________________________ 443
Programación indicativa anual __________________________________________________________________ 449
Programación, reprogramación y ejecución de metas ________________________________________________ 452
Programación Cuatrimestral de Metas __________________________________________________________ 452
Ejecución de Metas _________________________________________________________________________ 453
Reprogramación de subproductos ________________________________________________________________ 458
Reprogramación de Subproductos que conlleva Modificación de Metas (Inicial y durante la Etapa de Ejecución)
__________________________________________________________________________________________ 458
Reprogramación de Subproductos (conlleva modificación presupuestaria y no conlleva modificación de metas)
__________________________________________________________________________________________ 459
Programación y reprogramación financiera ________________________________________________________ 462
Constitución, manejo, reposición y liquidación del Fondo Rotativo Interno ______________________________ 465
Constitución de Fondo Rotativo Interno_________________________________________________________ 467
Manejo del Fondo Rotativo Interno (Pago por Cheque) ____________________________________________ 468
Reposición del Fondo Rotativo Interno _________________________________________________________ 469

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 3


Liquidación del Fondo Rotativo Interno _________________________________________________________ 469
Ejecución por acreditamiento en cuenta __________________________________________________________ 474
Etapa de Compromiso _______________________________________________________________________ 474
Etapa de Devengado ________________________________________________________________________ 475
Constitución, reposición y liquidación del fondo de caja chica __________________________________________ 478
Constitución del Fondo de Caja Chica ___________________________________________________________ 480
Liquidación del Fondo de Caja Chica ____________________________________________________________ 481
Elaboración de caja fiscal de unidad ejecutora ______________________________________________________ 486
ADMINISTRACIÓN DE TIEMPO EXTRAORDINARIO ____________________________________________________ 490
RECONOCIMIENTO DE GASTOS POR SERVICIOS TÉCNICOS O PROFESIONALES INDIVIDUALES PRESTADOS _______ 496
Reconocimiento de Gastos Anticipo ____________________________________________________________ 496
Vinculación Plan Operativo Anual (POA) y Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC) para dependencias con
Departamento de Servicios Administrativos Internos _________________________________________________ 502
Vinculación plan operativo anual (POA) y plan anual de compras y contrataciones (PACC) en etapa de
planificación y formulación del presupuesto ______________________________________________________ 502
Diagramas de Flujo __________________________________________________________________________ 505
Planificación y Seguimiento al Plan Anual de Compras y Contrataciones para Dependencias con Departamento de
Servicios Administrativos Internos ________________________________________________________________ 506
Planificación anual de compras y contrataciones –PACC- ____________________________________________ 506
Seguimiento y modificación al plan anual de compras y contrataciones –PACC- _________________________ 508
Procedimientos de Adquisiciones _________________________________________________________________ 518

Compras de Baja Cuantía / Compra Directa de Dependencias con Departamento de Servicios


Administrativos Internos ________________________________________________________________ 518
Compra de baja cuantía con caja chica __________________________________________________________ 520
Compra de baja cuantía por medio de cheque ____________________________________________________ 522
Compra de baja cuantía o compra directa por medio de acreditamiento en cuenta ______________________ 525
Compra por Contrato Abierto para dependencias con Departamento de Servicios Administrativos Internos _____ 541

Compra por Cotización de Dependencias con Departamento de Servicios Administrativos Internos ____ 547
Compra por Licitación de Dependencias con Departamento de Servicios Administrativos Internos _____ 570
SUBASTA ELECTRÓNICA INVERSA PARA DEPENDENCIAS CON DEPARTAMENTO DE ASUNTOS ADMINISTRATIVOS
INTERNOS ____________________________________________________________________________________ 593

Manejo de Activos Fijos y Bienes Fungibles __________________________________________________ 616


Normas para la administración de los activos fijos y bienes fungibles ___________________________________ 616
Registro y asignación de inventario _______________________________________________________________ 620
Ingreso y Asignación de Activos Fijos por Compra _________________________________________________ 620
Ingreso y Asignación de Activos Fijos Por Traslado o Donación ______________________________________ 622
Ingreso y Registro de Activos Fijos por Reposición ________________________________________________ 625
Ingreso y Asignación de Bienes Fungibles por Compra _____________________________________________ 626
Ingreso y Asignación de Bienes Fungibles por Traslado ____________________________________________ 627
Registro de Descargo y Reasignación de Activos Fijos y Bienes Fungibles ______________________________ 629
Egreso de inventario ___________________________________________________________________________ 645
Egreso de Activos Fijos por Traslado ____________________________________________________________ 645
Egreso de Activos Fijos por Baja Definitiva (Componentes metálicos o destructible) ____________________ 647
Egreso de Bienes Fungibles por Traslado ________________________________________________________ 649
Egreso de Bienes Fungibles por Baja Definitiva ___________________________________________________ 650
NORMAS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE ALMACÉN __________________________________________________ 661
Realización de Inventarios Físicos de Almacén ____________________________________________________ 663
Adquisición de Series de Forma 1-H y Tarjetas de Control ___________________________________________ 665
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 4
INGRESO DE ALMACÉN _________________________________________________________________________ 670
Ingreso a Almacén por Compra ________________________________________________________________ 670
Ingreso a Almacén por Traslado Interno _________________________________________________________ 671
Ingreso a Almacén por Donación o Traslado Externo _______________________________________________ 672
Reingreso de Insumos ________________________________________________________________________ 674
EGRESO DE ALMACÉN __________________________________________________________________________ 683
Egreso de Almacén por Requisición _____________________________________________________________ 683
Egreso de Almacén por Traslado Interno o Externo ________________________________________________ 684
Egreso de Almacén por Baja Definitiva de Insumos ________________________________________________ 685

Introducción
El presente manual de normas, procesos y procedimientos de la Tesorería Nacional del Ministerio de Finanzas
Públicas se elaboró considerando la importancia de definir y estandarizar los criterios y procedimientos para
gestionar los procesos, y dar cumplimiento a lo estipulado por las Normas Generales de Control Interno
Gubernamental y Ley de Acceso a la Información Pública.
Las autoridades de la dependencia son responsables de custodiar, divulgar, actualizar y capacitar a su personal
sobre el contenido de este manual, para su correcta aplicación en el ámbito de sus responsabilidades para el
logro eficiente y eficaz de los objetivos asignados, y de esta manera contribuir a los resultados institucionales
que buscan producir un impacto positivo en el desarrollo de Guatemala.

Propósito del manual


Ser un instrumento administrativo de orientación para el usuario, de utilidad para la gestión interna
institucional y el correcto desarrollo de las labores del personal de la Tesorería Nacional. Asimismo, es una
fuente de información oficial para los demás funcionarios de la institución y otras partes interesadas, que
detalla el propósito, las actividades y su secuencia, responsables y normatividad aplicable a los
procedimientos de la dependencia de acuerdo al marco legal que establece su competencia y funciones.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 5


Normas, procesos y procedimientos
1. Gestión Presupuestaria y Financiera
NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Gestión Presupuestaria y Financiera 04 1 de 4


NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Compra, Registro y Control de Combustible


PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar la compra de combustible a través de cupones de combustible y llevar el registro y control por medio del libro
autorizado por la Contraloría General de Cuentas (Compra Directa). Inicia: Requiere compra de combustible a través de
solicitud de compras y Finaliza: Archiva Informe generado mensualmente.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Acuerdo Ministerial 03-2006, Reglamento para el Control y Uso Racional de Combustible


DISPOSICIONES INTERNAS:

1) Oficio circular 152-2012, Uso adecuado de vehículos asignados a las Direcciones y Tesorería Nacional
2) Memorándum número SSG-DIM-26-2015 del 30 de octubre 2015, Control de consumo de Combustible de
vehículos del Ministerio de Finanzas Públicas.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Requiere compra de combustible a través de solicitud de compras que es
Subjefe de Departamento de Servicios
1. autorizada por el Jefe del Departamento de Servicios Administrativos
Administrativos Internos
Internos y Despacho de la Tesorería Nacional.
Recibe solicitud de compra de combustible y realiza procedimiento de
2. Asistente de Compras
compra. (conforme procedimiento de compra)
Entrega cupones y factura del monto total de la solicitud de compra.
3. Empresa Proveedora

Recibe cupones, factura y revisa según requerimiento.


4. Entrega al Encargado de Almacén los cupones y factura para el control Asistente de Compras
correspondiente.
Recibe cupones y factura, verifica y emite forma de ingreso a almacén,
firma y traslada al Asistente de Compras y adjunta la factura.
5. Traslada cupones al Subjefe de Departamento de Servicios Administrativos Encargado de Almacén
Internos (Responsable del control de combustible) con base a la solicitud
realizada mediante el Sistema de Gestión de Almacenes.
Recibe y registra los cupones en el libro de registro y control de Subjefe del Departamento de Servicios
6. combustible. Administrativos Internos
Solicita los cupones a través del formulario respectivo al Departamento de
7. Pilotos
Servicios Administrativos Internos.
Recibe y autoriza la solicitud de combustible con la validación
8. Jefe y/o Subjefe del Departamento
correspondiente.
Registra la entrega de los cupones en el libro de registro y control Subjefe del Departamento de Servicios
9. correspondiente. Administrativos Internos

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 6


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Elabora informe mensual de consumo de combustibles de los vehículos de
Subjefe del Departamento de Servicios
10. la Dependencia conforme los cupones entregados y obtiene Visto Bueno Administrativos Internos
del Jefe de Departamento de Servicios Administrativos Internos.
Archiva informe mensual. Subjefe del Departamento de Servicios
11. Administrativos Internos
Realiza arqueos periódicos de los cupones. Jefe del Departamento de Servicios
12. Administrativos Internos

Informa por medio escrito y electrónico a la Dirección de Asuntos


Subjefe del Departamento de Servicios
13. Administrativos, con visto bueno de las autoridades de Tesorería Nacional Administrativos Internos
el consumo de combustible mensual, utilizando los formatos establecidos.
Archiva Informe generado mensualmente. Subjefe del Departamento de Servicios
14. Administrativos Internos

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 7


Compra, Registro y Control de Combustible (Página 1 de 2)
Subjefe de Departamento de
Servicios Administrativos Internos
Asistente de Compras Empresa Proveedora Encargado de Almacén

Inicio

Requiere compra de
combustible a través de
solicitud de compras que es
Recibe solicitud
autorizada por el Jefe del
de compra de
Departamento de Servicios
combustible
Administrativos Internos y
Despacho de la Tesorería
Nacional.

Inicia Entrega cupones


Procedimiento y factura del
de Compra monto total de la
según solicitud de
modalidad compra.

Recibe cupones,
factura y revisa
según
requerimiento. Recibe cupones y factura,
verifica y emite forma de
Entrega al ingreso a almacén, firma y
Encargado de traslada al Asistente de
Almacén los Compras y adjunta la factura.
cupones y factura
para el control
correspondiente.

Traslada cupones al Subjefe de


Departamento de Servicios
Recibe y registra los Administrativos Internos
cupones en el libro de (Responsable del control de
registro y control de combustible) con base a la
combustible solicitud realizada mediante el
Sistema de Gestión de
Almacenes.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 8


Compra, Registro y Control de Combustible (Página 2 de 2)
Subjefe del Departamento de Jefe del Departamento de
Jefe y/o Subjefe del
Pilotos Servicios Administrativos Servicios Administrativos
Departamento Internos Internos

Solicita los cupones


a través del
Recibe y autoriza la
formulario
solicitud de
respectivo al
combustible con la
Departamento de
validación
Servicios
correspondiente.
Administrativos Registra la entrega de
Internos. los cupones en el
libro de registro y
control
correspondiente.

Elabora informe mensual de


consumo de combustibles de
los vehículos de la
Dependencia conforme los
cupones entregados y
obtiene Visto Bueno del Jefe
de Departamento de
Servicios Administrativos
Internos.

Realiza arqueos
Archiva informe
periódicos de los
mensual.
cupones.

Informa por medio escrito


y electrónico a la Dirección
de Asuntos
Administrativos, con visto
bueno de las autoridades
de Tesorería Nacional el
consumo de combustible
mensual, utilizando los
formatos establecidos

Archiva Informe
generado
mensualmente.

FIN

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 9


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Gestión Presupuestaria y Financiera 03 1 de 7


NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Registro y Control de Expedientes


PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Controlar e identificar los expedientes originados en las ventanillas del Centro de Atención al Usuario CAU y ventanillas
de Tesorería Nacional de la documentación de los Ministerios, Secretarías y entidades Autónomas, así como, en las
Dependencias del Ministerio de Finanzas Públicas.
I. Procedimiento para el control de los expedientes que ingresan por medio del Centro de Atención al usuario –CAU-
Inicia: Recibe documento, revisa y registra en el sistema de control de expedientes y Finaliza: Recibe expediente,
asignado en recepción de Tesorería Nacional; firma y sella reporte del sistema de expedientes web.
II. Procedimiento para los expedientes que se reciben de las Dependencias del Ministerio de Finanzas Públicas.
Inicia: Recibe expediente y registra en el sistema de control de expedientes, y Finaliza: Recibe expediente asignado en
recepción de Tesorería Nacional, firma y sella de recibido el reporte del sistema de expedientes web.
III. Procedimiento para los expedientes que se originan en la Tesorería Nacional y enviados a otras dependencias del
Ministerio de Finanzas Públicas, entidades de Gobierno y Privadas
Inicia: Recibe oficios del Despacho o Departamentos de Tesorería Nacional, crea el número de expediente y archivo
digital del oficio y anexos, archiva en carpeta electrónica predeterminada y Finaliza: Recibe copia firmada del
expediente, genera copia digital del expediente con firma de recibido y archiva en carpeta electrónica predeterminada.
IV. Procedimiento que finaliza expedientes ingresados por el CAU
Inicia: Trasladan a la recepción del 5º. Nivel TN, oficios que son objeto de respuesta de los expedientes que ingresaron en
el CAU y Finaliza: Recibe oficios, crea archivo digital del mismo y lo adjunta al expediente original que ingresó en el CAU.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Acuerdo Ministerial 123-2015, Normativa de Uso para el Sistema de Expedientes WEB.

DISPOSICIONES INTERNAS:

No existen disposiciones internas para este procedimiento.

I. Procedimiento para el control de los expedientes que ingresan por medio del Centro de Atención al
usuario – CAU –
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe documento, revisa y registra en el sistema de control de
expedientes, asigna No. de expediente en el sistema a Tesorería Nacional y
1. Centro de Atención al Usuario -CAU-
elabora conocimiento para trasladar expedientes por medio de un
mensajero a Tesorería Nacional.
Entrega conocimiento y expediente original en la Recepción de Tesorería
Nacional, quinto nivel.
2. Mensajero del CAU

Recibe expediente y revisa que corresponda a Tesorería Nacional caso


contrario lo devuelve y acepta en el sistema de control de expedientes,
3. Técnico de Recepción / Recepcionista
posteriormente crea archivo en PDF del oficio y sus anexos, el cual archiva
en una carpeta electrónica compartida predeterminada.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 10


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Posteriormente traslada copia digital y documentos originales cuando


corresponda al Departamento respectivo, con una impresión del reporte
que genera el sistema del control de expedientes.
Recibe expediente, asignado en recepción de Tesorería Nacional; firma y Secretarias Despacho o
4. sella reporte del sistema de expedientes web.
Departamentos de Tesorería Nacional

II. Procedimiento para los expedientes que se reciben de las Dependencias del Ministerio de Finanzas
Públicas.
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe expediente, analiza, si el mismo no cuenta con número de
expediente, se registra en el sistema de expedientes web, posteriormente
crea archivo digital del oficio y sus anexos, archiva en carpeta electrónica
predeterminada. Técnico de Recepción / Recepcionista
1.
Traslada copia digital y documentos originales cuando corresponde al
Departamento respectivo, con una impresión del reporte que genera el
sistema del control de expedientes.
Recibe expediente asignado en recepción de Tesorería Nacional, firma y Secretarias Despacho, Departamento
2. sella de recibido el reporte del sistema de expedientes web. de Tesorería Nacional

III. Procedimiento para los expedientes que se originan en la Tesorería Nacional y enviados a otras
dependencias del Ministerio de Finanzas Públicas, entidades de Gobierno y Privadas
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe oficios del Despacho o Departamentos de Tesorería Nacional, crea
el número de expediente y archivo digital del oficio y anexos, archiva en
carpeta electrónica predeterminada.
En caso el documento cuente con número de expediente web, archiva en
1. carpeta electrónica predeterminada. Técnico de Recepción / Recepcionista
Entrega documentos originales a responsable de coordinar área de
mensajería para trasladar los documentos a la Dependencia o Entidad que
corresponda, adjuntando reporte que genera del sistema de expedientes
web.
Recibe el expediente, firma y sella de recibida copia del oficio enviado a la Dependencia de Gobierno o Entidad
2. Entidad o Dependencia del Ministerio de Finanzas Públicas. Privada
Recibe copia firmada del expediente, genera copia digital del expediente
con firma de recibido, posteriormente se anexa al expediente en el sistema
para las consultas correspondientes y archiva en carpeta electrónica
3. predeterminada. Técnico de Recepción / Recepcionista

Asimismo, traslada por correo electrónico la copia digital del expediente al


Departamento que generó el oficio y copia física cuando corresponda.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 11


IV. Procedimiento que finaliza expedientes ingresados por el CAU
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Trasladan a la recepción del 5º. Nivel TN, oficios que son objeto de Departamentos de la Tesorería
1. respuesta de los expedientes que ingresaron en el CAU. Nacional
Recibe oficios, crea archivo digital del mismo y lo adjunta al expediente
2. Secretaria Recepcionista
original que ingresó en el CAU.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 12


Registro y Control de Expedientes
Etapa: I. Procedimiento para el control de los expedientes que ingresan por medio del Centro de Atención
al usuario -CAU- (Página 1 de 1)
-Centro de Atención al Técnico de Recepción / Secretarias Despacho o
Mensajero del CAU
Usuario- CAU Recepcionista Departamento

Inicio

Recibe Recibe expediente


documento, y revisa que
revisa y registra corresponda a
en el sistema de Tesorería Nacional
control de caso contrario lo
expedientes, devuelve y acepta
Entrega en el sistema de
asigna No. de
conocimiento y control de
expediente en el
expediente expedientes,
sistema a
original en la posteriormente
Tesorería
Recepción de crea archivo en
Nacional y
Tesorería PDF del oficio y
elabora sus anexos, el cual
Nacional, quinto
conocimiento archiva en una
nivel.
para trasladar carpeta
expedientes por electrónica
medio de un compartida
mensajero a predeterminada.
Tesorería
Nacional.

Traslada copia
Recibe
digital y
documentos expediente,
originales cuando asignado en
corresponda al recepción de
Departamento Tesorería
respectivo, con Nacional; firma
una impresión del y sella reporte
reporte que del sistema de
genera el sistema
expedientes
del control de
web
expedientes.

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 13


Registro y Control de Expedientes
Etapa: II. Procedimiento para los expedientes que se reciben de las Dependencias del Ministerio de Finanzas
Públicas (Página 1 de 1)

Secretarias Despacho, Departamento de Tesorería


Técnico de Recepción / Recepcionista
Nacional

Inicio

Recibe expediente,
analiza, si el mismo no
cuenta con número de
expediente, se registra
en el sistema de
expedientes web,
posteriormente crea
archivo digital del oficio
y sus anexos, archiva en
carpeta electrónica
predeterminada.

Traslada copia
digital y
documentos Recibe expediente
originales cuando asignado en
corresponda al recepción de
Departamento Tesorería Nacional,
respectivo, con una firma y sella de
impresión del recibido el reporte
reporte que genera del sistema de
el sistema del
expedientes web.
control de
expedientes.

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 14


Registro y Control de Expedientes
Etapa: III Procedimiento para los expedientes que se originan en la Tesorería Nacional y enviados a otras
dependencias del Ministerio de Finanzas Públicas, entidades de Gobierno y Privadas (Página 1 de 1)

Técnico de Recepción / Dependencia de Gobierno o Entidad Técnico de Recepción /


Recepcionista Privada Recepcionista

Inicio

Recibe oficios del Despacho o


Departamentos de Tesorería
Nacional, crea el número de
expediente y archivo digital del oficio
y anexos, archiva en carpeta
electrónica predeterminada.

En caso el documento cuente con


número de expediente web, archiva
en carpeta electrónica
predeterminada.

Entrega documentos
originales a responsable Recibe el
de coordinar área de expediente, firma y
mensajería para
sella de recibida
trasladar los
copia del oficio
documentos a la
enviado a la Entidad
Dependencia o Entidad Recibe copia firmada del
que corresponda, o Dependencia del
expediente, genera copia
adjuntando reporte que Ministerio de
digital del expediente con
genera del sistema de Finanzas Públicas. firma de recibido,
expedientes web. posteriormente se anexa al
expediente en el sistema para
las consultas
correspondientes y archiva en
carpeta electrónica
predeterminada.
Asimismo, traslada por correo
electrónico la copia digital del
expediente al Departamento
que generó el oficio y copia
física cuando corresponda.

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 15


Registro y Control de Expedientes
Etapa: IV. Procedimiento que finaliza expedientes ingresados por el CAU (Página 1 de 1)

Departamentos de la Tesorería Nacional Secretaria Recepcionista

Inicio

Trasladan a la Recibe oficios,


recepción del 5º. crea archivo
Nivel TN, oficios
digital del mismo
que son objeto de
y lo adjunta al
respuesta de los
expediente
expedientes que
ingresaron en el original que
CAU ingresó en el CAU.

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 16


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Gestión Presupuestaria y Financiera 03 1 de 2


NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Elaboración y Presentación de la Declaración Jurada Mensual por Retenciones del Impuesto al
Valor Agregado -IVA-
PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Efectuar y declarar Retenciones del Impuesto al Valor Agregado ante la Superintendencia de Administración Tributaria
-SAT-. Inicia: Registra en SIGES los datos de la factura que está afecta a retención del Impuesto al Valor Agregado -IVA- y
Finaliza: Recibe y archiva el Recibo de Impuestos/Reten IVA en carpeta electrónica específica.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Decreto 20-2006, Disposiciones Legales para el Fortalecimiento de la Administración Tributaria


b) Decreto 4-2012, Disposiciones para el Fortalecimiento del Sistema Tributario y el combate a la Defraudación y
al Contrabando
DISPOSICIONES INTERNAS:

1) Circulares internas cuatrimestrales de Dirección Financiera del Ministerio de Finanzas Públicas.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Registra en SIGES los datos de la factura que está afecta a retención del
Impuesto al Valor Agregado -IVA- y traslada documentos de gasto al
Analista de Presupuesto/Asistente de Fondo Rotativo. Asistente de Compras
1.
Nota: Las retenciones efectuadas con el Fondo Rotativo se registran
directamente en el sistema RETEN IVA por el Asistente de Fondo Rotativo.
Recibe facturas y efectúa lo siguiente:
•Confirma los datos de la factura registrada en SIGES y la retención que se
efectuó según porcentaje de Ley
Analista de Presupuesto/Asistente de
2. •Ingresa al Sistema RETEN IVA y genera constancia de retención e Fondo Rotativo
imprime.
•Traslada constancia de la retención con copia al Asistente de Compras
para entrega de la copia respectiva al proveedor que corresponda.
Genera en los primeros 10 días hábiles de cada mes en el sistema Reten IVA
la Declaración Jurada de los descuentos efectuados en el mes anterior, con
3. Asistente de Fondo Rotativo
el llenado del formulario 2219, crea archivo comprimido de la Declaración
Jurada y se traslada a través de BANCASAT.
Recibe y archiva el Recibo de Impuestos/Reten IVA en carpeta electrónica
4. específica. Asistente de Fondo Rotativo

NOTA: Se retiene Impuesto al Valor Agregado -IVA-, conforme lo


establecido en el Artículo 49 del Acuerdo Gubernativo No. 05-2013, “No
Obligatoriedad por retener. Para facilitar la recaudación del impuesto y el
del cobro del mismo, los agentes de retención a que se refiere el artículo 48
de la Ley, practicarán las retenciones a pequeños contribuyentes,
únicamente cuando paguen bienes y servicios cuyo valor sea mayor a dos
mil quinientos Quetzales (Q. 2,500.00)”.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 17


Elaboración y Presentación de la Declaración Jurada Mensual por Retenciones del Impuesto
al Valor Agregado -IVA- (Página 1 de 1).

Analista de Presupuesto /
Asistente de Compras Asistente de Fondo Rotativo
Asistente de Fondo Rotativo

Inicio

Registra en
SIGES los datos
de la factura
que está afecta
a retención del
Impuesto al
Valor
Agregado -IVA-
Recibe facturas
Traslada
documentos de
gasto al Analista
de Presupuesto/ Confirma los datos de la
Asistente de factura registrada en
Fondo Rotativo. SIGES y la retención que
se efectuó según
porcentaje de Ley

Ingresa al Sistema
RETEN-IVA y genera
constancia de retención e
imprime. Genera en los primeros 10
días hábiles de cada mes en
el sistema Reten IVA la
Declaración Jurada de los
descuentos efectuados en el
Traslada constancia de la mes anterior, con el llenado
retención con copia al del formulario 2219, crea
Asistente de Compras archivo comprimido de la
para entrega de la copia Declaración Jurada y se
respectiva al proveedor traslada a través de
que corresponda. BANCASAT.

Recibe y archiva el Recibo de


Impuestos/Reten IVA en
carpeta electrónica específica.

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 18


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Gestión Presupuestaria y Financiera 03 1 de 3


NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Elaboración y presentación de la Declaración Jurada mensual por Retenciones del Impuesto sobre
la Renta
PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Efectuar y declarar Retenciones del Impuesto sobre la Renta ISR. Inicia: Registra en SIGES los datos de la factura que está
afecta a retención del Impuesto Sobre la Renta -ISR- y Finaliza: Recibe las constancias del pago de las Retenciones ISR
mensual y archiva.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Decreto 10-2012, Ley de Actualización Tributaria


b) Decreto 4-2012, Disposiciones para el Fortalecimiento del Sistema Tributario y el combate a la Defraudación y al
Contrabando.

DISPOSICIONES INTERNAS:

1) Circulares internas cuatrimestrales de Dirección Financiera del Ministerio de Finanzas Públicas.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Registra en SIGES los datos de la factura que está afecta a retención del
Impuesto Sobre la Renta -ISR- y traslada documentos de gasto al Analista Asistente de Compras
1. de Presupuesto/ Asistente de Fondo Rotativo.
Nota: Las retenciones efectuadas con el Fondo Rotativo se registran
directamente en el sistema RETEN ISR por el Asistente de Fondo Rotativo.
Recibe factura que está afecta a retención del Impuesto Sobre la Renta -
ISR- y efectúa lo siguiente:
•Confirma los datos de la factura registrada en SIGES y la retención que se
efectuó según porcentaje de Ley.

•Ingresa al Sistema RETEN ISR y genera constancia de retención e imprime. Analista de Presupuesto/Asistente de
2. Fondo Rotativo
•Traslada constancia de la retención con copia a Asistente de Compras
para entregar al proveedor.

•Registra las retenciones ISR de las facturas afectadas en Control Interno


de ISR, efectuadas mediante fondo rotativo y sistema SIGES.
Traslada en los primeros 5 días hábiles de cada mes, al Jefe y Subjefe de
Departamento de Servicios Administrativos Internos la siguiente
información:
•Reporte del sistema Reten ISR “Resumen mensual del ISR, que detalla la Analista de Presupuesto/Asistente de
3. retención efectuada del Fondo Rotativo y del sistema SIGES”. Fondo Rotativo

•Control Interno mensual de las retenciones de ISR efectuadas.

•Copia de las constancias de retención


Ingresa a la página https://declaraguate.sat.gob.gt/declaraguate-web/
según el tiempo estipulado en ley, para el llenado del formulario 1331 Analista de Presupuesto/Asistente de
4. dejándolo en etapa de congelado, posteriormente se ingresa a BANCASAT- Fondo Rotativo
CHN, para la presentación del formulario a través de boleta que se genera
en declaraguate, emitiendo el nuevo formulario SAT-2000 para validarlo
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 19
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
ante SAT por banca electrónica.

Recibe las constancias del pago de las Retenciones ISR mensual y archiva.
5. Asistente de Fondo Rotativo

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 20


Elaboración y presentación de la Declaración Jurada mensual por Retenciones del Impuesto sobre la Renta
(Página 1 de 1)

Analista de Presupuesto / Asistente de


Asistente de Compras Asistente de Fondo Rotativo
Fondo Rotativo

Inicio

Registra en SIGES los datos de


la factura que está afecta a
retención del Impuesto Sobre
la Renta -ISR-

Traslada documentos de gasto


al Analista de Presupuesto/ Recibe factura que está afecta a retención
Asistente de Fondo Rotativo. del Impuesto Sobre la Renta -ISR-.

Confirma los datos de la factura registrada


en SIGES y la retención que se efectuó según
porcentaje de Ley

Ingresa al Sistema RETEN ISR y genera


constancia de retención e imprime.

Traslada constancia de la retención con


copia a Asistente de Compras para entregar
al proveedor.

Registra las retenciones ISR de las facturas


afectadas en Control Interno de ISR,
efectuadas mediante fondo rotativo y
sistema SIGES.

Traslada en los primeros 5 días hábiles de


cada mes, al Jefe y Subjefe de
Departamento de Servicios Administrativos
Internos la siguiente información:
Reporte del sistema Reten ISR Resumen
mensual del ISR, que detalla la retención
efectuada del Fondo Rotativo y del sistema
SIGES.
Control Interno mensual de las retenciones
de ISR efectuadas.
Copia de las constancias de retención

Ingresa a la página https://


declaraguate.sat.gob.gt/declaraguate-web/
Recibe las constancias del pago de
según el tiempo estipulado en ley, para el
llenado del formulario 1331 dejándolo en las Retenciones ISR mensual y
etapa de congelado, posteriormente se archiva.
ingresa a BANCASAT-CHN, para la
presentación del formulario a través de
boleta que se genera en declaraguate,
emitiendo el nuevo formulario SAT-2000
para validarlo ante SAT por banca Fin
electrónica.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 21


2. Gestión de Normatividad
NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Gestión de Normatividad 04 1 de 19
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones,
reiniciación de clave, consultas y operaciones de años anteriores, en el módulo de tesorería en el
sistema SICOIN
PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO
Mantenimiento de usuarios y funciones de Tesorería en SICOIN.
I. Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones, en el módulo
de tesorería, en el sistema SICOIN para instituciones bancarias. Inicia: Solicitan a través de oficio creación,
activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones en SICOIN y Finaliza: El
Departamento de Servicios Administrativos Internos de Tesorería Nacional entrega oficio de respuesta,
genera copia electrónica del documento, archiva, y traslada vía correo electrónico el oficio con sello de
recibido al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.
II. Creación, activación o desactivación de usuarios, y asignación o desactivación de funciones, en el módulo
de tesorería en el sistema SICOIN, para personal de Tesorería Nacional. Inicia: Personal de Tesorería
Nacional solicita apoyo el usuario interesado al Departamento de Desarrollo Normatividad y Control, para el
llenado del formulario “Requerimiento SICOIN –Web Tesorería Nacional”. Finaliza: Notifica verbalmente o
por correo electrónico al interesado sobre los accesos de su usuario en SICOIN y archiva expediente que
generó la solicitud.
III. Creación, activación o desactivación de usuarios para grupos especiales y/o asignación o desactivación de
funciones para Organismos Internacionales. Inicia: Solicita a través de oficio la creación, activación o
desactivación de usuarios y/o la asignación o desactivación de funciones en SICOIN y Finaliza: El
departamento de Servicios Administrativos de Tesorería Nacional entrega oficio de respuesta, archiva, y
traslada vía correo electrónico el oficio con sello de recibido al Departamento de Desarrollo, Normatividad y
Control.
IV. Generación de reporte mensual de usuarios, funciones activadas y desactivadas, por parte de las
Unidades Administrativas de Bancos y de Tesorería para poder establecer si existen usuarios que no
pertenecen al código 20 y 03 funciones. Inicia: Genera mensualmente el reporte No. 00807751.rpt de
usuarios activados y desactivados y Finaliza: El departamento de Servicios Administrativos de Tesorería
Nacional entrega oficio, obtiene copia firmada de recibido, genera copia electrónica del documento, archiva
y traslada vía correo electrónico el oficio con sello de recibido al Departamento de Desarrollo, Normatividad
y Control.
V. Reiniciación de clave, asignación de consulta de regularizaciones e históricos para años anteriores y/o
solicitar permisos a la Contabilidad del Estado para realizar operaciones de años anteriores en el
-SICOIN- para usuarios Internos, Instituciones Bancarias y Organismos Internacionales. Inicia: Solicita a
través de oficio las instituciones bancarias, Organismos Internacionales o por medio de formulario para
usuarios internos, la reiniciación de clave y/o consulta de años anteriores. y Finaliza: Entrega oficio de
respuesta, obtiene copia firmada de recibido, genera copia electrónica del documento, archiva el oficio con
el expediente que originó la solicitud y traslada vía correo electrónico el oficio con sello de recibido al
Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Acuerdo Gubernativo Número 112-2018, Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas.

DISPOSICIONES INTERNAS:

No existen disposiciones internas para este procedimiento.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 22


I. Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones, en el Módulo
de Tesorería, en el Sistema SICOIN para Instituciones Bancarias
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Solicita a través de oficio creación, activación o desactivación de usuarios y
asignación o desactivación de funciones en SICOIN.
Nota: El banco es responsable del uso de los usuarios y funciones que sean Banco Comercial
1.
solicitados para su creación y activación en el SICOIN, así como informar de
oficio la actualización o cambios y/o cancelación de los permisos de su
personal.
Recibe solicitud, crea expediente en el sistema de Expedientes WEB y
2. Centro de Atención al Usuario-CAU-
traslada a la Recepción de la Tesorería Nacional.
Recibe expediente, crea archivo digital, guarda en carpeta
3. predeterminada y traslada al Técnico del Departamento de Desarrollo, Recepcionista de Tesorería Nacional
Normatividad y Control. Archiva expediente físico.
Recibe expediente digital, verifica documentación de soporte con base a
los requisitos de creación, activación o desactivación de usuarios y
asignación o desactivación de funciones en SICOIN. Técnico del Departamento de
4. Desarrollo, Normatividad y Control
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.
Revisa solicitud y elabora el requerimiento para crear, activar o desactivar
usuarios y/o asignar o desactivar funciones en el SICOIN, asigna número
correlativo y fecha, firma como solicitante y traslada a firma del Jefe del
Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control. Técnico y/o Analista del Departamento
de Desarrollo, Normatividad y Control
5.
Nota: Si la función solicitada no existe en el catálogo del sistema SICOIN, se
solicita mediante oficio a la Dirección de Contabilidad del Estado, y lo
traslada al Jefe del Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control,
para la aprobación del mismo.
Revisa, aprueba y traslada el requerimiento al Técnico y/o Analista del Jefe del Departamento de Desarrollo,
6. Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control. Normatividad y Control
Recibe requerimiento y lo traslada al Despacho de Tesorería Nacional para Técnico y/o Analista del Departamento
7. Visto Bueno. de Desarrollo, Normatividad y Control
Verifica y da visto bueno al requerimiento para crear, activar o desactivar
usuarios y/o asignar o desactivar funciones, en SICOIN de Bancos del
8. Despacho de Tesorería Nacional
Sistema y devuelve al Técnico y/o Analista de Desarrollo, Normatividad y
Control.
Procede con el requerimiento aprobado a la creación de usuarios y/o
asignación de funciones en SICOIN, registra en el requerimiento lo
Técnico y/o Analista del
atendido, adjunta reportes del sistema y traslada requerimiento para la
Departamento de Desarrollo,
activación respectiva.
9. Normatividad y Control
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal designado por el jefe del Departamento.
Activa o desactiva usuario y/o funciones en SICOIN, con base al
requerimiento realizado por el banco comercial, firma el mismo, adjunta Analista y/o Jefe del Departamento de
reportes de usuarios, según corresponda. Desarrollo, Normatividad y Control
10.
Nota: En caso no se encuentre el Analista del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control por disposición del Jefe del Departamento, esta
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 23
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
actividad podrá ser realizada por un Técnico.
Elabora oficio de respuesta al banco comercial para aprobación del Jefe del
Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control. Técnico del Departamento de
Desarrollo, Normatividad y Control
11.
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.
Revisa y rubrica oficio dirigido al banco comercial y traslada a firma del Jefe de Departamento de Desarrollo,
12. Despacho de Tesorería Nacional. Normatividad y Control.
Firma oficio de respuesta dirigido al banco comercial y traslada al
13. Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control. Despacho de Tesorería Nacional

Recibe y traslada oficio de respuesta con copia para firma de recibido al


Departamento de Servicios Administrativos Internos-DSAI-, para su envío
Técnico del Departamento de
al banco comercial.
Desarrollo, Normatividad y Control
14.
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.
Entrega oficio de respuesta, obtiene copia firmada de recibido, genera
copia electrónica del documento, archiva el oficio con el expediente que Departamento de Servicios
15. originó la solicitud y traslada vía correo electrónico el oficio con sello de Administrativos Internos -DSAI-
recibido al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.

II. Creación, activación o desactivación de usuarios, y asignación o desactivación de funciones, para


personal de Tesorería Nacional
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Solicita apoyo el usuario interesado al Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control para el llenado del formulario “Requerimiento
SICOIN-Web Tesorería Nacional”, en referencia para crear, activar o
desactivar usuarios, y/o asignar o desactivar funciones en el SICOIN. Personal de Tesorería Nacional
1.
Nota: El usuario es responsable del uso y de sus funciones que sean
solicitados para su creación y activación en el SICOIN, así como informar las
actualizaciones o cambios y/o cancelación de los permisos al Departamento
de Desarrollo Normatividad y Control.
Analiza la viabilidad para crear, activar o desactivar usuarios, y/o asignar o
desactivar funciones, en el SICOIN. Si procede lo solicitado por el usuario,
continúa con el paso 3 de este procedimiento. Si no procede la solicitud, Técnico y/o Analista del Departamento
2. se da por terminado el procedimiento. de Desarrollo, Normatividad y Control

Nota: Si la función solicitada no existe en el catálogo del sistema SICOIN, se


solicita mediante oficio a la Dirección de Contabilidad del Estado.
Elabora requerimiento el usuario interesado para crear, activar o
3. desactivar usuarios, y/o asignar o desactivar funciones, en el SICOIN, Personal de Tesorería Nacional
justifica y traslada a firma del jefe inmediato.
Revisa, autoriza y firma el requerimiento de usuarios y funciones del
4. Jefe inmediato
SICOIN, traslada para visto bueno del Despacho de Tesorería Nacional.
Verifica y da visto bueno al requerimiento para proceder a la creación,
5. activación o desactivación de usuarios y/o asignación o desactivación de Despacho de Tesorería Nacional
funciones en SICOIN y traslada al Técnico y/o Analista del Departamento

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 24


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
de Desarrollo, Normatividad y Control.

Con el requerimiento aprobado procede a la creación de usuarios y/o


asignación de funciones en SICOIN, firma el requerimiento, genera reporte
de usuarios y traslada para la activación respectiva. Técnico y/o Analista del Departamento
6. de Desarrollo, Normatividad y Control
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal designado por el jefe del Departamento.
Activa o desactiva usuario y/o funciones en SICOIN, con base al
requerimiento del Personal de Tesorería Nacional, firma el mismo, adjunta
reportes de usuarios, según corresponda. Firma requerimiento y traslada
al Técnico del Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control, para Analista y/o Jefe del Departamento de
7. que notifique al usuario interesado. Desarrollo, Normatividad y Control

Nota: En caso no se encuentre el Analista del Departamento de Desarrollo,


Normatividad y Control por disposición del Jefe esta actividad podrá ser
realizada por un Técnico.
Notifica verbalmente o por correo electrónico al interesado sobre los
accesos de su usuario en SICOIN y archiva expediente que generó la
solicitud. Técnico del Departamento de
8. Desarrollo, Normatividad y Control
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.

III. Creación, activación o desactivación de usuarios para grupos especiales y/o asignación o desactivación
de funciones para Organismos Internacionales
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Solicita a través de oficio la creación, activación o desactivación de usuarios
y/o la asignación o desactivación de funciones en SICOIN.
Nota: El Organismo Internacional es el responsable del uso de los usuarios Organismo Internacional
1.
y funciones que sean solicitados para su creación y activación en el SICOIN,
así como informar de oficio su actualización o cambios y/o cancelación de
los permisos de su personal.
Recibe solicitud, crea expediente en el sistema de Expedientes WEB y
2. Centro de Atención al Usuario-CAU-
traslada a la Recepcionista de Tesorería Nacional.
Recibe expediente, crea archivo digital, guarda en carpeta predeterminada
3. y traslada al Técnico del Departamento de Desarrollo, Normatividad y Recepcionista de Tesorería Nacional
Control. Archiva expediente físico.
Recibe expediente digital, verifica documentación de soporte.
Técnico del Departamento de
Desarrollo, Normatividad y Control
4. Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.
Analiza solicitud del usuario y verifica en -SICOIN- la fuente, organismo y
correlativo del grupo de organismos especiales. Si no existe el grupo y el
Organismo Internacional, solicita mediante oficio a la Dirección de Técnico y/o Analista del Departamento
Contabilidad del Estado para su creación. de Desarrollo, Normatividad y Control
5.
Al tener el grupo y el Organismo Internacional creado, elabora el
requerimiento para crear, activar o desactivar usuarios y/o asignar o
desactivar funciones en el SICOIN, asigna número correlativo y fecha, firma
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 25
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
como solicitante y traslada a firma del Jefe del Departamento de
Desarrollo, Normatividad y Control.

Nota: Si la función solicitada no existe en el catálogo del sistema SICOIN, se


solicita mediante oficio a la Dirección de Contabilidad del Estado.
Revisa, aprueba y traslada el requerimiento al Técnico y/o Analista del Jefe del Departamento de Desarrollo,
6. Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control. Normatividad y Control
Recibe requerimiento y lo traslada al Despacho de Tesorería Nacional para Técnico y/o Analista del Departamento
7. Visto Bueno. de Desarrollo, Normatividad y Control
Verifica y da visto bueno al requerimiento para crear, activar o desactivar
usuarios y/o asignar o desactivar funciones en SICOIN y devuelve al
8. Despacho de Tesorería Nacional
Técnico y/o Analista del Departamento de Desarrollo, Normatividad y
Control.
Procede con el requerimiento aprobado a la creación de usuarios y/o
asignación de funciones en SICOIN, registra en el requerimiento lo
atendido, adjunta reportes del sistema y traslada requerimiento para la Técnico y/o Analista del Departamento
activación respectiva. de Desarrollo, Normatividad y Control
9.
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control o por disposición del Jefe esta actividad podrá ser
realizada por un Analista.
Activa o desactiva usuarios y/o funciones en SICOIN con base a
requerimiento, firma requerimiento, adjunta reportes de usuarios, según
Analista y/o Jefe del Departamento de
corresponda.
Desarrollo, Normatividad y Control
10.
Nota: En caso no se encuentre el Analista del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control o por disposición del Jefe esta actividad podrá ser
realizada por un Técnico.
Elabora oficio de respuesta al Organismo Internacional, en el cual se indica
los usuarios y/o funciones creadas y activadas, contraseña para ingresar al
SICOIN y manual operacional del sistema. Traslada para aprobación del Jefe Técnico y/o Analista del Departamento
del Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control. de Desarrollo, Normatividad y Control
11.
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.
Revisa y rubrica oficio dirigido al Organismo Internacional y traslada a
Jefe del Departamento de Desarrollo,
12. Técnico y/o Analista del Departamento de Desarrollo, Normatividad y Normatividad y Control
Control, para firma del Despacho de Tesorería Nacional.
Recibe y traslada al Despacho de Tesorería Nacional para firma del oficio.
Técnico y/o Analista del Departamento
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo, de Desarrollo, Normatividad y Control
13.
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.
Firma oficio de respuesta dirigido al Organismo Internacional y traslada al
14. Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control. Despacho de Tesorería Nacional

Recibe y traslada oficio de respuesta con copia para firma de recibido al


Departamento de Asuntos Administrativos Internos-DSAI-, para su envío al
Técnico del Departamento de
Organismo Internacional.
Desarrollo, Normatividad y Control
15.
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 26


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Entrega oficio de respuesta, obtiene copia firmada de recibido, genera
copia electrónica del documento, archiva el oficio con el expediente que Departamento de Servicios
16. originó la solicitud y traslada vía correo electrónico el oficio con sello de Administrativos Internos-DSAI-
recibido al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.

IV. Generación de reporte mensual de usuarios, funciones activadas y desactivadas, por parte de las
Unidades Administrativas de Bancos y de Tesorería para poder establecer si existen usuarios que no
pertenecen al código 20 y 03 funciones

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Genera mensualmente el reporte No. 00807751.rpt de usuarios activados
y desactivados para las Unidades Administrativas 20 Bancos y 03 Tesorería;
con el objeto de comprobar que no existan usuarios ajenos a las Unidades
Administrativas anteriormente indicadas y funciones que no correspondan Técnico del Departamento de
1. a los usuarios. Desarrollo, Normatividad y Control

Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,


Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal designado por el Jefe del Departamento.
Verifica en el reporte No. 00807751.rpt, los usuarios y funciones activados
y desactivados de las Unidades Administrativas 03 y 20, de no existir
inconsistencia en la información generada, se guarda el archivo que se Técnico del Departamento de
2. genera a través del sistema en formato PDF en la carpeta compartida del Desarrollo, Normatividad y Control
Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control en el mes que
corresponda.
Verifica en el reporte No. 00807751.rpt, los usuarios y funciones activados
y desactivados de las Unidades Administrativas 03 y 20, de existir
inconsistencias en la información generada, procede a la desactivación
inmediata de los usuarios y funciones, con el objeto de evitar que con
dicho usuario se generen operaciones no autorizadas por el Despacho de Técnico del Departamento de
3. Desarrollo, Normatividad y Control
Tesorería Nacional en SICOIN.
Se genera nuevamente el reporte por usuario a través del sistema en
archivo PDF y se guarda en la carpeta compartida del Departamento de
Desarrollo, Normatividad y Control.
Informa al Jefe del Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control la
inconsistencia encontrada del o (los) usuarios en el módulo de Tesorería y
Técnico o Analista de Desarrollo,
4. elabora requerimiento de la desactivación del usuario y funciones no
Normatividad y Control
autorizadas, y oficio para la Dependencia y/o Institución haciendo del
conocimiento de esta situación.
Traslada oficio y requerimiento de usuario de la desactivación y para su Jefe del Departamento de Desarrollo,
5. análisis y autorización con el reporte adjunto de funciones. Normatividad y Control
Recibe oficio y requerimiento, traslada al Despacho de Tesorería Nacional
para su Visto Bueno. Técnico del Departamento de
Desarrollo, Normatividad y Control
6.
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.
Verifica, firma oficio y requerimiento de usuario de la desactivación con el
7. reporte de funciones. Devuelve al Departamento de Desarrollo, Despacho de Tesorería Nacional
Normatividad y Control.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 27


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe y traslada oficio de usuario de la desactivación para su envío al
Departamento de Servicios Administrativos Internos -DSAI- y el
Técnico del Departamento de
requerimiento para su resguardo.
Desarrollo, Normatividad y Control
8.
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.
Entrega oficio, obtiene copia firmada de recibido, genera copia electrónica
del documento, archiva el oficio con el expediente que originó la solicitud y Departamento de Servicios
9. traslada vía correo electrónico el oficio con sello de recibido al Administrativos Internos -DSAI-
Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.

V. Reiniciación de clave, asignación de consulta de regularizaciones e históricos para años anteriores y/o
solicitar permisos a la Contabilidad del Estado para realizar operaciones de años anteriores en el
-SICOIN- para usuarios Internos, Instituciones Bancarias y Organismos Internacionales

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Solicita a través de oficio las instituciones bancarias, Organismos
Internacionales o por medio de formulario para usuarios internos, la
reiniciación de clave y/o consulta de años anteriores.
Banco Comercial, Organismos
1. Nota: Los bancos, Organismos Internacionales y usuarios internos de esta Internacionales o usuarios Internos
Dependencia; son los responsables del uso y de sus funciones que sean
solicitados para su reiniciación, consultas y operaciones de años anteriores
en el SICOIN, así como informar de actualizaciones o cambios y/o
cancelación de los permisos.
Recibe solicitud, crea expediente en el sistema de Expedientes WEB y
2. Centro de Atención al Usuario-CAU-
traslada a la Recepcionista de Tesorería Nacional.
Recibe expediente, crea archivo digital, guarda en carpeta predeterminada
3. y traslada al Técnico del Departamento de Desarrollo, Normatividad y Recepcionista de Tesorería Nacional
Control.
Recibe expediente digital, verifica documentación de soporte de las
Instituciones Bancarias, Organismos Internacionales o formulario para
usuarios internos. Técnico del Departamento de
4. Desarrollo, Normatividad y Control
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.
Revisa expediente o formulario para usuarios internos, para elaborar el
requerimiento para reiniciar la clave y/o consulta años anteriores en el
SICOIN, asigna número correlativo y fecha, firma como solicitante y
Técnico del Departamento de
traslada a firma del Jefe del Departamento de Desarrollo, Normatividad y
Desarrollo, Normatividad y Control
5. Control.

Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,


Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.
Revisa, aprueba y traslada el requerimiento al Analista y/o Técnico del Jefe del Departamento de Desarrollo,
6. Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control. Normatividad y Control.
Recibe requerimiento y lo traslada al Despacho de Tesorería Nacional para
Técnico del Departamento de
7. Visto Bueno.
Desarrollo, Normatividad y Control
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 28
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.
Verifica y da visto bueno al requerimiento para reiniciar clave o consultas
años anteriores, de Instituciones Bancarias, Organismos Internacionales o
8. Despacho de Tesorería Nacional
usuarios internos y devuelve al Analista y/o Técnico de Desarrollo,
Normatividad y Control.
Procede con el requerimiento aprobado a la reiniciación del usuario o
asignación de consultas de regularización e históricos a los ejercicios
fiscales de años anteriores indicados en SICOIN, o solicita por medio de
oficio a la Dirección de Contabilidad del Estado para asignar permisos para
Técnico del Departamento de
realizar operaciones de años anteriores, adjunta archivo digital del
Desarrollo, Normatividad y Control
9. requerimiento aprobado por autoridades de Tesorería Nacional y reporte
de usuario y funciones.
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.
Recibe oficio de lo solicitado con la documentación de soporte
10. correspondiente e informa por medio de oficio a Tesorería Nacional, que Dirección de Contabilidad del Estado
fueron asignados los permisos solicitados.
Recibe oficio de la Dirección de Contabilidad del Estado donde indica que
11. se atendió lo solicitado y traslada al Técnico del Departamento de Recepcionista de Tesorería Nacional
Desarrollo, Normatividad y Control.
Recibe oficio de respuesta de la Dirección de Contabilidad del Estado.
Técnico del Departamento de
12. Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo, Desarrollo, Normatividad y Control
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.
Elabora oficio de respuesta al banco comercial u Organismos
Internacionales para aprobación del Jefe del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control y/o notifica por correo electrónico a los usuarios Técnico del Departamento de
Internos de Tesorería Nacional. Desarrollo, Normatividad y Control
13.
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.
Revisa y rubrica oficio dirigido al Banco Comercial y Organismos Jefe de Departamento de Desarrollo,
14. Internacionales traslada a firma del Despacho de Tesorería Nacional. Normatividad y Control
Firma oficio de respuesta dirigido al Banco Comercial u Organismos
15. Internacionales, y traslada al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Despacho de Tesorería Nacional
Control.
Recibe y traslada oficio de respuesta con copia para firma de recibido al
Departamento de Servicios Administrativos Internos -DSAI-, para su envío
Técnico del Departamento de
al Banco Comercial u Organismos Internacionales.
Desarrollo, Normatividad y Control
16.
Nota: En caso no se encuentre el Técnico del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control, esta actividad podrá realizarla el Analista o
personal asignado por el Jefe del Departamento.
Entrega oficio de respuesta, obtiene copia firmada de recibido, genera
copia electrónica del documento, archiva el oficio con el expediente que
17. originó la solicitud y traslada vía correo electrónico el oficio con sello de Recepcionista de Tesorería Nacional
recibido al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 29


Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones, reiniciación de clave, consultas
y operaciones de años anteriores, en el módulo de tesorería en el sistema SICOIN.
I. Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones, en el Módulo de Tesorería, en
el Sistema SICOIN para Instituciones Bancarias. (Página 1 de 3)

Centro de Atención al Usuario Recepcionista de Tesorería Técnico del Departamento de


Banco Comercial
-CAU- Nacional Desarrollo, Normatividad y Control

Inicio

Solicita
creación,
activación o
desactivación
de usuarios y/o
asignación o
desactivación
de funciones en
SICOIN
Recibe solicitud,
crea expediente
en el sistema de
Expedientes
WEB y traslada
a la Recepción
de la Tesorería
Nacional

Recibe
expediente,
crea archivo
digital,
guarda y
traslada

Recibe
expediente y
verifica

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 30


Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones, reiniciación de clave, consultas
y operaciones de años anteriores, en el módulo de tesorería en el sistema SICOIN.
I. Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones, en el Módulo de Tesorería, en
el Sistema SICOIN para Instituciones Bancarias. (Página 2 de 3)

Técnico y/o Analista del Jefe del Departamento de Analista y/o Jefe del Departamento
Departamento de Desarrollo, Desarrollo, Normatividad y Despacho Tesorería Nacional de Desarrollo, Normatividad y
Normatividad y Control Control Control

Revisa solicitud,
elabora
requerimiento,
asigna
correlativo y
traslada
Revisa,
aprueba y
traslada

Recibe
requerimiento y
lo traslada para
Visto Bueno

Verifica, da visto
bueno y devuelve

Procede a la creación de
usuarios y/o asignación de Activa o desactiva
funciones en SICOIN, registra usuario y/o funciones
lo atendido, adjunta reportes en SICOIN, firma y
del sistema y traslada para adjunta reportes
activación

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 31


Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones, reiniciación de clave, consultas
y operaciones de años anteriores, en el módulo de tesorería en el sistema SICOIN.
I. Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones, en el Módulo de Tesorería, en
el Sistema SICOIN para Instituciones Bancarias. (Página 3 de 3)

Técnico del Departamento de Jefe de Departamento de


Despacho de Tesorería Departamento de Servicios
Desarrollo, Normatividad y Desarrollo, Normatividad y
Nacional Administrativos Internos
Control Control

Elabora oficio de
Revisa y rubrica Firma oficio y
respuesta al
oficio y traslada traslada
banco comercial

Recibe y
traslada con
copia para firma
de recibido

Entrega, obtiene copia


firmada de recibido,
genera copia
electrónica, archiva
con el expediente que
originó la solicitud y
traslada vía correo
electrónico el oficio
con sello de recibido

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 32


Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones, reiniciación de clave,
consultas y operaciones de años anteriores, en el módulo de tesorería en el sistema SICOIN.

