Está en la página 1de 11

INVERSIONES Y PERFORACIONES, SOCIEDAD ANONIMA

ESTADO DE SITUACION FINANCERA


AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

ACTIVO
NO CORRIENTE 6,355,102.43
Propiedad Planta y Equipo Neto (Nota 4) 6,355,102.43

CORRIENTE 4,934,537.95
Cuentas por Cobrar (Nota 5) 2,962,359.74
Gastos Anticipados (Nota 6) 1,472,771.94
Caja y Bancos (Nota 7) 499,406.27

SUMA EL ACTIVO 11,289,640.38

CAPITAL Y RESERVAS
Capital Social 2,700,000.00
Reserva Legal (Nota 8) 213,781.77
Utilidades No Distribuidas 1,359,462.05
Superávit por Revaluación de Activos 1,828,693.78
Aportes por Capitalizar
2,104,305.81
Total Capital y Reservas 8,206,243.41

PASIVO

NO CORRIENTE 2,069,705.07
Préstamos Bancarios (Nota 9) 1,177,488.65
Cuentas por Pagar (Nota 10) 290,171.42
Acreedores (Nota 11) 602,045.00

CORRIENTE
Cuentas por Pagar (Nota 12) 1,013,691.90 1,013,691.90

SUMA EL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 11,289,640.38

3
INVERSIONES Y PERFORACIONES, SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

INGRESOS 10,510,094.23
Servicios Prestados 10,510,094.23

COSTO DE OPERACIÒN 9,997,600.08


Gastos Construcción de Pozos (Nota 13) 9,301,840.04
Gastos de Administración (Nota 14) 695,760.04
UTILIDAD EN OPERACIÒN 512,494.15

OTROS PRODUCTOS 92,232.78


Intereses Bancarios 534.90
Otros Productos 50,253.11
Ganancia Diferencial Cambiario 41,444.77

OTROS GASTOS -176,809.94


Perdida por Diferencial Cambiario 176,809.94

UTILIDAD DEL EJERCICIO 427,916.99

4
INVERSIONES Y PERFORACIONES, SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

CAPITAL PAGADO
Capital Social 5,000,000.00
Capital Suscrito y pagado 5,000,000.00

RESERVA LEGAL (Nota 8)


Saldo al Principio de Año 213,781.77
(+) Traslado de Porcentaje de Utilidad del Ejercicio 15,405.01 213,781.77
213,781.77

UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
Saldo al Principio de Año 1,359,462.05
Distribución de Utilidades
1,359,462.05
Utilidad del Ejercicio 486,246.23
(-) Impuesto Sobre la Renta (Nota 12) -118,901.00
(-) Reserva Legal -18,367.26
Utilidad Neta del Ejercicio 292,695.22
Saldo al Final de Año 1,359,462.05

INVERSIONES Y PERFORACIONES, SOCIEDAD ANONIMA

5
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDAD DE OPERACIÒN

Utilidad del Ejercicio menos ISR 308,100.23

CONCILIACION ENTRE LA UTILIDAD NETA Y EL EFECTIVO NETO PROVISTO


POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÒN

(Aumento)/Disminución en Cuentas Por Cobrar Neto 1,504,471.02


(Aumento)/Disminución en Impuestos Por Pagar 189,735.41
(Aumento)/Disminución en Gastos Anticipados 591,988.25
(Aumento)/Disminución en Cuentas por Pagar -1,867,252.15
(Aumento)/Disminución en Aportes Futuras Capitalizaciones 1,264,952.81
1,683,895.34

FLUJO DE EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD DE OPERACIÓN 1,991,995.57

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION

Propiedad, Planta y Equipo -1,597,675.15


FLUJO DE ACTIVIDAD DE INVERSION -1,597,675.15

AUMENTO (DISMINUCION) DE FLUJO DE EFECTIVO EN EL AÑO 394,320.42


EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 105,085.85
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 499,406.27

INVERSIONES Y PERFORACIONES, SOCEDAD ANONIMA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre de 2014

1) Breve historia de la Empresa

6
La Compañía INVERSIONES Y PERFORACIONES, SOCIEDAD ANONIMA, fué
constituida el 14 de enero del año 1,993, de conformidad con las leyes de la
República de Guatemala, como una sociedad anónima y por un período indefinido.
Ante los oficios notariales del Lic. Rafael Aguilar Prado, quedando asentada en el
Registro Mercantil de la República de Guatemala, bajo el numero 25131, Folio 331,
Libro 103 de Sociedades Mercantiles.
La empresa tiene como actividad principal la Perforación y equipamiento de pozos
mecánicos, reparación y mantenimiento de pozos y actividades conexas.