II. Creación, activación o desactivación de usuarios, y asignación o desactivación de funciones, para personal de Tesorería
Nacional (Página 1 de 1).
Analista y/o Jefe del
Técnico y/o Analista del Despacho de Tesorería
Personal de Tesorería Departamento de
Departamento de Desarrollo, Jefe Inmediato
Nacional Nacional Desarrollo, Normatividad
Normatividad y Control
y Control

Incio

Analiza la
Solicita apoyo viabilidad para
para el llenado crear, activar o
del formulario desactivar
Requerimiento usuarios, y/o
SICOIN-Web asignar o
Tesorería desactivar
Nacional funciones, en el
SICOIN

Elabora
Revisa, autoriza,
requerimiento, Verifica, da visto
firma y traslada
justifica y traslada bueno y traslada
para visto bueno
para firma

Procede a la
creación de
usuarios y/o Activa o
asignación de desactiva usuario
funciones en y/o funciones en
SICOIN, firma el SICOIN. Firma
requerimiento, requerimiento y
genera reporte de traslada
usuarios y traslada
para activación

Notifica al
interesado y archiva
expediente que
generó la solicitud

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 33


Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones, reiniciación de clave,
consultas y operaciones de años anteriores, en el módulo de tesorería en el sistema SICOIN.

III. Creación, activación o desactivación de usuarios para grupos especiales y/o asignación o desactivación de funciones
para Organismos Internacionales (Página 1 de 3).

Técnico del Departamento de


Centro de Atención al Usuario Recepcionista de Tesorería
Organismo Internacional Desarrollo, Normatividad y
-CAU- Nacional
Control

Inicio

Solicita a través
de oficio creación,
activación o
desactivación de
usuarios y/o
asignación o
desactivación de
funciones en
SICOIN

Recibe solicitud,
crea expediente
en el sistema y
traslada

Recibe
expediente, crea
archivo digital,
guarda en carpeta
predeterminada,
traslada y archiva
expediente físico

Recibe
expediente
digital, verifica
documentación
de soporte y
traslada

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 34


Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones, reiniciación de clave,
consultas y operaciones de años anteriores, en el módulo de tesorería en el sistema SICOIN.

III. Creación, activación o desactivación de usuarios para grupos especiales y/o asignación o desactivación de funciones
para Organismos Internacionales (Página 2 de 3).

Técnico y/o Analista del Jefe del Departamento de Analista y/o Jefe del
Departamento de Desarrollo, Desarrollo, Normatividad y Departamento de
Despacho Tesorería Nacional
Desarrollo, Normatividad y
Normatividad y Control Control Control

Analiza solicitud, verifica en


SICOIN la fuente, organismo
y correlativo del grupo de
organismos especiales.
Elabora el requerimiento,
asigna número correlativo y
fecha, firma y traslada

Revisa, aprueba y
traslada

Recibe
requerimiento y
lo traslada para
Visto Bueno

Verifica, da visto
bueno y devuelve

Procede a la creación de
Activa o desactiva
usuarios y/o asignación de
usuario y/o
funciones en SICOIN, registra
funciones en
lo atendido, adjunta reportes
SICOIN, firma y
del sistema y traslada para
adjunta reportes
activación

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 35


Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones, reiniciación de clave,
consultas y operaciones de años anteriores, en el módulo de tesorería en el sistema SICOIN.

III. Creación, activación o desactivación de usuarios para grupos especiales y/o asignación o desactivación de funciones
para Organismos Internacionales (Página 3 de 3).

Técnico y/o Analista del Técnico del Departamento de


Jefe del Departamento de
Departamento de Despacho de Tesorería Departamento de Servicios
Desarrollo, Normatividad
Desarrollo, Normatividad Nacional Desarrollo, Normatividad Administrativos Internos
y Control
y Control y Control -DSAI-

Elabora oficio de
Revisa y rubrica
respuesta al
oficio y traslada
banco comercial

Firma oficio y
Recibe y traslada
traslada

Recibe y
traslada con
copia para firma
de recibido

Entrega, obtiene
copia firmada de
recibido, genera
copia electrónica,
archiva con el
expediente que
originó la solicitud y
traslada vía correo
electrónico el oficio
con sello de recibido

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 36


Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones, reiniciación de
clave, consultas y operaciones de años anteriores, en el módulo de tesorería en el sistema SICOIN.

IV. Generación de reporte semanal de usuarios, funciones activadas y desactivadas, por parte de las Unidades
Administrativas de Bancos y de Tesorería para poder establecer si existen usuarios que no pertenecen al código 20 y 03
funciones (Página 1 de 1)
Jefe del
Técnico o Analista de
Departamento de Departamento de Servicios
Técnico del Departamento de Desarrollo, Despacho de
Desarrollo, Administrativos Internos
Desarrollo, Normatividad y Control Normatividad y Tesorería Nacional
Normatividad y -DSAI-
Control
Control

Inicio

Genera mensualmente el
reporte No. 00807751

Verifica en reporte No.


00807751, los usuarios y
funciones activados y
desactivados de las Unidades
Administrativas 03 y 20. De
no existir inconsistencia en la
información generada, guarda
el archivo en carpeta
compartida
Informa
inconsistencia,
De existir inconsistencias elabora
en la información requerimiento de
generada, procede a la desactivación de
desactivación inmediata usuario y funciones
de los usuarios y funciones y oficio para la
Dependencia y/o
Institución
Traslado oficio,
requerimiento de
desactivación y
reporte de
funciones para
análisis y
autorización

Recibe oficio y
requerimiento, traslada
para Visto Bueno

Verifica, firma
oficio y Entrega, obtiene
requerimiento.
copia firmada de
Devuelve
recibido, genera
copia electrónica,
Recibe y archiva con el
traslada expediente que
originó la solicitud y
traslada vía correo
electrónico el oficio
con sello de recibido

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 37


Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones, reiniciación de clave,
consultas y operaciones de años anteriores, en el módulo de tesorería en el sistema SICOIN.

V. Reiniciación de clave, asignación de consulta de regularizaciones e históricos para años anteriores y/o solicitar
permisos a la Contabilidad del Estado para realizar operaciones de años anteriores en el -SICOIN- para usuarios
Internos, Instituciones Bancarias y Organismos Internacionales (Página 1 de 3).
Banco Comercial, Organismos
Centro de Atención al Recepcionista de Tesorería Técnico del Departamento de Desarrollo,
Internacionales o usuarios
Usuario -CAU- Nacional Normatividad y Control
internos

Inicio

Solicita, a través de oficio


o por medio de
formulario para para
usuarios internos, la
reiniciación de clave y/o
consulta de años
anteriores

Recibe solicitud,
crea expediente y
traslada

Recibe
expediente, crea
archivo digital,
guarda en carpeta
y traslada

Recibe expediente
digital y verifica
documentación

Revisa expediente o
formulario, asigna
número correlativo y
fecha, firma y
traslada

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 38


Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones , reiniciación de clave,
consultas y operaciones de años anteriores, en el módulo de tesorería en el sistema SICOIN.

V. Reiniciación de clave, asignación de consulta de regularizaciones e históricos para años anteriores y/o solicitar
permisos a la Contabilidad del Estado para realizar operaciones de años anteriores en el -SICOIN- para usuarios
Internos, Instituciones Bancarias y Organismos Internacionales (Página 2 de 3).
Jefe del Departamento de
Técnico del Departamento de Despacho de Tesorería Dirección de Contabilidad del
Desarrollo, Normatividad y
Desarrollo, Normatividad y Control Nacional Estado
Control

Revisa, aprueba y
traslada

Recibe
requerimiento y
lo traslada para
Visto Bueno

Verifica, da visto
bueno y devuelve

Procede a la reiniciación del


usuario o asignación de consultas
de regularización e históricos a Recibe oficio con
los ejercicios fiscales de años documentación de
anteriores, o solicita por medio soporte e informa por
de oficio a la Dirección de medio de oficio a
Contabilidad del Estado para Tesorería Nacional
asignar permisos para realizar
operaciones de años anteriores

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 39


Creación, activación o desactivación de usuarios y asignación o desactivación de funciones , reiniciación de clave,
consultas y operaciones de años anteriores, en el módulo de tesorería en el sistema SICOIN.

V. Reiniciación de clave, asignación de consulta de regularizaciones e históricos para años anteriores y/o solicitar
permisos a la Contabilidad del Estado para realizar operaciones de años anteriores en el -SICOIN- para usuarios
Internos, Instituciones Bancarias y Organismos Internacionales (Página 3 de 3).

Técnico del Departamento de


Recepcionista de Tesorería Jefe de Departamento de Desarrollo, Despacho de Tesorería
Desarrollo, Normatividad y
Nacional Normatividad y Control Nacional
Control

Recibe oficio de
Recibe oficio de la
respuesta de la
Dirección de Revisa y rubrica Firma oficio y
Dirección de
Contabilidad del oficio y traslada traslada
Contabilidad del
Estado y traslada
Estado

Recibe y
traslada con
copia para firma
de recibido

Entrega, obtiene copia


firmada de recibido,
genera copia
electrónica, archiva
con el expediente que
originó la solicitud y
traslada vía correo
electrónico el oficio
con sello de recibido

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 40


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Gestión de Normatividad 03 1 de 4
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Resolución de expedientes en apoyo al Despacho de Tesorería Nacional


PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Analizar expedientes y resolver por medio de resoluciones, normativas, propuestas técnicas u oficios, según corresponda.
Inicia: Traslada al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control expediente para análisis, propuesta o resolución
y Finaliza: Notifica oficio o resolución, crea archivo digital con la copia firmada y sellada de recibido y lo envía
electrónicamente a quien corresponda.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Acuerdo Gubernativo 112-2018, Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas.
b) Otras leyes vigentes relacionadas con los expedientes que se estén resolviendo.

DISPOSICIONES INTERNAS:

1) Manual de Organización y Funciones de Tesorería Nacional.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Traslada al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control
1. expediente para análisis, propuesta o resolución. Despacho de Tesorería Nacional

Recibe y analiza expediente, atiende o traslada al Asesor, Analista


Jefe Departamento de Desarrollo,
2. o Técnico del Departamento de Desarrollo, Normatividad y
Normatividad y Control
Control.
Analiza y resuelve, elabora respuesta, emitiendo oficio o
resolución, según corresponda, traslada al Jefe del Departamento
Jefe, Asesor, Analista o Técnico del
de Desarrollo, Normatividad y Control para observaciones, o si el
3. Departamento de Desarrollo, Normatividad y
Jefe del Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control
Control
atendió la solicitud traslada para visto bueno a Despacho de
Tesorería Nacional.
Revisa y de proceder solicita correcciones y devuelve para Despacho de Tesorería Nacional o Jefe del
4. continuar con el trámite. Departamento de Desarrollo, Normatividad y
Control
Realiza correcciones en caso corresponda, solicita aprobación del Jefe, Asesor, Analista o Técnico del
5. Despacho de Tesorería Nacional y/o Jefe del Departamento de Departamento de Desarrollo, Normatividad y
Desarrollo, Normatividad y Control. Control
Verifica y da Visto Bueno, a respuesta o resolución según Despacho de Tesorería Nacional
6. corresponda y devuelve al Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control.
Traslada expediente a DSAI para notificación del oficio o Jefe, Asesor, Analista o Técnico del
7. resolución. Departamento de Desarrollo, Normatividad y
Control
Notifica oficio o resolución, crea archivo digital con la copia
firmada y sellada de recibido y lo envía electrónicamente al
Asesor, Analista o Técnico del Departamento de Desarrollo, Departamento de Servicios Administrativos
8. Normatividad y Control, quienes archivan en carpeta Internos-DSAI-
predeterminada. Archiva copia de respuesta, adjunto al
expediente original.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 41


Resolución de expedientes en apoyo al despacho de Tesorería Nacional (Página 1
de 3)
Jefe Departamento de Jefe, Asesor, Analista o Técnico del
Despacho de Tesorería
Desarrollo, Normatividad y Departamento de Desarrollo,
Nacional
Control Normatividad y Control

Inicio

Analiza y resuelve,
elabora respuesta,
emitiendo oficio o
Recibe y analiza resolución, según
Traslada al expediente, corresponda, traslada al
Departamento de atiende o Jefe del Departamento
Desarrollo, traslada al de Desarrollo,
Normatividad y
Asesor, Analista Normatividad y Control
Control
expediente para o Técnico del para observaciones, o si
análisis, Departamento el Jefe del Departamento
propuesta o de Desarrollo, de Desarrollo,
resolución. Normatividad y Normatividad y Control
Control. atendió la solicitud
traslada para visto bueno
a Despacho Tesorería
Nacional.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 42


Resolución de expedientes en apoyo al despacho de Tesorería Nacional
(Página 2 de 3)
Despacho de Tesorería Jefe, Asesor, Analista o Despacho de Tesorería
Nacional o Jefe del Técnico del Departamento de Nacional
Departamento de Desarrollo, Desarrollo, Normatividad y
Normatividad y C ontrol Control.

1
Realiza
correcciones en
caso
corresponda,
Revisa y de solicita Verifica y da Visto
proceder solicita aprobación del Bueno, a
correcciones y Despacho de respuesta o
devuelve para Tesorería resolución según
continuar con el Nacional y/o corresponda y
trámite. Jefe del devuelve
Departamento
de Desarrollo,
Normatividad y
Control.

Traslada
expediente al
DSAI para
notificación del
oficio o
resolución.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 43


Resolución de expedientes en apoyo al despacho de
Tesorería Nacional (Página 3 de 3)

Departamento de Servicios Administrativos Internos

Notifica oficio o
resolución, crea archivo
digital con la copia
firmada y sellada de
recibido y lo envía
electrónicamente al
Asesor, Analista o Técnico
del Departamento de
Desarrollo, Normatividad
y Control, quienes
archivan en carpeta
predeterminada. Archiva
copia de respuesta,
adjunto al expediente
original.

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 44


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Gestión de Normatividad 04 1 de 10
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Rediseño de procesos de Tesorería Nacional


PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Mejorar e incrementar las capacidades de gestión a nivel normativo, administrativo y operativo de la dependencia.
Inicia: Presenta solicitud para rediseñar proceso de Tesorería Nacional.; y Finaliza: Recibe normativas aprobadas y
Acuerdo Ministerial, coordina la publicación y divulgación en el Diario Oficial u otro medio que corresponda.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Acuerdo Gubernativo 112-2018, Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas
DISPOSICIONES INTERNAS:

No existen disposiciones internas para este procedimiento.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Presenta solicitud para rediseñar proceso de Tesorería Jefes del Departamento de Tesorería Nacional,
1. Nacional. Despacho de Tesorería Nacional y Departamento
de Desarrollo, Normatividad y Control
Solicita al Asesor del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control, realizar el análisis del proceso
Jefe del Departamento de Desarrollo,
2. actual a rediseñar de acuerdo a las solicitudes de los Jefes de
Normatividad y Control
Departamentos, el plan de implementación y aplicar otra
metodología de investigación.
Analiza el proceso a rediseñar e investiga los aspectos
legales y técnicos que estén relacionados.
Elabora proyecto de Modelo Conceptual, cuando el rediseño
lo requiera, considerando la información obtenida en el
proceso de análisis e investigación, el cual contendrá el Asesor del Departamento de Desarrollo,
3.
proceso actual y el rediseño propuesto. Normatividad y Control
Adicionalmente elabora el plan de trabajo, retroalimenta
con Jefes, o responsables del proceso y traslada al Jefe del
Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control para
revisión conjunta.
Revisa y valida proyecto de Modelo Conceptual y plan de
trabajo, si fuera necesario convoca a un equipo profesional y
técnicos de Tesorería Nacional para revisar y validar del
rediseño del proceso. Jefe y Asesor del Departamento de Desarrollo,
4. Normatividad y Control
Traslada proyecto de Modelo Conceptual del rediseño del
proceso al Despacho de Tesorería Nacional, para la revisión
y aprobación correspondiente.
Revisa u otorga Visto Bueno al proyecto de Modelo
Conceptual, si hay correcciones lo traslada al Asesor del
5. Despacho de Tesorería Nacional
Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control para
que se realicen las mismas.
Recibe proyecto de Modelo Conceptual, realiza las
correcciones si existieran, elabora oficio y lo traslada al Jefe
Asesor del Departamento de Desarrollo,
6. del Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control
Normatividad y Control
para su aprobación.
Traslada el oficio al Jefe del Departamento de Desarrollo,
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 45
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Normatividad y Control, para visto bueno.
Revisa, firma oficio y lo traslada al Despacho de Tesorería Jefe del Departamento de Desarrollo,
7. Nacional para su visto bueno. Normatividad y Control
Otorga visto bueno y devuelve el oficio al Departamento de
8. Despacho de Tesorería Nacional
Desarrollo, Normatividad y Control.
Recibe oficio, adjunta proyecto de Modelo Conceptual y si
Asesor del Departamento de Desarrollo,
9. corresponde, gestiona el traslado a las Dependencias
Normatividad y Control
interesadas.
Analizan el proyecto, realizan observaciones y/o validan, el
10. Entes Rectores y Dependencias o
proyecto de Modelo Conceptual, devuelven al
Entidades involucradas e interesadas
Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.
Elabora proyecto de las normativas considerando el Modelo
Conceptual validado.
Asesor del Departamento de Desarrollo,
11. Traslada proyectos de normativas al Jefe de Departamento Normatividad y Control
de Desarrollo Normatividad y Control para revisión y
validación.
Revisa, valida normativas y traslada al Despacho de Jefe del Departamento de Desarrollo,
12. Tesorería Nacional para el aval correspondiente. Normatividad y Control
Otorga Visto Bueno al proyecto de normativas y de ser
necesario instruye para trasladar el o los documentos a los
13. Entes Rectores del Ministerio de Finanzas Públicas o Despacho de Tesorería Nacional
Dependencias involucradas o interesadas, traslada al
Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.
Elabora oficio para trasladar el proyecto de normativas a
Entes Rectores del Ministerio de Finanzas Públicas u otras
dependencias involucradas o interesadas. Asesor del Departamento de Desarrollo,
14. Normatividad y Control
Traslada el oficio al Jefe del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control para su aprobación.
Revisa, otorga visto bueno al oficio y lo traslada al Despacho Jefe del Departamento de Desarrollo,
15. de Tesorería Nacional para su visto bueno. Normatividad y Control
Otorga visto bueno y devuelve el oficio al Departamento de
16. Despacho de Tesorería Nacional
Desarrollo, Normatividad y Control.
Recibe oficio, adjunta proyecto de normativas y si Asesor del Departamento de Desarrollo,
17. corresponde, gestiona el traslado a las áreas interesadas. Normatividad y Control
Reciben proyecto de normativas revisan, realizan
observaciones, validan y devuelven al Departamento de Entes Rectores y Dependencias o
18.
Desarrollo, Normatividad y Control. Entidades involucradas e interesadas

Recibe normativas validadas, elabora oficio y proyecto de


Opinión Técnica Conjunta para la aprobación. Asesor del Departamento de Desarrollo,
19. Normatividad y Control
Traslada al Jefe del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control.
Revisa oficio y proyecto de Opinión Técnica Conjunta para
Jefe del Departamento de Desarrollo,
20. aprobación de las normativas, rubrica y traslada a Despacho
Normatividad y Control
de Tesorería Nacional.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 46


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Firma oficio, proyecto de Opinión Técnica Conjunta y
21. traslada a Entes Rectores, otras Dependencias involucradas Despacho de Tesorería Nacional
en el rediseño del proyecto.
Revisan, retroalimentan, aprueban y firman Opinión Técnica
Conjunta. Entes Rectores y otras Dependencias o
22. Entidades involucradas e interesadas
Devuelven al Departamento de Desarrollo, Normatividad y
Control de Tesorería Nacional.
Reciben Opinión Técnica Conjunta que aprueba las
normativas.
Elabora y rubrica oficio dirigido a la Dirección de Asesoría
Jurídica solicitando opinión o Dictamen con Visto Bueno de
la Procuraduría General de la Nación de las normativas, Asesor del Departamento de Desarrollo,
23. Normatividad y Control
cuando corresponda.
Adjunta al oficio las normativas correspondientes.
Traslada documentos al Jefe del Departamento de
Desarrollo, Normatividad y Control.
Firma oficio y traslada al Despacho de Tesorería Nacional Jefe del Departamento de Desarrollo,
24. para firma. Normatividad y Control
Firma y devuelve al Departamento de Desarrollo,
25. Despacho de Tesorería Nacional
Normatividad y Control.
Recibe y traslada expediente a la Dirección de Asesoría Asesor del Departamento de Desarrollo,
26. Jurídica. Normatividad y Control

Emite Opinión favorable o Dictamen con Visto Bueno de la


27. Procuraduría General de la Nación de las normativas y Dirección de Asesoría Jurídica
devuelve a Tesorería Nacional.
Recibe Opinión o Dictamen con Visto Bueno de la
Procuraduría General de la Nación y elabora los documentos
siguientes:
a) Informe ejecutivo de las normativas y su
aprobación;
Asesor del Departamento de Desarrollo,
28. b) Proyecto de Acuerdo Ministerial que aprueba las
Normatividad y Control
normativas; y
c) Memorándum para enviar documentos al
Despacho del Ministerio de Finanzas Públicas.
Traslada al Jefe del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control para la aprobación correspondiente.
Revisa documentos, firma y traslada al Despacho de Jefe del Departamento de Desarrollo,
29. Tesorería Nacional para la firma correspondiente. Normatividad y Control
Firma y devuelve al Departamento de Desarrollo,
30. Despacho de Tesorería Nacional
Normatividad y Control de Tesorería Nacional.
Recibe documentos firmados y traslada al Despacho
Asesor del Departamento de Desarrollo,
31. Ministerial para la aprobación de las normativas
Normatividad y Control
correspondientes.
Elabora casos de uso cuando aplique y de ser necesario Asesor del Departamento de Desarrollo
32. solicita retroalimentación por parte de los Entes Rectores Normatividad y Control
del Ministerio de Finanzas Públicas u otras dependencias

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 47


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
involucradas o interesadas.
Traslada casos de uso al Jefe de Departamento de Desarrollo
Normatividad y Control para revisión y validación.
Revisa y valida casos de uso y traslada al Despacho de Jefe de Departamento de Desarrollo,
33. Tesorería Nacional para el aval correspondiente. Normatividad y Control
Otorga Visto Bueno a los casos de uso. Devuelve los casos de
34. Despacho de Tesorería Nacional
uso validados.
Elabora oficio para enviar casos de uso a la Dirección de
Asesor del Departamento de Desarrollo,
35. Tecnologías de la Información. Traslada oficio al Jefe del
Normatividad y Control
Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.
Revisa y firma el oficio, lo traslada al Despacho de Tesorería Jefe de Departamento de Desarrollo,
36. Nacional para su visto bueno. Normatividad y Control
Otorga Visto Bueno al oficio y devuelve al Departamento de
37. Despacho de Tesorería Nacional
Desarrollo, Normatividad y Control.
Recibe oficio, adjunta casos de uso y gestiona el traslado a Asesor del Departamento de Desarrollo,
38. la Dirección de Tecnologías de la Información. Normatividad y Control
Revisan, analizan, retroalimentan y validan los casos de uso.
Efectúan el desarrollo informático correspondiente y Dirección de Tecnologías de la Información
39.
notifican a Tesorería Nacional para efectuar las pruebas de
funcionalidad del nuevo sistema.
Coordinan y efectúan el proceso de pruebas internas y Tesorería Nacional, Dirección de Tecnologías de
40. externas de los desarrollos informáticos. Validan las la Información y otras dependencias
pruebas. involucradas o interesadas
Elabora oficio para solicitar a la Dirección de Tecnologías de
la Información el traslado de los desarrollos validados al Asesor del Departamento de Desarrollo,
41. ambiente de producción del SICOIN. Traslada al Jefe del Normatividad y Control
Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.
Revisa y firma oficio, traslada al Despacho de Tesorería Jefe del Departamento de Desarrollo,
42. Nacional. Normatividad y Control
Firma oficio y devuelve al Departamento de Desarrollo,
43. Despacho de Tesorería Nacional
Normatividad y Control.
Recibe oficio y gestiona el traslado a la Dirección de Asesor del Departamento de Desarrollo,
44. Tecnologías de la Información. Normatividad y Control
Da seguimiento a la aprobación de las normativas por parte Asesor del Departamento de Desarrollo,
45. del Despacho Ministerial. Normatividad y Control
Revisa y firma de aprobado las normativas y el Acuerdo
46. Ministerial, devuelve a Tesorería Nacional. Despacho Ministerial

Recibe normativas aprobadas y Acuerdo Ministerial,


coordina la publicación y divulgación en el Diario Oficial u Asesor del Departamento de Desarrollo,
47. otro medio que corresponda. Normatividad y Control
Coordina la capacitación del nuevo proceso.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 48


Rediseño de procesos de Tesorería Nacional (página 1 de 6)

Jefes del Departamento de


Tesorería Nacional, Despacho de Asesor del Departamento de Jefe y Asesor del
Jefe del Departamento de
Tesorería Nacional y Desarrollo, Normatividad y Departamento de Desarrollo,
Departamento de Desarrollo, Desarrollo, Normatividad y Control
Control Normatividad y Control
Normatividad y Control

Inicio

Analiza el proceso a rediseñar e


Solicita al Asesor del investiga los aspectos legales y
Presenta solicitud para rediseñar Departamento de Desarrollo, técnicos que estén relacionados.
proceso de Tesorería Nacional. Normatividad y Control, realizar Elabora proyecto de Modelo
el análisis del proceso actual a Conceptual, cuando el rediseño
rediseñar de acuerdo a las lo requiera, considerando la
solicitudes de los Jefes de información obtenida en el
Departamentos, el plan de proceso de análisis e
implementación y aplicar otra investigación, el cual contendrá
metodología de investigación. el proceso actual y el rediseño
propuesto. Revisa y valida proyecto de
Adicionalmente elabora el plan Modelo Conceptual y plan
de trabajo, retroalimenta con de trabajo, si fuera
Jefes, o responsables del necesario convoca a un
proceso y traslada al Jefe del equipo profesional y
Departamento de Desarrollo, técnicos de Tesorería
Normatividad y Control para Nacional para revisar y
revisión conjunta. validar del rediseño del
proceso.
Traslada proyecto de
Modelo Conceptual del
rediseño del proceso al
Despacho de Tesorería
Nacional, para la revisión y
aprobación
correspondiente.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 49


Rediseño de procesos de Tesorería Nacional (página 2 de 6)

Entes Rectores y
Asesor del Departamento de Jefe del Departamento de
Dependencias o
Despacho de Tesorería Nacional Desarrollo, Normatividad y
Desarrollo, Normatividad y Control Entidades involucradas e
Control
interesadas

Revisa u otorga Visto Bueno al


Recibe proyecto de Modelo
proyecto de Modelo Conceptual,
Conceptual, realiza las correcciones si
si hay correcciones lo traslada al existieran, elabora oficio y lo traslada
Asesor del Departamento de al Jefe del Departamento de
Desarrollo, Normatividad y Desarrollo, Normatividad y Control
Control para que se realicen las para su aprobación.
mismas.
Traslada el oficio al Jefe del
Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control, para visto
bueno.
Revisa, firma oficio y lo traslada
al Despacho de Tesorería
Nacional para su visto bueno.
Otorga visto bueno y devuelve el
oficio al Departamento de
Desarrollo, Normatividad y
Control.

Recibe oficio, adjunta proyecto de


Analizan el proyecto, realizan
Modelo Conceptual y si
observaciones y/o validan, el
corresponde, gestiona el traslado a
proyecto de Modelo
las Dependencias interesadas.
Conceptual, devuelven al
Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control.
Elabora proyecto de las normativas
considerando el Modelo Conceptual
validado.
Traslada proyectos de normativas al
Jefe de Departamento de Desarrollo
Normatividad y Control para revisión
y validación.
Revisa, valida normativas y
Otorga Visto Bueno al proyecto
traslada al Despacho de
de normativas y de ser necesario
Tesorería Nacional para el aval
instruye para trasladar el o los
correspondiente.
documentos a los Entes Rectores
del Ministerio de Finanzas
Públicas o Dependencias
involucradas o interesadas, Elabora oficio para trasladar el
traslada al Departamento de proyecto de normativas a Entes
Desarrollo, Normatividad y Rectores del Ministerio de
Control. Finanzas Públicas u otras
dependencias involucradas o
interesadas.
Traslada el oficio al Jefe del Revisa, otorga visto bueno al
Departamento de Desarrollo, oficio y lo traslada al Despacho
Normatividad y Control para su de Tesorería Nacional para su
aprobación. visto bueno.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 50


Rediseño de procesos de Tesorería Nacional (página 3 de 6)

Entes Rectores y Dependencias


Asesor del Departamento de Jefe del Departamento de
o
Despacho de Tesorería Nacional Desarrollo, Normatividad y
Desarrollo, Normatividad y Control Entidades involucradas e
Control
interesadas

Otorga visto bueno y devuelve el


oficio al Departamento de
Desarrollo, Normatividad y Recibe oficio, adjunta proyecto de
Control. normativas y si corresponde, Reciben proyecto de
gestiona el traslado a las áreas normativas revisan, realizan
interesadas. observaciones, validan y
devuelven al Departamento de
Desarrollo, Normatividad y
Control.
Recibe normativas validadas,
elabora oficio y proyecto de
Opinión Técnica Conjunta para la Revisa oficio y proyecto de
aprobación.
Opinión Técnica Conjunta
Traslada al Jefe del Departamento para aprobación de las
de Desarrollo, Normatividad y normativas, rubrica y
Control. traslada a Despacho de
Tesorería Nacional.

Firma oficio, proyecto de


Opinión Técnica Conjunta y
traslada a Entes Rectores, otras Revisan, retroalimentan,
Dependencias involucradas en aprueban y firman Opinión
el rediseño del proyecto. Técnica Conjunta.
Devuelven al Departamento de
Desarrollo, Normatividad y
Control de Tesorería Nacional.
Reciben Opinión Técnica Conjunta
que aprueba las normativas.
Elabora y rubrica oficio dirigido a la
Dirección de Asesoría Jurídica
solicitando opinión o Dictamen con
Visto Bueno de la Procuraduría
General de la Nación de las
normativas, cuando corresponda.
Adjunta al oficio las normativas
correspondientes.
Traslada documentos al Jefe del
Departamento de Desarrollo, Firma oficio y traslada al
Normatividad y Control. Despacho de Tesorería
Nacional para firma.

Firma y devuelve al
Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 51


Rediseño de procesos de Tesorería Nacional (página 4 de 6)

Asesor del Departamento de Jefe del Departamento de


Desarrollo, Normatividad y Despacho de Tesorería
Dirección de Asesoría Jurídica Desarrollo, Normatividad y
Nacional
Control Control

Recibe y traslada expediente a


la Dirección de Asesoría
Jurídica.

Emite opinión favorable o


Dictamen con Visto Bueno de la
Procuraduría General de la
Nación de las normativas y
devuelve a Tesorería Nacional.

Recibe Opinión o Dictamen con


Visto Bueno de la Procuraduría
General de la Nación y elabora
los documentos
correspondientes. Revisa documentos, firma y
traslada al Despacho de
Traslada al Jefe del Tesorería Nacional para la firma
Departamento de Desarrollo, correspondiente.
Normatividad y Control para la
aprobación correspondiente.

Firma y devuelve al
Departamento de
Desarrollo, Normatividad y
Control de Tesorería
Nacional.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 52


Rediseño de procesos de Tesorería Nacional (página 5 de 6)

Asesor del Departamento de


Jefe del Departamento de Despacho de Tesorería Dirección de Tecnologías de
Desarrollo, Normatividad y
Desarrollo, Normatividad y Control Nacional la Información
Control

Recibe documentos firmados y


traslada al Despacho Ministerial
para la aprobación de las
normativas correspondientes.

Elabora casos de uso cuando


aplique y de ser necesario
solicita retroalimentación por
parte de los Entes Rectores del
Ministerio de Finanzas Públicas
u otras dependencias
involucradas o interesadas.
Traslada casos de uso al Jefe de
Departamento de Desarrollo
Normatividad y Control para Revisa y valida casos de uso y
revisión y validación. traslada al Despacho de Tesorería
Nacional para el aval
correspondiente.
Otorga Visto Bueno a los casos
de uso. Devuelve los casos de
Elabora oficio para enviar uso validados.
casos de uso a la Dirección de
Tecnologías de la Información.
Traslada oficio al Jefe del
Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control.

Revisa y firma el oficio, lo traslada


al Despacho de Tesorería Nacional
para su visto bueno. Otorga Visto Bueno al oficio y
devuelve al Departamento de
Desarrollo, Normatividad y
Control.

Recibe oficio, adjunta casos de


uso y gestiona el traslado a la
Dirección de Tecnologías de la Revisan, analizan,
Información. retroalimentan y validan los
casos de uso.
Efectúan el desarrollo
informático correspondiente
y notifican a Tesorería
Nacional para efectuar las
pruebas de funcionalidad del
nuevo sistema.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 53


Rediseño de procesos de Tesorería Nacional (página 6 de 6)

Tesorería Nacional, Dirección


de Tecnologías de la Asesor del Departamento Jefe del Departamento
Información y otras de Desarrollo, Despacho de
de Desarrollo, Despacho Ministerial
Tesorería Nacional
dependencias involucradas o Normatividad y Control Normatividad y Control
interesadas

Coordinan y efectúan el Elabora oficio para solicitar


proceso de pruebas internas a la Dirección de
y externas de los desarrollos Tecnologías de la
informáticos. Validan las Información el traslado de
pruebas. los desarrollos validados al
ambiente de producción del
SICOIN. Traslada al Jefe del
Departamento de
Desarrollo, Normatividad y
Control.
Revisa y firma oficio,
traslada al Despacho de Firma oficio y
Tesorería Nacional. devuelve al
Departamento de
Desarrollo,
Recibe oficio y gestiona el Normatividad y
traslado a la Dirección de Control.
Tecnologías de la
Información.

Revisa y firma de
Da seguimiento a la aprobado las
aprobación de las normativas y el
normativas por parte del Acuerdo Ministerial,
Despacho Ministerial. devuelve a Tesorería
Nacional.

Recibe normativas
aprobadas y Acuerdo
Ministerial, coordina la
publicación y divulgación
en el Diario Oficial u otro
medio que corresponda.
Coordina la capacitación
del nuevo proceso.

FIN

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 54


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Gestión de Normatividad 04 1 de 13
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Gestión para la elaboración de proyectos de convenios o prórrogas


PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Definir términos del objeto, los servicios, responsabilidades y obligaciones, que se acuerde entre entidades financieras
autorizadas por la Superintendencia de Bancos y el Ministerio de Finanzas Públicas, para la creación, actualización o
prórroga de convenios. Inicia: Recibe Tesorería Nacional carta de manifestación de interés para la suscripción de un
convenio y Finaliza: Recibe copia y lo archiva en la carpeta correspondiente.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Ley Orgánica del Presupuesto y su Reglamento


b) Acuerdo Ministerial de Aprobación del Convenio
c) Convenio Interinstitucional
d) Acuerdo Gubernativo Número 112-2018, Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas.
DISPOSICIONES INTERNAS:

No existen disposiciones internas para este procedimiento.

I. Proyecto de creación o actualización de convenios


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe Tesorería Nacional carta de manifestación de interés
para la suscripción de un convenio, asigna a un Asesor o
Analista del Departamento de Desarrollo, Normatividad y
Control para realizar las gestiones correspondientes.
Jefe del Departamento de Desarrollo,
Nota: En el caso del convenio que se requiera suscribir, Normatividad y Control y/o Despacho de
1.
proceda con lo establecido en la “Ley de Contrataciones del Tesorería Nacional
Estado” y su reglamento, se realizará según corresponda
conforme el procedimiento administrativo que establezca la
Dirección General de Adquisiciones del Estado del Ministerio
de Finanzas Públicas.
Elabora propuesta del convenio y de los términos para la
creación o actualización, considerando los aspectos siguientes:

a. Datos generales de los otorgantes;


b. La base legal;
c. El objeto del convenio;
d. Las responsabilidades y obligaciones de la entidad financiera
y del Ministerio de Finanzas Públicas;
e. Gastos y Costos del servicio por el pago a beneficiarios; Asesor o Analista del Departamento de
2. Desarrollo, Normatividad y Control
f. Plazo del convenio; y
g. Otros aspectos que se consideren necesarios.

Traslada propuesta del convenio al Jefe del Departamento de


Desarrollo, Normatividad y Control.

Nota: En caso de actualización de convenios vigentes, podrá


ser por revisión o solicitud de los Departamentos de Tesorería
Nacional y/o de la Entidad Financiera.
Revisa, hace observaciones, recomendaciones a la propuesta y Jefe del Departamento de Desarrollo,
3. traslada al Asesor o Analista del Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control
Normatividad y Control para el trámite correspondiente.
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 55
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Efectúa modificaciones al proyecto del convenio, realizadas por
el Jefe de Departamento de Desarrollo, Normatividad y
Control. Asesor o Analista del Departamento de
4. Desarrollo, Normatividad y Control
Elabora oficio dirigido a la entidad financiera enviando
proyecto de convenio para sus observaciones. Traslada oficio a
Jefe de Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.
Revisa, firma oficio y proyecto del convenio dirigidos a la Jefe del Departamento de Desarrollo,
5. entidad financiera y lo traslada al Despacho de Tesorería Normatividad y Control
Nacional para la firma correspondiente.
Verifica, firma oficio y proyecto del convenio dirigido al
6. Gerente General de la entidad financiera y traslada oficio al Despacho Tesorería Nacional
Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.
Recibe oficio y traslada al Departamento de Servicios Analista del Departamento de Desarrollo,
7. Administrativos Internos para notificación. Normatividad y Control
Recibe oficio, notifica, obtiene copia firmada del documento y
crea archivo digital que guarda en carpeta predeterminada. Departamento de Servicios Administrativos
8. Internos -DSAI-
Archiva copia original y envía copia al Departamento de
Desarrollo, Normatividad y Control.
Recibe oficio y proyecto de convenio, efectúa observaciones al
9. Entidad Financiera
proyecto y lo envía a Tesorería Nacional.
Recibe proyecto de convenio con observaciones, crea archivo
Departamento de Servicios Administrativos
10. digital, guarda en carpeta predeterminada y traslada
Internos -DSAI-
expediente al Despacho de Tesorería Nacional.
Recibe proyecto de convenio con observaciones y lo traslada al
11. Despacho de Tesorería Nacional
Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.
Recibe proyecto de convenio con observaciones para Analista del Departamento de Desarrollo,
12. continuar con las gestiones correspondientes. Normatividad y Control

Revisa proyecto de convenio con observaciones, prepara el


convenio, lo imprime en papel seguridad, elabora oficio
dirigido a la entidad financiera para enviar el proyecto del Asesor o Analista del Departamento de
13. convenio. Desarrollo, Normatividad y Control
Traslada el proyecto del convenio y el oficio al Jefe del
Departamento para la aprobación respectiva.
Revisa y rubrica el proyecto del convenio y el oficio dirigido a la
Jefe del Departamento de Desarrollo,
14. Entidad Financiera y lo traslada al Despacho de Tesorería
Normatividad y Control
Nacional.
Revisa el proyecto de convenio, rubrica y firma oficio y los
15. devuelve al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Despacho de Tesorería Nacional
Control.
Recibe proyecto del convenio y oficio, traslada al
Analista del Departamento de Desarrollo,
16. Departamento de Servicios Administrativos Internos -DSAI-,
Normatividad y Control
para enviarlo a la Entidad Financiera.
Recibe oficio, notifica, obtiene copia firmada del documento y
crea archivo digital que guarda en carpeta predeterminada. Departamento de Servicios Administrativos
17. Archiva copia original y envía copia al Departamento de Internos -DSAI-
Desarrollo, Normatividad y Control.
Recibe, revisa y acepta términos del proyecto del convenio y lo
18. devuelve a Tesorería Nacional. Entidad Financiera

Recibe proyecto del convenio y lo traslada al Departamento de Departamento de Servicios Administrativos


19. Desarrollo, Normatividad y Control. Internos -DSAI-
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 56
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe proyecto del convenio para continuar con las gestiones Analista del Departamento de Desarrollo,
20. correspondientes. Normatividad y Control

Recibe el expediente, elabora oficio para enviar el proyecto del


convenio a la Dirección de Asesoría Jurídica del Ministerio de
Finanzas Públicas, solicitando opinión o Dictamen que Asesor o Analista del Departamento de
21. contenga visto bueno de la Procuraduría General de la Nación Desarrollo, Normatividad y Control
-PGN- y traslada a Jefe del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control.
Revisa y firma el oficio y traslada expediente a Despacho de Jefe del Departamento de Desarrollo,
22. Tesorería Nacional. Normatividad y Control

Verifica, firma el oficio y devuelve expediente al


23. Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control. Despacho de Tesorería Nacional

Recibe expediente y lo traslada al Departamento de Servicios Analista del Departamento de Desarrollo,


24. Administrativos Internos, para enviarlo a la Dirección de Normatividad y Control
Asesoría Jurídica del Ministerio de Finanzas Públicas.
Recibe oficio, convenio y documentación de respaldo, crea
archivo digital de los documentos, guarda en carpeta
predeterminada y traslada el expediente a la Dirección
Departamento de Servicios Administrativos
25. Asesoría Jurídica del Ministerio de Finanzas Públicas.
Internos -DSAI-
Obtiene copia firmada de recibido del expediente, crea archivo
digital, guarda en carpeta predeterminada y traslada copia
digital al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.
Recibe y revisa el expediente, emite Opinión o Dictamen, Dirección de Asesoría Jurídica del Ministerio de
26. cuando proceda, recaba visto bueno de la Procuraduría Finanzas Públicas
General de la Nación y lo devuelve a Tesorería Nacional.
Recibe expediente, crea archivo digital de los documentos que
anexó la Dirección de Asesoría Jurídica del Ministerio de Departamento de Servicios Administrativos
27. Internos -DSAI-
Finanzas Públicas, guarda en carpeta predeterminada, y
traslada al Despacho de Tesorería Nacional.
Recibe expediente y lo traslada al Departamento de Desarrollo,
28. Despacho de Tesorería Nacional
Normatividad y Control.
Recibe expediente del convenio para continuar con las Analista del Departamento de Desarrollo,
29. gestiones correspondientes. Normatividad y Control

Recibe expediente, elabora oficio dirigido a la Dirección de


Asesoría Jurídica, para que gestione la firma del Convenio por Asesor o Analista del Departamento de
30. Desarrollo, Normatividad y Control
la Entidad Financiera y el Despacho superior del Ministerio de
Finanzas Públicas.
Revisa y firma el oficio y lo traslada al Despacho de Tesorería Jefe del Departamento de Desarrollo
31. Nacional adjuntando el Convenio. Normatividad y Control

Revisa y firma oficio dirigido a la Dirección de Asesoría Jurídica


32. del Ministerio de Finanzas Públicas y traslada. Despacho de Tesorería Nacional

Recibe convenio, gestiona ante el Despacho Ministerial y la


33. entidad financiera la firma del convenio. Dirección de Asesoría Jurídica

Recibe, revisa y acepta términos del convenio y firma, lo Despacho del Ministerio de Finanzas Públicas y
34. devuelve a la Dirección de Asesoría Jurídica. la Entidad Financiera

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 57


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Firmado el convenio envía copia al Despacho Ministerial, a la
Entidad Financiera y a Tesorería Nacional. Dirección de Asesoría Jurídica del Ministerio de
35. Finanzas Públicas
Nota: El Convenio original se archiva en Secretaría General.
Recibe copia del convenio y lo traslada al Despacho de
Tesorería Nacional y traslada copia de recibido del oficio al Departamento de Servicios Administrativos
36. Asesor o Analista del Departamento de Desarrollo, Internos -DSAI-
Normatividad y Control.
Recibe copia del convenio y lo traslada al Departamento de
37. Desarrollo, Normatividad y Control. Despacho de Tesorería Nacional

Recibe copia y lo archiva en la carpeta correspondiente. Asesor o Analista del Departamento de


38. Desarrollo, Normatividad y Control

II. Prórroga de Convenios

La prórroga se efectúa conforme a la cláusula estipulada en el


convenio.
Se asignará un Asesor o Analista del Departamento de Jefe de Departamento de Desarrollo,
1.
Desarrollo, Normatividad y Control para realizar las gestiones Normatividad y Control
correspondientes.

El Asesor o Analista asignado efectuará de oficio las gestiones


de cruce de carta y memorándum de traslado para la firma de
los oficios del Señor Ministro de Finanzas Públicas o el Asesor o Analista del Departamento de
2. Ministro en funciones. Previamente se traslada para firma y Desarrollo, Normatividad y Control
rubrica del Despacho de Tesorería Nacional.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 58


Gestión para la elaboración de proyectos de convenios o prórrogas
I. Proyecto de creación o actualización de convenios (Página 1 de 9)

Jefe del Departamento de Asesor o Analista del Jefe del Departamento de


Desarrollo, Normatividad y Departamento de Desarrollo, Normatividad y Despacho de Tesorería
Control y/o Despacho de Desarrollo, Normatividad y Control Nacional
Tesorería Nacional Control

Inicio

Al recibir Tesorería Nacional


carta de manifestación de
interés para la suscripción de
un convenio, asigna un
Asesor o Analista del
Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control para
realizar las gestiones Elabora
correspondientes. propuesta del
convenio y de
los términos
para la creación
o actualización,
considerando
Revisa, hace los aspectos
observaciones, y siguientes:
recomendaciones
a la propuesta y
traslada al Asesor
o Analista para el
trámite
correspondiente

Efectúa
modificaciones al
proyecto de
convenio, Verifica, firma oficio y
recomendadas proyecto del convenio
Revisa, aprueba
por el Jefe de dirigido al Gerente
oficio dirigido a la
Departamento.
entidad financiera General de la entidad
Elabora oficio
y lo traslada para financiera y traslada oficio
dirigido a la
la firma al Departamento de
entidad financiera
correspondiente. Desarrollo, Normatividad y
enviando
proyecto de Control.
convenio para sus
observaciones.
Traslada oficio

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 59


Gestión para la elaboración de proyectos de convenios o prórrogas
I. Proyecto de creación de convenios (Página 2 de 9)

Analista del Departamento de


Desarrollo, Normatividad y Departamento de Servicios Despacho de Tesorería
Control Entidad Financiera
Administrativos Internos Nacional

Recibe oficio
y traslada

Recibe oficio,
notifica, obtiene
copia firmada del
documento y crea
Recibe oficio y
archivo digital que
proyecto de
guarda en carpeta
convenio, efectúa
predeterminada.
observaciones al
Archiva copia
proyecto y lo envía
original y envía
a Tesorería
copia al
Nacional.
Departamento de
Desarrollo,
Normatividad y
Control.

Recibe proyecto
de convenio con
observaciones,
crea archivo
digital, guarda en
carpeta
predeterminada y
traslada
expediente al
Despacho de
Tesorería
Nacional.
Recibe proyecto de
convenio con
observaciones y lo
traslada

Recibe proyecto de convenio con


observaciones para continuar con
las gestiones correspondientes.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 60


Gestión para la elaboración de proyectos de convenios o prórrogas
I. Proyecto de creación de convenios (Página 3 de 9)

Asesor o Analista del


Jefe de Departamento de
Departamento de Despacho de Tesorería Analista del Departamento de
Desarrollo, Normatividad y
Desarrollo, Normatividad y Nacional Desarrollo, Normatividad y Control
Control
Control

Revisa proyecto con


observaciones , prepara el
convenio, imprime en
papel seguridad, elabora
oficio dirigido a la entidad
financiera para enviar el
proyecto del convenio.

Traslada el proyecto del


convenio y el oficio.

Revisa y rubrica el
proyecto del
convenio y el
oficio dirigido a la
Entidad
Financiera y
traslada

Revisa términos
del proyecto de
convenio y lo
rubrica, y firma
oficio y los
devuelve

Recibe proyecto
del convenio y
oficio y lo traslada
para enviarlo a la
Entidad
Financiera.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 61


Gestión para la elaboración de proyectos de convenios o prórrogas
I. Proyecto de creación de convenios (Página 4 de 9)

Analista del Departamento de Asesor o Analista del


Departamento de Servicios
Entidad Financiera Desarrollo, Normatividad y Departamento de Desarrollo,
Administrativos Internos
Control Normatividad y Control

Recibe oficio, notifica,


obtiene copia firmada del
documento y crea archivo Recibe, revisa y
acepta términos
digital que guarda en
del proyecto del
carpeta predeterminada.
convenio y lo
Archiva copia original y
devuelve a la
envía copia al Tesorería
Departamento de Nacional.
Desarrollo, Normatividad
y Control.

Recibe el expediente, elabora


oficio para enviar el proyecto
del convenio a la
Dirección de Asesoría Jurídica
Recibe proyecto del del Ministerio de Finanzas
Recibe proyecto
Públicas solicitando opinión o
convenio y lo traslada al de convenio para
Dictamen que contenga
Departamento de continuar con las
Visto bueno de la
Desarrollo, Normatividad gestiones
Procuraduría General de la
y Control. correspondientes.
Nación -PGN- y traslada a
Jefe de Departamento de
Desarrollo, Normatividad y
Control.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 62


Gestión para la elaboración de proyectos de convenios o prórrogas
I. Proyecto de creación de convenios (Página 5 de 9)

Analista del Departamento


Jefe del Departamento de Despacho de Tesorería de Desarrollo, Normatividad Departamento de Servicios
Desarrollo, Normatividad y
Nacional y Control Administrativos Internos
Control

Recibe oficio, convenio y


4 documentación de
respaldo, crea archivo
digital de los documentos,
guarda en carpeta
predeterminada y traslada
Recibe expediente y el expediente
los traslada al
Departamento de a la Dirección Asesoría
Servicios Jurídica del Ministerio de
Revisa y firma el Verifica, y firma el
Administrativos Finanzas Públicas.
oficio y lo oficio y devuelve
Internos, para enviarlo
traslada. expediente.
a la Dirección de Obtiene copia firmada de
Asesoría Jurídica del recibido del expediente,
Ministerio de Finanzas crea archivo digital,
Públicas. guarda en carpeta
predeterminada y traslada
copia digital al
Departamento de
Desarrollo, Normatividad
y Control.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 63


Gestión para la elaboración de proyectos de convenios o prórrogas
I. Proyecto de creación de convenios (Página 6 de 9)

Dirección de Asesoría Analista del Departamento


Departamento de Servicios Despacho de Tesorería
Jurídica del Ministerio de de Desarrollo, Normatividad
Administrativos Internos Nacional
Finanzas Públicas y Control

Recibe y revisa el
expediente, emite
Opinión o Recibe expediente,
Dictamen, cuando crea archivo digital
proceda, de los documentos
Recibe proyecto
que anexó la
Recibe de convenio para
recaba visto de la Dirección de
expediente y lo continuar con las
Procuraduría Asesoría Jurídica del
traslada gestiones
General de la Ministerio de
correspondientes.
Nación Finanzas Públicas,
guarda en carpeta
y lo devuelve a la predeterminada.
Tesorería Nacional

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 64


Gestión para la elaboración de proyectos de convenios o prórrogas
I. Proyecto de creación de convenios (Página 7 de 9)

Asesor o Analista del Jefe del Departamento de Dirección de Asesoría


Departamento de Despacho de Tesorería
Desarrollo Normatividad y Jurídica, Ministerio de
Desarrollo, Normatividad y Nacional
Control Finanzas Públicas
Control

Recibe
expediente,
elabora oficio
dirigido a la
Revisa y firma
Dirección de Recibe convenio,
Revisa y firma el oficio dirigido a la
Asesoría Jurídica, gestiona ante el
oficio y lo Dirección de
para que gestione Despacho
traslada, Asesoría Jurídica
la firma del Ministerial y la
adjuntando el del Ministerio de
Convenio por la entidad
proyecto de Finanzas Públicas
Entidad financiera, firma
Convenio. y devuelve
Financiera y el del convenio.
expediente
Despacho
superior del
Ministerio de
Finanzas Públicas.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 65


Gestión para la elaboración de proyectos de convenios o prórrogas
I. Proyecto de creación de convenios (Página 8 de 9).