2) Unidad Monetaria

La Compañía mantiene sus registros contables en Quetzales (Q), moneda oficial de


la República de Guatemala, la cual se cotiza a una tasa de cambio variable con el
Dólar de los Estados Unidos de Norteamérica fijado por el Banco de Guatemala. La
tasa oficial para el registro de las transacciones en dólares es fijada con base en la
oferta y la demanda de las transacciones realizadas en el sistema bancario. Al 31
de diciembre de 2014, se cotiza en el mercado bancario, con relación al dólar de
los Estados Unidos de América a Q 7.59675 por US$ 1.00.

La compra y venta de moneda extranjera se realiza en el sistema bancario nacional


sin ninguna restricción, Las transacciones en moneda extranjera se registran a la
tasa efectiva el día de la transacción, las diferencias de cambio generadas entre la
fecha de registro y la fecha efectiva de pago o cobro se registran contra resultados
del período en que se incurren.

3) Políticas Contables

a) Bases de Presentación

Las Políticas Contables que sigue la Compañía están de acuerdo con las
Normas Internacionales de Información Financiera –NIIF, que fueron
adoptadas por el Instituto Guatemalteco de Contadores Públicos y
Auditores –IGCPA, como los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en Guatemala, las cuales requieren que la Administración
efectúe ciertas estimaciones y utilice ciertos supuestos para determinar la
valuación de algunas de las partidas incluidas en los estados financieros y
para efectuar las revelaciones que se requiere presentar en los mismos.
Aún cuando pueden llegar a diferir de su efecto final, la Administración

7
considera que las estimaciones y supuestos utilizados fueron los
adecuados.

b) Método de reconocimiento de ingresos

La Compañía reconoce sus ingresos bajo el método de lo devengado.

c) Propiedad Planta y Equipo

Los Activos Fijos se registran al costo de adquisición. Las reparaciones


menores y mantenimiento se cargan a los resultados del año, y las
mejoras que prolongan la vida útil de los bienes son capitalizadas, se les
calcula un valor de desecho del 20%

d) Indemnizaciones

De acuerdo con el Código de Trabajo de la República de Guatemala, la


Compañía tiene la obligación de pagar indemnización sobre la base de un
mes de sueldo más la parte proporcional de aguinaldo y bono 14 por cada
año de trabajo a los empleados que despida bajo ciertas circunstancias.

INVERSIONES Y PERFORACIONES, SOCIEDAD ANONIMA


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

4) PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO


Saldos al 31 de diciembre

Mob. Y Equipo Oficina 121,978.29


(-) Deprec. Acumulada 75,070.01 46,908.28
Mob. Y Equipo Perforación 673,155.28
(-) Deprec. Acumulada 534,789.04 138,366.24
Mob. Y Equipo Taller 39,263.24
(-) Deprec. Acumulada 35,663.25 3,599.99
Herramientas 21,485.11

8
(-) Deprec. Acumulada 15,446.76 6,038.35
Maquinaria Y Equipo Perforación 6,386,225.07
(-) Deprec. Acumulada 4,154,297.06 2,231,928.01
Vehículos Perforación 4,305,215.16
(-) Deprec. Acumulada 2,904,850.49 1,400,364.67
Bienes Inmuebles 2,579,263.54
(-) Deprec. Acumulada 51,366.65 2,527,896.89
TOTAL NETO 6,355,102.43

5) CUENTAS POR COBRAR


Saldos al 31 de diciembre

Clientes:
Ingenio el Pilar 2,677,157.36
Abantia Cosisa 53,214.00
Juan Pablo Rodríguez 10,688.06
Central Agroindustrial Ind. Guate,S.A. 170,221.03
Sub Total 2,911,280.45
(-) Provisión Cuentas Incobrables -87,338.41
Clientes Neto 2,823,942.04
Impuestos Por Cobrar:
ISR Trimestral 133,157.70
Retención IVA Debito 5,260.00
Total cuentas por Cobrar 2,962,359.74

6) GASTOS ANTICIPADOS
Tianjin Baolai International Trade Co. Ltda. China 1,408,164.32
Seguro del G & T Préstamo 339.12
Empresa Portuaria Quetzal 14,000.00
Sueldo Vacacional 8,103.28
Grupo Comudisa 590.00
Aseguradora La Ceiba, S.A. 654.81
Alfonso Cordón 17,354.51
Mario González 23,565.90
TOTAL 1,472,771.94

7) CAJA Y BANCOS
integracion del saldo al 31 de diciembre

Caja General 1,000.00


Banrural 12,466.43
Industrial 29,207.60

9
Agromercantil 118,050.37
Reformador $ 134,947.98
Reformador Q 2,097.00
Plazo Fijo Bam 143,100.00
GTC Bank 58,536.89
TOTAL 499,406.27

8) RESERVA LEGAL

Según los Artículos 36 y 37 del Código de Comercio de la Republica de Guatemala, la compañía deberá
separar anualmente el 5% de las utilidades netas de cada ejercicio para formar la Reserva Legal. Esta
no podrá distribuirse en forma alguna entre los accionistas sino hasta la liquidación de la sociedad. Sin
embargo, podrá capitalizarse cuando exceda el 15% del capital al cierre del ejercicio inmediato anterior.