Despacho del Ministerio de Dirección de Asesoría Jurídica, Departamento de Servicios Despacho de Tesorería
Finanzas Públicas y la Entidad
Ministerio de Finanzas Públicas Administrativos Internos Nacional
Financiera

Recibe, revisa y
acepta términos Firmado el convenio
del proyecto del envía copia al Despacho
convenio y firma, Ministerial, a la Entidad
lo devuelve a la Financiera y a Tesorería
Dirección de Nacional.
Asesoría Jurídica.

Recibe copia del


convenio y lo
traslada

Traslada copia de
recibido en
original del oficio
al Asesor o
Analista del
Departamento de Recibe copia del
Desarrollo, convenio y lo
Normatividad y traslada
Control.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 66


Gestión para la elaboración de proyectos de convenios
o prórrogas
I. Proyecto de creación de convenios (Página 9 de 9)

Asesor o Analista del Departamento de Desarrollo, Normatividad y


Control

Recibe copia y lo
archiva en la
carpeta
correspondiente.

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 67


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Gestión de Normatividad 04 1 de 6
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Actualización de los Manuales de “Normas, Procesos y Procedimientos”, y “Organización y
Funciones” de Tesorería Nacional
PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Actualizar los Manuales de “Normas, Procesos y Procedimientos”, y “Organización y Funciones” conforme a la


modernización y mejora de los procesos de Tesorería Nacional.
Inicia: Coordina la gestión de actualización de los manuales, definiendo los lineamientos correspondientes y designando
a los asesores o analistas responsables y Finaliza: Informan al personal a su cargo, de forma escrita, la aprobación de la
actualización de los Manuales de Tesorería Nacional.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas, vigente.

DISPOSICIONES INTERNAS:

1. Memorándum y lineamientos emitidos por la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional;


2. Oficios a Jefes de Departamento de Tesorería Nacional, solicitando se sirvan indicar si existen modificaciones o
inclusiones de procedimientos contenidos en el Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería
Nacional.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Coordina la gestión de actualización de los manuales, definiendo los
lineamientos correspondientes y designando a los asesores o analistas
responsables.
La actualización se efectuará considerando lo siguiente:
a) Por requerimiento de la Dirección de Planificación y Desarrollo Jefe del Departamento de
1. Institucional; Desarrollo, Normatividad y Control
b) Por solicitud de actualización anual del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control; y/o,
c) Por solicitud de los Jefes de Departamento o Despacho de Tesorería
Nacional para la actualización de dichos Manuales.
Gestiona la actualización de los Manuales de “Normas, Procesos y
Procedimientos” y “Organización y Funciones” conforme a las
instrucciones recibidas.
Analiza el o los requerimientos para la actualización de los manuales
correspondientes a Tesorería Nacional, elabora oficio para los jefes de
2. departamento solicitando la actualización de los procedimientos del Asesor o Analista del Departamento
departamento a cargo y elabora cronograma de actividades para la de Desarrollo, Normatividad y
actualización. Control
Elabora y traslada oficio y cronograma al Jefe Departamento de
Desarrollo, Normatividad y Control para sus observaciones y
recomendaciones.
Revisa el oficio y el cronograma de actividades, realiza correcciones sí lo
Jefe del Departamento de
3. considera procedente, firma el oficio y lo devuelve al Asesor o Analista
Desarrollo, Normatividad y Control
del Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 68


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe el oficio y cronograma, realiza correcciones, cuando corresponda
Asesor o Analista del Departamento
y los traslada al Despacho de Tesorería Nacional para el Visto Bueno
4. de Desarrollo, Normatividad y
correspondiente.
Control

Revisa y firma el oficio dirigido a los jefes de departamento solicitando


la actualización de los procedimientos del departamento a cargo y
analiza el cronograma de actividades, efectúa correcciones sí lo
5. Despacho de Tesorería Nacional
considera procedente.
Devuelve oficio y cronograma al Asesor o Analista del Departamento de
Desarrollo, Normatividad y Control
Realiza correcciones, cuando corresponda, envía oficio a los Jefes de
Asesor o Analista del Departamento
Departamento y traslada vía electrónica los procedimientos vigentes a
6. de Desarrollo, Normatividad y
los Jefes de Departamento para su actualización, de acuerdo al
Control
cronograma de actividades.
Efectúan el análisis y actualización de procedimientos y trasladan al
Jefes de Departamento de Tesorería
7. Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control la propuesta de la
Nacional
actualización de los procedimientos.
Analiza e incorpora a los manuales los procedimientos con cambios
solicitados, propone modificaciones cuando correspondan y devuelve a
los Jefes para consideración y/o validación, rubrica y sella los Asesor o Analista del Departamento
8. procedimientos revisados. de Desarrollo, Normatividad y
Para el manual de “Organización y Funciones” la consideración y Control
aprobación de los cambios corresponde al Despacho de Tesorería
Nacional.
Revisa los cambios al manual de “Normas, Procesos y Procedimientos"
Jefes de Departamento de Tesorería
y lo valida con firma y sello, según el Departamento que le corresponda.
9. Nacional
Se devuelven los procedimientos validados al Departamento de
Desarrollo, Normatividad y Control, debidamente validados.
Elabora diagramas de flujo de los procedimientos modificados o
creados e integra los mismos al Manual de “Normas, Procesos y Asesor, Analista o Técnico del
10. Procedimientos”. Departamento de Desarrollo,
Traslada manuales al Jefe del Departamento de Desarrollo Normatividad y Control
Normatividad y Control.
Revisa, firma y traslada propuesta de actualización de manuales al Jefe del Departamento de
11. Despacho de Tesorería. Desarrollo Normatividad y Control

Otorga Visto Bueno de la actualización de los Manuales de “Normas,


Procesos y Procedimientos” y de “Organización y Funciones”.
Traslada los manuales en forma física y electrónica a la Dirección de
12. Planificación y Desarrollo Institucional, para que se gestione la
aprobación por Acuerdo Ministerial. Despacho de Tesorería Nacional
En caso que se considere necesario se podrá elaborar una Resolución
Interna que resuelve la actualización interna de los manuales.
Envía copia del Acuerdo Ministerial de aprobación de la actualización de Dirección de Planificación y
13. los manuales al Despacho de Tesorería Nacional. Desarrollo Institucional

Traslada al Jefe del Departamento de Desarrollo, Normatividad y


14. Control, copia del Acuerdo Ministerial de aprobación de la actualización Despacho de Tesorería Nacional
de los manuales, para la socialización correspondiente.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 69


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Informa a los Jefes de los Departamentos sobre las actualizaciones Jefe del Departamento de
15. aprobadas de los Manuales. Desarrollo, Normatividad y Control

Informan al personal a su cargo, de forma escrita, la aprobación de la Jefes de Departamentos de


16. actualización de los Manuales de Tesorería Nacional. Tesorería Nacional

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 70


Actualización de los Manuales de Normas, Procesos y Procedimientos , y Organización y Funciones de Tesorería Nacional
(Página 1 de 3)
Asesor o Analista del
Jefe del Departamento de Desarrollo, Jefes de Departamentos de
Departamento de Despacho de Tesorería Nacional
Normatividad y Control Tesorería Nacional
Desarrollo, Normatividad y Control

Inicio

Coordina la gestión de Gestiona la actualización de los Manuales


actualización de los manuales, de Normas, Procesos y Procedimientos y
definiendo los lineamientos Organización y Funciones conforme a
correspondientes y designando a las instrucciones recibidas.
los asesores o analistas
responsables.

Analiza el o los requerimientos para la


actualización de los manuales
correspondientes de Tesorería Nacional,
elabora oficio para los jefes de
departamento solicitando la actualización
de los procedimientos del departamento a
cargo y elabora y traslada oficio y
cronograma de actividades para la
actualización.

Revisa el oficio y el cronograma


de actividades, realiza
Traslada oficio y cronograma al Jefe
correcciones sí lo considera
Departamento de Desarrollo,
procedente, firma el oficio y lo
Normatividad y Control para sus
devuelve al Asesor o Analista de
observaciones y recomendaciones.
Desarrollo, Normatividad y
Control.

Revisa y firma el oficio dirigido a


los jefes de departamento
solicitando la actualización de los
procedimientos del
Recibe el oficio y cronograma y los departamento a cargo y analiza el
traslada al Despacho de Tesorería cronograma de actividades,
Nacional para el Visto Bueno
efectúa correcciones sí lo
correspondiente.
considera procedente.
Devuelve oficio y cronograma al
Asesor o Analista del Departamento
de Desarrollo, Normatividad y
Control

Efectúan el análisis y
Realiza correcciones cuando corresponda, actualización de
envía oficio a los jefes de departamento y procedimientos y trasladan
traslada vía electrónica los procesos al Departamento de
vigentes a Jefes de Departamentos para Desarrollo, Normatividad y
su actualización, de acuerdo al Control la propuesta de la
cronograma de actividades. actualización de los
procesos.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 71


Actualización de los Manuales de Normas, Procesos y Procedimientos , y Organización y Funciones de Tesorería
Nacional (Página 2 de 3)
Asesor o Analista del
Departamento de Jefes de Departamentos Jefe del Departamento de Despacho de Tesorería
Desarrollo, Normatividad de Tesorería Nacional Desarrollo, Normatividad y Control Nacional
y Control

Analiza e incorpora a los


manuales los cambios
solicitados, propone
modificaciones que Revisa los cambios al manual de
correspondan y devuelve a Normas, Procesos y
los Jefes para Procedimientos" y lo valida con
consideración y/o firma y sello, según el
validación, se revisa Departamento que corresponda.
procedimientos con firma Se devuelve los procedimientos
y sello. validados al Departamento de
Para el manual de Desarrollo, Normatividad y
organización y funciones la Control, debidamente validados.
consideración y aprobación
de los cambios corresponde
al Despacho de Tesorería
Nacional.

Elabora diagramas de flujo


de los procedimientos
modificados o creados e
integra los mismos al
Manual de Normas,
Procesos y
Procedimientos . Otorga Visto Bueno
de la actualización de
Traslada manuales al Jefe del los Manuales de
Departamento de Desarrollo Normas, Procesos y
Normatividad y Control. Procedimientos y de
Organización y
Funciones .
Revisa, firma y traslada Traslada los
propuesta de actualización de manuales en forma
manuales al Despacho de física y electrónica a
Tesorería. la Dirección de
Planificación y
Desarrollo
Institucional, para
que se gestione la
aprobación por
Acuerdo Ministerial.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 72


Actualización de los Manuales de Normas, Procesos y Procedimientos , y Organización y Funciones de Tesorería
Nacional (Página 3 de 3)

Dirección de Planificación y de Jefe del Departamento de Jefes de Departamentos de


Despacho de Tesorería Nacional
Desarrollo Institucional Desarrollo, Normatividad y Control Tesorería Nacional

Traslada al Jefe del Departamento Informan al personal a su


Envía copia del Acuerdo Ministerial de Desarrollo, Normatividad y Informa a los Jefes de los cargo, de forma escrita, la
de aprobación de la actualización de Control, copia del Acuerdo Departamentos sobre las aprobación de la
los manuales al Despacho de Ministerial de aprobación de la actualizaciones aprobadas actualización de los
Tesorería Nacional. actualización de los manuales, para de los Manuales. Manuales de Tesorería
la socialización correspondiente. Nacional.

FIN

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 73


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Gestión de Normatividad 03 1 de 14
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Elaboración proyecto de Acuerdo Gubernativo que contiene el Reglamento para la Emisión,
Negociación, Colocación, Amortización y Pago del Servicio de Letras de Tesorería
PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Definir las actividades que conlleva la elaboración del proyecto del Acuerdo Gubernativo que contiene el Reglamento
para la Emisión, Negociación, Colocación, Amortización y Pago del Servicio de Letras de Tesorería. Inicia: Elabora
expediente que contiene la exposición de motivos y el proyecto de reglamento para la emisión, negociación, colocación
amortización y pago del servicio de las Letras de Tesorería de la República de Guatemala y Finaliza: Recibe Acuerdo
Gubernativo, archiva en el expediente respectivo y verifica publicación.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Ley Orgánica del Presupuesto


b) Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto
c) Decreto del Congreso de la República que aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado.
d) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas, vigente

DISPOSICIONES INTERNAS:

No existen disposiciones internas para este procedimiento.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Elabora expediente que contiene la exposición de motivos y el proyecto
de reglamento para la emisión, negociación, colocación amortización y Asesor y/o Analista del
1. pago del servicio de las Letras de Tesorería de la República de Guatemala Departamento de Desarrollo,
y traslada al Jefe del Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control Normatividad y Control
para las observaciones y visto bueno.
Revisa, efectúa observaciones y posteriormente aprueba. Luego traslada Jefe del Departamento de
2. al Despacho de Tesorería Nacional Desarrollo, Normatividad y Control

Analiza, emite observaciones en caso proceda y devuelve al


3. Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control Despacho Tesorería Nacional

Recibe expediente con observaciones del Despacho, Incorpora al


proyecto de reglamento, rubrica el mismo y traslada para revisión del Asesor y/o Analista del
4. Jefe del Departamento y firma del Despacho de Tesorería Nacional, para Departamento de Desarrollo,
el traslado del proyecto a la Dirección de Crédito Público y Banco de Normatividad y Control
Guatemala, para su consideración y observaciones.
Revisa, rubrica proyecto de reglamento y oficios, y traslada al Despacho Jefe del Departamento de
5. de Tesorería Nacional, para firma Desarrollo, Normatividad y Control

Firma oficios para la Dirección de Crédito Público y Banco de Guatemala y


6. remite al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control. Despacho Tesorería Nacional

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 74


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe expediente, envía al Banco de Guatemala y Dirección de Crédito Asesor y/o Analista del
7. Público del Ministerio de Finanzas Públicas. Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control
Recibe proyecto de Acuerdo, emite observaciones y devuelve a la
8. Tesorería Nacional. Banco de Guatemala.

Recibe proyecto de Acuerdo, emite observaciones y devuelve a la Dirección de Crédito Público del
9. Tesorería Nacional. MFP

Recibe expedientes del proyecto de Acuerdo, procede a consolidar las


observaciones efectuadas por el Banco de Guatemala y de la Dirección de
Asesor y/o Analista del
Crédito Público. Elabora oficio para el traslado del expediente foliado a la
10. Dirección de Asesoría Jurídica del Ministerio de Finanzas Públicas para su Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control
consideración y opinión. Remite Proyecto de Acuerdo para revisión del
Jefe del Departamento y firma del Despacho de Tesorería.
Revisa y rubrica oficio para la Dirección de Asesoría Jurídica y traslada al Jefe del Departamento de
11. Despacho de Tesorería Nacional, para firma del oficio. Desarrollo, Normatividad y Control

Firma oficio de solicitud de opinión y devuelve al Departamento de


12. Desarrollo, Normatividad y Control. Despacho Tesorería Nacional

Recibe expediente y lo envía a la Dirección de Asesoría Jurídica del Asesor y/o Analista Departamento
13. Ministerio de Finanzas Públicas. de Desarrollo, Normatividad y
Control.
Recibe expediente, analiza, emite opinión jurídica y lo devuelve a la Dirección de Asesoría Jurídica del
14. Tesorería Nacional. MFP

Recibe expediente, que contiene el proyecto de Acuerdo y exposición de


motivos, con opinión de asesoría jurídica e incorpora observaciones al
mismo en caso proceda, elabora memorándum para remitirlo al Ministro Asesor y/o Analista del
15. de Finanzas Públicas vía Viceministro de Administración Financiera para Departamento de Desarrollo,
Opinión de la Comisión Técnica de Finanzas Públicas -CTFP-. Traslada al Normatividad y Control
Jefe del Departamento para revisión y firma del Despacho de Tesorería
Nacional.
Revisa proyecto de Acuerdo, exposición de motivos y memorándum,
Jefe del Departamento de
16. rubrica los documentos y traslada al Despacho de Tesorería Nacional para Desarrollo, Normatividad y Control
rubrica en proyecto de Acuerdo y firma del memorándum.
Rubrica proyecto de Acuerdo y de exposición de motivos, firma
17. memorándum dirigido al Ministro vía Viceministro, y devuelve al Despacho Tesorería Nacional
Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.
Recibe proyecto de Acuerdo, exposición de motivos y memorándum Asesor y/o analista del
18. firmado por el Despacho de Tesorería Nacional y envía al Despacho Departamento de Desarrollo,
Viceministerial. Normatividad y Control
Recibe proyecto de Acuerdo y de exposición de motivos, memorándum
Despacho Viceministro de
19. firmado por el Despacho de Tesorería Nacional y traslada a la Comisión Administración Financiera
Técnica de Finanzas Públicas-CTFP-, para que emita opinión.
Recibe proyecto de Acuerdo y de exposición de motivos, emite opinión y Comisión Técnica de Finanzas
20. devuelve al Despacho de Tesorería Nacional. Públicas -CTFP-

Recibe proyecto de Acuerdo Gubernativo con la opinión de la Comisión


21. Técnica de Finanzas Públicas -CTFP-, y traslada al Departamento de Despacho Tesorería Nacional
Desarrollo, Normatividad y Control.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 75


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe proyecto de Acuerdo con la opinión de la Comisión Técnica de
Finanzas Públicas –CTF- y prepara expedientes, rubrica el Acuerdo
Gubernativo y elabora memorándum dirigido al Ministro vía
Viceministro de Administración Financiera para firma del Acuerdo y oficio
dirigido a la Secretaría General de la Presidencia, por medio del cual se
Asesor y/o Analista del
eleva al Señor Presidente de la República el Acuerdo Gubernativo para su
22. aprobación. Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control
Traslada al Jefe del Departamento, para revisión y rúbrica del Acuerdo
Gubernativo y memorándum; y posterior traslado al Despacho de
Tesorería Nacional, para rúbrica del Acuerdo Gubernativo y oficio para la
Secretaría General de la Presidencia y firma del memorándum para el
Ministro vía Viceministro.
Revisa y rubrica Acuerdo Gubernativo y memorándum, y traslada al Jefe del Departamento de
23. Despacho de Tesorería Nacional. Desarrollo, Normatividad y Control

Rubrica Acuerdo Gubernativo y oficio dirigido a la Secretaría de la


24. Presidencia y firma memorándum para el señor Ministro vía Viceministro. Despacho Tesorería Nacional
Devuelve al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.
Recibe expediente y envía a Despacho del Viceministro de Administración Asesor y/o analista del
25. Financiera. Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control
Recibe memorándum con el Acuerdo Gubernativo y lo remite al Despacho Viceministro de
26. Despacho del Señor Ministro de Finanzas Públicas. Administración Financiera

Recibe expediente y firma el Acuerdo Gubernativo. Firma oficio de


traslado del expediente a la Secretaría General de la Presidencia, para Despacho Ministro de Finanzas
27. Públicas
consideración y firma del Señor Presidente de la República del referido
Acuerdo. Lo devuelve a Tesorería Nacional.
Recibe Acuerdo Gubernativo y oficio de traslado a la Secretaría General
28. de la Presidencia, firmados por el señor Ministro y lo traslada al Despacho Tesorería Nacional
Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.
Recibe Acuerdo Gubernativo y oficio de traslado y gestiona ante el Asesor y/o Analista del
29. Departamento de Servicios Administrativos Internos -DSAI- el envío a la Departamento de Desarrollo,
Secretaría General de la Presidencia de la República. Normatividad y Control

Recibe expediente con el Acuerdo Gubernativo, crea archivo digital de los


documentos y guarda en carpeta predeterminada. Realiza gestiones para
Departamento de Servicios
30. su traslado a la Secretaría General de la Presidencia de la República. Administrativos Internos -DSAI-
Obtiene copia firmada y sellada del oficio y entrega al Departamento de
Desarrollo, Normatividad y Control.
Recibe expediente con el Acuerdo Gubernativo, revisa, firma y gestiona la
31. firma del Señor Presidente de la República y lo devuelve al Ministerio de Secretaría General de la Presidencia
Finanzas Públicas.
Recibe expediente con Acuerdo Gubernativo firmado por el señor Despacho Ministro de Finanzas
32. Presidente de la República y remite a Tesorería Nacional. Públicas

Recibe expediente con Acuerdo Gubernativo firmado por el señor Departamento de Servicios
33. Presidente de la República y remite al despacho de Tesorería Nacional Administrativos Internos -DSAI-

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 76


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe Acuerdo Gubernativo firmado por el señor Presidente de la
34. República y lo traslada al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Despacho Tesorería Nacional
Control.
Recibe Acuerdo Gubernativo firmado por el señor Presidente de la
República y elabora oficio dirigido a Comunicación Social del Ministerio Asesor y/o Analista del
35. de Finanzas Públicas para que gestione ante el Diario de Centro América Departamento de Desarrollo,
la publicación respectiva. Obtiene firma del Jefe de Departamento y Normatividad y Control
traslada al Despacho de Tesorería Nacional.
Firma oficio de traslado del Acuerdo Gubernativo, y devuelve al
36. Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control Despacho Tesorería Nacional

Gestiona envío del Acuerdo Gubernativo a Comunicación Social del Asesor y/o Analista del
37. Ministerio de Finanzas Públicas, para su publicación. Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control

Gestiona publicación del Acuerdo Gubernativo en el Diario de


38. Centroamérica y devuelve Acuerdo Gubernativo a Tesorería Nacional. Secretaría General

Recibe Acuerdo Gubernativo y lo traslada al Departamento de Desarrollo,


39. Normatividad y Control. Despacho Tesorería Nacional

Recibe Acuerdo Gubernativo, archiva en el expediente respectivo. Asesor y/o Analista del
40. Verifica publicación, reproduce copias para entregar al Despacho de Departamento de Desarrollo,
Tesorería Nacional y archiva. Normatividad y Control

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 77


Elaboración proyecto de Acuerdo Gubernativo que contiene el Reglamento para la Emisión,
Negociación, Colocación, Amortización y Pago del Servicio de Letras de Tesorería (Página 1 de 10)
Asesor y/o Analista del Jefe del Departamento de
Departamento de Desarrollo, Desarrollo, Normatividad y Despacho Tesorería Nacional
Normatividad y Control Control.

Inicio

Elabora expediente que


contiene la exposición de
motivos y el proyecto de
reglamento para la
emisión, negociación,
colocación amortización
y pago del servicio de las
Letras de Tesorería de la
República de Guatemala
y traslada.

Revisa, efectúa
Analiza, emite
observaciones y
observaciones en
posteriormente
caso proceda y
aprueba. Luego
devuelve
traslada

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 78


Elaboración proyecto de Acuerdo Gubernativo que contiene el Reglamento para la Emisión, Negociación,
Colocación, Amortización y Pago del Servicio de Letras de Tesorería (Página 2 de 10)

Asesor y/o Analista del Jefe del Departamento de


Departamento de Desarrollo, Desarrollo, Normatividad y Despacho Tesorería Nacional
Normatividad y Control Control.

Recibe expediente con


observaciones del
Despacho, Incorpora al
proyecto de
reglamento, rubrica el
mismo y traslada para
revisión del Jefe del
Departamento y firma
del Despacho de
Tesorería Nacional,
para el traslado del
proyecto a la Dirección
de Crédito Público y
Banco de Guatemala,
para su consideración y Revisa, rubrica
observaciones. proyecto de
reglamento y
oficios,

Firma oficios
para la Dirección
de Crédito
Público y Banco
de Guatemala y
remite al
Departamento de
Desarrollo,
Normatividad y
Control.

Recibe expediente, envía


al Banco de Guatemala y
Dirección de Crédito
Público del Ministerio de
Finanzas Públicas.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 79


Elab oración proyecto de Acuerdo Gubern ativo que contiene el Reglamento para la Emisión,
Negociación,
Colo cación, Amortizació n y Pago del Servicio de Letras d e Tesorería ( Página 3 de 10)
Asesor y/o Analista del
Dirección de Crédito Públ ico
Banco de Guatemala. Departamento de Desarrollo,
del MFP
Normatividad y C ontrol.

Rec ibe proyecto Rec ibe proyecto


de Acuerdo, de Acuerdo,
emite emite
observaciones observaciones

y devuelve a la y devuelve a la
Tesorería Tesorería
Nac ional. Nac ional.

Rec ibe expedientes del


proyecto de Acuerdo,
procede a consolidar las
observaciones efectuadas
por el Banco de
Guatemala y de la
Dirección de Crédito
Público. Elabora oficio
para el traslado del
expediente foliado a la
Dirección de Asesoría
Jurídica del Ministerio de
Finanzas Públicas para su
consideración y opinión.
Remite Proyecto de
Acuerdo para revisión del
Jefe del Departamento y
firma del Despac ho de
Tesorería.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 80


Elaboración proyecto de Acuerdo Gubernativo que contiene el Reglamento para la Emisión, Negociación,
Colocación, Amortización y Pago del Servicio de Letras de Tesorería ( Página 4 de 10)
Jefe del Departamento de Asesor y/o Analista
Dirección de Asesoría
Desarrollo, Normatividad y Despacho Tesorería Nacional Departamento de Desarrollo,
Jurídica del MFP
Control. Normatividad y Control

Revisa y rubrica
oficio para la
Dirección de
Asesoría Jurídica y
traslada

Firma oficio de
solicitud de
opinión y
devuelve.

Recibe
expediente y lo
envía

Recibe
expediente,
analiza, emite
opinión jurídica y
lo devuelve a la
Tesorería
Nacional.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 81


Elaboración proyecto de Acuerdo Gubernativo que contiene el Reglamento para la Emisión, Negociación,
Colocación, Amortización y Pago del Servicio de Letras de Tesorería ( Página 5 de 10)
Jefe del Departamento de
Asesor y/o Analista del Departamento de
Desarrollo, Normatividad y Despacho Tesorería Nacional
Desarrollo, Normatividad y Control
Control.

Recibe expediente, que


contiene el proyecto de
Acuerdo y exposición de
motivos, con opinión de
asesoría jurídica e incorpora
observaciones al mismo en
caso proceda, elabora
memorándum para remitirlo al
Ministro de Finanzas Públicas
vía Viceministro de
Administración Financiera para
Opinión de la Comisión Técnica
de Finanzas Públicas -CTFP-.
Traslada al Jefe del Revisa proyecto
Departamento para revisión y de Acuerdo,
firma del Despacho de exposición de
Tesorería Nacional. motivos y
memorándum,
rubrica los
documentos y
traslada al
Despacho de Rubrica proyecto
Tesorería de Acuerdo y de
Nacional para exposición de
rubrica en motivos, firma
proyecto de memorándum
Acuerdo y firma dirigido al
del Ministro vía
memorándum. Viceministro, y
devuelve al
Departamento de
Desarrollo,
Normatividad y
Control.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 82


Elaboración proyecto de Acuerdo Gubernativo que contiene el Reglamento para la Emisión, Negociación, Colocación, Amortización y
Pago del Servicio de Letras de Tesorería (Página 6 de 10)
Asesor y/o Analista del
Despacho Viceministro de Comisión Técnica de
Departamento de Desarrollo, Despacho Tesorería Nacional
Administración Financiera Finanzas Públicas
Normatividad y Control

Recibe proyecto de Acuerdo


exposición de motivos y
memorándum firmado por
el Despacho de Tesorería
Nacional y envía al
Despacho Viceministerial.
Recibe proyecto
de Acuerdo y de
exposición de
motivos,
memorándum
firmado por el
Despacho de
Tesorería
Nacional y
traslada.

Recibe proyecto
de Acuerdo y de
exposición de
motivos, emite
opinión y
devuelve

Recibe proyecto
de Acuerdo
Gubernativo con
la opinión de la
Comisión Técnica
de Finanzas
Públicas -CTFP-, y
traslada

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 83


Elaboración proyecto de Acuerdo Gubernativo que contiene el Reglamento para la Emisión, Negociación,
Colocación, Amortización y Pago del Servicio de Letras de Tesorería (Página 7 de 10)

Jefe del Departamento de Despacho Tesorería


Asesor y/o Analista del Departamento de
Desarrollo, Normatividad y
Desarrollo, Normatividad y Control Nacional
Control.

Recibe proyecto de Acuerdo con la


opinión de la Comisión Técnica de
Finanzas Públicas –CTF- y prepara
expedientes, rubrica el Acuerdo
Gubernativo y elabora
memorándum dirigido al Ministro
vía Viceministro de Administración
Financiera para firma del Acuerdo y
oficio dirigido a la Secretaría
General de la Presidencia, por
medio del cual se eleva al Señor
Presidente de la República el
Acuerdo Gubernativo para su
aprobación.
Traslada al Jefe del Departamento,
para revisión y rúbrica del Acuerdo
Gubernativo y memorándum; y Revisa y rubrica
posterior traslado al Despacho de Acuerdo
Tesorería Nacional, para rúbrica del Gubernativo y
Acuerdo Gubernativo y oficio para la memorándum, y
Secretaría General de la Presidencia y traslada Rubrica Acuerdo
firma del memorándum para el
Gubernativo y
Ministro vía Viceministro.
oficio dirigido a la
Secretaría de la
Presidencia y
firma
memorándum
para el señor
Ministro vía
Viceministro.
Devuelve al
Departamento de
Desarrollo,
Normatividad y
Control.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 84


Elaboración proyecto de Acuerdo Gubernativo que contiene el Reglamento para la Emisión, Negociación,
Colocación, Amortización y Pago del Servicio de Letras de Tesorería (Página 8 de 10)
Asesor y/o Analista del
Departamento de Despacho Viceministro de Despacho Ministro de
Desarrollo, Normatividad y Despacho Tesorería Nacional
Administración Financiera Finanzas Públicas
Control

Recibe
Recibe memorándum
expediente y con el Acuerdo
envía Gubernativo y lo
remite

Recibe
expediente y
firma el Acuerdo
Gubernativo.
Recibe Acuerdo
Firma oficio de
Gubernativo y
traslado del
oficio de traslado
expediente a la
a la Secretaría
Secretaría
General de la
General de la
Presidencia,
Presidencia, para
firmados por el
consideración
señor Ministro
y firma del Señor
Presidente de la
y lo traslada.
República del
referido Acuerdo.

Lo devuelve

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 85


Elaboración proyecto de Acuerdo Gubernativo que contiene el Reglamento para la Emisión, Negociación,
Colocación, Amortización y Pago del Servicio de Letras de Tesorería (Página 9 de 10)
Asesor y/o Analista del Despacho Ministro de
Departamento de Servicios Secretaría General de la
Departamento de Desarrollo,
Administrativos Internos Presidencia Finanzas Públicas
Normatividad y Control

Recibe Acuerdo
Gubernativo y Recibe expediente con el
oficio de traslado Acuerdo Gubernativo, crea
y gestiona ante el archivo digital de los
Departamento de documentos y guarda en
Servicios carpeta predeterminada.
Administrativos Realiza gestiones para su
Internos -DSAI- el traslado. Obtiene copia
envío a la firmada y sellada del oficio
Secretaría y entrega al Departamento
General de la de Desarrollo, Normatividad
Presidencia de la y Control.
República

Recibe
expediente con el
Acuerdo
Gubernativo,
revisa, firma y
gestiona la firma
del Señor
Presidente de la
República y lo
devuelve

Recibe
expediente con
Acuerdo
Gubernativo
firmado por el
señor Presidente
de la República y
remite

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 86


Elaboración proyecto de Acuerdo Gubernativo que contiene el Reglamento para la Emisión, Negociación, Colocación,
Amortización y Pago del Servicio de Letras de Tesorería (Página 10 de 10)
Departamento de Servicios Asesor y/o Analista del Departamento
Despacho Tesorería Nacional Secretaría General
Administrativos Internos de Desarrollo, Normatividad y Control

Recibe Acuerdo Gubernativo firmado


Recibe
por el señor Presidente de la República
expediente con Recibe Acuerdo
y elabora oficio dirigido a
Acuerdo Gubernativo
Comunicación Social del Ministerio de
Gubernativo firmado por el
Finanzas Públicas para que gestione
firmado por el señor Presidente
ante
señor Presidente de la República y
El Diario de Centro América la
de la República y lo traslada .
publicación respectiva. Obtiene firma
remite
del Jefe de Departamento y traslada.

Gestiona
publicación del
Firma oficio de Gestiona envío del Acuerdo
Acuerdo
traslado del Gubernativo a Comunicación
Gubernativo en el
Acuerdo Social del Ministerio de
Diario de
Gubernativo, y Finanzas Públicas para su
Centroamérica y
devuelve publicación.
devuelve Acuerdo
Gubernativo.

Recibe Acuerdo
Gubernativo y lo
traslada

Recibe Acuerdo Gubernativo y archiva


en el expediente respectivo.
Verifica publicación, reproduce copias
para entregar al Despacho de
Tesorería Nacional y archiva.

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 87


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Gestión de Normatividad 02 1 de 11
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Gestión para la Emisión, Registro y Custodia del Certificado Representativo Global de Letras de
Tesorería
PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Definir las actividades que conllevan la emisión, el registro y la custodia del Certificado Representativo de Letras de
Tesorería. Inicia: Prepara expediente a través del cual se gestiona la emisión del Certificado Representativo Global de
Letras de Tesorería y Finaliza: Recibe copia del oficio recibido y del Certificado Representativo Global y archiva en el
expediente respectivo.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Ley Orgánica del Presupuesto


b) Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto
c) Decreto del Congreso de la República que aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado
d) Ley Orgánica del Banco de Guatemala
e) Reglamento para la Emisión, Negociación, Colocación, Amortización y Pago del Servicio de Letras de Tesorería de
la República de Guatemala

DISPOSICIONES INTERNAS:

No existen disposiciones internas para este procedimiento.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Prepara expediente a través del cual se gestiona la emisión del Certificado
Representativo Global de Letras de Tesorería que incluye: a) oficio dirigido
al Banco de Guatemala solicitando la emisión; b) oficio de nombramiento
del delegado del Ministerio de Finanzas Públicas para participar en la
Asesor y/o Analista del
emisión del certificado; c) Oficio solicitando a la Contraloría General de
1. Departamento de Desarrollo,
Cuentas para que se sirva nombrar un delegado para participar en la
Normatividad y Control
emisión del certificado. d) Oficio dirigido a la Contraloría General de
Cuentas donde se solicita sea registrado y asignado el certificado.
Posteriormente remite expediente al Jefe del Departamento, para su
revisión.
Revisa, efectúa observaciones y posteriormente rubrica oficios. Luego Jefe del Departamento de
2. traslada al Despacho de Tesorería Nacional Desarrollo, Normatividad y Control

Recibe oficios y documentación adjunta, de no tener observaciones firma,


3. Despacho de Tesorería Nacional
rubrica y traslada al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.

Recibe oficios y documentación adjunta firmada por el Despacho de


Tesorería Nacional y remite al Departamento de Servicios Administrativos Asesor o Analista del Departamento
4. de Desarrollo, Normatividad y
Internos, para su envío del expediente al Señor Ministro vía Viceministro
Control
de Administración Financiera.

Recibe expediente, crea archivo digital de los documentos, los guarda en


Departamento de Servicios
5. carpeta predeterminada y lo remite al Despacho del Viceministro de
Administrativos Internos -DSAI-
Administración Financiera.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 88


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe y traslada expediente al señor Ministro Despacho del Viceministro de
6. Administración Financiera

Recibe expediente, firma oficios y devuelve a Tesorería Nacional.


7. Ministro de Finanzas Públicas

Recibe expediente, crea archivo digital de los documentos, los guarda en Departamento de Servicios
8. carpeta predeterminada y lo remite al Despacho de Tesorería Nacional Administrativos Internos -DSAI-

Recibe y traslada expediente al Departamento de Desarrollo, Normatividad


9. Despacho de Tesorería Nacional
y Control.

Recibe expediente, prepara oficios y gestiona el traslado al Departamento


de Servicios Administrativos Internos, para su envío al Banco de Guatemala, Asesor o Analista del Departamento
10. de Desarrollo, Normatividad y
a la Contraloría General de Cuentas y al Delegado del Ministerio de
Control
Finanzas Públicas.

Recibe oficios firmados por el señor Ministro, crea archivo digital de los
documentos, los guarda en carpeta predeterminada y los remite al Banco Departamento de Servicios
11. de Guatemala, a la Contraloría General de Cuentas y al Delegado del Administrativos Internos -DSAI-
Ministerio de Finanzas Públicas.

Recibe oficio con lo solicitado y emite el Certificado Representativo Global,


con la presencia de los delegados de la Contraloría General de Cuentas,
Ministerio de Finanzas Públicas y representantes del Banco de Guatemala.
12. El certificado es entregado al delegado del Ministerio de Finanzas Públicas, Banco de Guatemala
para el trámite de las firmas del Ministro de Finanzas Públicas y del
Contralor General de Cuentas. El Banco de Guatemala suscribe acta de lo
actuado.

Elabora proyectos de oficios para el señor Ministro de Finanzas Públicas y Asesor o Analista, del
13. Contralor General de Cuentas de la Nación, para firma del Certificado Departamento de Desarrollo,
Representativo Global. Traslada para revisión del Jefe del Departamento. Normatividad y Control

Revisa, efectúa observaciones y posteriormente rubrica los oficios. Luego Jefe del Departamento de
14. traslada al Despacho de Tesorería Nacional Desarrollo, Normatividad y Control.

Firma oficio de traslado y rubrica oficio para el señor Contralor General de


15. Cuentas de la Nación, y adjunta certificado para la firma del señor Ministro Despacho de Tesorería Nacional
y traslada al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.

Recibe, prepara los documentos y traslada al Departamento de Servicios Asesor o Analista del Departamento
16. Administrativos Internos, para firma del Señor Ministro. de Desarrollo, Normatividad y
Control
Recibe oficios firmados y Certificado Representativo Global para firma del
señor Ministro, crea archivo digital de los documentos, los guarda en Departamento de Servicios
17. carpeta predeterminada y los remite al Despacho del señor Ministro vía Administrativos Internos -DSAI-
Viceministro de Administración Financiera.

Recibe y traslada expediente al señor Ministro Despacho del Viceministro de


18. Administración Financiera

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 89


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe y firma el Certificado Representativo Global y oficio dirigido al
19. Ministro de Finanzas Públicas
Contralor General de Cuentas, y devuelve a Tesorería Nacional.

Recibe oficio y Certificado Representativo Global, y traslada al


20. Despacho de Tesorería Nacional
Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.

Recibe oficio y Certificado Representativo Global firmados por el señor Asesor o Analista del
21. Ministro y gestiona ante la Contraloría General de Cuentas la firma y el Departamento de Desarrollo,
registro del Certificado Representativo Global. Normatividad y Control
Recibe, firma y registra el Certificado Representativo Global y lo traslada al Contraloría General de Cuentas la
22. Ministerio de Finanzas Públicas, Tesorería Nacional. Nación.

Recibe Certificado Representativo Global firmado y registrado por el señor


Contralor General de Cuentas de la Nación, crea archivo digital de los Departamento de Servicios
23. documentos, los guarda en carpeta predeterminada y los remite al Administrativos Internos -DSAI-
Despacho de Tesorería Nacional.

Recibe Certificado Representativo Global ya firmado y registrado por la


24. Contraloría General de Cuentas y traslada al Departamento de Desarrollo, Despacho de Tesorería Nacional
Normatividad y Control.

Recibe Certificado Representativo Global firmado y registrado por la


Contraloría General de Cuentas de la Nación, elabora oficio dirigido al Asesor o Analista del
25. Banco de Guatemala, solicitando la custodia del certificado debidamente Departamento de Desarrollo,
firmado y registrado por la Contraloría General de Cuentas. Traslada al Jefe Normatividad y Control
del Departamento, para su revisión.
Revisa, efectúa observaciones y posteriormente rubrica oficio. Luego Jefe del Departamento de
26. traslada al Despacho de Tesorería Nacional Desarrollo, Normatividad y Control

Firma oficio de traslado y devuelve al Departamento de Desarrollo,


27. Despacho de Tesorería Nacional
Normatividad y Control.

Recibe oficio firmado por el Despacho de Tesorería Nacional y adjunta el


Certificado Representativo Global, y gestiona su traslado al Departamento Asesor o Analista del Departamento
28. de Desarrollo, Normatividad y
de Servicios Administrativos Internos, para su envío al Banco de Guatemala,
Control
para su custodia correspondiente.

Recibe oficio firmado por el Despacho de Tesorería Nacional y Certificado


Representativo Global, crea archivo digital de los documentos, los guarda Departamento de Servicios
29. en carpeta predeterminada y lo remite al Banco de Guatemala, para la Administrativos Internos -DSAI-
custodia correspondiente.

Recibe oficio y Certificado Representativo Global en original firmado por el


30. señor Ministro de Finanzas Públicas y el Contralor General de Cuentas de la Banco de Guatemala
Nación para su custodia correspondiente. Sella y firma de recibido.

Recibe oficio sellado y firmado por el Banco de Guatemala, crea archivo


Departamento de Servicios
31. digital de los documentos, los guarda en carpeta predeterminada y remite
Administrativos Internos -DSAI-
copia al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.

Recibe copia del oficio recibido y del Certificado Representativo Global y Asesor o Analista del Departamento
32. archiva en el expediente respectivo. de Desarrollo, Normatividad y
Control

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 90


Gestión para la Emisión, Registro y Custodia del Certificado Representativo Global
de Letras de Tesorería (Página 1 de 8).

Asesor y/o Analista del Jefe del Departamento de Asesor o Analista del
Departamento de Desarrollo, Desarrollo, Normatividad y Despacho Tesorería Nacional Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control Control. Normatividad y Control

Inicio

Prepara expediente a
través del cual se
gestiona la emisión del
Certificado
Representativo Global de
Letras de Tesorería que
incluye lo
correspondiente.

Posteriormente remite Recibe oficios y


Recibe oficios y
expediente Revisa, efectúa documentación
documentación
observaciones y adjunta, de no
adjunta firmada
posteriormente tener
por el Despacho
rubrica oficios. observaciones
de Tesorería
Luego traslada firma, rubrica y
Nacional y remite
traslada

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 91


Gestión para la Emisión, Registro y Custodia del Certificado Representativo Global
de Letras de Tesorería (Página 2 de 8).

Departamento de Servicios Despacho del Viceministro Ministro de Finanzas


Despacho Tesorería Nacional
Administrativos Internos de Administración Financiera Públicas

Recibe
expediente, crea
Recibe
archivo digital de
expediente, firma
los documentos, Recibe y traslada
oficios y devuelve
los guarda en expediente
a Tesorería
carpeta
Nacional
predeterminada y
lo remite

Recibe
expediente, crea
archivo digital de
los documentos, Recibe y traslada
los guarda en expediente
carpeta
predeterminada y
lo remite

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 92


Gestión para la Emisión, Registro y Custodia del Certificado Representativo Global
de Letras de Tesorería (Página 3 de 8).

Asesor o Analista del Departamento de Servicios Jefe del Departamento de


Departamento de Desarrollo, Administrativos Internos Banco de Guatemala Desarrollo, Normatividad y
Normatividad y Control -DSAI- Control

Recibe oficio con lo


solicitado y emite el
Recibe oficios Certificado
firmados por el Representativo Global,
señor Ministro, con la presencia de los
Recibe
crea archivo delegados de la
expediente,
digital de los Contraloría General de
prepara oficios y
documentos, los Cuentas, Ministerio de
gestiona el
guarda en carpeta Finanzas Públicas y
traslado al Banco
predeterminada y representantes del Banco
de Guatemala, a
los remite al de Guatemala. El
la Contraloría
Banco de certificado es entregado
General de
Guatemala, a la al delegado del Ministerio
Cuentas y al
Contraloría de Finanzas Públicas,
Delegado del
General de para el trámite de las
Ministerio de
Cuentas y al firmas del Ministro de
Finanzas Públicas.
Delegado del Finanzas Públicas y del
Ministerio de Contralor General de
Finanzas Públicas. Cuentas. El Banco de
Guatemala suscribe acta
de lo actuado.

Elabora proyectos
de oficios para el
señor Ministro de
Finanzas Públicas
y Contralor Revisa, efectúa
General de observaciones y
Cuentas de la posteriormente
Nación, para rubrica los oficios.
firma del Luego traslada
Certificado
Representativo
Global. Traslada
para revisión

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 93


Gestión para la Emisión, Registro y Custodia del Certificado Representativo Global
de Letras de Tesorería (Página 4 de 8).
Asesor o Analista del Departamento de Servicios
Despacho del Viceministro
Despacho Tesorería Nacional Departamento de Desarrollo, Administrativos Internos
de Administración Financiera
Normatividad y Control -DSAI-

Recibe oficios
Firma oficio de firmados y
traslado y rubrica Certificado
oficio para el Representativo
señor Contralor Global para firma
General de Recibe, prepara del señor
Recibe y traslada
Cuentas de la los documentos y Ministro, crea
expediente
Nación, y adjunta traslada archivo digital de
certificado para los documentos,
la firma del señor los guarda en
Ministro y carpeta
traslada predeterminada y
los remite

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 94


Gestión para la Emisión, Registro y Custodia del Certificado Representativo Global
de Letras de Tesorería (Página 5 de 8).
Asesor o Analista del
Departamento de Desarrollo,
Contraloría General de
Ministro de Finanzas Públicas Despacho Tesorería Nacional
Normatividad y Control Cuentas de la Nación

Recibe oficio y
Certificado
Representativo Recibe, firma y
Recibe y firma el Global firmados registra el
Certificado por el señor Certificado
Representativo Recibe oficio y Ministro y Representativo
Global y oficio Certificado traslada para Global y lo
dirigido al Representativo gestionar firma y traslada al
Contralor General Global, y traslada el registro del Ministerio de
de Cuentas, y certificado Finanzas Públicas,
devuelve Tesorería
Informa al Jefe Nacional.
del
Departamento.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 95


Gestión para la Emisión, Registro y Custodia del Certificado Representativo Global
de Letras de Tesorería (Página 6 de 8).

Departamento de Servicios Asesor o Analista del Jefe del Departamento de


Administrativos Internos Despacho Tesorería Nacional Departamento de Desarrollo, Desarrollo, Normatividad y
-DSAI- Normatividad y Control Control

Recibe Certificado
Representativo
Global firmado y
Recibe Certificado
registrado por el
Representativo
señor Contralor Recibe Certificado
Global ya Revisa, efectúa
General de Representativo Global
firmado y observaciones y
Cuentas de la firmado y registrado por
registrado por la posteriormente
Nación, crea la Contraloría General de
Contraloría rubrica oficio.
archivo digital de Cuentas de la Nación y
General de Luego traslada
los documentos, traslada
Cuentas y
los guarda en
traslada
carpeta
predeterminada y
los remite

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 96


Gestión para la Emisión, Registro y Custodia del Certificado Representativo Global
de Letras de Tesorería (Página 7 de 8).

Asesor o Analista del Departamento de Servicios


Despacho Tesorería Nacional Departamento de Desarrollo, Administrativos Internos Banco de Guatemala
Normatividad y Control -DSAI-

6
Recibe oficio Recibe oficio y
firmado por el Certificado
Recibe oficio Despacho de Representativo
firmado por el Tesorería Global en original
Despacho de Nacional y firmado por el señor
Tesorería Certificado Ministro de
Firma oficio de
Nacional y Representativo Finanzas Públicas y
traslado y
adjunta el Global, crea el Contralor General
devuelve
Certificado archivo digital de de Cuentas de la
Representativo los documentos, Nación para su
Global, y gestiona los guarda en custodia
su traslado carpeta correspondiente.
predeterminada y Sella y firma de
lo remite recibido.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 97


Gestión para la Emisión, Registro y Custodia del
Certificado Representativo Global
de Letras de Tesorería (Página 8 de 8).
Asesor o Analista del
Departamento de Servicios Departamento de
Administrativos Internos -DSAI- Desarrollo, Normatividad y
Control.

Recibe oficio
sellado y firmado
Recibe copia del
por el Banco de
oficio recibido y
Guatemala, crea
del Certificado
archivo digital de
Representativo
los documentos,
Global, y archiva
los guarda en
en el expediente
carpeta
respctivo
predeterminada y
remite copia

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 98


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Gestión de Normatividad 02 1 de 19
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Gestión para la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente Financiero entre el
Ministerio de Finanzas Públicas y el Banco de Guatemala para la emisión, negociación, colocación y
amortización de Letras de Tesorería de la República de Guatemala
PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Definir las actividades que conlleva la Gestión de la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente
Financiero entre el Ministerio de Finanzas Públicas y el Banco de Guatemala para la emisión, negociación, colocación y
amortización de Letras de Tesorería de la República de Guatemala. Inicia: Prepara documentación y elabora oficio
dirigido al Banco de Guatemala solicitando la suscripción del Contrato de Servicios de Agente Financiero entre el Banco
de Guatemala y el Ministerio de Finanzas Públicas y Finaliza: Recibe expediente y archiva..
NORMATIVA APLICABLE:

a) Ley Orgánica del Presupuesto y su Reglamento


b) Decreto del Congreso de la Republica que aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado.
c) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas
d) Acuerdo Gubernativo que contiene el reglamento para la emisión, negociación, colocación y amortización de
Letras de Tesorería de la República de Guatemala.

DISPOSICIONES INTERNAS:

No existen disposiciones internas para este procedimiento.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Prepara documentación y elabora oficio dirigido al Banco de Guatemala
Asesor o Analista del Departamento
solicitando la suscripción del Contrato de Servicios de Agente Financiero
1. de Desarrollo, Normatividad y
entre el Banco de Guatemala y el Ministerio de Finanzas Públicas.
Control
Traslada al Jefe del Departamento para revisión y rúbrica del oficio.
Recibe, revisa de proceder solicita correcciones, rubrica el oficio y Jefe del Departamento de
2. traslada al Despacho de Tesorería Nacional. Desarrollo, Normatividad y Control

Firma oficio dirigido al Banco de Guatemala solicitando se suscriba el


Contrato de Servicios de Agente Financiero entre el Banco de Guatemala
3. Despacho de Tesorería Nacional
y el Ministerio de Finanzas Públicas y devuelve al Departamento de
Desarrollo, Normatividad y Control

Recibe oficio firmado y traslada al Departamento de Servicios Asesor o Analista del Departamento
4. Administrativos Internos, para su envío al Banco de Guatemala. de Desarrollo Normatividad y
Control
Recibe expediente y crea archivo digital de los documentos, los guarda en
carpeta predeterminada y lo envía al Banco de Guatemala.
Departamento de Servicios
5. Administrativos Internos -DSAI-
Obtiene copia firmada de recibido del banco, crea copia digital, archiva
en la carpeta predeterminada.

El Banco de Guatemala a través de su Asesoría Jurídica, prepara el


6. proyecto de contrato de prestación de servicios de agente financiero y Banco de Guatemala
traslada a Tesorería Nacional para el análisis y observaciones.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 99


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe expediente, crea archivo digital de los documentos, los guarda en Departamento de Servicios
7. carpeta predeterminada y lo remite al Despacho de Tesorería Nacional. Administrativos Internos -DSAI-

Recibe proyecto de contrato y traslada al Departamento de Desarrollo,


8. Normatividad y Control. Despacho de Tesorería Nacional

Recibe proyecto de contrato, analiza e incorpora observaciones y lo Asesor o Analista del


9. rubrica. Elaborar oficio para la Dirección de Crédito Público, trasladando Departamento de Desarrollo,
el proyecto de contrato, para las observaciones correspondientes. Normatividad y Control
Elabora oficio para la Dirección de Recursos Humanos, solicitando
fotocopia certificada de toma de posesión y las generales del señor Asesor o Analista del Departamento
10. Ministro de Finanzas Públicas, respectivamente. Traslada al Jefe del de Desarrollo, Normatividad y
Control
Departamento, para revisión y rúbrica.

Revisa documentos, requiere correcciones en caso corresponda, y luego Jefe del Departamento de
11. rubrica los documentos. Traslada al Despacho de Tesorería Nacional. Desarrollo, Normatividad y Control

Requiere correcciones en caso corresponda, y luego rubrica proyecto de


12. contrato y firma oficios. Traslada al Departamento de Desarrollo, Despacho de Tesorería Nacional
Normatividad y Control.

Recibe proyecto de contrato y oficios firmados, remite al Departamento


de Servicios Administrativo Internos, para el traslado del oficio y proyecto
de contrato a la Dirección de Crédito Público, para las observaciones Asesor o Analista del Departamento
13. correspondientes y oficio a la Dirección de Recursos Humanos, de Desarrollo, Normatividad y
Control
solicitando fotocopia certificada de toma de posesión y las generales del
señor Ministro de Finanzas Públicas.

Recibe proyecto de contrato y oficios, crea archivo digital de los


Departamento de Servicios
14. documentos, los guarda en carpeta predeterminada y los remite a la Administrativos Internos -DSAI-
Dirección de Crédito Público y a la Dirección de Recursos Humanos.

Recibe oficio de solicitud y remite a Tesorería Nacional fotocopia


Dirección de Recursos Humanos del
15. certificada de toma de posesión y generales del señor Ministro de Ministerio de Finanzas Públicas
Finanzas Públicas.

Recibe expediente, revisa proyecto de contrato incorpora cambios. Dirección de Crédito Público del
16. Remite expediente a Tesorería Nacional. Ministerio de Finanzas Públicas.

Recibe proyecto de contrato con observaciones y fotocopia certificada


Departamento de Servicios
17. de toma de posesión y generales del señor Ministro de Finanzas Públicas, Administrativos Internos -DSAI-
y traslada al Despacho de Tesorería Nacional.

Recibe proyecto de contrato con observaciones y fotocopia certificada de


18. toma de posesión y generales del señor Ministro de Finanzas Públicas, y Despacho de Tesorería Nacional
traslada al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.

Recibe expediente, analiza e incorpora correcciones al proyecto de


contrato en caso corresponda y elabora solicitud de opinión y Asesor o Analista del
19. observaciones a la Dirección de Asesoría Jurídica del Ministerio de Departamento de Desarrollo,
Finanzas Públicas para el contrato de prestación de servicios de agente Normatividad y Control
financiero. Se traslada al Jefe del Departamento.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 100


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Revisa, solicita correcciones cuando corresponda, y luego rubrica los Jefe del Departamento de
20. documentos y traslada al despacho de Tesorería Nacional. Desarrollo, Normatividad y Control

Rubrica proyecto de contrato y firma solicitud de opinión y traslada al


21. Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control. Despacho de Tesorería Nacional

Recibe expediente y traslada al Departamento de Servicios


Administrativos Internos, para su envío a la Dirección de Asuntos Asesor o Analista del
22. Jurídicos del Ministerio de Finanzas Públicas, para la opinión Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control
correspondiente.

Recibe proyecto de contrato y oficio, crea archivo digital de los


documentos, los guarda en carpeta predeterminada y los remite a la
Departamento de Servicios
23. Dirección de Asuntos Jurídicos del Ministerio de Finanzas Públicas. Administrativos Internos -DSAI-
Fotocopia firmada de recibido, traslada al Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control.

Recibe expediente, revisa proyecto de contrato, emite opinión, Asesoría Jurídica Ministerio de
24. observaciones y traslada a Tesorería Nacional. Finanzas Públicas

Recibe proyecto de contrato con opinión y observaciones de la Dirección


Departamento de Servicios
25. de Asesoría Jurídica del Ministerio de Finanzas Públicas, y traslada al Administrativos Internos -DSAI-
Despacho de Tesorería Nacional.

Recibe expediente y traslada al Departamento de Desarrollo,


26. Normatividad y Control. Despacho de Tesorería Nacional

Recibe expediente, e incorpora observaciones al proyecto de contrato.


Elabora oficio para firma del Despacho de Tesorería Nacional trasladando
Asesor o Analista del
proyecto de contrato y oficio para firma del Señor Ministro o
27. Viceministro de Finanzas Públicas para traslado del proyecto de contrato, Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control
al Banco de Guatemala. Traslada al Jefe del Departamento para su
revisión.
Revisa documentos, requiere correcciones en caso proceda y luego Jefe del Departamento de
28. rubrica contrato y oficio. Traslada al Despacho de Tesorería Nacional. Desarrollo, Normatividad y Control

Firma oficio por medio del cual se remite el expediente al Despacho


29. Ministerial, rubrica contrato y oficio para el Banco de Guatemala y Despacho Tesorería Nacional
Devuelve al Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control.

Gestiona envío de expediente al Departamento de Servicios Asesor o Analista del


30. Administrativos Internos, para su envío al Despacho del Señor Ministro Departamento de Desarrollo,
de Finanzas Públicas. Normatividad y Control

Recibe expediente, crea archivo digital de los documentos, los guarda en


carpeta predeterminada y los remite al Despacho del señor Ministro de Departamento de Servicios
31. Finanzas Públicas vía Viceministro de Administración Financiera, para Administrativos Internos -DSAI-
firma de oficio dirigido al Banco de Guatemala.

Recibe y traslada expediente que contiene el contrato y oficio dirigido Despacho Viceministro de
32. para el Banco de Guatemala al Despacho del Señor Ministro. Administración Financiera

Recibe expediente, revisa y firma oficio para el Banco de Guatemala y Despacho Ministro de Finanzas
33. devuelve a Tesorería Nacional. Públicas

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 101


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe contrato y oficio firmado por el Ministro de Finanzas Públicas para
Departamento de Servicios
34. su traslado del proyecto de contrato al Banco de Guatemala. Traslada al Administrativos Internos -DSAI-
Despacho de Tesorería Nacional.

Revisa y traslada el expediente al Departamento de Desarrollo,


35. Normatividad y Control. Despacho de Tesorería Nacional

Prepara la documentación y gestiona el envío del expediente al Asesor o Analista del Departamento
36. Departamento de Servicios Administrativos Internos, para remitirlo al de Desarrollo, Normatividad y
Banco de Guatemala. Control

Recibe expediente, crea archivo digital de los documentos, los guarda en Departamento de Servicios
37. carpeta predeterminada y lo remite al Banco de Guatemala. Administrativos Internos -DSAI-

Recibe y a través de su Asesoría Jurídica, gestiona el visto bueno del


contrato ante el Escribano de Cámara y de Gobierno, y autorización de la Asesoría Jurídica del Banco de
38. escritura pública respectiva con el propósito que se firme por el Guatemala
Despacho del Ministro de Finanzas Públicas.

Recibe, emite escritura pública y envía al Banco de Guatemala.


39. Escribanía de Cámara y de Gobierno

Recibe, firma escritura pública y traslada al Ministerio de Finanzas


40. Públicas, Tesorería Nacional. Banco de Guatemala

Recibe expediente, crea archivo digital de los documentos, los guarda en Departamento de Servicios
41. carpeta predeterminada y lo remite al Despacho de Tesorería Nacional. Administrativos Internos -DSAI-

Recibe expediente del Banco de Guatemala y traslada al Departamento


42. de Desarrollo, Normatividad y Control. Despacho de Tesorería Nacional

Recibe expediente y analiza escritura pública emitida, y elabora Asesor o Analista del
43. memorándum para trasladar la escritura pública para firma del señor Departamento de Desarrollo,
Ministro de Finanzas Públicas. Traslada al Jefe del Departamento. Normatividad y Control

Recibe, revisa documentos, requiere correcciones en caso proceda y Jefe del Departamento de
44. luego rubrica memorándum. Traslada al Despacho de Tesorería Nacional. Desarrollo, Normatividad y Control.

Firma memorándum y Devuelve al Departamento de Desarrollo,


45. Normatividad y Control. Despacho de Tesorería Nacional

Prepara la documentación y gestiona el envío del expediente al Asesor o Analista del Departamento
46. Departamento de Servicios Administrativos Internos, para remitirlo al de Desarrollo, Normatividad y
Despacho Ministerial. Control

Recibe expediente, crea archivo digital de los documentos, los guarda en


Departamento de Servicios
47. carpeta predeterminada y lo remite al Despacho del Señor Ministro de Administrativos Internos -DSAI-
vía Viceministro de Administración Financiera.

Recibe y revisa expediente, lo remite al Despacho del Señor Ministro de Despacho del Viceministro de
48. Finanzas Públicas. Administración Financiera

Recibe y revisa expediente, firma escritura pública, y devuelve Despacho del Ministro de Finanzas
49. expediente a Tesorería Nacional Públicas

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 102


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe y devuelve expediente con la escritura pública firmada al
50. Despacho de Tesorería Nacional. Despacho de Tesorería Nacional

Recibe expediente, analiza y remite el expediente con la escritura


Asesor o Analista del
pública debidamente firmada, a la Escribanía de Cámara y de Gobierno
51. con copia al Banco de Guatemala. Elabora oficio y traslada al Jefe Del Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control
Departamento, para su revisión y rúbrica.
Recibe oficio y revisa, requiere correcciones en caso proceda y luego Jefe del Departamento de
52. rubrica oficio. Traslada al Despacho de Tesorería Nacional. Desarrollo, Normatividad y Control.

Revisa oficio, firma y traslada al Departamento de Desarrollo,


53. Normatividad y Control. Despacho de Tesorería Nacional

Prepara la documentación y gestiona el envío del expediente al Asesor o Analista del Departamento
54. Departamento de Servicios Administrativos Internos, para remitirlo a la de Desarrollo, Normatividad y
Escribanía de Cámara y de Gobierno con copia al Banco de Guatemala. Control

Recibe expediente, crea archivo digital de los documentos, los guarda en


Departamento de Servicios
55. carpeta predeterminada y lo remite a la Escribanía de Cámara y de Administrativos Internos -DSAI-
Gobierno con copia al Banco de Guatemala.

Recibe y revisa expediente, envía original del testimonio de la escritura


56. pública autorizada por el Escribano de Cámara y de Gobierno, a Tesorería Escribanía de Cámara y de Gobierno
Nacional
Recibe expediente y traslada al Departamento de Desarrollo,
57. Normatividad y Control Despacho de Tesorería Nacional

Recibe expediente y archiva. Asesor o Analista del Departamento


58. de Desarrollo, Normatividad y
Control

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 103


Gestión para la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente Financiero entre el Ministerio
de Finanzas Públicas y el Banco de Guatemala para la emisión , negociación, colocación y amortización de
Letras de Tesorería dela República de Guatemala (Página 1 de 14).

Asesor o Analista del


Jefe del Departamento de Departamento de Servicios
Departamento de
Desarrollo, Normatividad y Despacho Tesorería Nacional Administrativos Internos
Desarrollo, Normatividad y
Control. -DSAI-
Control

Inicio

Prepara documentación
y, elabora oficio dirigido Firma oficio dirigido al
al Banco de Guatemala Banco de Guatemala
Recibe, revisa de
solicitando la suscripción solicitando se suscriba el
proceder solicita
del Contrato de Servicios Contrato de Servicios de
correcciones,
de Agente Financiero Agente Financiero entre
rubrica el oficio y
entre el Banco de el Banco de Guatemala y
traslada
Guatemala y el el Ministerio de Finanzas
Ministerio de Finanzas Públicas y devuelve
Públicas.

Recibe expediente y crea


archivo digital de los
documentos, los guarda
Recibe, Oficio en carpeta
firmado y predeterminada y lo
traslada, para su envía
envió al Banco de
Guatemala Obtiene copia firmada de
recibido del banco, crea
copia digital, archiva en la
carpeta predeterminada.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 104


Gestión para la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente Financiero entre el Ministerio de
Finanzas Públicas y el Banco de Guatemala para la emisión, negociación, colocación y amortización de Letras de
Tesorería de la República de Guatemala (Página 2 de 14).

Asesor o Analista del


Departamento de Servicios
Banco de Guatemala Despacho Tesorería Nacional Departamento de Desarrollo,
Administrativos Internos -DSAI-
Normatividad y Control

Recibe proyecto de
contrato, analiza e
Recibe
El Banco de Guatemala a incorpora observaciones y
expediente, crea
través de su Asesoría lo rubrica.
archivo digital de
Jurídica, prepara el Recibe proyecto
los documentos,
proyecto de contrato de de contrato y Elabora oficio para la
los guarda en
prestación de servicios de traslada Dirección de Crédito Público
carpeta
agente financiero y Trasladando el proyecto de
predeterminada y
traslada contrato, para las
lo remite
observaciones
correspondientes.

Recibe expediente, elabora


oficios para las Dirección
Recursos Humanos,
solicitando fotocopia
certificada de toma de
posición y las generales del
señor Ministro de Finanzas
Públicas, respectivamente.
Traslada

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 105


Gestión para la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente Financiero entre el Ministerio de Finanzas
Públicas y el Banco de Guatemala para la emisión, negociación, colocación y amortización de Letras de Tesorería dela
República de Guatemala ( Página 3 de 14).

Asesor o Analista del


Jefe del Departamento de Departamento de Servicios
Despacho Tesorería Nacional Departamento de Desarrollo,
Desarrollo, Normatividad y Control Administrativos Internos -DSAI-
Normatividad y Control

2 Recibe proyecto de
contrato y oficios
firmados, remite al
Departamento de
Servicios Administrativo Recibe proyecto de
Internos, para el traslado contrato y oficios, crea
Requiere del oficio y proyecto de archivo digital de los
Revisa documentos, contrato a la Dirección
correcciones en caso documentos, los
requiere correcciones en
corresponda, y luego de Crédito Público, para guarda en carpeta
caso corresponda, y luego
rubrica proyecto de las observaciones predeterminada y los
rubrica los documentos.
contrato y firma correspondientes y oficio remite a la Dirección
Traslada
oficios. Traslada a la Dirección de de Crédito Público y a
la Dirección de
Recursos Humanos,
Recursos Humanos.
solicitando fotocopia
certificada de toma de
posesión y las generales
del señor Ministro de
Finanzas Públicas.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 106


Gestión para la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente Financiero entre el Ministerio
de Finanzas Públicas y el Banco de Guatemala para la emisión , negociación, colocación y amortización de
Letras de Tesorería dela República de Guatemala (Página 4 de 14).

Dirección de Recursos Dirección de Crédito Público Departamento de Servicios


Despacho Tesorería
Humanos del Ministerio de del Ministerio de Finanzas Administrativos Internos
Finanzas Públicas Públicas. -DSAI- Nacional

Recibe oficio de
solicitud y remite Recibe proyecto de Recibe proyecto de
a Tesorería Recibe expediente, contrato con contrato con
Nacional revisa proyecto de observaciones y observaciones y
fotocopia contrato incorpora fotocopia certificada fotocopia certificada de
certificada de cambios. Remite de toma de posesión toma de posesión y
toma de posesión expediente a y generales del señor generales del señor
y generales del Tesorería Nacional. Ministro de Finanzas Ministro de Finanzas
señor Ministro de Públicas y traslada Públicas, y traslada
Finanzas Públicas.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 107


Gestión para la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente Financiero entre el Ministerio de
Finanzas Públicas y el Banco de Guatemala para la emisión, negociación, colocación y amortización de Letras de
Tesorería dela República de Guatemala (Página 5 de 14).

Asesor o Analista del Jefe del Departamento de


Departamento de Servicios
Departamento de Desarrollo, Desarrollo, Normatividad y Despacho Tesorería Nacional
Administrativos Internos -DSAI-
Normatividad y Control Control

Recibe expediente,
analiza e incorpora
correcciones al proyecto
de contrato en caso Revisa, solicita
corresponda y elabora correcciones
Rubrica proyecto
solicitud de opinión y cuando
de contrato y
observaciones a la corresponda, y
firma solicitud de
Dirección de Asesoría luego rubrica los
opinión y traslada
Jurídica del Ministerio de documentos y
Finanzas Públicas para el traslada
contrato de prestación de
servicios de agente
financiero. Se traslada

Recibe proyecto de
contrato y oficio, crea
archivo digital de los
documentos, los guarda
Recibe
en carpeta
expediente y
predeterminada
traslada para
opinión
Fotocopia firmada de
correspondiente
recibido, traslada al
Departamento de
Desarrollo, Normatividad
y Control.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 108


Gestión para la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente Financiero entre el Ministerio
de Finanzas Públicas y el Banco de Guatemala para la emisión, negociación, colocación y amortización de
Letras de Tesorería dela República de Guatemala (Página 6 de 14).

Asesor o analista del


Asesoría Jurídica Ministerio Departamento de Servicios
Despacho Tesorería Nacional Departamento de Desarrollo,
de Finanzas Públicas Administrativos Internos
Normatividad y Control

Recibe expediente, e
incorpora observaciones
al proyecto de contrato.
Recibe Recibe proyecto
expediente, de contrato con Elabora oficio para firma
revisa proyecto opinión y del Despacho de Tesorería
de contrato, observaciones de Recibe Nacional trasladando
emite opinión, la Dirección de expediente y proyecto de contrato y
observaciones y Asesoría Jurídica traslada oficio para firma del Señor
traslada a del Ministerio de Ministro o Viceministro de
Tesorería Finanzas Públicas, Finanzas Públicas o al
Nacional. y traslada Banco de Guatemala,
traslada.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 109


Gestión para la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente Financiero entre el Ministerio
de Finanzas Públicas y el Banco de Guatemala para la emisión , negociación, colocación y amortización de
Letras de Tesorería dela República de Guatemala (Página 7 de 14).

Jefe del Departamento de


Asesor o Analista del Departamento de Servicios
Desarrollo, Normatividad y Despacho Tesorería Nacional
Departamento de Desarrollo, Administrativos Internos
Control.
Normatividad y Control -DSAI-

Firma oficio por


medio del cual se
Revisa Recibe
remite el
documentos, expediente, crea
expediente al
requiere archivo digital de
Despacho
correcciones en Gestiona envío de los documentos,
Ministerial,
caso proceda y expediente los guarda en
rubrica contrato y
luego rubrica carpeta
oficio para el
contrato y oficio, predeterminada y
Banco de
traslada los remite
Guatemala y
Devuelve

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 110


Gestión para la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente Financiero entre el Ministerio
de Finanzas Públicas y el Banco de Guatemala para la emisión, negociación, colocación y amortización de
Letras de Tesorería dela República de Guatemala (Página 8 de 14).

Departamento de Servicios
Despacho Señor Viceministro
Despacho Señor Ministro Administrativos Internos - Despacho Tesorería Nacional
de Administración Financiera
DSAI-

Recibe Recibe contrato y


Recibe y traslada expediente, oficio firmado por
expediente que revisa y firma el Ministro de
contiene el oficio para el Finanzas Públicas
Revisa y traslada
contrato y oficio Banco de para su traslado
el expediente
dirigido para el Guatemala y del proyecto de
Banco de devuelve a contrato al Banco
Guatemala Tesorería de Guatemala.
Nacional. Traslada

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 111


Gestión para la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente Financiero entre el Ministerio de
Finanzas Públicas y el Banco de Guatemala para la emisión, negociación, colocación y amortización de Letras de
Tesorería dela República de Guatemala (Página 9 de 14).

Asesor o Analista del Departamento de Servicios


Asesoría Jurídica del Banco de Escribanía de Cámara y
Departamento de Desarrollo, Administrativos Internos -
Guatemala de Gobierno
Normatividad y Control DSAI-

Recibe y a través de
su Asesoría Jurídica,
gestiona el visto
bueno del contrato
Recibe ante el Escribano de
expediente, crea Cámara y de
Prepara la archivo digital de
Gobierno, y Recibe, emite
documentación y los documentos,
autorización de la escritura pública y
gestiona el envío los guarda en
escritura pública envía
del expediente carpeta
predeterminada y respectiva con el
lo remite propósito que se
firme por el
Despacho del
Ministro de Finanzas
Públicas.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 112


Gestión para la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente Financiero entre el Ministerio
de Finanzas Públicas y el Banco de Guatemala para la emisión, negociación, colocación y amortización de
Letras de Tesorería dela República de Guatemala (Página 10 de 14).

Departamento de Servicios Asesor o Analista del


Banco de Guatemala Administrativos Internos Despacho Tesorería Nacional Departamento de Desarrollo,
-DSAI- Normatividad y Control

Recibe
expediente y
analiza escritura
Recibe pública emitida, y
Recibe, firma
expediente, crea solicita a la
escritura pública y Recibe
archivo digital de secretaria del
traslada al expediente del
los documentos, Departamento,
Ministerio de Banco de
los guarda en elaborar
Finanzas Públicas, Guatemala y
carpeta memorándum
Tesorería traslada
predeterminada y para trasladar la
Nacional.
lo remite escritura pública
para firma del
señor Ministro de
Finanzas Públicas.

10

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 113


Gestión para la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente Financiero entre el Ministerio
de Finanzas Públicas y el Banco de Guatemala para la emisión , negociación, colocación y amortización de
Letras de Tesorería dela República de Guatemala (Página 11 de 14).

Jefe del Departamento de Asesor o Analista del Departamento de Servicios


Desarrollo, Normatividad y Despacho Tesorería Nacional Departamento de Desarrollo, Administrativos Internos
Control. Normatividad y Control -DSAI-

10

Recibe, Revisa Recibe


documentos, expediente, crea
requiere Prepara la archivo digital de
Firma
correcciones en documentación y los documentos,
memorándum y
caso proceda y gestiona el envío los guarda en
Devuelve
luego rubrica del expediente carpeta
memorándum. predeterminada y
Traslada lo remite

11

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 114


Gestión para la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente Financiero entre el Ministerio
de Finanzas Públicas y el Banco de Guatemala para la emisión , negociación, colocación y amortización de
Letras de Tesorería dela República de Guatemala (Página 12 de 14).

Asesor o Analista del


Despacho del Viceministro Despacho del Ministro de Despacho de Tesorería
Departamento de Desarrollo,
de Administración Financiera Finanzas Públicas Nacional
Normatividad y Control

11

Recibe expediente,
Recibe y revisa analiza y remite el
expediente, firma expediente con la
Recibe y devuelve
Recibe y revisa escritura pública, escritura pública
expediente con la
expediente, lo y devuelve debidamente firmada, a
escritura pública
remite expediente a la Escribanía de Cámara
firmada
Tesorería y de Gobierno con copia
Nacional al Banco de Guatemala,
Elabora oficio y traslada

12

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 115


Gestión para la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente Financiero entre el Ministerio
de Finanzas Públicas y el Banco de Guatemala para la emisión, negociación, colocación y amortización de
Letras de Tesorería dela República de Guatemala (Página 13 de 14).

Jefe del Departamento de Asesor o Analista del Departamento de Servicios


Desarrollo, Normatividad y Despacho Tesorería Nacional Departamento de Desarrollo, Administrativos Internos
Control Normatividad y Control -DSAI-

12

Recibe expediente,
crea archivo digital
de los documentos,
Recibe oficio y los guarda en
revisa, requiere Prepara la carpeta
correcciones en Revisa oficio, documentación y predeterminada
caso proceda y firma y traslada gestiona el envío y lo remite a la
luego rubrica del expediente Escribanía de
oficio. Traslada Cámara y de
Gobierno con copia
al Banco de
Guatemala.

13

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 116


Gestión para la suscripción del Contrato de Prestación de Servicios de Agente
Financiero entre el Ministerio de Finanzas Públicas y el Banco de Guatemala para
la emisión, negociación, colocación y amortización de Letras de Tesorería dela
República de Guatemala (Página 14 de 14).
Asesor o Analista del
Escribanía de Cámara y de
Despacho Teso rería Nacional Departamento de Desarrollo
Gobierno
Normatividad y C ontrol

13

Recibe y revisa
expediente,
envía original del
testimonio de la
escritura pública Recibe Recibe
autorizada por el expediente y expediente y
Escribano de traslada Archiva
Cámara y de
Gobierno, a
Tesorería
Nacional

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 117


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Gestión de Normatividad 02 1 de 3
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Gestión para la negociación y colocación de Letras de Tesorería mediante el sistema de Subastas y


Licitaciones Públicas
PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

I. PROGRAMACIÓN DE SUBASTAS Y LICITACIONES: Elaborar el calendario de Subastas y Licitaciones Públicas el cual


podrá realizarse en un período mensual, o según lo convenido entre el Ministerio de Finanzas Públicas y el Banco de
Guatemala. Inicia: Elabora proyecto de calendario de eventos (subastas y licitaciones públicas) en coordinación con la
Dirección de Crédito Público y Finaliza: Recibe la documentación y envía al Banco de Guatemala el oficio con la
programación de las Subastas y Licitaciones Públicas de Letras de Tesorería con sus anexos correspondientes.
NORMATIVA APLICABLE:

a. Ley Orgánica del Presupuesto y su Reglamento


b. Decreto del Congreso que aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal.
c. Acuerdo Gubernativo que autoriza la emisión, negociación, colocación y amortización de Letras de Tesorería

DISPOSICIONES INTERNAS:

1. Calendarios de Subastas y Licitaciones


2. Contrato para la emisión, negociación, colocación y amortización de Letras de Tesorería.

I PROGRAMACIÓN DE SUBASTAS Y LICITACIONES

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Elabora proyecto de calendario de eventos (subastas y licitaciones públicas) Jefe, Asesor y/o Analista del
1. en coordinación con la Dirección de Crédito Público. Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control

Remitir calendario de subastas y licitaciones y proyecto de convocatoria a


reuniones dirigida a los miembros de la Comisión de Calificación de Jefe, Asesor y/o Analista del
2. Posturas de Títulos - Valores Públicos, mediante proyecto de oficio para Departamento de Desarrollo,
firma del Viceministro de Administración Financiera, dirigido al Banco de Normatividad y Control
Guatemala, traslada a Despacho de Tesorería Nacional.
Revisa proyecto de oficio y calendario, rubrica y traslada al Departamento
3. Despacho de Tesorería Nacional
de Desarrollo, Normatividad y Control.

Recibe oficios rubricados con el calendario de eventos y lo remite al Asesor y/o Analista del
4. Despacho del Viceministro de Administración Financiera. Departamento de Desarrollo,
Normatividad y Control

Recibe, revisa expediente y firma los oficios correspondientes (al Banguat y


Despacho del Viceministro de
5. a la Comisión de Calificación de Posturas de Títulos Valores Públicos), y
Administración Financiera
traslada expediente a Tesorería Nacional.

Recibe la documentación y la traslada al Departamento de Desarrollo,


6. Despacho de Tesorería Nacional
Normatividad y Control.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 118


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe la documentación y envía al Banco de Guatemala el oficio con la
programación de las Subastas y Licitaciones Públicas de Letras de Tesorería Asesor y/o Analista del
7. con sus anexos correspondientes y traslada a los miembros de la Comisión Departamento de Desarrollo,
indicada la convocatoria correspondiente. Archiva copias de dicha Normatividad y Control
documentación con el sello de recibido.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 119


Gestión para la negociación y colocación de Letras de Tesorería mediante el
sistema de Subastas y Licitaciones Públicas
I. PROGRAMACIÓN DE SUBASTAS Y LICITACIONES (Página 1 de 1)

Asesor y/o Analista del


Jefe, Asesor y/o Analista del
Departamento de Despacho del Viceministro
Departamento de Desarrollo, Despacho Tesorería Nacional
Desarrollo, Normatividad y de Administración Financiera
Normatividad y Control
Control

Inicio

Elabora proyecto
de calendario de
eventos (subastas
y licitaciones
públicas) en
coordinación con
la Dirección de
Crédito Público.

Remitir calendario de
subastas y licitaciones y
Recibe, revisa
proyecto de convocatoria a
expediente y firma
reuniones dirigida a los
los oficios
miembros de la Comisión Recibe oficios
Revisa proyecto correspondientes (al
de Calificación de Posturas rubricados con el
de oficio y Banguat y a la
de Títulos - Valores calendario de
calendario, Comisión de
Públicos, mediante eventos y lo
rubrica y traslada. Calificación de
proyecto de oficio para remite
Posturas de Títulos
firma del Viceministro de
Valores Públicos), y
Administración Financiera,
traslada.
dirigido al Banco de
Guatemala, traslada.

Recibe la documentación y

Recibe la envía al Banco de Guatemala


documentación y el oficio con la programación
la traslada. de las Subastas y Licitaciones
Públicas de Letras de
Tesorería con sus anexos
correspondientes;
y traslada a los miembros de
la Comisión indicada la
convocatoria
correspondiente.
Archiva copias de dicha
documentación con el sello
de recibido.

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 120


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:
0
GESTION DE NORMATIVIDAD 02 1 de 4
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Solicitud de traslado de dividendos y/o utilidades a favor del Estado


PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Solicitar el traslado de dividendos y/o utilidades a favor del Estado, de conformidad con la Ley respectiva, a las entidades
o empresas que están obligadas a transferir a más tardar el último día hábil del mes de marzo del ejercicio fiscal vigente,
correspondiente al ejercicio fiscal inmediato anterior.
Inicia: Elabora oficios dirigidos a las entidades y empresas que están obligadas de conformidad con la ley correspondiente
a transferir dividendos o utilidades al Estado y Finaliza: Recibe oficios firmados del Despacho de Tesorería Nacional,
emite copias o fotocopias de los documentos para entregar a la Recepción de Tesorería Nacional. .
NORMATIVA APLICABLE:

a) Decreto del Congreso de la República de Guatemala que aprueba la Ley del Presupuesto General de Ingresos y
Egresos del Estado

DISPOSICIONES INTERNAS:

1) No existen disposiciones internas para este procedimiento.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Elabora oficios dirigidos a las entidades y empresas que están obligadas
de conformidad con la ley correspondiente a transferir dividendos o
utilidades al Estado; firma, sella y traslada proyectos al Jefe del
Departamento y/o despacho de Tesorería Nacional, Dichos oficios se
elaborarán en el mes de enero o febrero de cada año.
Nota: Analista del Departamento de
1. Desarrollo, Normatividad y Control
La solicitud por escrito del traslado de los Dividendos y/o Utilidades se
limita a la facultad establecida al tenor de la Ley que aprueba el
Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, la responsabilidad
del cumplir de oficio con el traslado al Estado de dichos recursos, es de
las entidades o empresas obligadas.

Revisa, si no se efectúa modificaciones a los oficios; firma, sella y


Jefe de Departamento de Desarrollo,
2. traslada al Analista para obtener firma del Despacho de Tesorería
Normatividad y Control
Nacional.

Firma, sella y devuelve oficios al Departamento de Desarrollo,


3. Despacho de Tesorería Nacional
Normatividad y Control.

Recibe oficios firmados del Despacho de Tesorería Nacional, emite


Analista del Departamento de
4. fotocopias de los documentos para entregar a la Recepción de Tesorería
Desarrollo, Normatividad y Control
Nacional.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 121


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Recibe y firma de recibido los oficios, para posteriormente coordinar la


5. Recepcionista de Tesorería Nacional
entrega a las distintas entidades o empresas.

Devuelve en archivo digital, vía correo electrónico con sello de recibido


6. Recepcionista de Tesorería Nacional
los oficios entregados.

Archiva fotocopias o copias impresa de oficios recibidos correspondiente Analista del Departamento de
7. a cada entidad, por expediente. Desarrollo, Normatividad y Control

Recibe documentación sobre los dividendos o utilidades transferidas al Analista del Departamento de
8. Estado y lleva control de respuestas recibidas. Desarrollo, Normatividad y Control

Revisa respuestas de las entidades y empresas, elabora proyectos de


oficios nuevamente, cuando haya finalizado el plazo indicado en la Ley Analista del Departamento de
9. respectiva, para los casos que no se reciban transferencias o pagos y/o
Desarrollo, Normatividad y Control
respuestas; firma, sella y traslada los proyectos de oficios al Jefe de
Departamento y/o Despacho Tesorería Nacional.

Revisa, si no se efectúa modificaciones a los oficios; firma, sella y Jefe de Departamento de del
10. traslada al Analista para obtener firma del Despacho de Tesorería Departamento de Desarrollo,
Nacional. Normatividad y Control

Firma y devuelve al Departamento de Desarrollo, Normatividad y


11. Despacho de Tesorería Nacional
Control.

Recibe oficios firmados del Despacho de Tesorería Nacional, emite


copias o fotocopias de los documentos para entregar a la Recepción de
Tesorería Nacional.
Para el efecto de traslado a Departamento Administrativo Interno para
entrega y archivo de los oficios, se completará con la actividad de los
numerales 5, 6 y 7 de este procedimiento.
Lleva Archivo y cuadro de control de los oficios enviados y de respuestas Analista del Departamento de
12. Desarrollo, Normatividad y Control
recibidas.
Nota:
Respecto a la documentación recibida de las entidades y empresas,
se podrá trasladar a la Dirección de Contabilidad del Estado y Dirección
Financiera fotocopias de las mismas o digitalizado por correo
electrónico.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 122


Solicitud de traslado de dividendos y/o utilidades a favor del Estado. (1 de 2).

Recepción de Tesorería
Analista del Departamento Jefe de Departamento de
Despacho de Tesorería Nacional y Departamento de
de Desarrollo, Normatividad Desarrollo, Normatividad y
Nacional Servicios Administrativos
y Control. Control
Internos

Inicio

Elabora oficios dirigidos


a las entidades y
empresas que están
obligadas de
conformidad con la ley
Revisa, si no se efectúa
correspondiente a Firma, sella Y
modificaciones a los
transferir dividendos o devuelve oficios al
oficios; firma, sella y
utilidades al Estado; Departamento de
traslada al Analista para
firma, sella y traslada Desarrollo,
obtener firma del
proyectos al Jefe del Normatividad y
Despacho de Tesorería
Departamento y/o Control.
Nacional.
despacho de Tesorería
Nacional, Dichos oficios
se elaborarán en el mes
de enero o febrero de
cada año.

Recibe oficios
firmados del Recibe y firma de
Despacho de recibido los oficios,
Tesorería Nacional, para posteriormente
emite fotocopias de coordinar la entrega
los documentos para a las distintas
entregar a la entidades o
Recepción de empresas.
Tesorería Nacional.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 123


Solicitud de traslado de dividendos y/o utilidades a favor del Estado. (2 de 2)

Analista de del Jefe de Departamento de del


Recepción de Tesorería Departamento de Departamento de Despacho de Tesorería
Nacional. Desarrollo, Normatividad y Desarrollo, Normatividad y Nacional.
Control. Control.

Archiva fotocopias o
copias impresa de oficios
1 recibidos
correspondiente a cada
entidad, por expediente.

Recibe documentación
Devuelve en sobre los dividendos o
archivo digital, vía utilidades transferidas
correo al Estado y lleva
electrónico con control de respuestas
sello de recibido recibidas.
los oficios
entregados.

Revisa respuestas de las


entidades y empresas,
elabora proyectos de oficios
nuevamente, cuando haya Revisa, si no se efectúa
finalizado el plazo indicado modificaciones a los Firma y devuelve
en la Ley respectiva, para los oficios; firma, sella y al Departamento
casos que no se reciban traslada al Analista para de Desarrollo,
transferencias o pagos y/o obtener firma del Normatividad y
respuestas; firma, sella y Despacho de Tesorería Control.
traslada proyectos de oficios Nacional.
al Jefe de Departamento y/o
Despacho Tesorería
Nacional.

Recibe oficios firmados del


Despacho de Tesorería
Nacional, emite copias o
fotocopias de los
documentos para entregar a
la Recepción de Tesorería
Nacional.
Para el efecto de traslado a
Departamento
Administrativo Interno para
entrega y archivo de los
oficios, se completará con la
actividad de los numerales 5,
6 y 7 de este procedimiento.
Lleva Archivo y control
interno de las respuestas a
oficios enviados.

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 124


3. Gestión de Caja
NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Gestión de Caja 04 1 de 3
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Presa de pagos
PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Elaborar diariamente un informe que contenga la disponibilidad de saldos de las cuentas monetarias de Tesorería
Nacional, así como la existencia de CUR´s electrónicos con solicitud de pago y los devengados sin solicitar, con sus
montos respectivos, a efecto de determinar si se cuenta con los fondos necesarios para cumplir con las obligaciones de
pago. Inicia: Genera en SICOIN en el módulo de Tesorería, Administración de Cuentas, el reporte R00801118 Cuentas
Monetarias para conocer el saldo disponible de las cuentas. Finaliza: Informa al Analista de Disponibilidades Financieras
que proceda a liquidar los pagos autorizados.

NORMATIVA APLICABLE:
a) Ley Orgánica del Presupuesto, Decreto No. 101-97.
b) Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto, Acuerdo Gubernativo No. 540-2013.
c) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas, Acuerdo Gubernativo No. 112-2018.
d) Estructura Orgánica Interna del Ministerio de Finanzas Públicas, Acuerdo Ministerial No. 321-2018
DISPOSICIONES INTERNAS:

No existen disposiciones internas para este procedimiento.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Genera en SICOIN en el módulo de Tesorería, Administración de Cuentas, el
reporte No. R00801118.rpt “Cuentas Monetarias para conocer el saldo
Analista de Disponibilidades
1. disponible de las cuentas “Gobierno de la República Fondo Común-Cuenta
Financieras
Única Nacional”, “Tesorería Nacional”, “Venta de Certificados de Inversiones
en Valores Públicos” y “Cuentas Únicas de Préstamos y Donaciones”.
Genera en SICOIN en el Módulo de Tesorería, Banca Virtual de Tesorería,
Operaciones de Caja Única Tesorería, el Reporte R00821992.rpt “Saldo de Analista de Disponibilidades
2. Cuenta Única” del día anterior a la elaboración de la Presa de Pagos, para Financieras
conocer la Reserva CUT.

Genera en SICOIN en el Módulo de Tesorería, Operaciones de Caja los


siguientes reportes:

a. Reporte No. R00804314.rpt “CUR del Gasto Operaciones de Caja”, para


establecer los CUR de gasto devengado que cuentan con o sin solicitud Analista de Disponibilidades
3. de pago, por clase de gasto, fuente de financiamiento y/o portafolios. Financieras
b. Reporte No. R00801396.rpt “CUR contables Pendientes de Pagar” por
clase de registro.
c. Reporte R00801437.rpt “Acreedores Pendientes de Pago”.
Con el fin de establecer los montos a pagar por fuente de financiamiento.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 125


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Analiza la información y elabora la presa de pagos en una hoja electrónica de


Excel, clasificando:

a. Saldos de las cuentas monetarias.


b. CUR con solicitud de pago de acuerdo al concepto de gasto, fuente de
financiamiento y/o portafolio.
c. CUR devengado sin solicitud de pago por fuente de financiamiento. Analista de Disponibilidades
4. d. Cantidad de CUR con o sin solicitud de pago. Financieras

Nota: Rebaja del Saldo de la cuenta GT24BAGU01010000000001100015


“Gobierno de la República Fondo Común-Cuenta Única Nacional”, la cuota
diaria del Fondo Global de Amortización y la del Fondo IVA para Devolución del
Crédito Fiscal a los Exportadores de acuerdo a lo indicado en el flujo de caja
semanal.

Imprime presa de pagos y traslada al Despacho de Tesorería Nacional (TN), Analista de Disponibilidades
5.
Jefe y Subjefe del Departamento de Operaciones de Caja. Financieras

Reciben presa de pagos, se reúnen para revisar y analizar los pagos, a efecto
de determinar si se cuenta con los fondos necesarios para cumplir con las Despacho TN, Jefe y Subjefe del
6. obligaciones de pago. Departamento de Operaciones
de Caja
Se autorizan los pagos del día.

Verifican si el saldo es suficiente para liquidar los pagos.

¿El saldo es suficiente? Despacho TN, Jefe y Subjefe del


7. Departamento de Operaciones
SÍ: Continúa en actividad 8. de Caja
NO: Se solicita Visa Global de Fondos. (Ver Procedimiento Solicitud de visa
global de fondos) y finaliza procedimiento.

Informa al Analista de Disponibilidades Financieras que proceda a liquidar los


Jefe del Departamento de
8. pagos autorizados. (Ver procedimiento Liquidación de pagos a través de
Operaciones de Caja
transferencias).

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 126


Presa de Pagos (Página 1 de 1)

Despacho TN, Jefe y Subjefe del Jefe del Departamento de


Analista de Disponibilidades Financieras
Departamento de Operaciones de Caja Operaciones de Caja

Inicio

Genera en SICOIN el reporte No. R00801118 para


conocer el saldo disponible de las cuentas
Gobierno de la República Fondo Común-Cuenta
Única Nacional , Tesorería Nacional , Venta de
Certificados de Inversiones en Valores Públicos y
Cuentas Únicas de Préstamos y Donaciones

Genera en SICOIN los


reportes No. R00821992,
para conocer la Reserva
CUT

Genera en SICOIN los reportes No. R00804314,


R00801396 y R00801437 con el fin de establecer
los montos a pagar por fuente de financiamiento

Analiza la información y
elabora la presa de pagos
en una hoja electrónica
de Excel

Reciben, se reúnen para


Imprime presa de pagos y revisar y analizar los pagos.
traslada Se autorizan los pagos del
día

Informa que
¿El saldo es proceda a liquidar
Si
suficiente? los pagos
autorizados

No

Solicitud de Liquidación de
Visa Global pagos a través
de Fondos de
transferencias

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 127


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Gestión de Caja 04 1 de 5
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Solicitud de visa global de fondos


PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Solicitar autorización a la Contraloría General de Cuentas para el traslado de fondos que servirá para cumplir con los
requerimientos de pago efectuados por la Presidencia de la República, Ministerios de Estado, Secretarías y otras
Entidades del Ejecutivo y Procuraduría General de la Nación.
Inicia: Gira instrucciones al Jefe o Subjefe del Departamento de Operaciones de Caja para que conforme disponibilidad
de fondos establecida en la presa de pagos, realice la solicitud de visa global de fondos por el monto necesario para
cubrir las obligaciones de pago. Finaliza: Archiva documentación.

NORMATIVA APLICABLE:

a) Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado vigente.


b) Ley del Banco de Guatemala, Decreto No. 16-2002, Artículo 56.

DISPOSICIONES INTERNAS:

No existen disposiciones internas para este procedimiento.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Gira instrucciones al Jefe del Departamento de Operaciones de Caja para que


conforme la disponibilidad de fondos establecida en la presa de pagos, realice
1. Despacho de Tesorería Nacional
la solicitud de visa global de fondos por el monto necesario para cubrir las
obligaciones de pago.

Recibe instrucciones del Despacho y gira instrucciones al Analista de


Jefe del Departamento de
2. Disponibilidades Financieras para la elaboración de la solicitud de visa global,
Operaciones de Caja
indicando el monto según lo establecido.

Recibe instrucciones del Jefe del Departamento de Operaciones de Caja y


solicita al Asistente de Transferencias lo siguiente:
a. Informe de pagos realizados que contiene el saldo de la visa anterior. Analista de Disponibilidades
3.
b. Registro del traslado de la cuenta “Gobierno de la República Fondo Financieras
Común – Cuenta Única Nacional” a la cuenta
GT89BAGU01010000000001100106 “Tesorería Nacional”.

Recibe instrucciones del Analista de Disponibilidades Financieras y elabora el


informe de pagos realizados, que contiene la liquidación de la visa global
4. Asistente de Transferencias
anterior y traslada la información solicitada al Analista de Disponibilidades
Financieras para su revisión.

Realiza en el SICOIN, posterior a la entrega del Informe de pagos realizados


(tabla dinámica), el traslado de fondos en el módulo de Tesorería,
Administración de Cuentas Corrientes, Transacciones Libro Bancos, debitando
5. de la cuenta GT24BAGU01010000000001100015 “Gobierno de la República Asistente de Transferencias
Fondo Común-Cuenta Única Nacional” y acreditando a la cuenta
GT89BAGU01010000000001100106 “Tesorería Nacional” quedando en estado
“REGISTRADO” en el SICOIN. Informa la transacción realizada al Analista de
Disponibilidades Financieras.
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 128
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Nota: El traslado en el SICOIN no debe exceder a Q.500,000,000.00 por


razones de la clave de seguridad BANGUAT “MED” “Mecanismo de
Transacciones de Entidades Depositantes”.
Ejemplo: Si el monto a trasladar fuera Q.700,000,000.00 se hacen dos
traslados, uno por Q.500,000,000.00 y otro por Q.200,000,000.00
Recibe del Asistente de Transferencias el informe de pagos realizados (tabla
dinámica) y la confirmación que se encuentra la transacción en estado de
“REGISTRADO”. Verifica, revisa y aprueba en el SICOIN el traslado de fondos en
Analista de Disponibilidades
6. el Módulo de Tesorería, Administración de Cuentas Corrientes, Transacciones
Financieras
Libro Bancos, el traslado de fondos quedando en estado “APROBADO”.
Informa al Asistente de Transferencia para que imprima los traslados de visa
global.
Imprime del SICOIN los traslados de visa global de fondos “Instrucciones de
traslado entre Cuentas Monetarias” en hoja de seguridad y genera reporte en
el Módulo de Tesorería, Administración de Cuentas Corrientes, el reporte
R00804418.rpt “Saldos Bancos Cuentas Monetarias Tesorería Nacional” que
7. Asistente de Transferencias
contiene la información de saldos del día de la cuenta
GT24BAGU01010000000001100015 “Gobierno de la República Fondo Común-
Cuenta Única Nacional” y lo traslada al Analista de Disponibilidades
Financieras.
Recibe los traslados y reporte de saldos de la cuenta
GT24BAGU01010000000001100015 “Gobierno de la República Fondo Común-
Cuenta Única Nacional” Elabora oficio de solicitud de visa global dirigido a la
Contraloría General de Cuentas, traslada documentación al Jefe del
Departamento de Operaciones de Caja para su revisión y firma.
Analista de Disponibilidades
8. Nota:
Financieras
La visa global de fondos incluye la siguiente documentación.
a. Oficio de solicitud de visa global.
b. Traslados de fondos (original y fotocopia).
c. Saldo de la cuenta “Gobierno de la República Fondo Común – Cuenta
Única Nacional”.
d. Informe de pagos.
Firma y sella la documentación para visa global de fondos Traslada al Jefe Departamento de
9.
Despacho de Tesorería Nacional para su aprobación y firma. Operaciones de Caja

10. Firma y traslada a Asistente de Subdirección o Dirección para sello. Despacho de Tesorería Nacional

Recibe documentación de visa global de fondos firmada. Procede a colocar el


Asistente de Subdirección o
11. sello de la persona que firmó y traslada al Analista de Disponibilidades
Dirección
Financieras.

Recibe y entrega con libro de conocimiento al Departamento de Servicios


Analista de Disponibilidades
12. Administrativos Internos -DSAI-, los documentos de visa global de fondos -
Financieras
para su envío a la Contraloría General de Cuentas.

Recibe libro de conocimiento y documentación para la visa global de fondos y Departamento de Servicios
13.
entrega a la Contraloría General de Cuentas para autorización. Administrativos Internos

Firma de recibido el libro de conocimiento y autoriza la visa global de fondos


14. Contraloría General de Cuentas
en los traslados
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 129
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Obtiene libro de conocimiento firmado y traslados con visa global de fondos
Departamento de Servicios
15. autorizada. Traslada al Analista de Disponibilidades Financieras del
Administrativos Internos
Departamento de Operaciones de Caja.

Recibe el libro de conocimientos firmado y traslados con visa global de fondos.


Verifica la autorización de la Contraloría General de Cuentas y asigna Analista de Disponibilidades
16.
correlativo y clave “MED” a los traslados de fondos reproduce fotocopia de los Financieras
traslados y Traslada a DSAI para su envío al Banco de Guatemala.