9) PRESTAMOS BANCARIOS

BANCO: GTC BANK


CREDITO No.: 8548
INICIO: OCTUBRE 2014
Saldo $ 154,999.00 X Q 7.59675

saldo al 31 de diciembre 1,177,488.65

10) CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO


integración de la cuenta al 31 de diciembre

Thomas Troger 290,171.42

11) ACREEDORES
integración al 31 de diciembre

Agro Industrial Guatemala, S.A. 402,900.00


Inversiones Inmobiliarias el Bosque, S.A. 179,145.00
Corporación Pei, S.A. 20,000.00
TOTAL 602,045.00

12) CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO


la integración al 31 de diciembre es la siguiente:

Aguas Bombas y Servicios, S.A. 89,234.45


Servicios WTS, S.A. 530,096.59

10
Carlos Ernesto Antillon Sucs. 1,059.11
Edisa 831.20
Equipos Multiples de Guatemala 3,799.79
Ferretería Universal 223.20
Ferretería Lewonski, S.A. 5,185.71
Gentrac 5,342.77
Gases Universales 1,775.00
Hidro Agua 600.00
Inversiones y Servicios Tose, S.A. 38,214.28
Llamasa 987.34
Productos del Aire, S.A. 811.60
Repuestos Estrada 426.57
Rea Electropartes 750.00
Resortes Quiche, S.A. 1,208.31
Soluciones Logísticas, S.A. 238.92
Tubac, S.A. 82,104.25
Almaja, S.A. 1,771.28
J&D Polígrafo 900.00
Metalmecánica, S.A. 850.00
Ley de Bonificación anual por pagar 37,221.77
Aguinaldo 18,797.52
Tarjeta Conticredit G&T por pagar 9,481.73
Telgua, S.A. 1,455.00
Caja Chica 314.00
IGSS por pagar 9,427.18
Sub Total 843,107.57
Impuestos Por Pagar
IVA por pagar 4,715.00
Iso Por Pagar 42,761.68
ISR por pagar
Ganancia del Ejercicio Q 427,916.99 X 28% 119,816.76
Retenciones ISR Por pagar 1,114.45
IUSI por pagar 2,176.44
Total cuentas por Pagar 1,013,691.90

13) GASTOS CONSTRUCCION DE POZOS


Integración de la cuenta al 31 de diciembre

Sueldos y salarios 620,527.43


Sueldo Vacacional 38,199.86
72,106.0
Bonificación incentivo 8
Cuotas patronales 83,460.62
Prestaciones laborales 87,408.75

11
Rep mant. Y rep. Maq. 501,852.93
Combustibles y Lubricantes 757,099.92
Rep mant. Y rep transporte 239,299.67
Arrendamiento de vehículos y eq. 667.92
Luz, agua, tel., otros 61,034.39
Cargo Expreso 5,027.86
Parqueo, Peaje, Otros 13,060.23
Impto s/ combustibles 40,003.35
Gastos de promoción 19,233.41
Seguros y fianzas 61,221.82
Mantenimiento de taller 135,978.53
Impuesto de circulación 11,386.23
Servicios Diversos 2,008.92
Publicidad 24,415.75
Alquiler de Taller 321,428.52
Perforación de Pozos 155,988.04
Bentonita 488,671.10
Agua 4,129.47
Acetileno y Oxigeno 19,369.59
Tubería P.V.C. 151,975.15
Tubería Hierro 3,663,409.71
Grava 447,897.26
Electrodos 12,000.90
Otros materiales 261,311.50
Accesorios para pozos 1,001,665.13
TOTAL 9,301,840.04

14) GASTOS DE ADMINISTRACION


integración de saldos al 31 de diciembre

Sueldos ejecutivos 87,838.40


Sueldos del personal 125,025.50
Sueldo Vacacional 8,074.20
Bonificación Incentivo 15,841.29
Cuotas Patronales 16,863.81
Prestaciones laborales 41,113.60
Comisiones Bancarias 3,151.50
Papelería y Útiles 5,197.13
Servicios 16,405.69
Otros 37,290.03
Rep. Mant. de Oficina 16,719.82
Gastos financieros 35,034.57

12
Diversos Servicios 298.32
Varios Impuestos 10.90
IUSI 8,705.72
ISO 171,046.72
Alquileres de Oficina 107,142.84
TOTAL 695,760.04

13

También podría gustarte