Recibe traslados de fondos visados con correlativo y clave “MED”. Entrega al Departamento de Servicios
17.
Banco de Guatemala en original y copia. Administrativos Internos

Recibe traslados de fondos visados con correlativo y clave “MED”. Devuelve


18. Banco de Guatemala
fotocopia del expediente con sello de recibido y opera los traslados de fondos.

Recibe copia del traslado de fondos con sello de recibido por el Banco de Departamento de Servicios
19.
Guatemala y traslada a Analista de Disponibilidades Financieras. Administrativos Internos

Recibe traslados y verifica en el Sistema de Liquidación Bruta en Tiempo Real


Analista de Disponibilidades
20. -LBTR- del Banco de Guatemala que estén operados los Traslados de Fondos y
Financieras
archiva documentación.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 130


Solicitud de visa global de fondos (Página 1 de 2)
Jefe del Departamento de Analista Disponibilidades Asistente de
Despacho de Tesorería
Asistente de Transferencias Subdirección o
Nacional Operaciones de Caja Financieras
Dirección

Inicio

Gira Gira Solicita informe


instrucciones instrucciones al de pagos
Elabora informe pagos
para que realice para realizados y
realizados y traslada
la solicitud de elaboración de registro del
para revisión
visa global de la solicitud de traslado de
fondos visa global cuentas

Realiza en el SICOIN el
Recibe informe y traslado de fondos,
registro. Verifica, debitando la cuenta
revisa y aprueba GT24BAGU0101000000
en el SICOIN el 0001100015 y
traslado de acreditando a la cuenta
fondos. Informa GT89BAGU0101000000
0001100106

Imprime del SICOIN los


traslados de visa global
de fondos en hoja de
seguridad y genera
reporte R00804418

Recibe los traslados


y reporte. Elabora
Firma y sella. oficio de solicitud
Firma y traslada Traslada para de visa global
para sello aprobación y dirigido a la
firma Contraloría General
de Cuentas y
traslada Recibe.
Procede a
colocar el
sello y
traslada
Recibe y entrega
con libro de
conocimiento, para
su envío a la
Contraloría General
de Cuentas

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 131


Solicitud de visa global de fondos (Página 2 de 2)

Departamento de Servicios Contraloría General de Analista Disponibilidades


Banco de Guatemala
Administrativos Internos Cuentas Financieras

Recibe libro de Firma de recibido el


conocimiento y libro de
documentación para la conocimiento y
visa global de fondos y autoriza la visa
entrega para global de fondos en
autorización los traslados

Obtiene libro de
conocimiento firmado y
traslados con visa global
de fondos autorizada. Recibe el libro de
Traslada conocimientos firmado
y traslados con visa
global de fondos.
Verifica la autorización y
asigna correlativo y
clave MED , reproduce
Recibe traslados de fotocopia y traslada
fondos visados con
correlativo y clave
MED . Entrega en Recibe traslados de fondos
original y copia visados con correlativo y
clave MED . Devuelve
fotocopia del expediente
con sello de recibido y
opera los traslados de
fondos
Recibe copia del
traslado de
fondos con sello
de recibido por
el Banco de
Guatemala y
traslada Recibe traslados y
verifica en el Sistema
LBTR del Banco de
Guatemala que estén
operados los
traslados de fondos y
archiva

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 132


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:
Gestión de caja 04 1 de 61
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Liquidación de pagos a través de transferencias


PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO
Liquidar los Comprobantes Únicos de Registro -CUR- con estado de solicitud de pago en el Sistema de Contabilidad
Integrada -SICOIN- de acuerdo a las diferentes modalidades de pago.
I. PAGOS A BENEFICIARIOS. Inicia: Genera en el SICOIN el reporte R00804314.rpt “CUR del Gasto-Operaciones de
Caja” de los CUR con “solicitud de pago”. Finaliza: Ejecutado el pago, realiza la transferencia.
II. PAGOS CONTABLES. Inicia: Genera en el SICOIN reporte R00801396.rpt “CUR Contables pendiente de pagar”
por clase de registro. Finaliza: Ejecutado el pago, realiza la transferencia. (ver numeral X Transferencias).
III. PAGOS A ACREEDORES.
1. PAGOS DESCUENTOS JUDICIALES PENSIÓN ALIMENTICIA. Inicia: Recibe expediente físico y por Sistema
Expedientes WEB y lo traslada de igual manera. Finaliza: Recibe impresión del oficio y archiva.
2. PAGO DE FACTURAS ESPECIALES DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO – IVA Y PAGO DEL IMPUESTO AL
TIMBRE Y PAPEL SELLADO, GENERACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN. Inicia: Genera reporte en
el SICOIN R00801437.rpt “Acreedores Pendientes de Pago. Finaliza: Archiva documentación.
3. PAGO DE IVA, ARRENDAMIENTO INMUEBLES. Inicia: Recibe expediente físico y por Sistema expedientes
WEB y lo traslada de igual manera. Finaliza: Recibe impresión del oficio y archiva expediente.
4. PAGO DE RETENCIONES DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO -IVA, GENERACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LA
DECLARACIÓN JURADA. Inicia: Genera en el SICOIN, el reporte R00819048.rpt “Deducciones Consolidadas
por Acreedor”, Deducción = 230 IVA RETENIDO DECRETO 20-2006. Finaliza: Recibe impresión del oficio y
archiva expediente.
5. PAGO DE RETENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, GENERACIÓN Y PRESENTACIÓN DE
DECLARACIÓN JURADA. Inicia: Genera en el SICOIN en el módulo Tesorería Operaciones de Caja el reporte
R00801443.rpt “CUR Devengados por Acreedor” Finaliza: Imprime formulario con estado 4 de 4
“Finalizado” y archiva documentación.
6. PAGO A OTROS ACREEDORES. Inicia: Genera en el SICOIN el reporte R00801437.rpt “Acreedores
Pendientes de Pago”, en forma general sin número de deducción e individual según el número de
deducción de cada acreedor”, para determinar el saldo a pagar. Finaliza: Traslada archivo electrónico al día
siguiente de realizado el pago, una fotocopia del reporte consolidado “Pago de Acreedores” a la Dirección
de Contabilidad del Estado, para hacer del conocimiento que se realizaron pagos acreedores y archiva
documentación.
IV. PAGOS AL EXTERIOR. Inicia: Recibe y registra el ingreso del expediente enviado por las Instituciones del Poder
Ejecutivo, Presidencia de la República, Ministerios de Estado, Secretarias y otras Dependencias, posteriormente
lo traslada a la recepción de la Tesorería Nacional. Finaliza: Archiva documentación.
V. PAGOS DE INGRESOS PRIVATIVOS (FUENTES 31 Y 32). Inicia: Genera en el SICOIN el reporte 00806051.rpt
“Saldo a Nivel de Auxiliar” en el módulo de Contabilidad de la cuenta monetaria
GT28BAGUA01010000000001117985 “Gob. Rep. Fdo. Común Ingr. Privativos Tes. Nac”, con cuenta de mayor
No. 1112 para determinar el saldo disponible de fondos privativos a nivel auxiliar de las Instituciones del Poder
Ejecutivo, Presidencia de la República, Ministerios de Estado, Secretarías y otras Dependencias. Finaliza: Al
siguiente día hábil se restituyen los recursos de la cuenta monetaria.
VI. PAGOS LOCALES EN MONEDA EXTRANJERA (PRÉSTAMOS Y DONACIONES). Inicia: Genera en el SICOIN, reporte
00804314.rpt “CUR del Gasto-Operaciones de Caja”, por fuente de financiamiento (52 y 61) y portafolio (11, 12,
14 y 15), de pagos solicitados con otras cuentas que integran la Cuenta Única del Tesoro - CUT en moneda
extranjera para realizar el pago dentro del país. Finaliza: Analizan las razones del rechazo de la operación y
elabora nuevamente el procedimiento para realizar el pago el día hábil siguiente.
VII. PAGO DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA. Inicia: Envía a través de oficio, el calendario mensual que incluye las fechas
de vencimiento del pago de la deuda externa por préstamo. Finaliza: Recibe notas de débito / crédito y realiza
las regularizaciones presupuestarias correspondientes en el SICOIN.
VIII. PAGOS EN BLOQUE A TRAVÉS DE PARÁMETROS. Inicia: Establece por medio del reporte R00804314.rpt “CUR
del Gasto Operaciones de Caja” la existencia de CUR con solicitud de pago para pagos en bloque. Finaliza: Revisa
reporte y procede a realizar la transferencia.
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 133
IX. EJECUCIÓN DE PAGOS. Inicia: Recibe reportes generados del SICOIN de los CUR con solicitud de pago y Boletas
de transferencia, analiza y clasifica los reportes de acuerdo a la modalidad de pago. Finaliza: Analiza las causas
por lo cual no se ejecutó el pago.
X. LIQUIDACIÓN DE PAGOS A TRAVÉS DE TRANSFERENCIA. Inicia: Recibe del Asistente de Pagos los reportes de
CUR pagados con y sin Boletas de transferencia y los clasifica por modalidad de pago, por portafolio y por
bancos. Finaliza: Informa a los bancos del sistema a través de correo electrónico para que procedan a la
confirmación.
XI. LIQUIDACIÓN DE PAGOS DE ENTIDADES ASOCIADAS A LA CUT: Inicia: Revisar todos los días por la mañana y por
la tarde en el SICOIN, en Módulo de Tesorería, Banca Virtual de Tesorería, Operaciones con Transferencias
BANGUAT, si existen transferencias pendientes de liquidar de las entidades asociadas a la CUT. Finaliza: Envía los
archivos encriptados a los bancos correspondientes.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Ley Orgánica del Presupuesto, Decreto No. 101-97


b) Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto, Acuerdo Gubernativo No. 540-2013
c) Ley Anual del Presupuesto, vigente.
d) Acuerdo Ministerial 07-2011 (MFP)
e) Reglamento Orgánico Interno Ministerio de Finanzas Públicas, vigente
f) Ley Orgánica del Banco de Guatemala, vigente
g) Reglamento para la Administración de la Cuenta Única del Tesoro –CUT- Acuerdo Ministerial No. 226-2017
(MFP)
h) Ley del Impuesto al Valor Agregado, Decreto 27-92
i) Reglamento de la Ley del Impuesto de Timbres Fiscales y de Papel Sellado Especial para Protocolos, Acuerdo
Gubernativo No. 4-2013
j) Disposiciones para el Fortalecimiento de la Administración Tributaria, Decreto 20-2006

DISPOSICIONES INTERNAS:

1. Registro de firmas, Oficio Circular TN No. 02-2013.


2. Resolución Interna No. 2-2014.

I. PAGOS A BENEFICIARIOS (Proveedores, Sueldos y Salarios, Honorarios Profesionales y otros)

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Genera en el SICOIN el reporte R00804314.rpt “CUR del Gasto-Operaciones de
Caja” de los CUR con “solicitud de pago”, por entidad, fuente de Analista de Disponibilidades
1.
financiamiento y/o clase de gasto (una vez autorizados los pagos por el Financieras
Despacho de Tesorería Nacional).
Verifica si el pago del CUR corresponde a un NIT de los bancos del sistema,
llena boleta de transferencia, identificando el tipo de portafolio que se debe Analista de Disponibilidades
2.
utilizar en el sistema y la adjunta a reportes generados. Si el CUR no Financieras
corresponde a un NIT de los bancos del sistema no llena boleta de pago.

Verifica si existen CUR con fuentes de financiamiento específicas, tales como:


 17: Ingresos derivados de la extinción de dominio,
 21: Ingresos tributarios IVA paz
 22: Ingresos ordinarios de aporte constitucional
 29: Otros recursos del tesoro con afectación específica Analista de Disponibilidades
3.
 71: Donaciones Internas Financieras

¿Existen fuentes de financiamiento específicas?


Si: Continúa en actividad No. 4
No: Continúa en actividad No. 6
Consulta en la carpeta compartida, “Ingresos Compartidos” el reporte
gerencial Ingresos Compartidos que actualiza el Departamento de Analista de Disponibilidades
4.
Programación Financiera, para verificar la disponibilidad de recursos Financieras
financieros de los diferentes programas.
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 134
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Traslada reporte R00804314.rpt “CUR del Gasto - Operaciones de Caja” al Analista de Disponibilidades
5.
Asistente de Pagos. Financieras

Realiza el pago del CUR de forma individual en el SICOIN (Ver Numeral IX


6. Asistente de pagos
Ejecución de Pagos). Traslada al Asistente de Transferencias.

Realiza la transferencia si el pago se ha ejecutado. (Ver numeral X Liquidación


7. Asistente de Transferencias
de pagos a través de Transferencias).

II. PAGOS CONTABLES (Anticipo a Convenios, Fideicomisos, Fondos Rotativos, Contratos y otros pagos contables)

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Genera en el SICOIN reporte R00801396.rpt “CUR Contables pendiente de Analista de Disponibilidades
1.
pagar” por clase de registro. Financieras

Verifica si corresponden a Fideicomisos, Convenios, Constitución o ampliación


de Fondos Rotativos y realiza el siguiente proceso:
a. Si corresponde a Fideicomisos y/o Convenios: Recibe Correo Electrónico
del Departamento de Programación Financiera confirmando el
Analista de Disponibilidades
2. cumplimiento de los requisitos de ejecución presupuestaria.
Financieras
b. Si corresponde a constitución o ampliación de fondos rotativos recibe
documentación (Resolución) impresa o digital (por correo electrónico) del
Departamento de Programación Financiera, como soporte de la
transacción.

Verifica si el pago del CUR corresponde a un NIT de los bancos del sistema,
llena boleta de transferencia, identificando el tipo de portafolio que se debe Analista de Disponibilidades
3.
utilizar en el sistema y la adjunta al reporte R00801396.rpt “CUR Contable Financieras
pendiente de pagar”. Traslada al Asistente de pagos.
Realiza el pago del CUR de forma individual en el SICOIN (Ver Numeral IX
4. Asistente de pagos
Ejecución de Pagos). Traslada al Asistente de Transferencias.
Realiza la transferencia si el pago se ha ejecutado (Ver numeral X Liquidación
5. Asistente de Transferencias
de pagos a través de transferencias).

III. PAGOS A ACREEDORES

1. PAGOS DE DESCUENTOS JUDICIALES POR PENSIÓN ALIMENTICIA

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Recibe expediente físico y por Sistema Expedientes WEB. Traslada al Auxiliar


1. Recepcionista DSAI
de Operaciones de Caja.

Recibe expediente a través del sistema de Expedientes WEB. Asigna y traslada


2. Auxiliar de Operaciones de Caja
físico y por el sistema al Asistente de Transferencias.

Recibe expediente físico y por Sistema Expedientes WEB la solicitud de pago


de Descuentos Judiciales de la Presidencia de la República, Ministerios de
3. Asistente de Transferencias
Estado, Secretarías y otras Dependencias del Ejecutivo y Procuraduría General
de la Nación, por Pensión Alimenticia.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 135


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Verifica que los oficios contengan los siguientes requisitos:
a. Dos firmas registradas de funcionarios de la Entidad solicitante (se revisa
en el SICOIN),
b. Dirigido a Tesorería Nacional,
c. Indique a que renglón de gasto corresponde el descuento realizado,
d. Indique el mes que se descontó,
e. Detalle del monto a pagar así como el banco a acreditar los recursos,
i. Si el pago corresponde a beneficiarios del Departamento de
4. Guatemala debe consignar el Banco Crédito Hipotecario Nacional - Asistente de Transferencias
CHN-.
ii. Si es en otros Departamentos, deberá destinar el Banco de Desarrollo
Rural, S.A. -BANRURAL-.
¿Cumple con los requisitos?
Si: Continúa en la actividad No. 5
No: Realiza procedimiento “Devolución de expedientes” y finaliza
procedimiento.
Elabora Oficio por banco y por renglón (011 – Personal permanente, 021 –
Personal supernumerario, 022 – Personal por contrato y 029 – Otras
remuneraciones de personal temporal), solicitando la liberación del pago de
los Descuentos Judiciales y elabora cuadro resumen para los bancos CHN y
BANRURAL detallando lo siguiente:
a) Nombre de la entidad
5. b) No. de oficio recibido Asistente de Transferencias
c) Fecha del oficio recibido
d) Valor en quetzales
Traslada para firma.
Nota:
El oficio de Tesorería Nacional debe contener número correlativo y dos firmas
registradas por Tesorería Nacional en los bancos del sistema.

Recibe documentación, revisa, firma oficio y el cuadro de detalle. Traslada al Jefe o Subjefe de Departamento
6.
Despacho de Tesorería Nacional. de Operaciones de Caja

7. Recibe documentación, revisa y firma oficio. Despacho Tesorería Nacional

Recibe documentación firmada (oficio y cuadro resumen del banco


correspondiente). Elabora en Excel cuadro consolidado “Descuentos Judiciales
8. Asistente de Transferencias
por Pensión Alimenticia” que incluye información de las instituciones y los
bancos.
Genera reporte en el SICOIN en el módulo de “Tesorería, Operaciones de Caja,
9. Reportes, R00801437.rpt “Acreedores Pendientes de Pago” Deducción 211 Asistente de Transferencias
“Descuentos Judiciales” para conocer el saldo.
Traslada para pago el cuadro consolidado “Descuentos Judiciales por Pensión
10. Asistente de Transferencias
Alimenticia”.

11. Realiza el pago del acreedor en el SICOIN (Ver Numeral IX Ejecución de Pagos). Asistente de pagos

Realiza la transferencia si el pago se ha ejecutado. (Ver numeral X Liquidación


12. Asistente de Transferencias
de pagos a través de transferencias).
Genera en el SICOIN, menú Tesorería, Operaciones de Caja, Reportes No.
13. R00801345.rpt “Pagos por Abono en Cuenta Monetaria ACREEDOR” para el Asistente de Transferencias
envío a los bancos.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 136


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Prepara los siguientes expedientes:
a) Para el Banco: Original y fotocopia del oficio, el cuadro resumen firmado y
sellado por el Subjefe o Jefe de Operaciones de Caja y el Despacho
Tesorería Nacional, fotocopia del oficio de la entidad que solicita el pago
14. de los descuentos judiciales y reporte R00801345 – Pagos por Abono en Asistente de Transferencias
Cuenta Monetaria ACREEDOR.
b) Para archivo: Fotocopia del oficio elaborado y firmado, oficio original de la
entidad que solicita el pago de los descuentos judiciales y reporte
R00801345 – Pagos por Abono en Cuenta Monetaria ACREEDOR.

Traslada al Departamento de Servicios Administrativos Internos el expediente


15. Asistente de Transferencias
según literal a. de la actividad anterior.
Departamento de Servicios
16. Revisa y remite documentos a los bancos (CHN y BANRURAL).
Administrativos Internos

17. Recibe documentación y sella de recibido la fotocopia del oficio. CHN y BANRURAL

Entrega al Asistente de Transferencias, fotocopia del oficio con sello de Departamento de Servicios
18.
recibido. Administrativos Internos

Ingresa al Sistema Expedientes WEB, busca el expediente, lo traslada y entrega


19. fotocopia con sello de recibido del banco. Traslada vía Sistema Expedientes Asistente de Transferencias
Web al Auxiliar de Operaciones de Caja.

20. Recibe y traslada a DSAI el expediente vía Sistema Expedientes WEB. Auxiliar de Operaciones de Caja

Recibe oficio físico con sello de recibido y por el Sistema Expedientes WEB,
Departamento de Servicios
21. escanea documento y traslada por correo electrónico al Auxiliar de
Administrativos Internos
Operaciones de Caja.

Recibe oficio por correo electrónico, imprime 2 ejemplares del oficio, uno para
22. Auxiliar de Operaciones de Caja
el correlativo y el segundo lo entrega para completar expediente.

23. Recibe impresión del oficio y archiva. Asistente de Transferencias

2. PAGO DE FACTURAS ESPECIALES DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO – IVA Y PAGO DEL IMPUESTO AL
TIMBRE Y PAPEL SELLADO, GENERACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Genera reporte en el SICOIN R00801437.rpt “Acreedores Pendientes de Pago”.

1. a) Si es pago de facturas especiales del IVA se filtra por deducción 209 Subjefe de Operaciones de Caja
b) Si es pago del impuesto al timbre y papel sellado se filtra por deducción
122.

Elabora cuadro Resumen “Pago de Acreedores” en Excel por el monto a pagar


2. Subjefe de Operaciones de Caja
según acreedor (uno a uno) y traslada a Asistente de Pagos.

3. Realiza el Pago del acreedor en el SICOIN (Ver Numeral IX Ejecución de Pagos). Asistente de Pagos

Realiza la transferencia si el pago se ha ejecutado (Ver Numeral X Liquidación


4. Asistente de Transferencias
de pagos a través de transferencias).

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 137


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Genera la declaración del impuesto en la página de Internet
Declaraguate.sat.gob.gt de la siguiente forma:
a) Impuesto de facturas especiales del IVA
5. Formulario SAT-2085 “IVA Facturas Especiales”, dejándolo en estado Subjefe de Operaciones de Caja
congelado 3 de 4.
b) Impuesto al Timbre y Papel Sellado
Formulario SAT-7130 “Impuesto del Timbre”, se genera el mismo día del
pago, dejándolo en estado congelado 3 de 4.

6. Imprime Boleta SAT-2000 en Declaraguate y la firma. Subjefe de Operaciones de Caja

Presenta la Boleta SAT-2000 al día siguiente de liquidado el pago, en el Banco


7. Subjefe de Operaciones de Caja
CHN.
Verifica la operación y valida el pago en la Boleta SAT-2000 y entrega boleta
8. Banco CHN
con el registro de caja.
Recibe Boleta SAT-2000 con el registro de caja del Banco CHN, ingresa a
9. Declaraguate e imprime formulario que en ese momento está en el estado 4 Subjefe de Operaciones de Caja
de 4 “finalizado”.

10. Archiva documentación. Subjefe de Operaciones de Caja

3. PAGO DE IVA, ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Recibe expediente físico y por Sistema Expedientes WEB y lo traslada, de igual
1. Recepcionista DSAI
manera, al Auxiliar de Operaciones de Caja.

Recibe expediente a través del sistema de Expedientes WEB y lo traslada físico


2. Auxiliar de Operaciones de Caja
y por el sistema al Asistente de Transferencias.

Recibe expediente físico y por Sistema Expedientes WEB en el cual la Dirección


de Bienes del Estado del Ministerio de Finanzas Públicas gira instrucciones
3. Subjefe de Operaciones de Caja
para el pago del IVA registrado en la deducción 503 “IVA por pagar
arrendamiento de Inmuebles”, adjuntando boleta SAT-2000 de Declaraguate.

Genera en el SICOIN el reporte R00801437.rpt “Acreedores pendientes de


4. pago” para verificar el saldo y realiza cuadro en Excel con el monto a pagar Subjefe de Operaciones de Caja
según lo indicado por la Dirección de Bienes del Estado y traslada a pagos.

5. Realiza el pago del acreedor en el SICOIN. (Ver Numeral IX Ejecución de Pago). Asistente de Pagos

Realiza la transferencia si ha liquidado el pago. (Ver Numeral X Liquidación de


6. Asistente de Transferencias
pagos a través de transferencias).

Presenta la boleta SAT-2000 al día siguiente del pago en el Banco CHN agencia
7. Subjefe de Operaciones de Caja
ubicada en el Ministerio de Finanzas Públicas y paga.

Verifica la operación y valida el pago en la Boleta SAT-2000 y entrega boleta


8. Banco CHN
con el registro de caja.
Elabora Oficio informando que se realizó el pago adjuntando la boleta SAT-
9. Subjefe de Operaciones de Caja
2000 validada por el banco, firma oficio y traslada para firma al Despacho.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 138


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

10. Firma oficio y devuelve. Despacho Tesorería Nacional

Reproduce fotocopia de la documentación y traslada documentación física y


11. por Sistema de Expedientes WEB para su entrega a la Dirección de Bienes del Subjefe de Operaciones de Caja
Estado.
Entrega documentación física y por Sistema de Expedientes WEB a la Dirección
Departamento de Servicios
12. de Bienes del Estado, escanea documento con sello de recibido y traslada por
Administrativos Internos
correo electrónico.
Recibe oficio por correo electrónico, imprime 2 ejemplares del oficio uno para
13. el correlativo y el segundo lo entrega para completar expediente. Traslada al Auxiliar de Operaciones de Caja
Subjefe de Operaciones de Caja.

14. Recibe impresión del oficio con sello de recibido y archiva expediente. Subjefe de Operaciones de Caja

4. PAGO DE RETENCIONES DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO – IVA, GENERACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LA


DECLARACIÓN JURADA

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Genera en el SICOIN, el reporte R00819048.rpt “Deducciones Consolidadas por


Acreedor”, Deducción = 230 “IVA RETENIDO DECRETO 20-2006”. (Deducciones Asistente de Transferencias y/o
1.
realizadas por las entidades del Organismo Ejecutivo). Filtrando los registros Subjefe de Operaciones de Caja
por fecha de solicitud de pago = mes a pagar.

Genera el reporte mensual del Sistema Reten-IVA de la SAT, específico para las Asistente de Transferencias y/o
2.
operaciones de Tesorería Nacional. Subjefe de Operaciones de Caja

Efectúa conciliación de datos entre los reportes generados en los numerales 1


y 2; las diferencias que se establecen entre los reportes del SICOIN y SAT, son
resueltas en coordinación con las Unidades de Administración Financiera -
UDAF´s de la Presidencia, Ministerios de Estado, Secretarías, otras Asistente de Transferencias y/o
3.
Dependencias del Ejecutivo, Procuraduría General de la Nación y la SAT. Subjefe de Operaciones de Caja
Elabora cuadro en Excel con datos según totales del reporte R00819048.rpt
“Deducciones Consolidas por Acreedor” el cual debe ser igual al dato del total
del Reten-IVA y traslada a Analista de Disponibilidades Financieras.

Elabora en Excel Resumen del Pago del Acreedor 230, IVA Retenido, Decreto
Analista de Disponibilidades
4. 20-2006 clasificando los montos por fuente de financiamiento y traslada para
Financieras
el pago.
Ejecuta el pago del Acreedor 230 IVA Retenido, Decreto 20-2006 debitando la
cuenta correspondiente y acreditando la cuenta
5. Asistente de Pagos
GT24BAGU01010000000001100015 “Gobierno de la República Fondo Común-
Cuenta Única Nacional. (Ver numeral IX Ejecución de pagos)

Realiza la transferencia si ha ejecutado el pago. (Ver numeral X Liquidación de


6. Asistente de Transferencias
pagos a través de transferencias, actividad 1 a la 7).

Imprime traslado en hoja de seguridad, si existen pagos en moneda extranjera,


coloca número de correlativo y clave MED, elabora oficio dirigido al Banco de Analista de Disponibilidades
7. Guatemala instruyendo el monto de los traslados en moneda extranjera, Financieras y/o Asistente de
adjunta reporte y traslada para firma. (Debe contener dos firmas registradas Transferencias
ante el Banco de Guatemala).
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 139
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Revisan y firman traslados, devuelven al Asistente de Transferencias o Analista Jefe de Operaciones de Caja y
8.
de Disponibilidades Financieras. Despacho de Tesorería Nacional

Sella los traslados en original y fotocopias y los adjunta en un sobre cerrado Asistente de Transferencias o
9. para trasladar al Banco de Guatemala a través del Departamento de Servicios Analista de Disponibilidades
Administrativos Internos -DSAI-. Financieras

Departamento de Servicios
10. Traslada el o los sobres al Banco de Guatemala.
Administrativos Internos

Recibe documentación realiza los registros correspondientes y sella de


recibido.
11. Banco de Guatemala
Nota:
De existir inconsistencia rechaza la documentación y la devuelve.

Departamento de Servicios
12. Traslada documentación con sellos de recibido o rechazada.
Administrativos Internos

Recibe y archiva copia de oficio e informa al Subjefe o Jefe del Departamento


de Operaciones de Caja, para que en el SICOIN genere la “ENTREGA
TRANSFERENCIA BANGUAT”.
13. Si la operación fue rechazada por el Banco de Guatemala, recibe el expediente Asistente de Transferencias
completo con sello de rechazo, informa al Subjefe o Jefe del Departamento de
Operaciones de Caja, para que en el SICOIN anule la “TRANSFERENCIA
BANGUAT”.

Realiza en el SICOIN la entrega de la transferencia (ver numeral X Liquidación Subjefe o Jefe del Departamento
14.
de pagos a través de transferencias, actividad 8 en adelante) de Operaciones de Caja

Genera la declaración masiva (después de confirmada la entrega), por medio


de la herramienta informática Reten-IVA, instalada para Tesorería Nacional, la
Asistente de Transferencias o
15. cual genera el pago de las Declaraciones de Reten-IVA ante la
Subjefe Operaciones de Caja
Superintendencia de Administración Tributaria -SAT-, por cada agente
retenedor, estableciendo estatus de enviado.

Imprime vouchers de los traslados realizados por medio del sistema SICOIN-
Asistente de Transferencias o
16. LBTR - si el pago es en quetzales. Si es en moneda extranjera solicita a
Subjefe Operaciones de Caja
Servicios Administrativos Internos que certifique fotocopia del traslado.

Elabora oficio para la SAT, informando el impuesto pagado, adjuntando


fotocopia certificada de cada Instrucción de traslado y fotocopia firmada por el
Departamento de Operaciones de Caja de los vouchers de las Notas de
Débito/Crédito del Banco de Guatemala. Traslada oficio a firma del Jefe de
Asistente de Transferencias o
17. Operaciones de Caja y Despacho de Tesorería Nacional.
Subjefe Operaciones de Caja
Nota:
Se tienen 5 días a partir de la fecha de pago del Impuesto para envío de Oficio
a la SAT.

18. Revisa, firma oficio y traslada al Despacho de Tesorería Nacional. Jefe de Operaciones de Caja

19. Recibe, revisa, firma y traslada al Asistente de Transferencias. Despacho de Tesorería Nacional

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 140


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Sella, traslada oficio y documentación para que se notifique a la
Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- y entrega al
20. Asistente de Transferencias
Departamento de Servicios Administrativos Internos para que registre en el
Sistema Expedientes Web y traslade a la SAT.

Recibe, registra en el Sistema Expedientes Web, entrega oficio y Departamento de Servicios


21.
documentación a la SAT y obtiene sello de recibido. Administrativos Internos
Escanea documento con sello de recibido lo registra en el Sistema de Departamento de Servicios
22.
Expedientes WEB y traslada por correo electrónico. Administrativos Internos
Recibe oficio por correo electrónico, imprime 2 ejemplares del oficio uno para
23. Auxiliar de Operaciones de Caja
el correlativo y el segundo lo entrega para completar expediente.
24. Recibe impresión de oficio con sello de recibido y archiva expediente. Asistente de Transferencias

5. PAGO DE RETENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, GENERACIÓN Y PRESENTACIÓN DE DECLARACIÓN


JURADA

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Genera en el SICOIN en el módulo Tesorería, Operaciones de Caja el reporte
R00801443.rpt “CUR Devengados por Acreedor”.

Utiliza los siguientes filtros: deducción = 203, por Fecha de pago (del mes del
impuesto), Clase de gasto = SUE (Sueldos), OGA (Devengado devolución otros
1. gastos), TRF (Devengado Devolución Transferencia), etc. fecha de aprobado y Subjefe de Operaciones de Caja
Clase de Registro = CAS (Contra asiento), EIP (Extrapresupuestario
Instrucciones de pago), DRS (Depósito de reintegro de sueldos de años
anteriores), RRS (Reclasificación de reintegro de sueldos). Para extraer el
monto que se debe pagar de ISR.
(Deducciones realizadas por Entidades del Organismo Ejecutivo)
Genera el reporte del SICOIN R00801437.rpt “Acreedores pendientes de
2. pago”, por fuentes de ingresos corrientes, fuente 52 y 61, para verificar el Subjefe de Operaciones de Caja
saldo de la deducción.

Genera reporte a través de GUATENOMINAS que contiene la cantidad de


retenciones realizadas por renta de trabajo con los renglones de gasto 011,
3. 021, 022 y 029, así como el número de empleados con retención y sin Subjefe de Operaciones de Caja
retención. Esta información se utiliza para completar la Declaración Jurada del
Impuesto Sobre la Renta -ISR-.

Elabora cuadro en Excel registrando el valor de las retenciones sobre las rentas
de trabajo, sobre otros bienes y/o servicios, así como lo devuelto a empleados
4. Subjefe de Operaciones de Caja
por retenciones en exceso del período anterior y posteriormente determina el
impuesto retenido a pagar.

Imprime el saldo de las cuentas secundarias de los préstamos, donaciones en


quetzales y moneda extranjera, ingresando al SICOIN en el módulo
5. TESORERÍA, Operaciones de Caja, -Ejecución de Pagos a Acreedores, selecciona Subjefe de Operaciones de Caja
Fuentes Externas-Préstamos para verificar uno a uno la disponibilidad de los
recursos.

Elabora un cuadro resumen con base a la información obtenida en los


numerales 2 y 3 estableciendo el pago del Impuesto Sobre la Renta del
6. Subjefe de Operaciones de Caja
Acreedor por cuenta secundaria, fuente financiera y traslada al Analista de
Disponibilidades Financieras.
7. Recibe documentación, revisa y traslada a Asistente de pagos. Analista de Disponibilidades

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 141


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Financieras
Efectúa el pago del Acreedor 203, debitando de la cuenta correspondiente
según la fuente específica, acreditando a la cuenta de recaudo en el Crédito
8. Asistente de Pagos
Hipotecario Nacional, (puede utilizarse otro banco del sistema).
Ver numeral IX de Ejecución de Pagos.

Realiza transferencia si ha ejecutado el pago. (ver numeral X Liquidación de


9. Asistente de Transferencias
pagos a través de transferencias, actividad 1 a la 7)

Imprime traslado en hoja de seguridad, coloca número de correlativo y clave


MED, si existen pagos en Moneda Extranjera, elabora oficio dirigido al
Asistente de Transferencias
10. BANGUAT instruyendo el monto de los traslados en moneda extranjera,
adjunta reporte y traslada para firma. (Debe contener dos firmas registradas
ante el Banco de Guatemala)

Jefe de Operaciones de Caja y


11. Revisa y firma traslados.
Despacho de Tesorería Nacional

Sella los traslados en original y fotocopias, los adjunta en un sobre cerrado


12. para trasladar al Banco de Guatemala a través del Departamento de Servicios Asistente de Transferencias
Administrativos Internos -DSAI-.

Traslada el o los sobres al Banco de Guatemala para que realice las Departamento de Servicios
13.
operaciones. Administrativos Internos

Recibe documentación, realiza los registros correspondientes y sella de


recibido.
14. Banco de Guatemala
Nota:
De existir inconsistencia rechaza la documentación y la devuelve.
Departamento de Servicios
15. Traslada documentación con sellos de recibido o rechazada.
Administrativos Internos

Recibe los oficios, si fueron autorizados por el BANGUAT envía los traslados al
Subjefe o Jefe del Departamento de Operaciones de Caja.
¿Fueron autorizados?
16. SÍ: Continúa actividad 17. Asistente de Transferencias
NO: Verifica desde actividad 10.
Si los documentos son rechazados se realizan las correcciones y se envían
nuevamente.

Ejecutado el pago, realiza en el SICOIN la entrega de la transferencia (ver


Subjefe o Jefe del Departamento
17. numeral X Liquidación de pagos a través de transferencias actividad 8 en
de Operaciones de Caja
adelante)

Genera la Declaración de ISR Retenciones, al día siguiente de la entrega de la


transferencia al BANGUAT, por medio de la página en Internet
18. Declaraguate.sat.gob.gt, (Formulario No. 1331) dejándolo en estado 3 de 4 Subjefe de Operaciones de Caja
(Pendiente de validar la declaración en el banco del sistema), imprime Boleta
SAT-2000 en Declaraguate y firma boleta.

Presenta boleta SAT-2000 en el Banco Crédito Hipotecario Nacional posterior


19. Subjefe de Operaciones de Caja
al traslado de los recursos.

Imprime formulario con estado 4 de 4 “Finalizado” y archiva documentación


20. Subjefe de Operaciones de Caja
conjuntamente con todos los reportes e impresiones.
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 142
6. PAGOS A OTROS ACREEDORES (IGSS, Montepío, BANTRAB y otros acreedores)

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Genera en el SICOIN el reporte R00801437.rpt “Acreedores Pendientes de
Pago” en forma general sin número de deducción e individual según el número
de deducción de cada acreedor, para determinar el saldo a pagar, filtrado de la
siguiente manera: Subjefe del Departamento de
1.
Operaciones de Caja
Acreedores con Fuentes menor o igual a la fuente 29.
Acreedores con fuentes de Financiamiento 52 y 61 (Préstamos externos y
Donaciones externas).

Realiza en Excel cuadro de pagos detallando el monto y deducción por


acreedor de la forma siguiente:
a. Si es para las fuentes menor o igual a la fuente 29 elabora cuadro
consolidado,
b. Si es con fuentes de Financiamiento 52 y 61 elabora cuadro por acreedor
Subjefe del Departamento de
2. y fuente de financiamiento e identifica la cuenta a debitar.
Caja
A cada cuadro de Excel adjunta reporte R00801437.rpt “Acreedores
Pendientes de Pago” generados de forma individual como soporte del pago y
traslada al Analista de Disponibilidades Financieras para que proceda a
ejecutar el pago en el SICOIN.

Analista de Disponibilidades
3. Recibe cuadros por acreedor y por fuente, traslada a Asistente de Pago.
Financieras

Ejecuta el pago del CUR en el SICOIN de forma individual (Ver Numeral IX


4. Asistente de pagos
Ejecución de Pagos).

Realiza transferencia si ha ejecutado el pago (ver numeral X Liquidación de


5. Asistente de Transferencias
pagos a través de transferencias, actividad 1 a la 7)

Revisa el pago efectuado.

6. ¿El pago es en moneda nacional? Asistente de Transferencias


SÍ : Continúa en la actividad 19.
NO: Continúa procedimiento.
Elabora oficio dirigido al Banco de Guatemala si el pago corresponde a moneda
extranjera, instruyendo se realice el pago con los datos siguientes:
a. Números de cuentas de débito y crédito.
b. Verifica e imprime tasa de cambio del día, en la página electrónica del
7. Asistente de Transferencias
BANGUAT.
c. Monto en quetzales y su equivalente en moneda extranjera al tipo de
cambio del día.
d. Número de relación de abono.
Imprime Oficio (con membrete), adjunta la Transferencia BANGUAT “Traslado
de Fondos a las Cuentas de Encaje de los Bancos” en hoja de seguridad con el
8. Asistente de Transferencias
correlativo y su respectiva clave “MED”, adjunta impresión del tipo de cambio
del día del Banco de Guatemala y traslada para firmas.

Recibe documentación, revisa, firma oficio y traslada a Despacho de Tesorería Jefe o Subjefe de operaciones de
9.
Nacional. Caja

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 143


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe documentación, revisa, firma oficio y traslada al Asistente de
10. Despacho Tesorería Nacional
Transferencias.

Recibe documentación firmada y reproduce 2 copias del Oficio, 1 copia para


11. archivo, 1 de la hoja de seguridad y traslada documentación al Departamento Asistente de Transferencias.
de Servicios Administrativos Internos para ser enviada al Banco de Guatemala.

Recibe documentación y traslada al Banco de Guatemala.


Departamento de Servicios
12. Nota:
La entrega en el Banco de Guatemala debe realizarse a más tardar a las 14:00 Administrativos Internos
horas.

Recibe documentación realiza los registros correspondientes y sella de


13. Banco de Guatemala
aprobado o rechaza la documentación.

Departamento de Servicios
14. Traslada documentación con certificación de recibido o sello de rechazado.
Administrativos Internos

Revisa la documentación recibida por BANGUAT.

15. ¿La documentación fue rechazada por el Banco de Guatemala? Asistente de Transferencias
Sí: Continúa procedimiento.
NO: Continúa en actividad 18.

Recibe el expediente completo con oficio y Transferencia de BANGUAT


“Traslado de Fondos a las Cuentas de Encaje de los Bancos” en hoja de
16. Asistente de Transferencias
seguridad original con sello de rechazo, analiza el motivo y realiza las
correcciones.

Informa al Subjefe o Jefe del Departamento de Operaciones de Caja, para que


en el SICOIN anule la “TRANSFERENCIA BANGUAT” (el CUR cambia a estatus de
17. Asistente de Transferencias
solicitado) y regresa a la actividad 07. Archiva documentación rechazada por el
Banco de Guatemala.

Recibe y archiva copia de oficio validado por el BANGUAT e informa al Subjefe


18. o Jefe del Departamento de Operaciones de Caja, para que en el SICOIN Asistente de Transferencias
genere la “ENTREGA TRANSFERENCIA BANGUAT”.

Realiza en el SICOIN entrega de transferencia. (Ver numeral X Liquidación de Subjefe o Jefe del Departamento
19.
Pagos a través de Transferencias actividad 8 en adelante) de Operaciones de Caja

Traslada archivo electrónico al día siguiente de liquidado el pago a través de


transferencia, una fotocopia del reporte consolidado “Pago de Acreedores” a
20. Subjefe de Operaciones de Caja
la Dirección de Contabilidad del Estado, para hacer del conocimiento que se
realizaron pagos acreedores y archiva documentación.

IV. PAGOS AL EXTERIOR


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe y registra el ingreso del expediente enviado por la Presidencia de la
1. República, Ministerios de Estado, Secretarías y otras Dependencias del Centro de Atención al Usuario
Ejecutivo, posteriormente lo traslada a la Recepcionista DSAI.

Recibe expediente físico y por Sistema de Expedientes WEB, lo traslada al Recepcionista DSAI
2.
Auxiliar de Operaciones de Caja.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 144


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Recibe expediente a través del sistema de Expedientes WEB, lo asigna y Auxiliar de Operaciones de Caja
3.
traslada a Asistente de Transferencias.

Revisa y analiza el expediente considerando los siguientes requisitos:


a. Que el oficio contenga dos firmas de funcionarios de la entidad
registradas en el SICOIN.
b. El monto de la transferencia solicitada sea igual al que se indica en la
Forma A-20138 “Demanda de Divisas”.
c. El cálculo del monto descrito en el CUR coincida al tipo de cambio de la
moneda extranjera en la fecha de la elaboración del CUR.
d. El CUR se encuentre con estatus de solicitud de pago.
e. Los datos descritos en el oficio de solicitud de trasferencia, coincidan con
4. los documentos de respaldo que se adjuntan al mismo. Asistente de transferencias

¿Existe error o incongruencia en la revisión del expediente?


SÍ: Realiza procedimiento “Devolución de expedientes” y finaliza
procedimiento.
NO: Continúa en actividad 5.
Nota:
En algunos casos los expedientes contienen documentación como: convenios,
facturas, recibos acuerdos, contratos, entre otros.

Elabora oficio dirigido al Banco de Guatemala instruyendo la transferencia al Asistente de transferencias


5.
beneficiario en el extranjero.

Imprime oficio en hojas de seguridad, previamente numeradas en correlativo,


con su respectiva clave “MED”, adjunta documentación de soporte Asistente de Transferencias
6.
(expediente recibido de la entidad) e impresión del tipo de cambio del día del
Banco de Guatemala. Traslada para firmas.

Recibe documentación, revisa, firma oficio y forma de solicitud de Demanda de Jefe o Subjefe de Operaciones de
7. Caja
Divisas y traslada para firma del Despacho.

Recibe documentación, revisa, firma y sella el oficio y la forma de solicitud de Despacho Tesorería Nacional
8.
“Demanda de Divisas”.

Genera en el SICOIN, en el módulo de Tesorería, “Operaciones de Caja”


Reporte R00804314.rpt “CUR del Gasto-Operaciones de Caja” con los datos del Asistente de Transferencias
9.
CUR, adjunta fotocopia del CUR en el expediente, llena Boleta de Transferencia
y traslada para el pago.

10. Realiza el pago del CUR en el SICOIN (Ver Numeral IX Ejecución de Pagos). Asistente de pagos

Realiza transferencia si ha ejecutado el pago (ver numeral X Liquidación de Asistente de Transferencias


11.
Pagos a través de Transferencias” actividad 1 a la 7)

Recibe documentación firmada, verifica en reporte R00801345.rpt “Pagos por


12. Abonos en Cuenta Monetaria” el número de transferencia BANGUAT asignado Asistente de Transferencias
por el SICOIN y lo imprime en el oficio elaborado por Tesorería Nacional.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 145


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Reproduce los documentos del expediente y traslada a Recepcionista DSAI de
la siguiente forma:
a. Dos fotocopias del oficio firmado por Tesorería Nacional una para archivo
y la otra para que el BANGUAT valide la transferencia.
b. Dos fotocopias del oficio recibido de la Entidad y 2 fotocopias del oficio Asistente de Transferencias
13.
firmado por Tesorería Nacional, para el BANGUAT, cuando el pago sea en
USD.
c. Se reproduce un ejemplar adicional a lo indicado en la literal “b.” cuando
el pago es en Euros, Francos Suizos o cualquier otra moneda diferente a
USD.

Recibe y traslada documentación al Banco de Guatemala, entregando Departamento de Servicios


14. Administrativos Internos
expediente completo con las copias correspondientes.

Recibe documentación, realiza los registros correspondientes y certifica de Banco de Guatemala


15.
aprobado o rechaza la documentación.
Departamento de Servicios
16. Traslada documentación con sello de recibido o rechazada. Administrativos Internos

Recibe y revisa la documentación.

17. ¿Fue aprobado la transacción por el Banco de Guatemala? Asistente de Transferencias


SÍ: Continúa en actividad 18.
NO: Continúa en la actividad 21.

Realiza en el SICOIN la entrega de transferencia (ver numeral X Transferencias, Subjefe o Jefe del Departamento
18. de Operaciones de Caja
actividad 8 en adelante)

Reproduce una fotocopia del expediente completo y dos del oficio de


19. Tesorería Nacional. Una copia del oficio se traslada al Auxiliar de Operaciones Asistente de Transferencias
de Caja y la otra a DSAI para escanear y adjuntar al Sistema Expedientes WEB.

20. Recibe un ejemplar del oficio para el correlativo. Auxiliar de Operaciones de Caja

Localiza la “Boleta de Transferencias”, y traslada para la anulación de la Asistente de Transferencias


21.
transferencia en el SICOIN.

Recibe boleta y anula la boleta física y la transferencia en el SICOIN regresando Subjefe o Jefe de Operaciones
22.
el CUR a estado de “Solicitud de pago”.

Analiza el motivo del rechazo.


¿A qué se debe el rechazo?
23. Por información Entidad: Realiza procedimiento “Devolución de Expediente” y Asistente de Transferencias
finaliza procedimiento.
Por oficio Tesorería Nacional: Corrige oficio regresa a actividad 5.

24. Archiva documentación. Asistente de Transferencias

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 146


V. PAGO DE INGRESOS PRIVATIVOS (FUENTES 31 Y 32).

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Genera en el SICOIN el reporte 00806051.rpt “Saldo a Nivel de Auxiliar” en el
módulo de Contabilidad de la cuenta monetaria
GT28BAGUA01010000000001117985 “Gob. Rep. Fdo. Común Ingr. Privativos
Tes. Nac”, con cuenta de mayor No. 1112 para determinar el saldo disponible
1. Asistente de Transferencias
de fondos privativos a nivel auxiliar de la Presidencia, Ministerios de Estado,
Secretarías y otras Dependencias del Ejecutivo.
Nota: El reporte se genera del mes de enero al mes actual para obtener el
acumulado a la fecha.

Genera en el SICOIN en el módulo de Tesorería, Operaciones de Caja, Reporte


00804314.rpt “CUR del Gasto - Operaciones de Caja”, para establecer los CUR
2. Asistente de Transferencias
de fuente de financiamiento 31 “Ingresos Propios” y 32 “Disminución de Caja y
Bancos de Ingresos Propios”, que cuentan con solicitud de pago, por entidad.

Verifica si el pago del CUR corresponde a un NIT de los bancos del sistema,
llena “Boleta de Transferencias” identificando el tipo de portafolio que se debe
3. utilizar en el sistema y la adjunta a reportes generados. Si el CUR no Asistente de Transferencias
corresponde a un NIT de los bancos del sistema no llena Boleta de
Transferencia.

Verifica que exista disponibilidad para realizar el pago individual en el SICOIN.

4. ¿Existe disponibilidad? Asistente de Transferencias


SÍ: Continúa en actividad No.6.
NO: Continúa en actividad No. 5.

Separa la entidad que no posee fondos suficientes para el pago y espera a que
5. Asistente de Transferencias
existan para trasladar a Asistente de Pagos. Finaliza procedimiento.

Traslada al Asistente de pagos para que proceda a ejecutar el pago del CUR de
6. Asistente de Transferencias
forma individual en el SICOIN.

Realiza el pago en el SICOIN de los CUR solicitados con fuente de


financiamiento 31 y 32, afectando la cuenta monetaria
GT89BAGU01010000000001100106 Tesorería Nacional (Ver Numeral IX
Ejecución de Pagos).
7. Asistente de pagos
Nota:
El pago no se realiza desde la cuenta monetaria
GT28BAGUA01010000000001117985 “Gobierno de la República Fondo Común
Ingresos Privativos Tesorería Nacional” por no ser cuenta pagadora.

Realiza la transferencia si ha ejecutado el pago (ver Numeral X Liquidación de


8. Asistente de Transferencias
pagos a través de Transferencias).

Restituye al siguiente día hábil, los recursos de la cuenta monetaria


GT28BAGU01010000000001117985 “Gob. Rep. Fdo. Común Ingr. Privativos
9. Tes. Nac” a la GT24BAGU01010000000001100015 “Gobierno de la Republica Asistente de Transferencias
Fondo Común - Cuenta Única Nacional. Ver Numeral I del Procedimiento
“Traslados”.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 147


VI. PAGOS LOCALES EN MONEDA EXTRANJERA (PRÉSTAMOS Y DONACIONES)

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Genera en el SICOIN, reporte R00804314.rpt “CUR del Gasto-Operaciones de
Caja”, por fuente de financiamiento (52 y 61) y portafolio (11, 12, 14 y 15), de
1. Asistente de Transferencias
pagos solicitados con otras cuentas que integran la Cuenta Única del Tesoro -
CUT- en moneda extranjera para realizar el pago dentro del país.

Genera en el SICOIN en el módulo Tesorería, Operaciones de Caja, reporte


R00817004.rpt “Disponibilidad de Cuenta Única (Secundarias)” y busca por
Entidad, Fuente de financiamiento y cuenta secundaria para determinar si
2. existe disponibilidad de recursos para el pago. Asistente de Transferencias
¿Existe disponibilidad para el pago?
Si: Continúa en actividad No. 5
No: Continúa en actividad 3.
Imprime y adjunta a reporte R00804314 “CUR del Gasto – Operaciones de
3. Caja”, traslada e informa al Analista de Disponibilidades Financieras que no Asistente de Transferencias
existen fondos suficientes para el pago.
Recibe reportes y por medio de correo electrónico informa a las Entidades que Analista de Disponibilidades
4.
no se pudo realizar el pago por saldo insuficiente. Finaliza procedimiento. Financieras

Corrobora saldos para las cuentas en Dólares y/o Euros, para ello genera
reporte en el SICOIN, en el módulo Tesorería, Operaciones de Caja, reporte
5. Asistente de Transferencias
número “00815227 – Estado de Cuenta Única de Préstamos” con base a la
Entidad y la Fuente de financiamiento.

Imprime y adjunta los reportes generados (números 00804314, 00817004 y


6. Asistente de Transferencias
00815227) y traslada a Analista de Disponibilidades Financieras.

Analista de Disponibilidades
7. Recibe reportes y verifica la información y traslada a Asistente de Pagos.
Financieras

8. Realiza el pago del CUR en el SICOIN (Ver Numeral IX Ejecución de Pagos). Asistente de Pagos

Realiza transferencia si ha ejecutado el pago. (ver numeral X Liquidación de


9. Asistente de Transferencias
pagos a través de Transferencias, actividad 1 a la 7)

Elabora oficio dirigido al Banco de Guatemala, con los datos siguientes:


a. Número de correlativo del oficio,
b. Números de cuentas de débito y crédito,
10. Asistente de Transferencias
c. Monto en quetzales y su equivalente en moneda extranjera en letras y
números, tipo de cambio del día y
d. Número de Relación de Abono.

Imprime oficio con membrete y le adjunta lo siguiente:


a. Transferencia BANGUAT en original y copia,
b. Transferencia Comercial
11. c. Tipo de cambio del día del Banco de Guatemala. Asistente de Transferencias

Traslada para firma (el oficio y Transferencia BANGUAT debe contener dos
firmas registradas por Tesorería Nacional en el Banco de Guatemala).

Recibe documentación, revisa, firma oficio y Transferencia BANGUAT, traslada Jefe o Subjefe de operaciones de
12.
para firma. Caja

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 148


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

13. Recibe documentación, revisa, firma oficio y traslada. Despacho Tesorería Nacional

Recibe documentación, reproduce una copia de la Transferencia BANGUAT y


se archiva. En sobre rotulado incluye y traslada lo siguiente al Banco de
Guatemala a través del Departamento de Servicios Administrativos Internos:
14. Asistente de Transferencias
a. Oficio firmado y sellado con dos fotocopias,
b. Transferencia BANGUAT con una fotocopia
c. Transferencia Comercial.

Traslada documentación al Departamento de Servicios Administrativos


15. Asistente de Transferencias
Internos para su envío al Banco de Guatemala.

Departamento de Servicios
16. Remite documentación al Banco de Guatemala.
Administrativos Internos
Recibe documentación y realiza los registros correspondientes:
a. Si aprueba, imprime datos de recibido,
17. b. Si existe inconsistencia, sella de rechazada la documentación Banco de Guatemala
Devuelve la documentación a través del Departamento de Servicios
Administrativos Internos.
Traslada documentación al Asistente de Transferencias con sellos de recibido o Departamento de Servicios
18.
rechazada. Administrativos Internos

Recibe y revisa la documentación.

19. ¿Fue aprobada la documentación? Asistente de Transferencias


Si: Continúa en actividad 20.
No: Continúa en actividad 22.

Recibe y archiva copia de oficio e informa al Subjefe o Jefe del Departamento


20. de Operaciones de Caja, para que en el SICOIN genere la “ENTREGA Asistente de Transferencias.
TRANSFERENCIA BANGUAT”.

Ejecutado el pago, realiza en el SICOIN la entrega de transferencia (ver


Subjefe o Jefe del Departamento
21. numeral X “Liquidación de pagos a través de transferencias actividad” 15 en
de Operaciones de Caja
adelante)

Localiza la “Boleta de Transferencias” si la transacción fue rechazada, traslada


22. Asistente de Transferencias
para la anulación de la transferencia en el SICOIN.

Recibe boleta y anula la boleta física y la transferencia en el SICOIN regresando


23. Subjefe o Jefe de Operaciones
el CUR a estado de “Solicitud de pago”.

Analiza las razones del rechazo de la operación, realiza correcciones y elabora


24. Asistente de Transferencias
nuevamente el procedimiento para realizar el pago el día hábil siguiente.

VII. PAGO DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Envía a través de oficio, el calendario mensual que incluye las fechas de


1. vencimiento del pago de la deuda externa por préstamo, elabora en el SICOIN Dirección de Crédito Público
“CUR de pago de deuda pública externa” y solicita pago.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 149


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe calendario de pagos y una vez autorizados los pagos por el Despacho de
Tesorería Nacional según presa de pagos y considerando la fecha de
2. vencimiento, genera en el SICOIN reporte No. 00804314.rpt “CUR del Gasto- Asistente de Transferencias
Operaciones de Caja” de los CUR con “Solicitud de Pago” por fuente de
financiamiento.

Verifica la disponibilidad de la cuenta GT4BAGU01010000000001130640


“Fondo de Amortización – Préstamos Externos”, de no ser suficiente realiza
3. Asistente de Transferencias
traslado de recursos. Ver numeral II. TRASLADOS POR SERVICIO DE LA
DEUDA PÚBLICA del procedimiento de TRASLADOS

Efectúa el pago de deuda externa debitando la cuenta


4. GT4BAGU01010000000001130640 Fondo de Amortización Préstamos Asistente de Pagos
Externos. Ver Numeral IX “Ejecución de Pagos”.

Realiza transferencia si se ha ejecutado el pago. Ver numeral X “Liquidación de


pagos a través de transferencias”.
5. Nota: Asistente de Transferencias
La entrega de la transferencia en el SICOIN debe realizarse antes de las 12:00
horas.

Realiza la negociación de divisas al tipo de cambio de la fecha en que se


efectúa la operación. Efectúa los débitos o créditos conforme al tipo de
cambio vigente en la fecha que se realice la operación y realiza la transacción
en la moneda que corresponda. Debita la cuenta monetaria
6. GT89BAGU01010000000001100106 Tesorería Nacional el valor de los Banco de Guatemala
mensajes SWIFT y otros gastos derivados del pago de deuda externa. A través
del sistema LBTR se emiten las notas de débito y/o crédito de la cuenta de
Tesorería Nacional que corresponda, por las operaciones derivadas del pago de
la deuda pública externa.
Ingresa al Sistema LBTR del Banco de Guatemala e imprime las notas de
débito-crédito por concepto de pago de la deuda pública externa, ajustes,
7. Asistente de Transferencias
mensajes Swift y otros gastos. Traslada para firma del Subjefe de Operaciones
de Caja.

8. Firma notas de débito – crédito y traslada al Auxiliar de Operaciones de Caja. Subjefe de Operaciones de Caja

Realiza conocimiento numerado detallando los números y monto de las


9. boletas y entrega las notas de débito - crédito a la Dirección de Crédito Auxiliar de Operaciones de Caja
Público.

Recibe notas de débito / crédito y realiza las regularizaciones presupuestarias


10. correspondientes en el SICOIN. Archiva conocimiento con firma y sello de Dirección de Crédito Público
recibido.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 150


VIII. PAGOS EN BLOQUE A TRAVÉS DE PARÁMETROS

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Establece por medio del reporte R00804314.rpt “CUR del Gasto Operaciones
de Caja” la existencia de CUR con solicitud de pago para pagos en bloque de la
siguiente forma.
a. Subgrupo 18 “Servicios Técnico Profesionales” del renglón 181 al 189,
clase de gasto “OGA” y fuente de financiamiento 11 y 29. Previo al pago
verifica que se cumpla con el calendario de pago de nóminas.
b. Renglón 435 “Transferencias a otras instituciones sin fines de lucro”
Entidad 11130008, clase de gasto “TRF” y fuente de financiamiento 11 y
21.
c. Renglón 523 “Transferencias a las Municipalidades” (Entidad 11130018,
clase de gasto “TRF”). (Previo al pago verifica que la información del
SICOIN sea igual a la proporcionada en correo electrónico por la Dirección
Financiera del Ministerio de Finanzas Públicas). Analista de Disponibilidad
1.
d. Proveedores, sueldos, honorarios y otros (por clase de gasto, fuente de Financieras
financiamiento, renglón, cuenta de origen, cuenta secundaría, Número de
Identificación Tributaría -NIT-, entidad, unidad ejecutora, monto de gasto
y rango de fecha de solicitud del pago.
Nota:
Los CUR de gasto para pagos en bloque a través de parámetros cumplen con
las especificaciones siguiente:
- Clase de registro CyD y/o Devengados.
- El NIT del beneficiario del pago, contenga únicamente una cuenta de
- depósitos monetarios.
- Que el CUR no contenga NIT VIRTUAL.
- Clase de Modificación = “NOR”

Ingresa en el SICOIN a la opción “Operaciones de Caja” Ejecución de Pagos en


Bloque a través de Parámetros”
a. Genera los filtros del pago en bloque, para que se muestren en pantalla
los CUR con solicitud de pago.
b. Selecciona los CUR en pantalla para emitir el reporte R00822164.rpt “CUR
Pago en Bloque Parametrizado”
c. Revisa reporte y si existen CUR con fuentes específicas de financiamiento, Analista de Disponibilidad
2.
consulta reporte gerencial de Ingresos Compartidos actualizado por el Financieras
Departamento de Programación Financiera en la carpeta compartida,
para verificar la disponibilidad de recursos financieros de los diferentes
programas.
d. Si no existe disponibilidad para alguna fuente específica, determina que
CUR no se puede pagar.
e. Regresa a la pantalla de los CUR con solicitud de pago.

Genera al día siguiente el reporte 00804314.rpt “CUR del Gasto – Operaciones


de Caja” verificando los pagos que quedaron pendientes.
Analista de Disponibilidades
3. ¿Se pagaron todos los CUR? Financieras
SÍ: Continúa en actividad No. 5
NO: Continúa en actividad No. 4

Traslada al Asistente de Pagos para que proceda con el método individual (Ver Analista de Disponibilidades
4.
numeral IX “Ejecución de Pagos”). Financieras

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 151


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Finalizado los pagos en el sistema, traslada reporte conteniendo el monto total
pagado y números de CUR al Asistente de Transferencias.
Analista de Disponibilidades
5. Nota: Financieras
Para los pagos efectuados en bloque, el sistema asigna en el SICOIN el estado
de “PAGADO”.

Ejecutado el pago, revisa reporte y procede a realizar la transferencia (Ver


6. Asistente de Transferencias
Numeral X Liquidación de pagos a través de transferencia).

IX. EJECUCIÓN DE PAGOS

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Recibe reportes generados del SICOIN de los CUR con solicitud de pago y
1. boletas de transferencia, analiza y clasifica los reportes de acuerdo a Asistente de Pagos
modalidad de pago.
Ejecuta el pago de cada uno de los CUR´ en el SICOIN eligiendo el portafolio,
según reportes y boleta de pago, en el Modulo de Tesorería, Operaciones de
Caja y modalidad de pago correspondientes. Automáticamente cambian a
estado de “PAGADO”.
Modalidad de pagos en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-
Si es Pagos a Beneficiarios: ingresa a “Ejecución Pagos a Beneficiarios”, elige el
portafolio selecciona la Entidad, Unidad Ejecutora, número de CUR, pagado
total y elige portafolio, cuenta de origen, verificando que los datos sean igual a
lo detallado en el reporte y/o boleta de transferencia, anota el número del
banco en el reporte y procede a ejecutar el pago.
Si son Pagos Contables: Ingresa a “Ejecución Pagos Contables”, selecciona el
2. Asistente de Pagos
número de CUR, pagado total y elige portafolio, cuenta origen, banco y cuenta
destino verificando que los datos sean igual a lo detallado en el reporte y/o
boleta de transferencia y procede a ejecutar el pago.
Si es Pago a Acreedores: Ingresa a “Ejecución Pagos a Acreedores”, selecciona
la entidad, fuente interna o externa, selecciona el número de acreedor según
reporte R00801437.rpt y/o reporte en hoja electrónica, números de cuentas
monetarias donde se debitaran y acreditaran los recursos y procede a ejecutar
el pago.
Nota: Los CUR que no pudieron ser pagados los marca en el reporte.
Si no se acompaña boleta de pago a los reportes, el portafolio a seleccionar en
el sistema será: SIN BOLETA.
Revisa los reportes y resta el valor líquido de los CUR que no pudieron ser
3. Asistente de Pagos
pagados al total líquido que se indica en el mismo.

Analiza los reportes de pago de los CUR.

4. ¿Se ejecutó el pago del CUR? Asistente de pagos


SÍ: Continúa en la actividad No. 5
NO: Continúa en la actividad No. 6

Ejecutado el pago, traslada los reportes al Asistente de Transferencias. (Ver


5. numeral X Liquidación de pagos a través de transferencias) Finaliza Asistente de Pagos
procedimiento.

Informa al Analista de Disponibilidades Financieras el motivo por lo que no se


6. Asistente de Pagos
realizó el pago.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 152


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Analiza las causas por la cual no se ejecutó el pago, las cuales pueden ser:
Si es por cuentas no habilitadas o canceladas, se notifica vía correo electrónico
a la entidad que pertenece el CUR a la Presidencia, Ministerios de Estado,
Secretarías y otras Dependencias del Ejecutivo y Procuraduría General de la
Nación, para que informe al beneficiario del pago que habilite su cuenta en el
banco. Si es por falta de conexión con el servidor del banco, envía correo
electrónico al Departamento de Administración de Cuentas para que se
comunique con la Dirección de Tecnologías de la Información para dar solución Analista de Disponibilidades
7.
al problema. Financieras

Nota:
Luego de un tiempo prudencial, si el inconveniente de pago persiste, se
procede a quitar solicitud de pago a los CUR informando a través de correo
electrónico a la Presidencia, Ministerios de Estado, Secretarías y otras
Dependencias del Ejecutivo y Procuraduría General de la Nación sobre lo
actuado.

X. LIQUIDACIÓN DE PAGOS A TRAVÉS DE TRANSFERENCIAS

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Recibe del Asistente de Pagos los reportes de CUR pagados con y sin Boleta de
1. Transferencias y los clasifica por modalidad de pago (Beneficiarios, acreedores Asistente de Transferencias
y contables), por portafolio y por bancos (según boleta de transferencia).
Revisa que los pagos hayan quedado registrados según su naturaleza y para
ello realiza cuadre en Excel de los reportes sin boleta pagados en el SICOIN en
la opción “Operaciones de Caja”, “Generar Transferencias y Anular Pago” SIN
2. BOLETA del SICOIN. Asistente de Transferencias
Nota:
La revisión incluye: Que los CUR correspondan a los portafolios indicados, y
sean pagados de la cuenta bancaria correspondiente.

Genera en forma electrónica en el SICOIN las transferencias para el Banco


Comercial en el módulo de Tesorería, Operaciones de Caja, en la opción
3. Asistente de Transferencias
“Generar Transferencias y Anular Pago”, asignando el sistema un número
correlativo, quedando los CUR en estado de "TRANSFERENCIA BANCARIA".

Traslada al Analista de Disponibilidades Financieras los reportes de la siguiente


forma:
a. Para transferencias a Beneficiarios y Pagos Contables traslada
“Boletas de Transferencias”.
b. Para el pago de Acreedores traslada reportes y cuadro impreso de
4. Asistente de Transferencias
acreedores elaborado en Excel.

Nota:
Para los pagos realizados en el portafolio SIN BOLETA se elabora una Boleta de
Transferencias por banco.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 153


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe Boletas de Transferencia y/o reportes, cuadro de acreedores elaborado
en Excel, ingresa al SICOIN en el módulo de Tesorería en la opción
“Operaciones de Caja”, “Operaciones con Transferencia”, elige portafolio y
banco según boleta, anota en la misma el número de Transferencia Comercial,
genera Transferencia BANGUAT y devuelve al Asistente de Transferencia las
Analista de Disponibilidades
5. “Boletas de Transferencia”.
Financieras
Nota:
De forma automática el SICOIN asigna un número secuencial de transferencia
para el Banco de Guatemala, en esta fase la transferencia pasa al estado de
“TRANSFERENCIA BANGUAT".

Recibe “Boleta de Transferencia” y/o reportes, cuadros de acreedores y genera


el archivo electrónico en PDF y guarda el documento en carpeta compartida,
6. exceptuando las transferencias que van a “Cuenta de encaje” de los bancos del Asistente de Transferencias
sistema. Traslada boletas de transferencias, reportes y/o cuadros de
acreedores.

Encripta los archivos de las transferencias del banco comercial, ubicados en la


carpeta compartida y al final del día completa en hoja de Excel boleta “Correos
7. Asistente de Transferencias
Bancos del Sistema” con el total de archivos por bancos. Traslada al Subjefe o
Jefe del Departamento de Operaciones de Caja.

Recibe “Boletas de Transferencias” y/o reportes, cuadros de acreedores y


realiza la entrega de la transferencia al Banco de Guatemala a través del
SICOIN-LBTR. Subjefe o Jefe del Departamento
8.
¿La transferencia es exitosa? de Operaciones de Caja
Sí: Continúa en actividad No. 14
NO: Continúa en actividad No. 9

Informa por medio de correo electrónico al BANGUAT y DTI del Ministerio de Subjefe o Jefe del Departamento
9.
Finanzas Públicas indicando el error que se produjo. de Operaciones de Caja

Recibe soporte por parte de DTI y Banguat para solucionar el error.


Subjefe o Jefe del Departamento
10. ¿Se solucionó el error?
SÍ: Continúa en actividad 14 de Operaciones de Caja
NO: Continúa en actividad 11

Traslada al Asistente de Transferencias la boleta de transferencias para Subjefe o Jefe del Departamento
11.
eliminar el archivo encriptado de Operaciones de Caja

Elimina el archivo grabado y encriptado en la Carpeta Compartida y traslada a


12. Subjefe o Jefe del Departamento de Operaciones de Caja para anulación de la Asistente de Transferencias
transferencia.

Subjefe o Jefe del Departamento


13. Anula la Transferencia y la boleta de Transferencia.
de Operaciones de Caja

Realiza la transferencia y queda con estatus de ENTREGADO.

Nota: Subjefe o Jefe del Departamento


14.
El sistema Sicoin-LBTR, el SICOIN asigna el estatus de "ENTREGADO", con el Operaciones de Caja
cual la transferencia es liquidada, almacena el número de operación LBTR y
firma electrónica.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 154


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Envía a través de correo electrónico los archivos encriptados para la


Subjefe o Jefe del Departamento
15. confirmación de transferencias de fondos, al personal autorizado por los
Operaciones de Caja
bancos del sistema.

Genera reporte en el Sicoin en el módulo de “Tesorería”, “Operaciones de


Caja” el reporte No. 00817141.rpt – Operaciones LBTR al final del día cuando Subjefe o Jefe del Departamento
16.
se concluyeron las operaciones realizadas en la jornada a través del SICOIN y de Operaciones de Caja
LBTR, envía al Banco de Guatemala por correo electrónico.

Verifica en el SICOIN en “Operaciones de Caja - Transferencias y confirmación


de abonos bancos” que se haya realizado la confirmación de los
acreditamientos realizados por los bancos del sistema.
17. Asistente de Transferencias
¿Existen acreditamientos pendientes?
Sí: Continúa en actividad 18.
No: Finaliza procedimiento.

Informa a los bancos del sistema a través de correo electrónico para que
procedan a la confirmación.

18. Nota: Asistente de Transferencias


De continuar pendiente el acreditamiento después del envío del correo
electrónico, elabora oficio el cual contiene dos firmas registradas en los
bancos, solicitando la confirmación de los mismos.

XI. LIQUIDACIÓN DE PAGOS DE ENTIDADES ASOCIADAS A LA CUT

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Revisa a diario por la mañana y por la tarde en el SICOIN, en menú de


Tesorería, Módulo Banca Virtual de Tesorería, Operaciones con Transferencias
1. Asistente de Transferencias
BANGUAT, si existen transferencias pendientes de liquidar de las entidades
asociadas a la CUT.

Ingresa a cada una de las transferencias y guarda en la Carpeta Compartida el


2. documento llamado “Instrucción de Abono a las Cuentas Monetarias de los Asistente de Transferencias
Beneficiarios de Pagos” identificándolo por el nombre del banco y la fecha.

Elabora “Boleta de Transferencia” por cada documento guardado en la


3. Asistente de Transferencias
Carpeta Compartida.

4. Encripta archivos guardados y traslada “Boleta de Transferencia” Asistente de Transferencias

Revisa y procede a dar entrega en el SICOIN en el menú de Tesorería, Módulo


Banca Virtual de Tesorería, Operaciones de caja única Tesorería, Operaciones
Subjefe o Jefe de Operaciones de
5. con Transferencias BANGUAT identificando la transferencia según la boleta y
Caja
se le da entrega a la misma. El SICOIN asigna el estatus de "ENTREGADO", con
el cual la transferencia es liquidada.

Subjefe o Jefe de Operaciones de


6. Envía los archivos encriptados a los bancos correspondientes.
Caja

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 155


Liquidación de pagos a través de transferencias

I. Pagos a Beneficiarios (Proveedores, Sueldos y Salarios, Honorarios Profesionales y otros) (Página 1 de 1)

Analista de Disponibilidades Financieras Asistente de Pagos Asistente de Transferencias

Inicio

Genera en el SICOIN el reporte R00804314.rpt


CUR del Gasto-Operaciones de Caja de los CUR
con solicitud de pago , por entidad, fuente de
financiamiento y/o clase de gasto (una vez
autorizados los pagos por el Despacho de
Tesorería Nacional).

Verifica si el pago del CUR corresponde a un NIT


de los bancos del sistema, llena boleta de
transferencia, identificando el tipo de portafolio
que se debe utilizar en el sistema y la adjunta a
reportes generados. Si el CUR no corresponde a
un NIT de los bancos del sistema no llena boleta
de pago.

Verifica si existen CUR con fuentes de


financiamiento específicas, tales como:
a.17: Ingresos derivados de la extinción de
dominio,
b.21: Ingresos tributarios IVA paz
c.22: Ingresos ordinarios de aporte
constitucional
d.29: Otros recursos del tesoro con afectación
específica
e.71: Donaciones Internas

¿Existen fuentes de
financiamiento
específicas?
No

Si

Consulta en la carpeta compartida, Ingresos


Compartidos el reporte gerencial Ingresos
Compartidos que actualiza el Departamento de
Programación Financiera, para verificar la
disponibilidad de recursos financieros de los
diferentes programas.

Realiza el pago del CUR de


Traslada reporte R00804314.rpt Realiza la transferencia si el pago se ha
forma individual en el SICOIN
CUR del Gasto-Operaciones de ejecutado. (Ver numeral X Liquidación
(Ver Numeral IX Ejecución de
Caja al Asistente de Pagos. de pagos a través de Transferencias).
Pagos).

FIN

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 156


Liquidación de pagos a través de transferencias

II. Pagos Contables (Anticipo a: Convenios, Fideicomisos, Fondos Rotativos, Contratos y otros pagos
contables) (Página 1 de 1)

Analista de Disponibilidades Financieras Asistente de Pagos Asistente de Transferencias

Inicio

Genera en el SICOIN reporte


R00801396.rpt CUR Contables
pendiente de pagar por clase de
registro.

Verifica si corresponden a Fideicomisos,


Convenios, Constitución o ampliación de
Fondos Rotativos y realiza el siguiente
proceso:
a. Si corresponde a Fideicomisos y/o
Convenios: Recibe Correo Electrónico
del Departamento de Programación
Financiera confirmando el cumplimiento
de los requisitos de ejecución
presupuestaria.
b. Si corresponde a constitución o
ampliación de fondos rotativos recibe
documentación (Resolución) impresa o
digital (por correo electrónico) del
Departamento de Programación
Financiera, como soporte de la
transacción.

Verifica si el pago del CUR corresponde


a un NIT de los bancos del sistema, llena
boleta de transferencia, identificando el
tipo de portafolio que se debe utilizar en
el sistema y la adjunta al reporte
R00801396.rpt CUR Contable
pendiente de pagar .
Realiza el pago del CUR de
forma individual en el
SICOIN (Ver Numeral IX
Ejecución de Pagos). Realiza la transferencia si el pago se
ha ejecutado (Ver numeral X
Liquidación de pagos a través de
transferencias).

FIN

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 157


Liquidación de pagos a través de transferencias
III. Pagos a Acreedores
1. Pagos de descuentos judiciales por pensión alimenticia (Página 1 de 3)

Jefe o Subjefe de
Secretaría Recepcionista Auxiliar Operaciones de
Asistente de Transferencias Departamento de
DSAI Caja
Operaciones de Caja

Inicio
Recibe expediente
correspondiente a
Pagos de
Descuentos
Recibe expediente
Recibe expediente y Judiciales de la
físico y por Sistema
lo traslada en físico Presidencia,
Expedientes WEB y
y por sistema Ministerios de
traslada
Estado, Secretarías
y otras
Dependencias del
Ejecutivo y PGN

Verifica que oficios


cumplan con los
requisitos
necesarios

¿Cumple con los


No requisitos
Si

Realiza
procedimiento
Devolución de Elabora oficio por Recibe
Expedientes y banco y por documentación,
finaliza renglón, solicita revisa, firma oficio y
procedimiento liberación de pago cuadro de detalle y
de descuentos traslada a Despacho
judiciales y traslada de TN

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 158


Liquidación de pagos a través de transferencias
III. Pagos a Acreedores
1. Pagos de descuentos judiciales por pensión alimenticia (Página 2 de 3)

Departamento de
Despacho Tesorería Asistente de Servicios
Asistente para pagos
Nacional Transferencias Administrativos
Internos

1
Recibe
documentación,
elabora cuadro
consolidado
Recibe “Descuentos
documentación, Judiciales por
revisa, firma oficio y Pensión
traslada Alimenticia” que
incluye información
de las instituciones
y los bancos.

Genera reporte
SICOIN para
conocer saldo

Realiza pago del


Traslada para pago Acreedor en SICOIN
cuadro consolidado (Ver Numeral IX
Ejecución de Pagos)

Realiza
transferencia (Ver
Numeral X
Liquidación de
pagos a través de
transferencias)

Genera reporte para


envío a los bancos y
prepara los
expedientes a Remite documentos
enviar a bancos CHN y
Banrural

Prepara los
expedientes
respectivos para el
banco y para el
archivo. 2

Traslada a Depto.
De Servicios
Administrativos
Internos

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 159


Liquidación de pagos a través de transferencias
III. Pagos a Acreedores
1. Pagos de descuentos judiciales por pensión alimenticia (Página 3 de 3)

Departamento de
Asistente de Auxiliar de Operaciones de
CHN y Banrural Servicios Administrativos
Transferencias Caja
Internos

Ingresa al Sistema
Expedientes WEB,
Recibe
Entrega fotocopia busca expediente,
documentación y Recibe y traslada
del oficio con sello traslada y entrega
sella de recibido la expediente via WEB
de recibido fotocopia con sello
fotocopia del oficio.
de recibido del
banco y traslada.

Recibe oficio físico y


por WEB, escanea
documento y
traslada
Recibe oficio,
imprime 2
ejemplares para
adjuntar a
expediente y
correlativo

Recibe impresión de
oficio y archiva

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 160


Liquidación de pagos a través de transferencias
III. Pagos a Acreedores
2. Pagos de facturas especiales del Impuesto al Valor Agregado -IVA- y pago del Impuesto al Timbre y Papel
Sellado, Generación y presentación de la Declaración (Página 1 de 1)

Asistente de
Subjefe de Operaciones de Caja Asistente de Pagos Banco CHN
Transferencias

Inicio

Genera reporte
correspondiente en
SICOIN

Clasifica los
pagos

Si es pago de Si es pago de
facturas especiales Impuesto al Timbre
del IVA se filtra por y Papel sellado se
deducción 209 filtra por deducción
122

Realiza
Realiza pago de transferencia (Ver
Elabora cuadro de
acreedor en SICOIN Numeral X
Resumen y traslada
(Ver numeral IX Liquidación de
a pagos
Ejecución de Pagos) pagos a través de
transferencias)

Genera la declaración del impuesto en


página de internet
Declaraguate.sat.gob.gt en formulario
correspondiente.

Imprime boleta SAT-2000 y firma

Presenta la boleta SAT-2000 al día


Verifica la operación
siguiente de liquidado el pago, en el
y valida el pago
banco CHN.

Recibe boleta, ingresa a


Declaraguate e imprime formulario

Archiva documentación

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 161


Liquidación de pagos a través de transferencias
III. Pagos a Acreedores
3. Pago de IVA, Arrendamiento de Inmuebles (Página 1 de 2)

Auxiliar de Subjefe de Operaciones Asistente de


Recepcionista DSAI Asistente de Pagos
Operaciones de Caja de Caja Transferencias

Inicio
Recibe expediente
físico y por Sistema
Expedientes WEB
Recibe expediente a
para el pago del IVA
través del sistema
registrado en la
Recibe expediente de Expedientes WEB
deducción 503 “IVA
fisico y por Sistema y lo traslada físico y
por pagar
Web y traslada por el sistema al
arrendamiento de
Asistente de
Inmuebles”,
Transferencias
adjuntando boleta
SAT-2000 de
Declaraguate

Genera en el SICOIN
el reporte
R00801437.rpt
Realiza el pago del
“Acreedores
acreedor en el
pendientes de
SICOIN (Ver Realiza la transferencia
pago” para verificar
numeral IX si ha liquidado el pago
el saldo y realiza
Ejecución de Pago) (Ver Numeral X
cuadro en Excel con
Liquidación de pagos a
el monto a pagar y
través de
traslada a pagos
transferencias)

Presenta la boleta
SAT-2000 Verifica la operación
en el Banco CHN y valida el pago en
agencia ubicada en la Boleta SAT-2000 y
el Ministerio de entrega boleta con
Finanzas Públicas y el registro de caja
paga

Elabora Oficio
informando que se
realizó el pago
adjuntando la
boleta SAT-2000
validada por el
banco, firma oficio
y traslada para
firma

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 162


Liquidación de pagos a través de transferencias
III. Pagos a Acreedores
3. Pago de IVA, Arrendamiento de Inmuebles (Página 2 de 2)

Departamento de
Despacho Tesorería Subjefe de Operaciones Auxiliar de Operaciones
Servicios Administrativos
Nacional de Caja de Caja
Internos

Recibe oficio por


Reproduce Entrega correo electrónico,
fotocopia de la documentación imprime 2
documentación y física y por Sistema ejemplares del
traslada de Expedientes WEB oficio uno para el
Firma oficio y documentación a la Dirección de correlativo y el
devuelve física y por Sistema Bienes del Estado, segundo lo entrega
de Expedientes WEB escanea documento para completar
para su entrega a la con sello de recibido expediente.
Dirección de Bienes y traslada por Traslada al Subjefe
del Estado correo electrónico de Operaciones de
Caja

Recibe impresión
del oficio con sello
de recibido y
archiva expediente

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 163


Liquidación de pagos a través de transferencias

III. Pagos a Acreedores


4. Pago de Retenciones del Impuesto al Valor Agregado -IVA-, generación y presentación de la declaración
jurada (Página 1 de 5)

Asistente de Transferencias y/o Subjefe de Analista de Disponibilidades


Asistente de Pagos
Operaciones de Caja Financieras

Inicio

Genera en el SICOIN, el reporte


R00819048.rpt Deducciones
Consolidadas por Acreedor ,
Deducción = 230 IVA RETENIDO
DECRETO 20-2006 .
(Deducciones realizadas por las
entidades del Organismo
Ejecutivo). Filtrando los registros
por fecha de solicitud de pago =
mes a pagar.

Genera el reporte mensual del


Sistema Reten-IVA de la SAT,
específico para las operaciones
de Tesorería Nacional.

Efectúa conciliación de datos


entre los reportes generados
en los numerales 1 y 2; las
diferencias que se establecen
entre los reportes del SICOIN
y SAT, son resueltas en
coordinación con las Unidades
de Administración Financiera -
UDAF´s de la Presidencia,
Ministerios de Estado,
Secretarías, otras
Dependencias del Ejecutivo,
Procuraduría General de la
Nación y la SAT.

Ejecuta el pago del Acreedor


Elabora cuadro en Excel con 230 IVA Retenido, Decreto
datos según totales del 20-2006 debitando la cuenta
Elabora en Excel Resumen del
reporte R00819048.rpt correspondiente y
Pago del Acreedor 230, IVA
Deducciones Consolidas por acreditando la cuenta
Retenido, Decreto 20-2006
Acreedor el cual debe ser GT24BAGU01010000000001
clasificando los montos por
igual al dato del total del 100015 Gobierno de la
fuente de financiamiento y
Reten-IVA y traslada a República Fondo Común-
traslada para el pago.
Analista de Disponibilidades Cuenta Única Nacional. (Ver
Financieras. numeral IX Ejecución de
pagos)

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 164


Liquidación de pagos a través de transferencias
III. Pagos a Acreedores
4. Pago de Retenciones del Impuesto al Valor Agregado -IVA-, generación y presentación de la
declaración jurada. (Página 2 de 5)
Analista de Asistente de
Jefe de Operaciones de Caja
Disponibilidades Transferencias o Analista
Asistente de Transferencias y Despacho de Tesorería
Financieras y/o Asistente de Disponibilidades
Nacional
de Transferencias Financieras

Realiza la transferencia si ha
ejecutado el pago. (Ver Imprime traslado en hoja de
numeral X Liquidación de seguridad, si existen pagos en
pagos a través de moneda extranjera, coloca
transferencias, actividad 1 a la número de correlativo y clave
7). MED, elabora oficio dirigido al
Banco de Guatemala
instruyendo el monto de los
traslados en moneda
extranjera, adjunta reporte y
traslada para firma. Revisan y firman traslados,
devuelven al Asistente de
Transferencias o Analista de Sella los traslados en original
Disponibilidades Financieras. y fotocopias y los adjunta en
un sobre cerrado para
trasladar al Banco de
Guatemala a través del
Departamento de Servicios
Administrativos Internos -
DSAI-.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 165


Liquidación de pagos a través de transferencias
III. Pagos a Acreedores
4. Pago de Retenciones del Impuesto al Valor Agregado -IVA-, generación y presentación de la
declaración jurada. (Página 3 de 5)

Subjefe o Jefe del


Departamento de Servicios
Banco de Guatemala Asistente de Transferencias Departamento de
Administrativos Internos
Operaciones de Caja

Traslada el o los sobres al


Banco de Guatemala.
Recibe documentación realiza
los registros correspondientes
y sella de recibido.

Recibe y archiva copia de


Traslada documentación con
oficio e informa al Subjefe o
sellos de recibido o
Jefe del Departamento de
rechazada. Operaciones de Caja, para que
en el SICOIN genere la
“ENTREGA TRANSFERENCIA
BANGUAT”.

Realiza en el SICOIN la
entrega de la transferencia
(ver numeral X Liquidación
de pagos a través de
transferencias, actividad 8
en adelante)

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 166


Liquidación de pagos a través de transferencias
III. Pagos a Acreedores
4. Pago de Retenciones del Impuesto al Valor Agregado -IVA-, generación y presentación de la
declaración jurada. (Página 4 de 5)

Asistente de Transferencias
Jefe de Operaciones de Despacho de Tesorería Asistente de
o Subjefe Operaciones de
Caja Nacional Transferencias
Caja

Genera la declaración masiva


(después de confirmada la
entrega), por medio de la
herramienta informática
Reten-IVA, instalada para
Tesorería Nacional, la cual
genera el pago de las
Declaraciones de Reten-IVA
ante la Superintendencia de
Administración Tributaria -
SAT-, por cada agente
retenedor, estableciendo
estatus de enviado.

Imprime vouchers de los


traslados realizados por
medio del sistema SICOIN-
LBTR - si el pago es en
quetzales. Si es en moneda
extranjera solicita a Servicios
Administrativos Internos que
certifique fotocopia del
traslado.

Elabora oficio para la SAT,


informando el impuesto
pagado, adjuntando
fotocopia certificada de cada
Instrucción de traslado y
fotocopia firmada por el
Departamento de
Operaciones de Caja de los
vouchers de las Notas de
Débito/Crédito del Banco de
Guatemala. Traslada oficio a Sella, traslada oficio y
firma del Jefe de Operaciones Revisa, firma oficio y documentación para que se
de Caja y Despacho de traslada al Despacho de notifique a la Superintendencia
Tesorería Nacional. Tesorería Nacional. de Administración Tributaria -
Recibe, revisa, firma y traslada al SAT- y entrega al
Asistente de Transferencias. Departamento de Servicios
Administrativos Internos para
que registre en el Sistema
Expedientes Web y traslade a la
SAT.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 167


Liquidación de pagos a través de transferencias

III. Pagos a Acreedores


4. Pago de Retenciones del Impuesto al Valor Agregado -IVA-, generación y presentación de la declaración
jurada (Página 5 de 5)

Departamento de Servicios Administrativos


Auxiliar de Operaciones de Caja Asistente de Transferencias
Internos

Recibe, registra en el Sistema


Expedientes Web, entrega
oficio y documentación a la
SAT y obtiene sello de
recibido.

Escanea documento con


sello de recibido lo registra
en el Sistema de Expedientes
WEB y traslada por correo
electrónico.

Recibe oficio por correo


electrónico, imprime 2
ejemplares del oficio uno
para el correlativo y el
segundo lo entrega para
completar expediente.
Recibe impresión de oficio
con sello de recibido y
archiva expediente.

FIN

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 168


Liquidación de Pagos a Través de Transferencias

III. Pagos a Acreedores


5. Pago de Retenciones del Impuesto Sobre la Renta, Generación y Presentación de Declaración Jurada
(Página 1 de 4)

Subjefe de Operaciones de Caja

Inicio

Genera en SICOIN el reporte de Cur


Devengados por Acreedor utilizando
los filtros correspondientes

Genera el reporte del SICOIN


R00801437.rpt Acreedores
pendientes de pago , por fuentes de
ingresos corrientes, fuente 52 y 61,
para verificar el saldo de la deducción.

Genera reporte a través de


GUATENOMINAS que contiene la
cantidad de retenciones realizadas
por renta de trabajo con los renglones
de gasto 011, 021, 022 y 029, así
como el número de empleados con
retención y sin retención. Esta
información se utiliza para completar
la Declaración Jurada del Impuesto
Sobre la Renta -ISR-.

Elabora cuadro en Excel registrando el


valor de las retenciones sobre las
rentas de trabajo, sobre otros bienes
y/o servicios, así como lo devuelto a
empleados por retenciones en exceso
del período anterior y posteriormente
determina el impuesto retenido a
pagar.

Imprime el saldo de las cuentas


secundarias de los préstamos,
donaciones en quetzales y moneda
extranjera, ingresando al SICOIN en el
módulo TESORERÍA, Operaciones de
Caja, -Ejecución de Pagos a
Acreedores, selecciona Fuentes
Externas-Préstamos para verificar uno
a uno la disponibilidad de los
recursos.

Elabora un cuadro resumen con base


a la información obtenida en los
numerales 2 y 3 estableciendo el pago
del Impuesto Sobre la Renta del
Acreedor por cuenta secundaria,
fuente financiera y traslada al Analista
de Disponibilidades Financieras.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 169


Liquidación de Pagos a Través de Transferencias

III. Pagos a Acreedores


5. Pago de Retenciones del Impuesto Sobre la Renta, Generación y Presentación de Declaración Jurada
(Página 2 de 4)

Jefe de Operaciones
Analista de Disponibilidades
Asistente de Pagos Asistente de Transferencias de Caja Y Despacho de
Financieras
Tesorería Nacional

Efectúa el pago del Acreedor


203, debitando de la cuenta
Realiza transferencia si
correspondiente según la
ha ejecutado el pago.
fuente específica,
Recibe documentación, (ver numeral X
acreditando a la cuenta de
revisa y traslada a Liquidación de pagos a
recaudo en el Crédito
Asistente de pagos. través de
Hipotecario Nacional, (puede
transferencias,
utilizarse otro banco del
actividad 1 a la 7)
sistema). Ver numeral IX de
Ejecución de Pagos.

Imprime traslado en
hoja de seguridad,
coloca número de
correlativo y clave MED,
si existen pagos en
Moneda Extranjera,
elabora oficio dirigido al
BANGUAT instruyendo Revisa y firma
A
el monto de los traslados.
traslados en moneda
extranjera, adjunta
reporte y traslada para
firma. (Debe contener
dos firmas registradas
ante el Banco de
Guatemala)

Sella los traslados en


original y fotocopias,
los adjunta en un sobre
cerrado para trasladar
al Banco de Guatemala
a través del
Departamento de
Servicios
Administrativos
Internos -DSAI-.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 170


Liquidación de Pagos a Través de Transferencias

III. Pagos a Acreedores


5. Pago de Retenciones del Impuesto Sobre la Renta, Generación y Presentación de Declaración Jurada
(Página 3 de 4)

Departamento de Subjefe o Jefe del


Asistente de
Servicios Administrativos Banco de Guatemala Departamento de
Transferencias
Internos Operaciones de Caja

Recibe documentación,
realiza los registros
Traslada el o los sobres correspondientes y sella
al Banco de Guatemala de recibido.
para que realice las Nota: De existir
operaciones. inconsistencia rechaza la
documentación y la
devuelve.

Recibe los oficios, si fueron


Traslada documentación autorizados por el BANGUAT
con sellos de recibido o envía los traslados al Subjefe
rechazada. o Jefe del Departamento de
Operaciones de Caja.

Ejecutado el pago, realiza


en el SICOIN la entrega de la
¿Fueron transferencia (ver numeral
SI
autorizados? X Liquidación de pagos a
través de transferencias
actividad 8 en adelante)
NO

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 171


Liquidación de Pagos a Través de Transferencias
III. Pagos a Acreedores
5. Pago de Retenciones del Impuesto Sobre la Renta, Generación y Presentación de Declaración Jurada
(Página 4 de 4)
Subjefe de Operaciones de Caja

Genera la Declaración de ISR


Retenciones, al día siguiente de la
entrega de la transferencia al BANGUAT,
por medio de la página en Internet
Declaraguate.sat.gob.gt, (Formulario No.
1331) dejándolo en estado 3 de 4
(Pendiente de validar la declaración en el
banco del sistema), imprime Boleta SAT-
2000 en Declaraguate y firma boleta.

Presenta boleta SAT-2000 en el Banco


Crédito Hipotecario Nacional posterior al
traslado de los recursos.

Imprime formulario con estado 4 de 4


“Finalizado” y archiva documentación
conjuntamente con todos los reportes e
impresiones.

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 172


Liquidación de Pagos a Través de Transferencias
III. Pago a Acreedores
6. Pagos a otros Acreedores (IGSS, Montepío, Bantrab y otros acreedores) (Página 1 de 3)

Subjefe del Analista de


Departamento de disponibilidades Asistente de Pagos Asistente de Transferencias
Operaciones de Caja financieras

Inicio

Genera en el SICOIN
el reporte
R00801437.rpt
“Acreedores
Pendientes de Pago”

Ejecuta el pago del


Realiza en Excel Recibe cuadros por Realiza transferencia si ha
CUR en el SICOIN de
cuadro de pagos acreedor y por ejecutado el pago (ver numeral X
forma individual (Ver
detallando el monto y fuente, traslada a Liquidación de pagos a través de
Numeral IX Ejecución
deducción Asistente de Pago transferencias, actividad 1 a la 7)
de Pagos).

¿El
pago es en
moneda Si
No nacional?

Elabora oficio A
dirigido al Banco
de Guatemala si
el pago
B corresponde a
moneda
extranjera,
instruyendo se
realice el pago

Imprime Oficio (con


membrete), adjunta
la Transferencia
BANGUAT “Traslado
de Fondos a las
Cuentas de Encaje de
los Bancos” en hoja
de seguridad con el
correlativo y su
respectiva clave
“MED”, adjunta
impresión del tipo de
cambio del día del
Banco de Guatemala
y traslada para
firmas.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 173


Liquidación de Pagos a Través de Transferencias
III. Pago a Acreedores
6. Pagos a otros Acreedores (IGSS, Montepío, Bantrab y otros acreedores) (Página 2 de 3)

Departamento de
Jefe o Subjefe de Despacho Tesorería
Asistente de Transferencias Servicios Administrativos
operaciones de Caja Nacional
Internos

Recibe documentación firmada


Recibe y reproduce 2 copias del Oficio,
Recibe
documentación, 1 copia para archivo, 1 de la
documentación, Recibe
revisa, firma hoja de seguridad y traslada
revisa, firma documentación y
oficio y traslada a documentación al
oficio y traslada al traslada al Banco
Despacho de Departamento de Servicios
Asistente de de Guatemala
Tesorería Administrativos Internos para
Transferencias
Nacional. ser enviada al Banco de
Guatemala.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 174


Liquidación de Pagos a Través de Transferencias
III. Pago a Acreedores
6. Pagos a otros Acreedores (IGSS, Montepío, Bantrab y otros acreedores) (Página 3 de 3)

Departamento de
Jefe o Subjefe de operaciones de
Banco de Guatemala Servicios Administrativos Asistente de Transferencias
Caja
Internos

Revisa la
2 documentación
Traslada recibida por
documentación con BANGUAT
sello de recibido o
sello de rechazado
Recibe
documentación ¿La
realiza los registros documentación fue
correspondientes y rechazada por el
sella de aprobado o Banco de
rechaza la Guatemala?
documentación Si

Recibe el expediente completo con oficio


y Transferencia de BANGUAT “Traslado de
Fondos a las Cuentas de Encaje de los
Bancos” en hoja de seguridad original con
sello de rechazo, analiza el motivo y
realiza las correcciones.

No Informa al Subjefe o Jefe del B


Departamento de Operaciones de Caja,
para que en el SICOIN anule la
“TRANSFERENCIA BANGUAT” (el CUR
cambia a estatus de solicitado) y regresa
a la actividad 07. Archiva documentación
rechazada por el Banco de Guatemala.
Realiza en el SICOIN entrega de
transferencia. (Ver numeral X
Liquidación de Pagos a través de
Transferencias actividad 8 en
adelante)
Recibe y archiva copia de oficio
validado por el BANGUAT e
informa al Subjefe o Jefe del
Departamento de Operaciones de Traslada archivo electrónico al
Caja, para que en el SICOIN día siguiente de liquidado el pago
genere la “ENTREGA a través de transferencia, una
TRANSFERENCIA BANGUAT”. fotocopia del reporte
consolidado “Pago de
Acreedores” a la Dirección de
Contabilidad del Estado, para
hacer del conocimiento que se
realizaron pagos acreedores y
archiva documentación.

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 175


Liquidación de Pagos a Través de Transferencias
IV. Pagos al Exterior (Página 1 de 4)
Centro de Atención al Auxiliar de Operaciones
Recepcionista DSAI Asistente de transferencias
Usuario de Caja

Inicio

Revisa y analiza el
Recibe y registra el expediente tomando
ingreso del en cuenta
expediente enviado considerando los
por la Presidencia de Recibe expediente Recibe expediente a requisitos.
la República, físico y por Sistema través del sistema de
Ministerios de de Expedientes WEB, Expedientes WEB, lo
Estado, Secretarías y lo traslada al Auxiliar asigna y traslada a
otras Dependencias de Operaciones de Asistente de
del Ejecutivo, Caja. Transferencias.
posteriormente lo
traslada a la ¿Existe
Recepcionista DSAI. error o incongruencia
en la revisión del
expediente?
Si
No

Elabora oficio
dirigido al Banco Realiza
de Guatemala procedimiento
C instruyendo la “Devolución de
transferencia al expedientes”.
beneficiario en el
extranjero.

Imprime oficio en
A
hojas de
seguridad,
previamente
numeradas en
correlativo, con
su respectiva
clave “MED”,
adjunta
documentación
de soporte
(expediente
recibido de la
entidad) e
impresión del tipo
de cambio del día
del Banco de
Guatemala.
Traslada para
firmas.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 176


Liquidación de Pagos a Través de Transferencias
IV. Pagos al Exterior (Página 2 de 4)

Jefe o Subjefe de Despacho Tesorería Asistente de transferencias


Asistente de pagos
Operaciones de Caja Nacional

Genera en el SICOIN, en el
Recibe módulo de Tesorería,
documentación, Recibe “Operaciones de Caja”
revisa, firma documentación, Reporte R00804314.rpt “CUR Realiza el pago del
oficio y forma de revisa, firma y sella el del Gasto-Operaciones de CUR en el SICOIN
solicitud de oficio y la forma de Caja” con los datos del CUR, (Ver Numeral IX
Demanda de solicitud de adjunta fotocopia del CUR en Ejecución de Pagos).
Divisas y traslada “Demanda de el expediente, llena Boleta de
para firma del Divisas”. Transferencia y traslada para
Despacho. el pago.

Realiza transferencia si ha
ejecutado el pago (ver
numeral X Liquidación de
Pagos a través de
Transferencias” actividad 1 a
la 7)

Recibe documentación
firmada, verifica en reporte
R00801345.rpt “Pagos por
Abonos en Cuenta
Monetaria” el número de
transferencia BANGUAT
asignado por el SICOIN y lo
imprime en el oficio
elaborado por Tesorería
Nacional.

Reproduce los documentos


del expediente y traslada a
Recepcionista DSAI

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 177


Liquidación de Pagos a Través de Transferencias
IV. Pagos al Exterior (Página 3 de 4)

Subjefe o Jefe del


Departamento de Servicios
Banco de Guatemala Asistente de transferencias Departamento de
Administrativos Internos
Operaciones de Caja

Recibe y traslada Recibe


documentación al documentación,
Banco de Guatemala, realiza los registros
entregando correspondientes y
expediente completo certifica de aprobado
con las copias o rechaza la
correspondientes. documentación.

Traslada
documentación
Recibe y revisa la
con sello de
documentación
recibido o
rechazada.

Realiza en el
¿Fue SICOIN la entrega
aprobada la de transferencia
transacción por el Si (ver numeral X
Banco de Transferencias,
Guatemala? actividad 8 en
No
adelante).

Reproduce una fotocopia


del expediente completo y
dos del oficio de Tesorería
Nacional. Una copia del
oficio se traslada al Auxiliar
de Operaciones de Caja y
la otra a DSAI para
escanear y adjuntar al
Sistema Expedientes WEB.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 178


Liquidación de Pagos a Través de Transferencias
IV. Pagos al Exterior (Página 4 de 4)

Auxiliar de Operaciones de Subjefe del Departamento de


Asistente de Transferencias
Caja Operaciones de Caja

3 B

Localiza la “Boleta de
Recibe un Transferencias”, y
ejemplar del traslada para la Recibe boleta y anula la
oficio para el anulación de la boleta física y la
correlativo transferencia en el transferencia en el
SICOIN. SICOIN regresando el
CUR a estado de
“Solicitud de pago”

Analiza el motivo del


rechazo

¿El
rechazo fue por la
información de la SI
entidad?
NO

Por oficio Tesorería


Realiza procedimiento
Nacional: Corrige
“Devolución de
oficio regresa a
Expediente”.
actividad 5.

Archiva
documentación

Fin A

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 179


Liquidación de pagos a través de transferencias
V. Pagos de Ingresos Privativos (Fuentes 31 y 32) (Página 1 de 2)

Asistente de Transferencias Asistente de Pagos

INICIO

Genera en el SICOIN el reporte 00806051.rpt “Saldo a Nivel de


Auxiliar” en el módulo de Contabilidad de la cuenta monetaria
GT28BAGUA01010000000001117985 “Gob. Rep. Fdo. Común
Ingr. Privativos Tes. Nac”, con cuenta de mayor No. 1112 para
determinar el saldo disponible de fondos privativos a nivel
auxiliar de la Presidencia, Ministerios de Estado, Secretarías y
otras Dependencias del Ejecutivo.

Genera en el SICOIN en el módulo de Tesorería, Operaciones de


Caja, Reporte 00804314.rpt “CUR del Gasto - Operaciones de
Caja”, para establecer los CUR de fuente de financiamiento 31
“Ingresos Propios” y 32 “Disminución de Caja y Bancos de
Ingresos Propios”, que cuentan con solicitud de pago, por
entidad.

¿CUR
corresponde a NIT
NO SI
de los bancos del
sistema?

Llena boleta de transferencia e


identifica el tipo de portafolio
No llena boleta de
que se debe utilizar en el
transferencia.
sistema y adjunta reportes
generados.

Verifica que exista


disponibilidad para
realizar el pago individual
en el SICOIN.

Separa la entidad Realiza el pago en el SICOIN


que no posee ¿Existe de los CUR solicitados con
fondos para el disponibilidad fuente de financiamiento 31
NO
pago, hasta que para el pago y 32, afectando la cuenta
exista ? monetaria
disponibilidad. GT89BAGU01010000000001
SI 100106 Tesorería Nacional
(Ver Numeral IX Ejecución
Traslada para que de Pagos).
proceda a
ejecutar el pago
del CUR de forma
individual en el 1
SICOIN.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 180


Liquidación de pagos a través de transferencias
V. Pagos de Ingresos Privativos (Fuentes 31 y 32) (Página 2 de 2)

Asistente de Transferencias

Realiza la transferencia si ha ejecutado el


pago (ver Numeral X Liquidación de pagos a
través de Transferencias).

Restituye al siguiente día hábil, los recursos


de la cuenta monetaria
GT28BAGU01010000000001117985 “Gob.
Rep. Fdo. Común Ingr. Privativos Tes. Nac” a
la GT24BAGU01010000000001100015
“Gobierno de la Republica Fondo Común -
Cuenta Única Nacional. Ver Numeral I del
Procedimiento “Traslados”.

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 181


Liquidación de pagos a través de transferencias
VI. Pagos Locales en Moneda Extranjera (Préstamos y Donaciones) (Página 1 de 3)

Analista de Jefe o Subjefe de


Asistente de Transferencias Disponibilidades Asistente de Pagos Operaciones de
Financieras Caja

INICIO

Genera en SICOIN el reporte


R00804314 por fuente de
financiamiento (52 y 61) y
portafolio (11, 12, 14 y 15)

Genera en SICOIN el reporte


R00817004 por Entidad,
fuente de financiamiento y
cuenta secundaria

¿Existe
disponibilidad para
el pago?
SI NO

Corrobora saldos
Imprime, adjunta y Recibe e informa a
para cuentas en
traslada reporte las Entidades que
dólares y/o euros en
R00804314 e informa no se pudo realizar A
reporte R00815227
que no existen fondos el pago por saldo
por Entidad y fuente
suficientes para el pago insuficiente
de financiamiento

Realiza el pago del


Imprime, adjunta y
Recibe, verifica y CUR en el SICOIN
traslada los
traslada (ver Numeral IX
reportes generados
Ejecución de Pagos)

Realiza la transferencia
(ver Numeral X
Liquidación de Pagos a
través de Transferencias)

Elabora oficio dirigido


al Banco de Guatemala

Recibe, revisa,
Imprime oficio y
firma oficio y
adjunta transferencias y
transferencias
tipo de cambio y
y traslada para
traslada para firma
firma

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 182


Liquidación de pagos a través de transferencias
VI. Pagos Locales en Moneda Extranjera (Préstamos y Donaciones) (Página 2 de 3)

Despacho de Tesorería Departamento de Servicios


Asistente de Transferencias Banco de Guatemala
Nacional Administrativos

Recibe, reproduce
Recibe, revisa, Recibe e imprime
copia de transferencias Remite al Banco
firma oficio y recibido o rechaza
y archiva. En sobre de Guatemala
traslada y devuelve
rotulado traslada.

Traslada con
sellos de
Recibe y revisa
recibido o
rechazada

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 183


Liquidación de pagos a través de transferencias
VI. Pagos Locales en Moneda Extranjera (Préstamos y Donaciones) (Página 3 de 3)

Asistente de Transferencias Subjefe o Jefe de Operaciones de Caja

¿Fue aprobado?
NO
SI

Localiza boleta de Recibe boleta y anula la


transferencias y boleta física y regresa el
traslada para CUR a estado “Solicitud
anulación de pago”

Analiza las razones del


rechazo, realiza
correcciones para
realizar el pago el día
hábil siguiente

Recibe, archiva Ejecuta el pago (ver


copia e informa Numeral X
para Entrega de Liquidación de
Transfencia Pagos a través de
BANGUAT Transferencias)

A Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 184


Liquidación de Pagos a Través de Transferencias
VII. Pago de Deuda Pública Externa (Página 1 de 2)

Dirección de Crédito Público Asistente de transferencias Asistente de Pagos Banco de Guatemala

Inicio

Recibe calendario de
pagos y una vez
autorizados los pagos
Envía a través de
por el Despacho de
oficio, el calendario
Tesorería Nacional
mensual que incluye
según presa de pagos
las fechas de
y considerando la
vencimiento del pago
fecha de vencimiento,
de la deuda externa
genera en el SICOIN
por préstamo,
reporte No.
elabora en el SICOIN
00804314.rpt “CUR
“CUR de pago de
del Gasto-
deuda pública
Operaciones de Caja”
externa” y solicita
de los CUR con
pago.
“Solicitud de Pago”
por fuente de
financiamiento.

Verifica la disponibilidad
de la cuenta
GT4BAGU0101000000000 Efectúa el pago de
1130640 “Fondo de deuda externa
Amortización – Préstamos debitando la cuenta
Externos”, de no ser GT4BAGU0101000000
suficiente realiza traslado 0001130640 Fondo de Realiza la negociación de
de recursos. Ver numeral Amortización divisas al tipo de cambio
II. TRASLADOS POR Préstamos Externos. de la fecha en que se
SERVICIO DE LA DEUDA Ver Numeral IX efectúa la operación.
PÚBLICA del “Ejecución de Pagos”. Efectúa los débitos o
procedimiento de créditos conforme al tipo
TRASLADOS de cambio vigente en la
fecha que se realice la
operación y realiza la
transacción en la
Realiza transferencia si moneda que
se ha ejecutado el corresponda. Debita la
pago. Ver numeral X cuenta monetaria
“Liquidación de pagos a GT89BAGU01010000000
través de 001100106 Tesorería
transferencias”. Nacional el valor de los
Nota: La entrega de la mensajes SWIFT y otros
transferencia en el gastos derivados del
SICOIN debe realizarse pago de deuda externa.
antes de las 12:00 A través del sistema
horas. LBTR se emiten las notas
de débito y/o crédito de
la cuenta de Tesorería
Nacional que
corresponda, por las
operaciones derivadas
del pago de la deuda
pública externa.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 185


Liquidación de Pagos a Través de Transferencias
VII. Pago de Deuda Pública Externa (Página 2 de 2)

Subjefe de Operaciones de
Asistente de transferencias Auxiliar de Operaciones de Caja Dirección de Crédito Público
Caja

Ingresa al Sistema
LBTR del Banco de Recibe notas de
Guatemala e imprime débito / crédito y
las notas de débito- Realiza conocimiento realiza las
crédito por concepto Firma notas de débito numerado detallando los regularizaciones
de pago de la deuda – crédito y traslada al números y monto de las presupuestarias
pública externa, Auxiliar de boletas y entrega las notas de correspondientes en el
ajustes, mensajes Operaciones de Caja. débito - crédito a la Dirección SICOIN. Archiva
Swift y otros gastos. de Crédito Público. conocimiento con
Traslada para firma firma y sello de
del Subjefe de recibido.
Operaciones de Caja.

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 186


Liquidación de pagos a través de transferencias
VIII. Pagos en bloque a través de parámetros (Página 1 de 1)

Analista de Disponibilidad Financiera Asistente de Transferencias

INICIO

Establece por medio del


reporte R00804314.rpt
“CUR del Gasto
Operaciones de Caja” la
existencia de CUR con
solicitud de pago para
pagos en bloque

Ingresa en el SICOIN a la
opción “Operaciones de
Caja” Ejecución de Pagos
en Bloque a través de
Parámetros.

Genera al día siguiente el


reporte 00804314.rpt
“CUR del Gasto –
Operaciones de Caja”
verificando los pagos que
quedaron pendientes.

¿Se pagaron
todos los CUR?
Si No

Finalizado los pagos en Traslada al Asistente de


el sistema, traslada Pagos para que proceda
reporte conteniendo el con el método individual FIN
monto total pagado y (ver Numeral IX Ejecución
números de CUR de Pagos)

Ejecutado el pago, revisa


reporte y procede a
realizar la transferencia
(ver Numeral X
Liquidación de pagos a
través de transferencias)

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 187


Liquidación de pagos a través de transferencias
IX. Ejecución de Pagos (Página 1 de 2)

Asistente de Pagos

INICIO

Recibe reportes generados del


SICOIN de los CUR con solicitud
de pago y boletas de
transferencia, analiza y clasifica
por modalidad de pago

Ejecuta el pago de cada CUR en


el SICOIN eligiendo el
portafolio, según reportes y
boleta de pago.
Automáticamente cambian a
estado de “PAGADO”

¿Es pago a ¿Son pagos ¿Son pago a


NO NO
beneficiarios? contables? acreedores?

SÍ SÍ SÍ

Ingresa a “Ejecución Pagos a


Ingresa a “Ejecución Pagos a
Ingresa a “Ejecución Pagos Acreedores”, selecciona la entidad,
Beneficiarios”, elige el portafolio,
Contables”, selecciona CUR, pagado fuente interna o externa,
Entidad, UE, CUR, pagado total y
total y elige portafolio, cuenta selecciona acreedor según reporte
cuenta de origen, verificando datos
origen, banco y cuenta destino R00801437 y/o reporte en hoja
con reporte y/o boleta de
verificando datos con reporte y/o electrónica, cuentas monetarias
transferencia, anota el número del
boleta de transferencia y procede a donde se debitarán y acreditarán
banco en el reporte y procede a
ejecutar el pago los recursos y procede a ejecutar el
ejecutar el pago
pago

Revisa los reportes y resta el valor


líquido de los CUR que no pudieron
ser pagados al total líquido que se
indica en el mismo

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 188


Liquidación de pagos a través de transferencias
IX. Ejecución de Pagos (Página 2 de 2)

Asistente de Pagos Analista de Disponibilidades Financieras

Analiza reportes
de pago de CUR

¿Se ejecutó el
pago del CUR?
SÍ NO

Traslada los reportes Informa al Analista


(ver Numeral X de Disponibilidades
Liquidación de pagos a Financieras el motivo
través de por lo que no se
transferencias) realizó el pago
Analiza las causas por
la cual no se ejecutó
el pago

¿Es por cuentas no


habilitadas o
SÍ canceladas? NO

Notifica vía correo ¿Es por falta de


electrónico a la conexión con el
Entidad para que el servidor del banco?
beneficiario del pago
habilite su cuenta

Envía correo electrónico al


Departamento de
Administración de Cuentas
para que la Dirección de
Tecnologías de la
Información para dar
solución al problema

FIN

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 189


Liquidación de pagos a través de transferencias
X. Liquidación de Pagos a través de Transferencias (Página 1 de 3)

Asistente de Transferencias Analista de Disponibilidades Financieras

INICIO

Recibe del Asistente de Pagos


los reportes de CUR pagados
con y sin Boleta de
Transferencias y los clasifica por
modalidad de pago

Revisa que los pagos hayan


quedado registrados según su
naturaleza y para ello realiza
cuadre en Excel de los reportes
sin boleta pagados en el SICOIN
en la opción “Operaciones de
Caja”, “Generar Transferencias
y Anular Pago” SIN BOLETA del
SICOIN

Genera en forma
electrónica en el SICOIN las
transferencias para el Banco
Comercial en el módulo de
Tesorería

Recibe Boletas de
Transferencia y/o
Traslada al Analista de
reportes, cuadro de
Disponibilidades
acreedores elaborado en
Financieras los reportes
Excel, ingresa al SICOIN en
el módulo de Tesorería

Recibe “Boleta de
Transferencia” y/o
reportes, cuadros de
acreedores y genera el
archivo electrónico en PDF
y guarda el documento en
carpeta compartida

Encripta los archivos de las


transferencias del banco
comercial,

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 190


Liquidación de pagos a través de transferencias
X. Liquidación de Pagos a través de Transferencias (Página 2 de 3)

Subjefe o Jefe del Departamento de Operaciones de Caja Asistente de Transferencias

Recibe “Boletas de
Transferencias” y/o reportes,
cuadros de acreedores y realiza
la entrega de la transferencia al
Banco de Guatemala a través
del SICOIN-LBTR

¿La
transferencia es Si a
exitosa?

No

Informa por medio de correo


electrónico al BANGUAT y DTI
del Ministerio de Finanzas
Públicas indicando el error que
se produjo

Recibe soporte por parte


de DTI y Banguat para
solucionar el error

¿Se solucionó
Si a
el error?

No

Traslada al Asistente de Elimina el archivo


Transferencias la boleta de grabado y encriptado
transferencias para eliminar el en la Carpeta
archivo encriptado Compartida y traslada

Anula la
Transferencia y la
boleta de
Transferencia

Realiza la
transferencia y
a queda con 2
estatus de
ENTREGADO

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 191


Liquidación de pagos a través de transferencias
X. Liquidación de Pagos a través de Transferencias (Página 3 de 3)

Subjefe o Jefe del Departamento de Operaciones de Caja Asistente de Transferencias

Envía a través de correo


electrónico los archivos
encriptados para la
confirmación de
transferencias de fondos

Genera reporte en el Sicoin Verifica en el SICOIN en


en el módulo de “Operaciones de Caja -
“Tesorería”, “Operaciones Transferencias y
de Caja” el reporte No. confirmación de abonos
00817141.rpt bancos”

¿Existen
acreditamientos No c
pendientes?

Informa a los bancos del


sistema a través de correo
electrónico para que
procedan a la
confirmación

c Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 192


Liquidación de pagos a través de transferencias
XI. Liquidación de Pagos de Entidades asociadas a la CUT (Página 1 de 1)

Asistente de Transferencias Subjefe o Jefe de Operaciones de Caja

Inicio

Revisa a diario por la


mañana y tarde en el
SICOIN si existen
transferencias pendientes
de liquidar

Ingresa a cada
transferencia y guarda en la
carpeta compartida la
“Instrucción de Abono a las
Cuentas Monetarias de los
Beneficiarios de Pagos” por
banco y fecha

Elabora “Boleta de
Transferencia” por cada
documento guardado

Revisa y procede a dar


Encripta archivos entrega en el SICOIN,
guardados y traslada identificando la
“Boleta de transferencia según
Transferencia” boleta. El SICOIN asigna
estatus “ENTREGADO”.

Envía archivos
encriptados a los bancos
correspondientes

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 193


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página
Gestión de Caja 04 1 de 15
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Traslados de Fondos entre Cuentas de Tesorería Nacional registradas en el Banco de Guatemala


PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Traslado de fondos a las cuentas.


I. TRASLADOS DE FONDOS POR PAGOS SOLICITADOS DE CUENTAS NO PAGADORAS Y/O MULTIFUENTE
(PRIVATIVOS, DONACIONES INTERNAS, VENTA DE CERTIFICADOS). Inicia: Genera en el SICOIN, en el módulo de
Tesorería, Operaciones de Caja, Reportes, R00804314.rpt “CUR del Gasto - Operaciones de Caja”. Finaliza:
Recibe traslados y archiva.
II. TRASLADO DE FONDOS PARA PAGO DEL SERVICIO DE LA DEUDA. Inicia: Recibe del Despacho de Tesorería
Nacional el informe de cuotas aprobadas por COPEP. Finaliza: Archiva documentación.
III. TRASLADO DE FONDOS DE LA CUENTA ÚNICA DEL TESORO -CUT-. Inicia: Gira instrucciones traslado de la CUT
según lo establecido por el Comité de Programación y Ejecución Presupuestaria -COPEP-. Finaliza: Archiva
documentación.
IV. TRASLADO DE FONDOS SOLICITADOS POR LAS ENTIDADES. Inicia: Recibe expediente en el Sistema de
Expedientes WEB enviado por la Presidencia, Ministerios de Estado, Secretarías y Otras Dependencias del
Ejecutivo y Procuraduría General de la Nación y lo traslada físico y por Expedientes WEB. Finaliza: Archiva el
expediente con toda la documentación de soporte de las operaciones realizadas.

NORMATIVA APLICABLE:

a) Ley Orgánica del Presupuesto, Decreto No. 101-97.


b) Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto, Acuerdo Gubernativo No. 540-2013.
c) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas, Acuerdo Gubernativo No. 112-2018.
d) Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal Vigente.
e) Implementación del Sistema de Liquidación Bruta en Tiempo Real del Banco de Guatemala para realizar
transferencias de fondos, Acuerdo Ministerial No. 07-2011.
f) Estructura Orgánica Interna del Ministerio de Finanzas Públicas, Acuerdo Ministerial No. 321-2018
DISPOSICIONES INTERNAS:

1. Registro de firmas, Oficio Circular TN No. 02-2013.

I. TRASLADOS DE FONDOS POR PAGOS SOLICITADOS DE CUENTAS NO PAGADORAS Y/O MULTIFUENTE


(PRIVATIVOS, DONACIONES INTERNAS, VENTA DE CERTIFICADOS)
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Genera en el SICOIN, en el Módulo de Tesorería, Operaciones de Caja,
Reporte R00804314.rpt “CUR del Gasto – Operaciones de Caja” con detalle
por entidad y fuente de financiamiento de los pagos realizados el día hábil
anterior, tales como:
1. Asistente de Transferencias
a. Ingresos Privativos fuente 31,32
b. Donaciones Internas fuente 71 (únicamente correlativo 28)
c. Venta de Certificados fuente 41,43,51 (en el caso de multifuente y
descuentos)
Realiza en el SICOIN el traslado de fondos con clase Registro TRL, en el
Módulo de Tesorería, Administración de Cuentas Corrientes, Transacciones
Libro Bancos, ingresa al ícono de “Traslados”, selecciona la entidad, banco,
cuenta, describe el motivo de la operación y selecciona la operación
2. Asistente de Transferencias
bancaria, digita el monto de la transacción debitando de la cuenta
correspondiente según la fuente de financiamiento:
a. Si son Ingresos Privativos, fuente 31 y 32, selecciona la cuenta
GT28BAGU01010000000001117985 “Gob. Rep. Fdo. Común Ingr.
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 194
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Privativos Tes. Nac.”
b. Si son Donaciones Internas, fuente 71 correlativo 28, selecciona la
cuenta GT65BAGU01010000000001130608 Cuenta “Fondo Emergente”
Acuerdo Gubernativo No. 105-2012/TN.
c. Venta de Certificados, fuente 41, 43, 51, selecciona la cuenta
GT85BAGU01010000000001111624 “Vta. de Cert. de Inver.” en Valores
Públicos.
Realizado el traslado por entidad, ingresa al ícono “Detalle” registra la
entidad 11130007, Banco 1 (Banco de Guatemala), acredita a la cuenta
monetaria GT24BAGU01010000000001100015 “Gobierno de la República
Fondo Común-Cuenta Única Nacional” e ingresa el monto de la transacción,
quedando en estado “REGISTRADO”. Este paso genera un número de
transacción que anota en el reporte R00804314.rpt “CUR del Gasto –
Operaciones de Caja” por entidad y lo traslada al Analista de Disponibilidades
Financieras.
Nota:
Para la entidad 11130016 - Secretarías y Otras Dependencias del Ejecutivo, se
ingresa y traslada el reporte por cada Unidad Ejecutora.
Recibe del Asistente de Transferencias el reporte R00804314.rpt “CUR del
Gasto – Operaciones de Caja” por entidad, con el número de transacción,
revisa la información y aprueba el traslado de fondos en el SICOIN, Módulo Analista de Disponibilidades
3.
de Tesorería, Administración de Cuentas Corrientes, Transacciones Libro Financieras
Bancos, en el ícono “Aprobar” compara los datos y devuelve los reportes.
Queda en estado “APROBADO”.

Recibe reportes, genera e imprime en hoja de seguridad el o los traslados de


fondos al Banco de Guatemala, coloca el número de correlativo, la clave
“MED” correspondiente, adjunta reporte R00804314.rpt “CUR del Gasto –
Operaciones de Caja” conforme los pagos efectuados por entidad y fuente de
financiamiento del día hábil anterior separados por entidad (si son más de
4. dos hojas se imprime la primera y la última, donde muestre: la entidad, el Asistente de Transferencias
monto total y la fuente) y lo traslada para firma del Jefe o Subjefe del
Departamento de Operaciones de Caja.
Nota:
Los documentos deben contener dos firmas registradas en el Banco de
Guatemala.

Recibe documentos, revisa, firma y sella los traslados en original y copia. Jefe o Subjefe del Departamento
5.
Traslada para firma del Despacho de Tesorería Nacional. de Operaciones de Caja

Recibe documentos, revisa y firma traslados de fondos. Traslada a Asistente


6. Despacho de Tesorería Nacional
de Subdirección o Dirección para sello.

Recibe Traslado de fondos y oficio firmado. Procede a colocar el sello de la Asistente de Subdirección o
7.
persona que firmó y traslada al Asistente de Transferencias. Dirección

Recibe los traslados en original y copia y los adjunta en un sobre cerrado para
8. trasladar al Banco de Guatemala. Entrega al Departamento de Servicios Asistente de Transferencias
Administrativos Internos (adjunta copia del traslado de fondos firmado)

Departamento de Servicios
9. Recibe y traslada el o los sobres al Banco de Guatemala.
Administrativos Internos

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 195


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe traslados, realiza las operaciones correspondientes, sella y entrega
10. Banco de Guatemala
copia de los traslados.

Obtiene copia del traslado con firma y evidencia de recibido por el Banco de Departamento de Servicios
11.
Guatemala, entrega al Asistente de Transferencias. Administrativos Internos

Recibe traslados, verifica que estén sellados por el Banco de Guatemala y


12. traslada a Subjefe del Departamento de Operaciones de Caja para su entrega Asistente de Transferencias
en el Sistema de Contabilidad Integrada (SICOIN).

Recibe los traslados autorizados y procede a dar entrega a las operaciones en


el SICOIN, Módulo de Tesorería, Administración de Cuentas Corrientes, Subjefe del Departamento de
13.
Transacciones Libro Bancos, en el ícono “Entregar”, quedando en estado de Operaciones de Caja
“ENTREGADO”. Devuelve los traslados.

14. Recibe traslados y archiva. Asistente de Transferencia

II. TRASLADO DE FONDOS PARA PAGO DEL SERVICIO DE LA DEUDA


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Recibe del Despacho de Tesorería Nacional el informe de cuotas aprobadas Subjefe del Departamento de
1.
por COPEP. Operaciones de Caja

Verifica el monto de la cuota aprobada para el pago del servicio de la deuda Subjefe del Departamento de
2.
que incluye deuda interna y externa. Operaciones de Caja

Elabora el formato “Informe de Análisis a la Solicitud de Traslado de


Fondos” en la que debe detallar:
a. La fecha del traslado.
b. El número y fecha del COPEP. Subjefe del Departamento de
3.
c. Nombre de la cuenta donde se debitarán y acreditarán los recursos Operaciones de Caja
d. Monto a trasladar.
Tomando en cuenta la disponibilidad de la fuente de financiamiento,
organismo y correlativo según tipo de deuda externa o interna.

Verifica si el traslado es para pago de la Deuda Externa debita de la cuenta


correspondiente, según fuente de financiamiento:
a. Fuente 11, debita la cuenta GT89BAGU01010000000001100106
“Tesorería Nacional”.
b. Fuente 41, 43 o 51 debita la cuenta GT85BAGU01010000000001111624
“Vta. de Cert. de Inver. en Valores Públicos”, según organismo y
correlativo. Subjefe del Departamento de
4.
c. Fuente 52, debita la cuenta GT12BAGU01010000000001129816 Operaciones de Caja
“Cuenta Única de Préstamos-Tes – Nac – Quetzales” según organismo y
correlativo
Nota: Acredita a la cuenta GT4BAGU01010000000001130640 “Fondo de
Amortización Préstamos Externos”, para que exista disponibilidad para
pagos de la deuda externa.

Verifica si el traslado es para regularización de la Deuda Interna, genera en


el SICOIN en el Módulo de Ejecución de Gastos, Reportes, Información
5. Analítica el reporte R00804480.rpt “Ejecución Analítica de Presupuesto”, el Subjefe de Operaciones de Caja
cual refleja el monto regularizado por la Dirección de Crédito Público, para
determinar el monto a trasladar por fuente de financiamiento:
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 196
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
a. Fuente 41, 43 o 51 debita la cuenta GT85BAGU01010000000001111624
“Vta. de Cert. de Inver. en Valores Públicos”, según organismo y
correlativo.
b. Fuente 52, debita la cuenta GT12BAGU01010000000001129816
“Cuenta Única de Préstamos-Tes – Nac – Quetzales”
Nota: Acredita la cuenta GT24BAGU01010000000001100015 Gobierno de la
República Fondo Común-Cuenta Única Nacional, por regularización de deuda
interna.
Firma y envía el informe de traslado al Jefe del Departamento de Subjefe del Departamento de
6.
Operaciones de Caja. Operaciones de Caja

Recibe, revisa y firma el informe de traslado y envía al Despacho de Tesorería Jefe del Departamento de
7.
Nacional. Operaciones de Caja

Recibe, revisa y firma de autorizado y visto bueno el informe de traslado.


8. Despacho de Tesorería Nacional
Traslada a Asistente de Subdirección o Dirección para sello.

Recibe traslado de fondos y oficio firmado. Procede a colocar el sello de la


Asistente de Subdirección o
9. persona que firmó y traslada al Subjefe del Departamento de Operaciones de
Dirección
Caja.

Recibe el informe de traslado con las firmas correspondientes de autorizado Subjefe del Departamento de
10.
y traslada al Asistente de Transferencias para que realice el traslado. Operaciones de Caja

Recibe y realiza en el SICOIN el traslado de fondos con la clase de registro TRL


en Módulo de Tesorería, Administración de Cuentas Corrientes,
Transacciones Libro Bancos, el valor del traslado de fondos a efectuar (débito
11. Asistente de Transferencias
y crédito) según fuente de financiamiento asignándole automáticamente un
número de transacción el cual anota en el informe de traslado, quedando la
operación en estado de “REGISTRADO” y traslada.

Recibe el informe de traslado en estado “REGISTRADO”, revisa y aprueba en


Analista de Disponibilidades
12. SICOIN el traslado de fondos quedando en estado de “APROBADO”, y
Financieras
traslada para entrega en el Sistema.

Recibe, revisa y realiza la entrega en el SICOIN, en el Módulo de Tesorería,


Administración de Cuentas Corrientes, Transacciones Libro Banco, busca por
número de operación, queda en estado de “ENTREGADO” y traslada
documentación.
Jefe o Subjefe del Departamento
13. Nota: En el estado de “ENTREGADO” la cuenta de Operaciones de Caja
GT4BAGU01010000000001130640 “Fondo de Amortización Préstamos
Externos” cuenta con fondos para realizar los pagos de la deuda externa (ver
numeral VII “Pago de deuda pública externa” del Procedimiento Liquidación
de Pagos a través de transferencias).

14. Recibe documentación y notifica a la Dirección de Crédito Público. Asistente de Transferencias

15. Realiza la regularización del pago por servicio de la deuda externa. Dirección de Crédito Público

Verifica y analiza mensualmente en el SICOIN la Regularización de la Deuda


Externa y genera reporte en el módulo de Tesorería, Ejecución de Gastos,
16. Reportes, CUR de Ejecución del Gasto, el reporte No. R00804107.rpt “CUR del Asistente de Transferencias
Gasto” para determinar el monto de los CUR regularizados por la Dirección de
Crédito Público y el monto de gasto bancario que generaron las operaciones.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 197


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
¿El monto regularizado es menor a lo trasladado en el cuatrimestre a la
cuenta GT4BAGU01010000000001130640 “Fondo de Amortización
Préstamos Externos”?
SÍ: Restituye los fondos y regresa a la actividad 3.
NO: Continúa procedimiento.
Archiva la documentación (traslado, reporte y demás documentación de
17. Asistente de Trasferencias
soporte).

III. TRASLADO DE FONDOS DE LA CUENTA ÚNICA DEL TESORO -CUT-


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Gira instrucciones para el traslado de la CUT, según lo establecido por el
1. Comité de Programación y Ejecución Presupuestaria -COPEP-, indicando Despacho de Tesorería Nacional
monto, fuente de financiamiento y cuenta de débito y crédito.
Elabora “Informe de Análisis a la Solicitud de Traslado de Fondos” en la que
debe detallar fecha del traslado, número y fecha de COPEP, nombre de
cuentas de donde se debitarán y acreditarán los recursos y monto a trasladar Subjefe del Departamento de
2.
con crédito a la cuenta GT24BAGU01010000000001100015 “Gobierno de la Operaciones de Caja
República Fondo Común-Cuenta Única Nacional”. Firma, sella y traslada al Jefe
del Departamento de Operaciones de Caja.

Recibe, revisa, firma, sella y traslada al Despacho de Tesorería Nacional el Jefe del Departamento de
3.
informe de traslado. Operaciones de Caja

Recibe, revisa y firma el informe de traslado. Traslada a la Asistente de


4. Despacho de Tesorería Nacional
Subdirección o Dirección para sello.

Recibe el informe de traslado. Procede a colocar el sello de la persona que Asistente de Subdirección o
5.
firmó y traslada al Subjefe del Departamento de Operaciones de Caja. Dirección

Recibe el informe de traslado firmado y sellado. Traslada al Asistente de Subjefe del Departamento de
6.
Transferencias. Operaciones de Caja

Recibe el informe de traslado y realiza en el SICOIN el traslado de fondos con


clase de registro TRL, en el Módulo Tesorería, Administración de Cuentas
7. Corrientes, Transacciones Libro Bancos, por el valor del traslado de fondos a Asistente de transferencias
efectuar (débito y crédito) asignándole un número de transacción el cual
queda en estado de “REGISTRADO” y traslada.

Recibe, revisa y aprueba el traslado de fondos en el SICOIN, en el Módulo de


Analista de Disponibilidades
8. Tesorería, Administración de Cuentas Corrientes, Transacciones Libro Bancos,
Financieras
el cual queda en estado de “APROBADO” y traslada.

Recibe, revisa y realiza la entrega en el SICOIN, en el Módulo de Tesorería,


Administración de Cuentas Corrientes, Transacciones Libro Bancos, busca por Subjefe o Jefe Departamento de
9.
número de operación, quedando en estado de “ENTREGADO” y traslada Operaciones de Caja
documentación.

10. Recibe, archiva documentación e informa al Despacho de Tesorería Nacional. Asistente de Transferencias

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 198


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Realiza análisis de saldos de la cuenta GT24BAGU01010000000001100015


“Gobierno de la República Fondo Común-Cuenta Única Nacional”. Gira
instrucciones para la restitución de Recursos -CUT- según la Disponibilidad y
11. Programación de Caja y notifica al Jefe del Departamento de Operaciones de Despacho de Tesorería Nacional
Caja para que realice la instrucción.
Nota: Los recursos deben ser restituidos durante el mismo ejercicio fiscal.

Recibe y gira instrucciones al Subjefe del Departamento de Operaciones de


Jefe del Departamento de
12. Caja para la restitución de los recursos realizando el procedimiento al
Operaciones de Caja
contrario de lo establecido en la actividad No. 2 de esta sección.

Subjefe del Departamento de


Realizan la restitución de los recursos. Archiva documentación de la Operaciones de Caja, Analista de
13.
restitución de los recursos generada. Disponibilidades Financieras y
Asistente de Transferencias

IV. TRASLADO DE FONDOS SOLICITADO POR LAS ENTIDADES


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe expediente en el Sistema de Expedientes WEB enviado por la
Presidencia, Ministerios de Estado, Secretarías y Otras Dependencias del Centro de Atención al Usuario
1. -CAU-
Ejecutivo y Procuraduría General de la Nación y lo traslada físico y por medio
de Expedientes WEB.

Recibe expediente físico y por el Sistema de Expedientes WEB y lo traslada al Recepcionista de Tesorería
2. Nacional
Auxiliar de Operaciones de Caja.

Recibe expediente a través del Sistema de Expedientes WEB, lo traslada físico y Auxiliar de Operaciones de Caja
3.
por el sistema al Analista de Disponibilidades Financieras.
Recibe físico y por medio de Expedientes WEB el oficio de solicitud por el
traslado de fondos de los depósitos realizados a las cuentas de Tesorería
Nacional y verifica que se indique el monto y el motivo de la solicitud de
traslado, adjunta copia de las boletas de depósitos monetarios y/o nota de
crédito con sello original o fotocopia certificada y que el oficio cuente con dos Analista de Disponibilidades
4. firmas registradas en el SICOIN. Financieras

¿Cumple con los requisitos?


SÍ: Continúa en la actividad 5.
NO: Realiza Procedimiento “Devolución de expedientes” y finaliza esta sección
del procedimiento.
Verifica en el SICOIN lo siguiente:
a. A qué cuentas fueron realizadas las operaciones contables a que hace
referencia el oficio. Analista de Disponibilidades
5. Financieras
b. Los registros de operaciones históricas por transferencias con las
características de la solicitud, para evitar duplicidad en la misma,
principalmente si son de ejercicios anteriores.
Elabora “Informe de Análisis a la Solicitud de Traslado de Fondos”, firma, sella Analista de Disponibilidades
6. y traslada para firma del Jefe o Subjefe del Departamento de Operaciones de Financieras
Caja.

Firma y sella el “Informe de Análisis a la Solicitud de Traslado de Fondos” y Jefe o Subjefe del Departamento
7. de Operaciones de Caja
traslada al Despacho de Tesorería Nacional.
Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 199
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Firma el “Informe de Análisis a la Solicitud de Traslado de Fondos” y traslada al Despacho de Tesorería Nacional
8.
Asistente de Subdirección o Dirección para sello.

Recibe “Informe de Análisis a la Solicitud de Traslado de Fondos” firmado. Asistente de Subdirección o


9. Procede a colocar el sello de la persona que firmó y traslada al Asistente de Dirección
Transferencias.

Realiza en el SICOIN el traslado de fondos con clase de registro TRL en el


Módulo de Tesorería, Administración de Cuentas Corrientes, Transacciones
Libro Bancos, por el valor del traslado a efectuar debitando y acreditando las
cuentas según lo indicado en el oficio, asignándole un número de transacción,
10. el cual queda en estado de “REGISTRADO”. Asistente de Transferencias

Nota: Para el caso de Ingresos Privativos afecta el código de la entidad, tanto


en crédito como débito. Para préstamos y donaciones afecta la cuenta
secundaría (organismo y correlativo).

Recibe, revisa y aprueba el traslado de fondos en el SICOIN en el Módulo de Analista de Disponibilidades


11. Tesorería, Administración de Cuentas Corrientes, Transacciones Libro Bancos, Financieras
el cual queda en estado de “APROBADO” y traslada para la entrega.

Recibe, revisa y realiza la entrega en el SICOIN, en el Módulo de Tesorería,


Administración de Cuentas Corrientes, Transacciones Libro Bancos, busca por Jefe o Subjefe del Departamento
12. de Operaciones de Caja
número de operación, queda en estado de “ENTREGADO” y traslada
documentación.

Recibe documentos, finaliza en expedientes WEB e informa por correo Analista de Disponibilidades
13. Financieras
electrónico a la entidad solicitante que fue atendido su requerimiento.

Archiva el expediente con toda la documentación de soporte de las Analista de Disponibilidades


14. Financieras
operaciones realizadas.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 200


Traslados de Fondos entre Cuentas de Tesorería Nacional registradas en el Banco de Guatemala

I. TRASLADOS DE FONDOS POR PAGOS SOLICITADOS DE CUENTAS NO PAGADORAS Y/O MULTIFUENTE (PRIVATIVOS,
DONACIONES INTERNAS, VENTA DE CERTIFICADOS) (Página 1 de 2)

Analista de Jefe o Subjefe del Asistente de


Disponibilidades Despacho de Tesorería Subdirección o
Asistente de Transferencias Departamento de
Nacional
Financieras Operaciones de Caja Dirección

INICIO

Genera reporte
R00804314 con detalle
por entidad y fuente de
financiamiento de los
pagos realizados el día
hábil anterior

Realiza en el SICOIN el Recibe, revisa la


traslado de fondos con
información y
clase Registro TRL
aprueba el traslado
debitando de la cuenta
correspondiente según la de fondos en el
fuente de financiamiento. SICOIN, compara los
Genera número de datos y devuelve
transacción y traslada reportes

Recibe reportes, genera e


imprime en hoja de
seguridad el traslado de
fondos al Banco de
Guatemala, coloca número
de correlativo, clave
MED , adjunta reporte
R00804314 y traslada para
firma Recibe
Recibe
documentos,
documentos,
revisa, firma y
revisa y firma
sella los traslados
traslados de
en original y
fondos. Traslada
copia. Traslada
para sello
para firma
Recibe,
procede a
colocar
sello y
traslada

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 201


Traslados de Fondos entre Cuentas de Tesorería Nacional registradas en el Banco de Guatemala

I. TRASLADOS DE FONDOS POR PAGOS SOLICITADOS DE CUENTAS NO PAGADORAS Y/O MULTIFUENTE (PRIVATIVOS,
DONACIONES INTERNAS, VENTA DE CERTIFICADOS) (Página 2 de 2)

Departamento de Servicios Subjefe del Departamento de


Asistente de Transferencias Banco de Guatemala
Administrativos Internos Operaciones de Caja

Recibe traslados,
Recibe traslados en
Recibe y traslada realiza las operaciones
original y copia,
al Banco de correspondientes,
adjunta en un sobre
Guatemala sella y entrega copia
cerrado para trasladar
de los traslados

Recibe traslados,
Obtiene copia del
verifica que estén
traslado con firma
sellados por el Banco
y evidencia de
de Guatemala y
recibido y entrega
traslada

Recibe los traslados


autorizados y procede a
dar entrega a las
operaciones en el SICOIN.
Devuelve los traslados

Recibe traslados y
archiva

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 202


Traslados de Fondos entre Cuentas de Tesorería Nacional registradas en el Banco de Guatemala

II. TRASLADO DE FONDOS PARA PAGO DEL SERVICIO DE LA DEUDA (Página 1 de 2)

Subjefe del Departamento de Jefe del Departamento de Asistente de Subdirección o


Despacho de Tesorería Nacional
Operaciones de Caja Operaciones de Caja Dirección

INICIO

Recibe del Despacho


de Tesorería Nacional
el informe de cuotas
aprobadas por COPEP

Verifica el monto de la
cuota aprobada para
el pago del servicio de
la deuda

Elabora el formato
Informe de Análisis a
A
la Solicitud de Traslado
de Fondos

Verifica si el traslado
es para pago de la
Deuda Externa debita
de la cuenta
correspondiente,
según fuente de
financiamiento

Verifica si el traslado
es para regularización
de la Deuda Interna,
genera en el SICOIN el
reporte R00804480

Recibe, revisa y
Recibe. Procede
Firma y envía el Recibe, revisa, firma de autorizado
a colocar el
informe de traslado firma y envía y visto bueno .
sello y traslada
Traslada para sello

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 203


Traslados de Fondos entre Cuentas de Tesorería Nacional registradas en el Banco de Guatemala

II. TRASLADO DE FONDOS PARA PAGO DELSERVICIO DE LA DEUDA (Página 2 de 2)

Subjefe del Analista de Jefe o Subjefe del


Dirección de Crédito
Departamento de Asistente de Transferencias Disponibilidades Departamento de
Público
Operaciones de Caja Financieras Operaciones de Caja

Recibe y realiza en el
Recibe el informe
SICOIN el traslado de Recibe, revisa
de traslado con Recibe, revisa,
fondos con la clase de y realiza la
las firmas de aprueba en
registro TRL, entrega en
autorizado y SICOIN y traslada
asignándole número de SICOIN
traslada
transacción

Recibe documentación
y notifica a la Dirección
de Crédito Público
Realiza la
regularización del
pago por servicio
de la deuda
externa

Verifica y analiza
mensualmente en el
SICOIN la Regularización
de la Deuda Externa y
genera reporte
R00804107

¿El monto es
menor?

Si

Restituye
los fondos

No

Archiva

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 204


Traslados de Fondos entre Cuentas de Tesorería Nacional registradas en el Banco de Guatemala

III. TRASLADO DE FONDOS DE LA CUENTA ÚNICA DEL TESORO -CUT- (Página 1 de 2)

Subjefe del Departamento de Jefe del Departamento de Asistente de Subdirección o


Despacho de Tesorería Nacional
Operaciones de Caja Operaciones de Caja Dirección

INICIO

Gira instrucciones
para el traslado
de la CUT

Elabora Informe de
Análisis a la Solicitud
de Traslado de
Fondos y traslada

Recibe, revisa,
firma, sella y
traslada

Recibe, revisa y
firma . Traslada
para sello

Recibe. Procede
a colocar el
sello y traslada

Recibe y traslada

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 205


Traslados de Fondos entre Cuentas de Tesorería Nacional registradas en el Banco de Guatemala

III. TRASLADO DE FONDOS DE LA CUENTA ÚNICA DEL TESORO -CUT- (Página 2 de 2)

Analista de Subjefe del


Asistente de Despacho de Tesorería Jefe del Departamento de
Disponibilidades Departamento de
transferencias Nacional Operaciones de Caja
Financieras Operaciones de Caja

Recibe y realiza
en el SICOIN el
traslado,
asignándole
número de
transacción y
traslada
Recibe, revisa,
aprueba el
traslado de
fondos en el
SICOIN y traslada

Recibe, revisa,
realiza la entrega
en el SICOIN y
traslada

Recibe, archiva
documentación e
informa al
Despacho de
Tesorería
Nacional

Realiza análisis de
saldos de la Recibe y gira
cuenta. Gira instrucciones
instrucciones para la restitución
para la restitución de los recursos
de Recursos -CUT-

Realizan la
restitución de los
recursos. Archiva
documentación

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 206


Traslados de Fondos entre Cuentas de Tesorería Nacional registradas en el Banco de Guatemala

IV. TRASLADO DE FONDOS SOLICITADO POR LAS ENTIDADES (Página 1 de 2)

Centro de Atención al Usuario Recepcionista de Tesorería Auxiliar de Operaciones de Analista de Disponibilidades


-CAU- Nacional Caja Financieras

INICIO

Recibe expediente Recibe expediente Recibe físico y por


Recibe expediente en
físico y por el Sistema físico y por el Sistema medio de
el Sistema de
de Expedientes WEB y de Expedientes WEB y Expedientes WEB
Expedientes y traslada
traslada traslada solicitud y verifica

¿Cumple con
los requisitos?

No

Devolución
Si de
Expedientes

Verifica en
SICOIN

Elabora Informe de
Análisis a la Solicitud
de Traslado de
Fondos , firma, sella y
traslada

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 207


Traslados de Fondos entre Cuentas de Tesorería Nacional registradas en el Banco de Guatemala

IV. TRASLADO DE FONDOS SOLICITADO POR LAS ENTIDADES (Página 2 de 2)

Jefe o Subjefe del Asistente de Analista de


Despacho de Tesorería Subdirección o Disponibilidades
Departamento de Asistente de Transferencias
Nacional
Operaciones de Caja Dirección Financieras

Realiza en el SICOIN Recibe, revisa,


Recibe. Procede el traslado de aprueba el
Firma, sella y Firma y traslada
a colocar el fondos, asignándole traslado de
traslada para sello
sello y traslada número de fondos en el
transacción SICOIN y traslada

Recibe, revisa y
realiza la entrega
en el SICOIN, y
traslada
documentación

Recibe
documentos,
finaliza en
expediente WEB
e informa por
correo
electrónico a la
entidad
solicitante

Archiva el
expediente con
toda la
documentación
de soporte de las
operaciones
realizadas

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 208


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:
Gestión de Caja 03 1 de 5
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Flujo de caja
PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Elaborar el Flujo de Caja para consultar movimientos de ingresos y egresos del Estado. Inicia: Elabora el primer día hábil
del mes en Excel el formato para el flujo de caja. Finaliza: Imprime cuatro copias y distribuye una hoja del flujo de caja al
Tesorero Nacional y Subdirectores de Tesorería Nacional y archiva una copia en el Departamento de Operaciones de
Caja.

NORMATIVA APLICABLE:

a. Ley Orgánica del Presupuesto, Decreto No. 101-97.


b. Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto, No. 540-2013.
c. Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas, Acuerdo Gubernativo No. 112-2018.
d. Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal Vigente.

DISPOSICIONES INTERNAS:

No existen disposiciones internas para este procedimiento.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Elabora en el primer día hábil del mes en hoja de Excel el flujo de caja,
separando los ingresos y egresos, incluyendo lo siguiente:
a. Los doce meses del año,
b. El detalle de los días hábiles del mes a ejecutar, Jefe del Departamento de
1.
c. El detalle por cuatrimestre, Operaciones de Caja
d. El resumen mes a mes del año.
Solicita al Despacho de Tesorería Nacional la información de ingresos y egresos
para alimentar el flujo de caja.

Traslada al Jefe del Departamento de Operaciones de Caja la información de


ingresos y egresos para alimentar el flujo de caja y actualiza la ejecución del
presupuesto:
a. Proyección de Ingresos base caja, del año, detallado por mes
(Proporcionado por la Dirección de Análisis y Política Fiscal).
b. Proyección anual de pago del Servicio de la Deuda Pública por fuente de
2. Despacho de Tesorería Nacional
Financiamiento (Proporcionado por la Dirección de Crédito Público).
c. Cuotas de pago aprobadas por COPEP
d. Otros.

Nota:
La información de Ingresos y egresos se actualiza periódicamente.

Recibe y registra en el flujo de caja los datos siguientes:


a. Saldo del mes anterior.
b. Ingresos proyectados, elaborado por la Dirección de Análisis y Política
Fiscal. (incluye Recaudo, Regalías, Impuesto de Salida del País e IVA a los Jefe del Departamento de
3.
Exportadores). Operaciones de Caja
c. Otros Ingresos proyectados para el mes como pago de montepío,
regularización de la deuda pública.
d. Egresos del mes, según cuotas aprobadas por COPEP (asignando posibles

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 209


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
fechas de pago).
e. Pagos de Deuda Externa de acuerdo a la programación de la Dirección de
Crédito Público (considerando la fecha de pago como mínimo quince días
hábiles anterior al vencimiento del préstamo).
f. Saldo del “Fondo global de amortización e IVA a los Exportadores”.
Solicita diariamente al Asistente de Transferencias los reportes R00801118.rpt
Jefe del Departamento de
4. “Cuentas Monetarias” y R00801341.rpt “Informe Transacciones Bancos
Operaciones de Caja
Detalle”.
Genera a diario en el SICOIN en el Módulo de Tesorería, Administración de
5. Cuentas, Reportes, los reportes R00801118.rpt “Cuentas Monetarias” y Asistente de Transferencias
R00801341.rpt “Informe Transacciones Bancos Detalle” y traslada.
Recibe reportes y elabora cuadro de ingresos en hoja electrónica, según
reporte del SICOIN en el Módulo de Tesorería, Administración de Cuentas,
Subjefe o Jefe del Departamento
6. Reportes, reporte R00801341.rpt “Informe Transacciones Banco Detalle” de
de Operaciones de Caja
los ingresos que pertenecen al día anterior registrados en SICOIN.
Solicita presa de pagos al Analista de Disponibilidades.
Analista de Disponibilidades
7. Elabora y entrega presa de pagos (Ver procedimiento Presa de Pagos).
Financieras
Recibe presa de pagos y completa diariamente en hoja electrónica el Flujo de
Caja que contiene los siguiente incisos:
a. Saldo anterior (Sección A)
Subjefe del Departamento de
8. b. Ingresos (Sección B)
Operaciones de Caja
c. Disponible (Sección C)
d. Egresos (Sección D)
e. Saldo de caja (Sección E)

Genera en el SICOIN en el Módulo de Tesorería, Administración de Cuentas,


Reportes, reporte R00801118.rpt “Cuentas Monetarias” y alimenta el Saldo
Anterior (Sección A) con el saldo final del flujo de caja del día anterior,
utilizando la siguiente información.
Subjefe del Departamento de
9. a. Fondo Común (Saldo Banco):
Operaciones de Caja
GT24BAGU01010000000001100015 “Gobierno de la República Fondo
Común-Cuenta Única Nacional”
b. Tesorería Nacional (Saldo del Tesoro):
GT89BAGU01010000000001100106 “Tesorería Nacional”.

Alimenta diariamente los Ingresos (Sección B) del Flujo de Caja indicada en la


actividad 8, de la siguiente forma:
Registra el ingreso del día anterior, de acuerdo al reporte R00801341.rpt
“Informe Transacciones Banco Detalle” y cuadro de ingresos. Subjefe o Jefe del Departamento
10.
Nota: de Operaciones de Caja
La diferencia entre el ingreso proyectado y el ingreso real se ajusta en el último
día del mes para mantener el techo proyectado por la Dirección de Análisis y
Política Fiscal.

Elabora reportes de pagos en Excel según fuente de financiamiento:


a. Ingresos corrientes (11,12,17,18,21,22,29)
b. Venta de Certificados (41,43,51,53)
11. c. Prestamos (52) Asistente de Transferencias
d. Donaciones (61)
Traslada a Subjefe del Departamento de Operaciones de Caja para completar
los Egresos (Sección D).

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 210


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Registra y calcula en el flujo de caja los Egresos (Sección D) de la siguiente
forma:
a. Registra los egresos reales del día anterior de acuerdo a los datos de los
reportes trasladados, según actividad anterior.
12. b. Actualiza los pagos del día actual según lo autorizado en la presa de Subjefe o Jefe del Departamento
pagos. de Operaciones de Caja

Nota:
La diferencia entre los pagos proyectados y los reales, se ajusta en el mes para
mantener el techo de las cuotas aprobadas por COPEP.

Verifica que el Saldo de caja (Sección E) cuadre con el saldo del SICOIN
utilizando el reporte R00801118.rpt “Cuentas Monetarias”.
Subjefe o Jefe del Departamento
13.
¿El flujo de caja cuadra? de Operaciones de Caja
SÍ: Continúa en la actividad 14.
NO: Regresa a la actividad 3.

Completa las hojas del archivo de flujo de caja:


a. Flujo de Caja, Ingresos Corrientes, cuadro detallado por día.
b. Flujo de Caja (Resumen), ingresos corrientes, cuadro mes a mes y
totalizado por cuatrimestre. Subjefe o Jefe del Departamento
14.
c. Flujo de Ingresos (Base Caja), Ingresos Corrientes (real - proyectado - de Operaciones de Caja
variación).
d. Flujo de Caja Anual, Ingresos Tributarios, cuadro mes a mes y totalizado
por cuatrimestre.

Imprime cuatro copias y distribuye una hoja del flujo de caja al Tesorero
Subjefe o Jefe de Operaciones de
15. Nacional y Subdirectores de Tesorería Nacional para su conocimiento y archiva
Caja
una copia en el Departamento de Operaciones de Caja.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 211


Flujo de caja (Página 1 de 2)

Jefe del Departamento de Despacho de Tesorería Subjefe o Jefe del


Asistente de Transferencias Departamento de Operaciones
Operaciones de Caja Nacional de Caja

Inicio

Elabora en el primer día


hábil del mes en hoja de
Excel el flujo de caja.
Solicita información

Traslada información de
ingresos y egresos y
actualiza la ejecución del
presupuesto

Recibe y registra en el
flujo de caja

Genera a diario en el
Solicita diariamente los
SICOIN reportes
reportes R00801118 y
R00801118 y R00801341,
R00801341
y traslada

Recibe reportes y elabora


cuadro de ingresos en
hoja electrónica

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 212


Flujo de caja (Página 2 de 2)

Analista de Disponibilidades
Subjefe del Departamento de Operaciones de Caja Asistente de Transferencias
Financieras

Recibe presa de pagos y completa


diariamente en hoja electrónica el Flujo de
Caja que contiene los siguiente incisos:
Presa de a. Saldo anterior (Sección A)
pagos b. Ingresos (Sección B)
c. Disponible (Sección C)
d. Egresos (Sección D)
e. Saldo de caja (Sección E)

Genera en el SICOIN reporte


R00801118 y alimenta el
Saldo Anterior (Sección A)

Elabora reportes de pagos en


Alimenta diariamente los Excel según fuente de
Ingresos (Sección B) financiamiento. Traslada para
completar Egresos (Sección D)

Registra y calcula Egresos


(Sección D)

Verifica que Saldo del caja (Sección E)


cuadre con el saldo del SICOIN utilizando el
reporte R00801118

¿El flujo de
caja cuadra?
No
Si

Completa las hojas del


A
archivo de flujo de caja

Imprime cuatro copias y


distribuye al Tesorero Nacional
y Subdirectores de Tesorería
Nacional y archiva una copia

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 213


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:
Gestión de caja 01 1 de 3
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Devolución de Expedientes
PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Devolver los expedientes que no cumplen con los requisitos y/o que poseen errores u omisiones en la documentación
presentada para que sea corregida por la Entidad.
Inicia: Elabora oficio indicando el motivo de la devolución del expediente. Finaliza: Traslada el expediente físico y
electrónico (Sistema Expedientes WEB) a Recepción de Tesorería Nacional para que sea devuelto y adjunta copia para
firma de recibido.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Acuerdo Gubernativo 112-2018. Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas y su Estructura
Orgánica vigente.
DISPOSICIONES INTERNAS:

No existen disposiciones internas para este procedimiento.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Elabora oficio indicando el motivo de la devolución del expediente. Asigna
número correlativo al oficio, imprime, firma y sella el Asistente de
1. Transferencias, traslada para firma y sello del Jefe o Subjefe de Asistente de Transferencias
Operaciones de Caja.
Recibe oficio firmado y sellado por el Asistente de Transferencias, revisa el
2. motivo del rechazo, firma, sella el oficio y traslada al Despacho de Tesorería Jefe o Subjefe de Operaciones de Caja
Nacional.

Recibe Oficio firmado y sellado, revisa el motivo del rechazo, procede a Despacho de Tesorería Nacional
3.
firmar y sella el Oficio. Traslada al Asistente de Transferencias.

Recibe el documento firmado y sellado, reproduce dos fotocopias del oficio


4. y una del expediente. Asistente de Transferencias

Prepara dos juegos con la reproducción de los documentos de la siguiente


forma:
5. a. Original y fotocopia del Oficio firmado y sellado por Tesorería Nacional Asistente de Transferencias
y el expediente de solicitud de pago en original.
b. Fotocopia del oficio y del expediente de solicitud de pago.
Traslada por vía electrónica (Sistema Expedientes WEB) y física el oficio y
6. expediente al Auxiliar de Operaciones de Caja. Asistente de Transferencias

Traslada el expediente físico a DSAI y electrónico (Sistema Expedientes


7. WEB) para que sea devuelto a la entidad y adjunta fotocopia para firma de Auxiliar de Operaciones de Caja
recibido.
Recibe expediente y entrega documentación física a la entidad. Escanea el
oficio firmado de recibido, finaliza el expediente en el Sistema de Departamento de Servicios
8. Administrativos Internos
expediente WEB y traslada por correo electrónico el oficio escaneado.
Recibe oficio por correo electrónico, imprime 2 ejemplares del oficio uno
9. para el correlativo y el segundo lo entrega para completar expediente. Auxiliar de Operaciones de Caja

10. Recibe impresión de oficio y archiva fotocopia de recibido Asistente de Transferencias

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 214


Devolución de expedientes (Página 1 de 2)

Jefe o Subjefe de Despacho de Auxiliar de


Asistente de Transferencias
Operaciones de Caja Tesorería Nacional Operaciones de Caja

Inicio

Elabora oficio indicando el


Recibe oficio, revisa Recibe oficio, revisa
motivo de la devolución
el motivo del rechazo, el motivo del rechazo,
del expediente, firma y
firma y sella. firma y sella.
sella.

Recibe el documento
firmado y sellado,
reproduce dos fotocopias
del oficio y una del
expediente.

Prepara dos juegos con la


reproducción de los
documentos.

Traslada el
Traslada por vía electrónica expediente físico
(Sistema Expedientes WEB) a DSAI y
y física el oficio y electrónico
expediente. (Sistema
Expedientes WEB)

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 215


Devolución de expedientes (Página 2 de 2)

Departamento de Servicios
Auxiliar de Operaciones de Caja Asistente de Transferencias
Administrativos Internos

Recibe expediente y entrega


documentación física a la entidad.
Escanea el oficio, finaliza el
expediente en el Sistema de
expediente WEB.

Recibe oficio por correo electrónico,


imprime 2 ejemplares del oficio uno
para el correlativo y el segundo lo
entrega para completar expediente.

Recibe impresión de oficio y archiva


fotocopia de recibido

FIN

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 216


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:
Gestión de Caja 01 1 de 9
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Devolución de Anticipo a Contratistas Acreedor 302


PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Atender solicitudes de las Instituciones del Sector Público, para la devolución de fondos por descuentos realizados a los
pagos de anticipos de obras que se han efectuado de privativos, préstamos o donaciones y que fueron registrados
contablemente en el SICOIN en la cuenta Anticipos a Contratistas Acreedor 302 para reintegrar a la cuenta según
corresponda.
Inicia: Recibe expediente físico y por Sistema Expedientes WEB. Finaliza: Recibe y traslada expediente por Sistema
Expedientes WEB y físico.

NORMATIVA APLICABLE:

a) Ley Orgánica del Presupuesto, Decreto No. 101-97.


b) Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto, Acuerdo Gubernativo 540-2013.

DISPOSICIONES INTERNAS:

1) Resolución Interna No. 04-2015, del 09 de noviembre de 2015.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Recibe expediente físico y por Sistema Expedientes WEB. Traslada al Auxiliar Recepcionista de Tesorería
1.
del Departamento de Operaciones de Caja. Nacional

Recibe expediente físico y a través del Sistema de Expedientes WEB y traslada Auxiliar del Departamento de
2.
al Subjefe del Departamento de Operaciones de Caja. Operaciones de Caja

Recibe el oficio físico y por Sistema Expedientes WEB. Analiza el expediente Subjefe del Departamento de
3.
para su resolución. Operaciones de Caja

Revisa la fuente de financiamiento:


a. Ingresos Privativos, fuente 31 y 32 cuenta
GT28BAGU010100000000117985 “Gob. Rep. Fdo. Común Ingr. Privativos
Tes. Nac.”
b. Donaciones Internas, fuente 71 correlativo 28 en quetzales cuenta
GT65BAGU0101000000001130608 “Cuenta Fondo Emergente Acuerdo
Gubernativo” No. 105-2012/TN Subjefe del Departamento de
4.
c. Donaciones en dólares cuenta GT46BAGU0201000000001800549 Operaciones de Caja
“Cuenta Única de Donaciones-Tes.Nac-Dólares”.
d. Préstamos en moneda nacional cuenta
GT12BAGU01010000000001129816 “Cuenta Única de Préstamos-Tes-
Nac-Quetzales”.
e. Préstamos en dólares cuenta GT91BAGU0201000000001800515 “Cuenta
Única de Préstamos-Tes-Nac-US Dólares”.

Verifica que el expediente contenga los siguientes requisitos:


a. El número de la cuenta y en caso de ser fuente 52 o 61 (Préstamos o
Donaciones) indicar el número de la cuenta secundaria. Subjefe del Departamento de
5.
b. El nombre o código específico del préstamo o donación (cuando aplique). Operaciones de Caja
c. Números de CUR.
d. Ejercicio al que se refieren.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 217


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
e. Número de deducción.
f. Fuente, organismo y correlativo (cuando aplique).
g. Monto de las estimaciones.
h. Monto del anticipo.
i. NIT que afectó el acreedor.
j. Nombre del beneficiario.
k. Fecha en que se pagó el CUR.
l. Fotocopia de la factura o recibo en dónde conste que se efectuó el pago.
m. Copia de los CUR´s.
n. Reporte No R00801392.rpt “Caja Movimiento Diario por Cuenta
Corriente” de la cuenta del préstamo o donación que se está solicitando.
o. Contener dos firmas registradas de funcionarios de la Unidad de
Administración Financiera –UDAF-.
p. Indicar el nombre y correo electrónico de la persona que se pueda
contactar para cualquier consulta.

¿Cumple con los requisitos?


SÍ: Continúa en la actividad 6.
NO: Finaliza Procedimiento. Realiza procedimiento “Devolución de
Expedientes”.

Genera del SICOIN el Módulo de Tesorería, Operaciones de Caja, Reportes,


R00801443.rpt “CUR Devengados por Acreedor” con los valores de filtrado:
Ejercicio, deducción, organismo, correlativo, fuente correspondiente y verifica
lo siguiente:
Subjefe del Departamento de
6. a. Pertenecer a la entidad solicitante.
Operaciones de Caja
b. Los números de CUR a que hace referencia el oficio y los cuales fueron
registrados por los montos indicados.
c. La fecha en que fue registrada la operación.
d. La descripción debe corresponder a la operación solicitada.

Verifica en el archivo de documentos impresos de años anteriores, en el


cuadro “Resumen Acreedores” si el traslado fue realizado al Fondo Común.
Subjefe del Departamento de
7.
¿Se realizó el traslado al Fondo Común? Operaciones de Caja
SÍ: Continúa en la actividad 11.
NO: Continúa en la actividad 8.
Ingresa al SICOIN en el módulo de Tesorería, Operaciones de Caja, Reportes,
R00801437 “Acreedores Pendientes de Pago”, ingresa la fuente Subjefe del Departamento de
8.
correspondiente y la deducción 302, proporcionando el monto total para el Operaciones de Caja
traslado.

Elabora cuadro en Excel del Acreedor 302 con el monto a trasladar a la cuenta
Subjefe del Departamento de
9. GT24BAGU01010000000001100015 “Gobierno de la República Fondo Común-
Operaciones de Caja
Cuenta Única Nacional”.

Traslada a pagos (Ver procedimiento Liquidación de pagos a través de Subjefe del Departamento de
10.
transferencias, Numeral IX Ejecución de pagos). Operaciones de Caja

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 218


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Elabora informe de solicitud “Informe de Análisis a la Solicitud de Reembolso
de Fondos por Retenciones Registradas en la Cuenta Anticipos a Contratistas”
que incluye fecha de elaboración, número de oficio de la entidad y fecha del
Subjefe del Departamento de
11. oficio, nombre de la entidad, monto total a transferir, número de la cuenta
Operaciones de Caja
secundaria, descripción, los años de la deducción, detalle de documentos
revisados y recomendación, firma. Traslada al Jefe del Departamento de
Operaciones de Caja.

Revisa y firma el “Informe de Análisis a la Solicitud de Reembolso de Fondos


Jefe del Departamento de
12. por Retenciones Registradas en la Cuenta Anticipos a Contratistas” y traslada
Operaciones de Caja
para revisión y firma al Despacho de Tesorería Nacional.

Recibe, revisa y firma de autorizado con el visto bueno del “Informe de Análisis
a la Solicitud de Reembolso de Fondos por Retenciones Registradas en la
13. Despacho de Tesorería Nacional
Cuenta Anticipos a Contratistas” y lo entrega para sello a la Asistente de
Subdirección o Dirección.

Recibe el “Informe de Análisis a la Solicitud de Reembolso de Fondos por


Asistente de Subdirección o
14. Retenciones Registradas en la Cuenta Anticipos a Contratistas” y sella.
Dirección
Traslada al Subjefe del Departamento de Operaciones de Caja.

Recibe el “Informe de Análisis a la Solicitud de Reembolso de Fondos por


Subjefe del Departamento de
15. Retenciones Registradas en la Cuenta Anticipos a Contratistas” y entrega al
Operaciones de Caja
Analista de Disponibilidades Financieras.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 219


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Realiza en el SICOIN el traslado de fondos, en el módulo Tesorería,


Administración de Cuentas Corrientes, Transacciones Libro Bancos, con clase
Registro TRL, selecciona el ícono de “Traslados”, elige la entidad, banco,
cuenta, describe el motivo de la operación y escoge la operación bancaria,
digita el monto de la transacción debitando de la cuenta
GT89BAGU01010000000001100106 “Tesorería Nacional”.

Realizado el traslado por entidad, ingresa al ícono “Detalle” registra a la


entidad correspondiente, Banco 1 (Banco de Guatemala), acredita a la cuenta
monetaria correspondiente según la fuente de financiamiento:

a. Si son Ingresos Privativos, fuente 31 y 32, selecciona la cuenta


GT28BAGU01010000000001117985 “Gob. Rep. Fdo. Común Ingr.
Privativos Tes. Nac.”.
16. b. Si son Donaciones Internas en quetzales, fuente 71 correlativo 28, Asistente de Transferencias
selecciona la cuenta GT65BAGU01010000000001130608 “Cuenta Fondo
Emergente Acuerdo Gubernativo” No. 105-2012/TN.
c. Si son Préstamos en quetzales, selecciona la cuenta
GT12BAGU01010000000001129816 “Cuenta Única de Préstamos-Tes-
Nac-Quetzales”.
d. Si son Donaciones en dólares, selecciona la cuenta
GT46BAGU02010000000001800549 “Cuenta Única de Donaciones-
Tes.Nac-Dólares”.
e. Si son Préstamos en dólares, selecciona la cuenta
GT91BAGU02010000000001800515 “Cuenta Única de Préstamos-Tes-
Nac-US Dólares”.

Ingresa el monto de la transacción. Este paso genera un número de


transacción que anota en el reporte por entidad, quedando en estado de
“REGISTRADO”. Traslada al Analista de Disponibilidades Financieras.

Recibe del Asistente de Transferencias el traslado, con el número de


transacción, revisa la información y aprueba en el SICOIN, Módulo Tesorería,
Analista de Disponibilidades
17. Administración de Cuentas Corrientes, Transacciones Libro Bancos, el traslado
Financieras
de fondos, en el ícono “Aprobar” compara los datos y devuelve los reportes al
Asistente de Transferencias. Quedando en estado “APROBADO”.

Recibe el traslado de fondos y verifica. Verifica si la operación es en moneda


extranjera.
18. Asistente de Transferencias
¿La operación es en moneda extranjera?
SÍ: Continúa en la actividad 19.
NO: Continúa en la actividad 28.
Genera e imprime en hoja de seguridad el o los traslados al Banco de
Guatemala, coloca el número de correlativo, la clave MED correspondiente,
elabora oficio para el Banco de Guatemala y traslada al Jefe o Subjefe del
19. Asistente de Transferencias
Departamento de Operaciones de Caja para firma.
Los documentos deben contener dos firmas registradas en el Banco de
Guatemala.
Recibe documentación, revisa, firma oficio y traslada al Despacho de Tesorería Jefe o Subjefe del Departamento
20.
Nacional. de Operaciones de Caja

Recibe, revisa y firma de autorizado con el visto bueno el informe de traslado y


21. Despacho de Tesorería Nacional
lo entrega para sello a la Asistente de Subdirección o Dirección.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 220


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe el o los informes de los traslados y sella. Traslada al Asistente de Asistente de Subdirección o
22.
Transferencias. Dirección
Recibe documentación y reproduce 2 fotocopias del Oficio (1 para archivo) y 1
23. fotocopia de la hoja de seguridad y traslada documentación al Departamento Asistente de Transferencias
de Servicios Administrativos Internos para ser enviada al Banco de Guatemala.

Recibe documentación y traslada al Banco de Guatemala.


Departamento de Servicios
24. Nota: La entrega debe realizarse a más tardar a las 14:00 horas para que
Administrativos Internos
pueda ser recibida por el BANGUAT.

Recibe documentación realiza los registros correspondientes y certifica de


25. Banco de Guatemala
aprobado o rechaza la documentación.
Traslada documentación con certificación de recibido o sello de rechazado y Departamento de Servicios
26.
traslada al Asistente de Transferencias. Administrativos Internos
Recibe y revisa la documentación.

27. ¿Fue aprobada la transacción por el Banco de Guatemala? Asistente de Transferencias


SÍ: Continúa en actividad 28.
NO: Regresa en la actividad 19.
Recibe el o los traslados autorizados y procede a dar entrega a las operaciones
en el SICOIN en el módulo Tesorería, Administración de Cuentas Corrientes, Subjefe del Departamento de
28.
Transacciones Libro Bancos. Selecciona el ícono “Entregar” quedando en Operaciones de Caja
estado de “ENTREGADO”.
Subjefe del Departamento de
29. Archiva el original y reproduce una fotocopia del expediente.
Operaciones de Caja

Finaliza el trámite en el Sistema Expedientes WEB y traslada fotocopia del Subjefe del Departamento de
30.
expediente físico al Auxiliar del Departamento de Operaciones de Caja. Operaciones de Caja

Auxiliar del Departamento de


31. Recibe expediente físico y archiva. Finaliza el procedimiento.
Operaciones de Caja

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 221


Devolución de Anticipo a Contratistas Acreedor 302 (página 1 de 5)

Recepcionista de Tesorería Auxiliar del Departamento de


Subjefe del Departamento de Operaciones de Caja
Nacional Operaciones de Caja

Inicio

Recibe expediente Recibe expediente


físico y por Sistema físico y a través del Recibe el oficio físico y por Sistema Expedientes
Expedientes WEB. Sistema de Expedientes WEB. Analiza el expediente para su resolución
Traslada WEB y traslada

Revisa la fuente de financiamiento

Verifica que el expediente contenga los


requisitos

¿Cumple con los


requisitos?
Si No

Genera del SICOIN el Devolución de


reporte R00801443 Expedientes

Verifica en documentos
impresos de años
anteriores, cuadro
Resumen Acreedores
si el traslado fue
realizado al Fondo
Común

¿Se realizó el
traslado al
Fondo Común? No
Si

Ingresa al SICOIN, reporte


R0080143, ingresa la
A fuente y la deducción 302,
proporcionando el monto
total para el traslado

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 222


Devolución de Anticipo a Contratistas Acreedor 302 (página 2 de 5)

Subjefe del Departamento de Operaciones Jefe del Departamento de Despacho de Tesorería Asistente de Subdirección
de Caja Operaciones de Caja Nacional o Dirección

Elabora cuadro en Excel del


Acreedor 302 con el monto a
trasladar

Liquidación de pagos a
través de transferencias,
Numeral IX Ejecución de
pagos

Elabora informe de solicitud


Informe de Análisis a la Solicitud
de Reembolso de Fondos por
Retenciones Registradas en la
Cuenta Anticipos a Contratistas ,
firma. Traslada

Revisa, firma y
traslada para
revisión y firma

Recibe, revisa y
firma de
autorizado con el
visto bueno.
Entrega para sello

Recibe y sella.
Traslada

Recibe y entrega

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 223


Devolución de Anticipo a Contratistas Acreedor 302 (página 3 de 5)
Jefe o Subjefe del
Analista de Disponibilidades Despacho de Tesorería
Asistente de Transferencias Departamento de
Financieras Nacional
Operaciones de Caja

Recibe, revisa la
Realiza en el SICOIN
información y
el traslado de fondos.
Genera número de
aprueba en el
transacción. SICOIN, compara
Traslada los datos y
devuelve reportes

Recibe el traslado
de fondos y verifica

¿La operación
es en moneda
extranjera?

No
Si

Genera e imprime
Recibe, revisa,
en hoja de
Recibe, revisa, firma de
seguridad, coloca
C firma oficio y autorizado con
número de
traslada visto bueno y
correlativo, clave
entrega para sello
MED y traslada

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 224


Devolución de Anticipo a Contratistas Acreedor 302 (página 4 de 5)

Asistente de Subdirección o Departamento de Servicios


Asistente de Transferencias Banco de Guatemala
Dirección Administrativos Internos

Recibe y sella.
Traslada

Recibe documentación,
reproduce 2 fotocopias del
Oficio y 1 fotocopia de la
hoja de seguridad, y
traslada

Recibe
documentación y
traslada al Banco de
Guatemala

Recibe documentación
realiza los registros
correspondientes y
certifica de aprobado o
rechaza la documentación

Traslada
documentación con
certificación de
recibido o sello de
rechazado y traslada

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 225


Devolución de Anticipo a Contratistas Acreedor 302 (página 5 de 5)

Subjefe del Departamento de Auxiliar del Departamento de


Asistente de Transferencias
Operaciones de Caja Operaciones de Caja

Recibe y revisa
documentación

¿Fue
No C
aprobada?

Recibe el traslado
autorizado y procede a
Si dar entrega a las
operaciones en el
SICOIN

Archiva el original y
reproduce una
fotocopia del
expediente

Finaliza expediente
Recibe expediente
WEB y traslada
físico y archiva
fotocopia

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 226


PNOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Gestión de Caja 01 1 de 5
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Traslado y Restitución a Cuenta de Depósitos Monetarios para Pago de Consumos de TCI


PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Transferencia de fondos a la cuenta monetaria "TESORERIA NACIONAL TCI-TN” constituida en el Banco Crédito
Hipotecario Nacional, para pago de consumos del Fondo Rotativo utilizando Tarjeta de Compras Institucional -TCI-.
Inicia: Recibe del Despacho de Tesorería Nacional el informe de cuotas aprobadas por COPEP. Finaliza: Al final del
ejercicio, solicita por medio escrito al Banco Crédito Hipotecario Nacional con copia a la Dirección de Contabilidad del
Estado, el traslado del saldo de la cuenta “TESORERIA NACIONAL TCI-TN”.

NORMATIVA APLICABLE:

a) Ley Orgánica del Presupuesto, Decreto No. 101-97.


b) Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto, No. 540-2013.
c) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas, Acuerdo Gubernativo No. 112-2018.

DISPOSICIONES INTERNAS:

No existen disposiciones internas para este procedimiento.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Recibe del Despacho de Tesorería Nacional el informe de cuotas


aprobadas por COPEP. Verifica el monto de la cuota aprobada para el
pago de consumos del Fondo Rotativo utilizando Tarjeta de Compras
Institucional -TCI-.

Elabora el formato “Informe de Análisis a la Solicitud de Traslado de


Fondos”, tomando en cuenta la disponibilidad de la fuente de
Subjefe del Departamento de
1. financiamiento, organismo y correlativo, debe detallar:
Operaciones de Caja
a. La fecha del traslado.
b. El número y fecha del COPEP.
c. Nombre de la cuenta donde se debitarán y acreditarán los recursos
d. Monto a trasladar

Firma y envía el informe de traslado al Jefe del Departamento de


Operaciones de Caja.

Recibe, revisa y firma el informe de traslado y envía al Despacho de Jefe del Departamento de
2.
Tesorería Nacional. Operaciones de Caja

Recibe, revisa y firma de autorizado y visto bueno el informe de traslado.


3. Despacho de Tesorería Nacional
Traslada a Asistente de Subdirección o Dirección para sello.

Recibe traslado de fondos y oficio firmado. Procede a colocar el sello de la


Asistente de Subdirección o
4. persona que firmó y traslada al Subjefe del Departamento de Operaciones
Dirección
de Caja.

Recibe el informe de traslado con las firmas correspondientes de Subjefe del Departamento de
5.
autorizado y traslada al Asistente de Transferencias. Operaciones de Caja

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 227


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Recibe y realiza en el SICOIN el traslado de fondos con la clase de registro


TRL en Módulo de Tesorería, Administración de Cuentas Corrientes,
Transacciones Libro Bancos, el valor del traslado de fondos a efectuar
6. (débito y crédito) según fuente de financiamiento, asigna Asistente de transferencias
automáticamente un número de transacción el cual anota en el informe
de traslado, quedando la operación en estado de “REGISTRADO” y
traslada.

Recibe el informe de traslado en estado “REGISTRADO”, revisa y aprueba


Analista de Disponibilidades
7. en SICOIN el traslado de fondos quedando en estado de “APROBADO”, y
Financieras
traslada para entrega en el Sistema.

Recibe, revisa y realiza la entrega en el SICOIN, en el Módulo de Tesorería,


Administración de Cuentas Corrientes, Transacciones Libro Banco, busca
por número de operación, queda en estado de “ENTREGADO” y traslada
documentación. Jefe o Subjefe del Departamento de
8.
Operaciones de Caja
Nota: En el estado de “ENTREGADO” la cuenta de depósitos monetarios
“TESORERIA NACIONAL TCI-TN” cuenta con fondos para realizar los pagos
de consumos de fondos rotativos TCI.

9. Recibe documentación y archiva. Asistente de Transferencias

Debita diariamente de la cuenta monetaria “TESORERIA NACIONAL


10. TCI-TN” el monto total de consumos realizados con las TCI y traslada a Crédito Hipotecario Nacional
SIGES el detalle de consumos efectuados con TCI.

Revisa diariamente en el SIGES, en el Módulo Fondo Rotativo TCI,


Procesos, Restitución de Fondos TCI, si existe gestión para el traslado de
fondos y genera el traslado de restitución de recursos. Automáticamente
genera los registros siguientes:
 CUR Nota de Débito TCI -NDBT-, consolidado en estado Aprobado,
registrando el cobro de los consumos de la cuenta monetaria
liquidadora “TESORERIA NACIONAL TCI-TN” y los consumos en cada
entidad según corresponda, actualizando los saldos de las cuentas
corrientes del Fondo Rotativo con TCI.
 Traslado de Fondos TCI -TRCT- en estado Registrado, para que
11. Asistente de Transferencias
Tesorería Nacional apruebe el traslado de restitución de recursos a la
cuenta monetaria “TESORERIA NACIONAL TCI-TN”.

Verifica en SICOIN el traslado de fondos con la clase de registro TRCT en


Módulo de Tesorería, Administración de Cuentas Corrientes,
Transacciones Libro Bancos, el valor del traslado de fondos a efectuar
(débito y crédito) según fuente de financiamiento, asigna
automáticamente un número de transacción el cual anota en el informe
de traslado, quedando la operación en estado de “REGISTRADO” y
traslada al Analista de Disponibilidades Financieras.

Recibe el informe de traslado TRCT en estado “REGISTRADO”, revisa y


Analista de Disponibilidades
12. aprueba en el SICOIN el traslado de fondos quedando en estado de
Financieras
“APROBADO” y traslada para entrega en el SICOIN.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 228


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Recibe, revisa y realiza la entrega en el SICOIN, en el Módulo de Tesorería,


Administración de Cuentas Corrientes, Transacciones Libro Banco, busca Jefe o Subjefe del Departamento de
13.
por número de operación, queda en estado de “ENTREGADO” y traslada Operaciones de Caja
documentación.

14. Recibe documentación y archiva. Asistente de Transferencias

Al final del ejercicio, solicita por medio escrito al Banco Crédito Hipotecario
Nacional con copia a la Dirección de Contabilidad del Estado, el traslado del
Jefe o Subjefe del Departamento de
15. saldo de la cuenta “TESORERIA NACIONAL TCI-TN” a la cuenta “Gobierno de
Operaciones de Caja
la República Fondo Común-Cuenta Única Nacional” constituida en el Banco
de Guatemala, a través de transferencia.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 229


Traslado y Restitución a Cuenta de Depósitos Monetarios para Pago de Consumos de TCI (Página 1 de 2)

Subjefe del Departamento de Jefe del Departamento de Despacho de Tesorería Asistente de Subdirección o
Operaciones de Caja Operaciones de Caja Nacional Dirección

INICIO

Recibe informe de
cuotas aprobadas
por COPEP. Verifica
monto para pago de
consumos TCI.
Elabora el formato
Informe de Análisis
a la Solicitud de
Traslado de
Fondos , firma y
envía

Recibe,
revisa, firma
y envía

Recibe, revisa y
firma de
autorizado y visto
bueno. Traslada
para sello

Recibe. Procede
Recibe y
a colocar el
traslada
sello y traslada

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 230


Traslado y Restitución a Cuenta de Depósitos Monetarios para Pago de Consumos de TCI (Página 2 de 2)

Jefe o Subjefe del


Analista de Disponibilidades Departamento de Operaciones
Asistente de transferencias Crédito Hipotecario Nacional
Financieras
de Caja

Recibe y realiza en el
SICOIN el traslado de Recibe, revisa, Recibe, revisa y realiza
fondos con la clase de aprueba en la entrega en SICOIN y
registro TRL, anota SICOIN y traslada traslada documentación
número de transacción

Recibe documentación y
archiva
Debita diariamente de la
cuenta monetaria el
monto total de
consumos con TCI y
traslada a SIGES el
detalle de consumos
efectuados con TCI
Revisa diariamente en el
SIGES si existe gestión
para el traslado de
fondos y genera el
traslado de restitución de
recursos.
Automáticamente genera
los registros NDBT y
TRCT.
Verifica en SICOIN el
TRCT, anota número de
transacción

Recibe informe de Recibe, revisa y


traslado TRCT, realiza la entrega
revisa, aprueba en SICOIN y
en SICOIN y traslada
traslada documentación

Recibe
documentación y
archiva

Al final del ejercicio,


solicita por medio escrito
el traslado del saldo de la
cuenta, a través de
transferencia

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 231


4. Gestión de Programación Financiera
NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Programación Financiera 04 1 de 5
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Constitución de Fondos Rotativos de Privativos (máximo dos constituciones)


PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO
Situar los recursos al Fondo Rotativo de Privativos de cada Institución de la Administración Central. Inicia: Se presenta
en el CAU la solicitud de constitución de Fondo Rotativo Privativo por medio de oficio dirigido al Despacho de Tesorería
Nacional y elabora el registro en SICOIN de la solicitud de Fondo Rotativo Privativo y Finaliza: Recibe copia de la
resolución, verifica CUR contable en el Sistema y realiza el pago correspondiente.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Decreto 114-97 Artículo 27, inciso M) Ley del Organismo Ejecutivo


b) Decreto 101-97 del Congreso de la República de Guatemala, Ley Orgánica del Presupuesto
c) Acuerdo Gubernativo 540-2013 Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto
d) Acuerdo Ministerial 13-98
e) Acuerdo Ministerial No. 6-98, y sus modificaciones
f) Acuerdo Ministerial 25-2010 “A”

DISPOSICIONES INTERNAS:

1) Resolución Conjunta No. 1-2005 (Tesorería Nacional y Contabilidad del Estado)


2) Registro de firmas de las autoridades responsables de las Entidades de Gobierno Central

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Presenta en el CAU la solicitud de constitución de Fondo
Rotativo Privativo por medio de oficio dirigido al Despacho de
1. Entidad solicitante
Tesorería Nacional y elabora registro en SICOIN de la solicitud
de Fondo Rotativo.
Efectúa el proceso de registro y control de expedientes y lo
2. Centro de Atención al Usuario
traslada a la Recepción de la Tesorería Nacional.
Recibe solicitud, genera copia digital del expediente y lo Recepcionista de Tesorería Nacional
3. traslada al Jefe del Departamento de Programación Financiera.
Analiza y traslada la solicitud de constitución de Fondo
Jefe del Departamento de Programación
4. Rotativo Privativo al Asistente de Programación Financiera o
Financiera
Asistente de Coparticipaciones.
Recibe y verifica que el oficio de solicitud contenga las firmas
de la autoridad superior y la del Director de la UDAF de la
Asistente de Programación Financiera o Asistente
5. entidad que solicita el Fondo Rotativo Privativo y que las firmas
de Coparticipaciones
estén registradas en SICOIN. (Sistema de Registro de Firmas
-SICOIN-).
Verifica en el SICOIN el número de cuenta monetaria de la
Asistente de Programación Financiera o Asistente
6. institución donde se depositará la constitución del Fondo
de Coparticipaciones
Rotativo Privativo.
Verifica que el Fondo Rotativo Privativo este en estado Asistente de Programación Financiera o Asistente
7. “solicitado” en el SICOIN. de Coparticipaciones

Verifica cuota de anticipo (CO5) aprobada por COPEP. Asistente de Programación Financiera o Asistente
8. de Coparticipaciones

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 232


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Revisa en el SICOIN, en la primera constitución del Fondo
Rotativo Privativo, que el fondo rotativo del año anterior esté
liquidado en un 100%, y que el saldo final sea igual a cero.
Asimismo, verifica que el monto solicitado para la constitución
del Fondo Rotativo Privativo no exceda del 15% autorizado Asistente de Programación Financiera o Asistente
9. de Coparticipaciones
según la ley.
Nota: Para gestionar una tercera constitución del Fondo
Rotativo, la entidad debe liquidar una de las anteriores, lo cual
se verifica en la cuenta corriente del fondo en el SICOIN.
Verifica la disponibilidad de fondos en los registros bancarios Asistente de Programación Financiera o Asistente
10. del SICOIN. de Coparticipaciones
Elabora oficio de rechazo a la Entidad solicitante cuando no Asistente de Programación Financiera o Asistente
11. cumplen con los requisitos establecidos. de Coparticipaciones

Elabora y traslada para la firma del Jefe del Departamento de


Asistente de Programación Financiera o Asistente
12. Programación Financiera la resolución de autorización de la de Coparticipaciones
constitución del Fondo Rotativo Privativo.
Revisa la resolución, firma y traslada al Asistente de Jefe del Departamento de Programación
13. Programación Financiera o Asistente de Coparticipaciones. Financiera

Recibe expediente y traslada a firma del Despacho de Tesorería Asistente de Programación Financiera o Asistente
14. Nacional. de Coparticipaciones
Revisa resolución, verifica y firma, devuelve al Departamento
15. de Programación Financiera. Despacho de Tesorería Nacional

Recibe la resolución firmada e Ingresa al SICOIN y aprueba el


Asistente de Programación Financiera o Asistente
16. Fondo Rotativo Privativo, donde se genera la solicitud de pago
del CUR Contable. de Coparticipaciones

Reproduce copia de resolución y traslada al Departamento de Asistente de Programación Financiera o Asistente


Operaciones de Caja y envía copia por correo electrónico a la de Coparticipaciones
17.
Entidad solicitante. Archiva Resolución original, y finaliza el
expediente en el sistema Web.
Recibe copia de la resolución, verifica CUR contable en el
18. Sistema y realiza el pago correspondiente. Departamento de Operaciones de Caja

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 233


Constitución de Fondos Rotativos de Privativos (máximo dos constituciones) ( Página 1 de 3)

Centro de Atención al Recepcionista de Jefe del Departamento de


Entidad Solicitante
Usuario Tesorería Nacional Programación Financiera

Inicio

Presenta en el CAU la
solicitud de
constitución de
Fondo Rotativo
Privativo por medio
de oficio dirigido al
Despacho de
Tesorería Nacional y Efectúa el proceso
elabora registro en de registro y control
SICOIN de la solicitud de expedientes y lo
de Fondo Rotativo. traslada a la
Recepción de la
Recibe solicitud,
Tesorería Nacional.
genera copia digital
del expediente y lo
traslada al Jefe
Departamento de Analiza y traslada la
Programación solicitud de
Financiera. Constitución de Fondo
Rotativo Privativo al
Asistente de
Programación
Financiera o Asistente
de Coparticipaciones.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 234


Constitución de Fondos Rotativos de Privativos (máximo dos constituciones
(Página 2 de 3)

Asistente de Programación Financiera o Jefe del Departamento de


Asistente de Coparticipaciones Programación Financiera

Recibe y verifica que el oficio de


solicitud contenga las firmas de la
autoridad superior y la del Director
de la UDAF de la entidad que
solicita el Fondo Rotativo Privativo
y que las firmas estén registradas
en SICOIN. (sistema de Registro de
Firmas-SICOIN- ).

Verifica en el SICOIN el número de


cuenta monetaria de la institución
donde se depositará la
constitución del Fondo Rotativo
Privativo.

Verifica que el Fondo Rotativo


Privativo este en estado
“solicitado” en el SICOIN.

Verifica cuota de anticipo (CO5)


aprobada por COPEP.

Revisa en el SICOIN, en la primera


constitución del Fondo Rotativo
Privativo, que el fondo rotativo
del año anterior esté liquidado en
un 100%, y que el saldo final sea
igual a cero. Asimismo, verifica
que el monto solicitado para la
constitución del Fondo Rotativo
Privativo no exceda del 15%
autorizado según la ley.

Verifica la disponibilidad de
fondos en los registros bancarios
del SICOIN.

Elabora oficio de rechazo a la


Entidad solicitante cuando no
cumplen con los requisitos Revisa la resolución, firma y
establecidos. traslada al Asistente de
Programación Financiera o
Asistente de
Coparticipaciones.
Elabora y traslada para la firma
del Jefe del Departamento de
Programación Financiera la
2
resolución de autorización de la
constitución del Fondo Rotativo
Privativo.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 235


Constitución de Fondos Rotativos de Privativos (máximo dos constituciones) (Página 3 de 3)

Asistente de Programación
Despacho de Tesorería Departamento de Operaciones de
Financiera o Asistente de
Nacional Caja
Coparticipaciones

Recibe expediente y traslada a


firma del Despacho de Tesorería
Nacional.
Revisa resolución, verifica y
firma, devuelve al
Departamento de
Programación Financiera.

Recibe la resolución firmada e


Ingresa al SICOIN y aprueba el
Fondo Rotativo Privativo, donde
se genera la solicitud de pago del
CUR Contable.

Reproduce copia de resolución y


traslada al Departamento de
Operaciones de Caja y envía
copia por correo electrónico a la
Entidad solicitante. Archiva
Resolución original, y finaliza el
expediente en el sistema Web. Recibe copia de la resolución,
verifica CUR contable en el Sistema
y realiza el pago correspondiente.

FIN

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 236


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Programación Financiera 04 1 de 5
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Constitución fondo rotativo institucional


PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Situar los recursos al Fondo Rotativo Institucional de cada Institución de la Administración Central. Inicia: Se presenta
en el CAU la solicitud de constitución de Fondo Rotativo Institucional por medio de oficio dirigido al Despacho de
Tesorería Nacional y realiza el registro en SICOIN de la solicitud de Fondo Rotativo Institucional y Finaliza: Se recibe
copia de la resolución, verifica el CUR contable en el Sistema y realiza el pago correspondiente.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Decreto 101-97 del Congreso de la República de Guatemala, Ley Orgánica del Presupuesto
b) Acuerdo Gubernativo 540-2013 Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto
c) Acuerdo Ministerial No. 6-98, y sus modificaciones
d) Acuerdo Ministerial 25-2010 “A”
DISPOSICIONES INTERNAS:

1) Registro de firmas de las autoridades responsables de las Entidades de Gobierno Central.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Presenta en el CAU la solicitud de constitución de Fondo
Rotativo Institucional por medio de oficio dirigido al Despacho
1. Entidad Solicitante
de Tesorería Nacional y realiza el registro en el SICOIN de la
solicitud de Fondo Rotativo Institucional.
Efectúa el proceso de registro y control de expedientes y lo
2. traslada a la Recepción de la Tesorería Nacional. CAU

Recibe la solicitud de constitución de Fondo Rotativo


Institucional, crea copia digital del expediente lo guarda en Recepcionista de Tesorería Nacional
3. carpeta predeterminada y traslada expediente al Departamento
de Programación Financiera.
Analiza y traslada la solicitud de constitución de Fondo Rotativo
4. Institucional al Asistente de Programación Financiera o Jefe Departamento de Programación Financiera
Asistente de Coparticipaciones.
Verifica que el oficio de solicitud contenga las firmas de la
Autoridad Superior y la del Director de la UDAF de la entidad
Asistente de Programación Financiera o
5. que solicita el Fondo Rotativo Institucional y que las firmas
Asistente de Coparticipaciones
estén registradas en SICOIN. (sistema de Registro de Firmas-
SICOIN).
Revisa en el SICOIN que el Fondo Rotativo Institucional del año
anterior este liquidado en un 100%, y que el saldo final sea igual
Asistente de Programación Financiera o
6. a cero y si no han liquidado tendrán que presentar Dictamen de
Asistente de Coparticipaciones
la Contraloría General de Cuentas, para que se pueda aprobar el
Fondo Rotativo Institucional.
Revisa que el monto solicitado para la constitución del Fondo Asistente de Programación Financiera o
7. Rotativo Institucional no exceda del 5% autorizado según la ley. Asistente de Coparticipaciones

Revisa el número de cuenta monetaria de la institución donde


se depositará la constitución del Fondo Rotativo Institucional. Asistente de Programación Financiera o
8. Asistente de Coparticipaciones

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 237


Verifica que el Fondo Rotativo Institucional este en estado Asistente de Programación Financiera o
9. “solicitado” en el SICOIN. Asistente de Coparticipaciones

Verifica cuota de anticipo (C05) aprobada por COPEP. Asistente de Programación Financiera o
10. Asistente de Coparticipaciones

Elabora oficio de rechazo a la Entidad solicitante cuando no Asistente de Programación Financiera o


11. cumpla con los requisitos establecidos. Asistente de Coparticipaciones

Elabora resolución donde autoriza la constitución del Fondo


Rotativo Institucional, indicando el porcentaje exacto que se le Asistente de Programación Financiera o
12. está autorizando y traslada la resolución a firma del Jefe del Asistente de Coparticipaciones
Departamento de Programación Financiera.
Revisa la resolución, firma y traslada al Asistente de Jefe del Departamento del Programación
13. Programación Financiera o Asistente de Coparticipaciones. Financiera

Recibe la resolución y traslada para firma del Despacho de


Tesorería Nacional. Asistente de Programación Financiera o
14. Asistente de Coparticipaciones

Revisa resolución y firma, devuelve al Departamento de


15. Programación Financiera. Despacho de Tesorería Nacional

Ingresa con la resolución firmada al SICOIN y aprueba el Fondo


Rotativo Institucional, donde se genera la solicitud de pago del Asistente de Programación Financiera o
16. CUR Contable. Asistente de Coparticipaciones

Reproduce copia de resolución y traslada al Departamento de


Operaciones de Caja y envía copia por correo electrónico a la Asistente de Programación Financiera o
17. Asistente de Coparticipaciones
Entidad solicitante. Archiva Resolución original y finaliza el
expediente en el sistema Web.
Recibe copia de la resolución, verifica el CUR contable en el Departamento de Operaciones de Caja
18. Sistema y realiza el pago correspondiente.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 238


Constitución Fondo Rotativo Institucional (Página 1 de 3)

Jefe Departamento de
Recepcionista de
Entidad Solicitante CAU Programación
Tesorería Nacional
Financiera

INICIO

Presenta en el CAU Recibe la


la solicitud de solicitud de
constitución de Constitución de Analiza y traslada
Fondo Rotativo Efectúa el Fondo Rotativo la solicitud de
Institucional por proceso de Institucional, crea Constitución de
medio de oficio registro y copia digital del Fondo Rotativo al
control de expediente lo Asistente de
dirigido al Despacho
expedientes y lo guarda en Programación
de Tesorería traslada a la carpeta Financiera o
Nacional y realiza el Recepción de la predeterminada Asistente de
registro en el SICOIN Tesorería y traslada Coparticipaciones
de la solicitud de Nacional. expediente al .
Fondo Rotativo Departamento de
Institucional. Programación
Financiera.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 239


Constitución Fondo Rotativo Institucional (Página 2 de 3)

Asistente de Programación Financiera o Asistente de Coparticipaciones

Verifica que el oficio de


solicitud contenga las
firmas de la Autoridad
Superior y la del Director
de la UDAF de la entidad
que solicita el Fondo
Rotativo Institucional y
que las firmas estén
registradas en SICOIN.
(sistema de Registro de
Firmas-SICOIN).

Revisa en el SICOIN que


el Fondo Rotativo
Institucional del año
anterior este liquidado
en un 100%, y que el
saldo final sea igual a
cero y si no han
liquidado tendrán que
presentar Dictamen de la
Contraloría General de
Cuentas, para que se
pueda aprobar el Fondo
Rotativo Institucional.

Revisa que el monto


solicitado para la
constitución del Fondo
Rotativo Institucional no
exceda del 5%
autorizado según la ley.

Revisa el número de
cuenta monetaria de la
institución donde se
depositará la
constitución del Fondo
Rotativo Institucional.

Verifica que el Fondo


Rotativo Institucional
este en estado
“solicitado” en el
SICOIN.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 240


Constitución fondo rotativo institucional (Página 3 de 3)

Asistente de Programación
Financiera o Asistente de Jefe del Departamento de Despacho de Tesorería Departamento de
Coparticipaciones Programación Financiera Nacional Operaciones de Caja

Verifica cuota de anticipo (C05)


aprobada por COPEP.

Elabora oficio de rechazo a la


Entidad solicitante, cuando no
cumpla con los requisitos
establecidos.

Elabora resolución donde


autoriza la constitución del
Fondo Rotativo Institucional,
indicando el porcentaje exacto
que se le está autorizando y
traslada la resolución a firma Revisa la resolución, firma y
del Jefe del Departamento de traslada al Asistente de
Programación Financiera. Programación Financiera o
Asistente de
Coparticipaciones.

Recibe la resolución y traslada


para firma del Despacho de
Tesorería Nacional.
Revisa resolución y firma,
devuelve al Departamento
de Programación
Financiera.

Ingresa con la resolución


firmada al SICOIN y aprueba el
Fondo Rotativo Institucional,
donde se genera la solicitud de
pago del CUR Contable.

Reproduce copia de resolución


y traslada al Departamento de Recibe copia de la
Operaciones de Caja y envía resolución, verifica el CUR
copia por correo electrónico a contable en el Sistema y
la Entidad solicitante. Archiva realiza el pago
Resolución original y finaliza el correspondiente.
expediente en el sistema Web.

FIN

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 241


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Programación Financiera 01 1 de 8
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Constitución fondo rotativo institucional con Tarjeta de Compras Institucional -TCI-


PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Situar los recursos al Fondo Rotativo Institucional con Tarjeta de Compras Institucional -TCI- de cada Institución de la
Administración Central.
A. Habilitación en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- de las Entidades incorporadas al Fondo
Rotativo Institucional con Tarjeta de Compras Institucional TCI.
Inicia: Recibe Resolución Ministerial que aprueba la incorporación a las Entidades del Organismo Ejecutivo al Fondo
Rotativo Institucional con Tarjeta de Compras y Finaliza: Recibe Resolución Ministerial y verifica que el Fondo Rotativo
Institucional este liquidado y procede habilitar en el -SICOIN-a las entidades que se incorporan a la TCI, para la
administración del Fondo Rotativo Institucional por medio de la TCI.
B. Constitución fondo rotativo institucional
Inicia: Presenta en el CAU la solicitud de constitución de Fondo Rotativo Institucional con TCI , por medio de oficio
dirigido al Despacho de Tesorería Nacional y realiza el registro en el Sistema de Gestión –SIGES-, de la solicitud de Fondo
Rotativo Institucional con TCI y Finaliza: Recibe copia de la resolución, verifica el CUR contable en el Sistema y realiza el
pago correspondiente.
C. Inactivación de tarjeta de compras Institucional
Inicia y finaliza: Procede a desactivar las Tarjetas de Compras Institucional al final de cada ejercicio fiscal conforme las
Normas de Cierre de Ejecución Presupuestaria.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Decreto 101-97 del Congreso de la República de Guatemala, Ley Orgánica del Presupuesto
b) Acuerdo Gubernativo 540-2013 Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto
c) Acuerdo Ministerial No. 6-98, y sus modificaciones
d) Acuerdo Ministerial 25-2010 “A”
e) Reglamento para la Administración del Fondo Rotativo Institucional Con Tarjeta de Compras Institucionales.
Manual de Procedimientos para la Administración de Fondo Rotativo Institucional con Tarjeta de Compras
Institucional -TCI- .
DISPOSICIONES INTERNAS:

1) Registro de firmas de las autoridades responsables de las Entidades de Gobierno Central.

A. HABILITACIÓN EN EL SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA -SICOIN- DE LAS ENTIDADES


INCORPORADAS AL FONDO ROTATIVO INSTITUCIONAL CON TARJETA DE COMPRAS INSTITUCIONAL -
-TCI-
No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Recibe Resolución Ministerial que aprueba la incorporación a
1. las Entidades del Organismo Ejecutivo al Fondo Rotativo Despacho de Tesorería Nacional
Institucional con Tarjeta de Compras y traslada.
Recibe Resolución Ministerial y verifica que el Fondo Rotativo
Institucional este liquidado y procede habilitar en el -SICOIN-a Jefe de Departamento de Programación
2. las entidades que se incorporan a la TCI, para la administración Financiera
del Fondo Rotativo Institucional por medio de la TCI.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 242


B. CONSTITUCIÓN FONDO ROTATIVO INSTITUCIONAL

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Presenta en el CAU la solicitud de constitución de Fondo


Rotativo Institucional con TCI, por medio de oficio dirigido al
1. Despacho de Tesorería Nacional y realiza el registro en el Entidad Solicitante
Sistema de Gestión –SIGES-, de la solicitud de Fondo
Rotativo Institucional con TCI.
Efectúa el proceso de registro y control de expedientes y lo
2. traslada a la Recepción de la Tesorería Nacional. CAU

Recibe la solicitud de constitución de Fondo Rotativo


Institucional con TCI, crea copia digital del expediente lo Recepcionista de Tesorería Nacional
3. guarda en carpeta predeterminada y traslada expediente al
Departamento de Programación Financiera.
Analiza y traslada la solicitud de constitución de Fondo
4. Rotativo Institucional con TCI, al Asistente de Programación Jefe Departamento de Programación Financiera
Financiera o Asistente de Coparticipaciones.
Verifica que el oficio de solicitud contenga las firmas de la
Autoridad Superior y la del Director de la UDAF de la entidad
Asistente de Programación Financiera o Asistente
5. que solicita el Fondo Rotativo Institucional con TCI y que las
de Coparticipaciones
firmas estén registradas en SICOIN. (Sistema de Registro de
Firmas-SICOIN).
Revisa en el SICOIN que el Fondo Rotativo Institucional del
año anterior este liquidado en un 100%, y que el saldo final
Asistente de Programación Financiera o Asistente
6. sea igual a cero y si no han liquidado tendrán que presentar
de Coparticipaciones
Dictamen de la Contraloría General de Cuentas, para que se
pueda aprobar el Fondo Rotativo Institucional con TCI.
Revisa que el monto solicitado para la constitución del
Asistente de Programación Financiera o Asistente
7. Fondo Rotativo Institucional con TCI no exceda del 5%
de Coparticipaciones
autorizado según la ley.
Verifica que el Fondo Rotativo Institucional este en estado Asistente de Programación Financiera o Asistente
8. “solicitado” en el SIGES. de Coparticipaciones

Verifica en SICOIN la cuota de anticipo (C05) aprobada por Asistente de Programación Financiera o Asistente
9. COPEP. de Coparticipaciones

Elabora oficio de rechazo a la Entidad solicitante cuando no Asistente de Programación Financiera o Asistente
10. cumpla con los requisitos establecidos. de Coparticipaciones

Elabora resolución donde autoriza la constitución del Fondo


Rotativo Institucional con TCI, indicando el porcentaje
Asistente de Programación Financiera o Asistente
11. exacto que se le está autorizando y traslada la resolución a
de Coparticipaciones
firma del Jefe del Departamento de Programación
Financiera.
Revisa la resolución, firma y traslada al Asistente de Jefe del Departamento del Programación
12. Programación Financiera o Asistente de Coparticipaciones. Financiera

Recibe la resolución y traslada para firma del Despacho de Asistente de Programación Financiera o Asistente
13. Tesorería Nacional. de Coparticipaciones

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 243


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

Revisa resolución y firma, devuelve al Departamento de


14. Programación Financiera. Despacho de Tesorería Nacional

Ingresa con la resolución firmada a SIGES y aprueba el


Fondo Rotativo Institucional con TCI, donde se genera la Asistente de Programación Financiera o Asistente
15. solicitud de pago del CUR Contable. de Coparticipaciones

Reproduce copia de resolución y traslada al Departamento


de Operaciones de Caja y envía copia por correo electrónico Asistente de Programación Financiera o Asistente
16. de Coparticipaciones
a la Entidad solicitante. Archiva Resolución original y finaliza
el expediente en el sistema Web.
Recibe copia de la resolución, verifica el CUR contable en el Departamento de Operaciones de Caja
17. Sistema y realiza el pago correspondiente.

C. INACTIVACIÓN DE TARJETA DE COMPRAS INSTITUCIONAL


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Procede a desactivar las Tarjetas de Compras Institucional en el
Jefe de Departamento de Programación
1 Sistema de Gestión –SIGES-, al final de cada ejercicio fiscal
Financiera
conforme las Normas de Cierre de Ejecución Presupuestaria.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 244


Constitución fondo rotativo institucional con Tarjeta de Compras Institucional -TCI-
A. Habilitación en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- de las Entidades incorporadas al Fondo Rotativo
Institucional con Tarjeta de Compras Institucional TCI (Página 1 de 1)

Despacho de Tesorería Nacional Jefe de Departamento de Programación Financiera

Inicio

Recibe Resolución Ministerial que aprueba la


incorporación a las Entidades del Organismo
Ejecutivo al Fondo Rotativo Institucional con
Tarjeta de Compras y traslada.

Recibe Resolución Ministerial y verifica que el


Fondo Rotativo Institucional este liquidado y
procede habilitar en el -SICOIN-a las entidades
que se incorporan a la TCI, para la administración
del Fondo Rotativo Institucional por medio de la
TCI.

FIN

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 245


Constitución fondo rotativo institucional con Tarjeta de Compras Institucional -TCI-
B. Constitución Fondo Rotativo Institucional (Página 1 de 3)

Recepcionista de Tesorería Jefe Departamento de


Entidad Solicitante CAU
Nacional Programación Financiera

Inicio

Presenta en el CAU la solicitud


de constitución de Fondo
Rotativo Institucional con TCI,
por medio de oficio dirigido al
Despacho de Tesorería
Nacional y realiza el registro en
el Sistema de Gestión –SIGES-, Efectúa el proceso de registro y
Recibe la solicitud de
de la solicitud de Fondo control de expedientes y lo
constitución de Fondo
Rotativo Institucional con TCI. traslada a la Recepción de la
Rotativo Institucional con
Tesorería Nacional.
TCI, crea copia digital del
expediente lo guarda en
carpeta predeterminada y
traslada expediente al
Departamento de
Programación Financiera.

Analiza y traslada la solicitud


de constitución de Fondo
Rotativo Institucional con TCI,
al Asistente de Programación
Financiera o Asistente de
Coparticipaciones.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 246


Constitución fondo rotativo institucional con Tarjeta de Compras Institucional -TCI-
B. Constitución Fondo Rotativo Institucional (Página 2 de 3)

Asistente de Programación Financiera o Asistente de Coparticipaciones

Verifica que el oficio de solicitud contenga las firmas de la Autoridad Superior y


la del Director de la UDAF de la entidad que solicita el Fondo Rotativo
Institucional con TCI y que las firmas estén registradas en SICOIN

Revisa en el SICOIN que el Fondo Rotativo Institucional del año anterior este
liquidado en un 100%, y que el saldo final sea igual a cero y si no han liquidado
tendrán que presentar Dictamen de la Contraloría General de Cuentas, para que
se pueda aprobar el Fondo Rotativo Institucional con TCI.

Revisa que el monto solicitado para la constitución del Fondo Rotativo


Institucional con TCI no exceda del 5% autorizado según la ley.

Verifica que el Fondo Rotativo Institucional este en estado “solicitado” en el


SIGES.

Verifica en SICOIN la cuota de anticipo (C05) aprobada por COPEP.

Elabora oficio de rechazo a la Entidad solicitante cuando no cumpla con los


requisitos establecidos.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 247


Constitución fondo rotativo institucional con Tarjeta de Compras Institucional -TCI-
B. Constitución Fondo Rotativo Institucional (Página 3 de 3)

Asistente de Programación Financiera o Jefe del Departamento de Departamento de Operaciones


Despacho de Tesorería Nacional
Asistente de Coparticipaciones Programación Financiera de Caja

Elabora resolución donde autoriza


la constitución del Fondo Rotativo
Institucional con TCI, indicando el
porcentaje exacto que se le está
autorizando y traslada la resolución
a firma del Jefe del Departamento
de Programación Financiera. Revisa la resolución, firma y
traslada al Asistente de
Programación Financiera o
Asistente de
Coparticipaciones.

Recibe la resolución y
traslada para firma del
Despacho de Tesorería
Nacional.
Revisa resolución y firma,
devuelve al Departamento
de Programación
Ingresa con la resolución firmada a
Financiera.
SIGES y aprueba el Fondo Rotativo
Institucional con TCI, donde se
genera la solicitud de pago del CUR
Contable.

Reproduce copia de resolución y


traslada al Departamento de Recibe copia de la
Operaciones de Caja y envía copia resolución, verifica el CUR
por correo electrónico a la Entidad contable en el Sistema y
solicitante. Archiva Resolución realiza el pago
original y finaliza el expediente en el correspondiente.
sistema Web.

FIN

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 248


Constitución fondo rotativo institucional con Tarjeta de Compras Institucional -TCI-
C. Inactivación de Tarjeta de Compras Institucional (Página 1 de 1)

Jefe de Departamento de Programación Financiera

INICIO

Procede a desactivar las Tarjetas de Compras Institucional en


el Sistema de Gestión –SIGES-, al final de cada ejercicio fiscal
conforme las Normas de Cierre de Ejecución Presupuestaria.

FIN

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 249


NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Programación Financiera 04 1 de 3
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Distribución y Coparticipación de Ingresos


PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Determinar el cálculo de coparticipación de impuestos por institución. Inicia: Se genera reporte de ingresos en el
SICOIN por cada rubro de impuesto y Finaliza: Se genera archivo compartido con el Despacho de la Tesorería del
Reporte Gerencial que elabora diariamente y archiva una copia digital.
NORMATIVA APLICABLE:

a) Decreto número 27-92 Ley del Impuesto al Valor Agregado -IVA- y su reforma Decreto número 66-2002
ambos del Congreso de la República de Guatemala
b) Decreto número 38-92 Ley de Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles Derivados del Petróleo, y su
reforma en el Decreto número 38-2005, ambos del Congreso de la República de Guatemala
c) Decreto número 70-94 del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Impuesto sobre Circulación de
Vehículos Terrestres, Marítimos y Aéreos
d) Decreto número 15-98 del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Impuesto Único sobre Inmuebles
e) Decreto número 44-2000 del Congreso Ley del Impuesto de Salida Vía Aérea y Marítima
f) Decreto número 79-2000 del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Impuesto a la Distribución de
Cemento
g) Decreto número 41-92 del Congreso de la República de Guatemala, Ley Reguladora del Uso y Captación de
Señales vía Satélite y su Distribución por Cable
h) Decreto número 61-77 del Congreso de la República de Guatemala, Ley de Tabacos y su Productos, y su
reforma en el Decreto número 117-97
i) Decreto número 21-2004 del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Impuesto sobre la Distribución
de Bebidas Alcohólicas Destiladas, Cervezas y otras Bebidas Fermentadas.
j) Decreto número 71-2008 del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Fondo para el Desarrollo
Económico de la Nación
k) Decreto número 37-92 del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Impuesto de Timbres Fiscales y de
Papel Sellado especial para Protocolos y sus modificaciones
DISPOSICIONES INTERNAS:

No existen disposiciones internas para este procedimiento

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Genera reporte R00804714.rpt, Estadístico de desagregación
de ingresos, en el SICOIN por cada rubro de impuesto, siendo
los siguientes:
IVA- Importaciones y Ventas
Distribución de Petróleo
Circulación de Vehículos
Asistente de Programación Financiera o Asistente
Único s/Inmuebles (IUSI) de Coparticipaciones
1.
Salida del País
-del Cable
-del Cemento
-Bebidas y Tabaco
-FONPETROL
Exceptuando el Impuesto del Timbre (Colegio de Abogados).

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 250


No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
Verifica ingresos por cada rubro e ingresa la información a una
Asistente de Programación Financiera o Asistente
2. hoja de cálculo y genera cuadro por impuesto, conforme la
de Coparticipaciones
Ley.
Actualiza ingresos en el Reporte Gerencial (Archivo electrónico Asistente de Programación Financiera o Asistente
3. compartido del Despacho de Tesorería Nacional). de Coparticipaciones

Genera reporte R00816170.rpt, “Distribución Coparticipación Asistente de Programación Financiera o Asistente


4. por Entidad”, del SICOIN para actualizar los pagos. de Coparticipaciones

Actualiza pagos en el Reporte Gerencial (Archivo electrónico Asistente de Programación Financiera o Asistente
5. compartido del Despacho de Tesorería Nacional). de Coparticipaciones

Actualiza Ingresos del Impuesto del Timbre (Colegio de


Asistente de Programación Financiera o Asistente
6. Abogados), con el reporte proporcionado por la Dirección
de Coparticipaciones
Financiera del Ministerio de Finanzas Públicas.
Traslada vía electrónica y en físico el Reporte Gerencial al Jefe
Asistente de Programación Financiera o Asistente
7. de Departamento de Programación Financiera para Visto
de Coparticipaciones
Bueno.
Analiza, revisa y da el visto bueno al Reporte Gerencial y
8. devuelve a Asistente de Programación Financiera o Asistente Jefe Departamento de Programación Financiera
de Coparticipaciones.
Genera archivo compartido con el Despacho de Tesorería
Asistente de Programación Financiera o Asistente
9. Nacional del Reporte Gerencial que elabora diariamente y
de Coparticipaciones
archiva una copia digital.

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de Tesorería Nacional Página 251


Distribución y coparticipación de ingresos (Página 1 de 1)

Asistente de Programación Financiera o Asistente de Jefe Departamento de Programación


Coparticipaciones Financiera

INICIO

Genera reporte R00804714.rpt,


Estadístico de desagregación de
ingresos, en el SICOIN por cada rubro de
impuesto, siendo los siguientes,