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ACTIVO
NO CORRIENTE 6,355,102.43
Propiedad Planta y Equipo Neto (Nota 4) 6,355,102.43
CORRIENTE 4,934,537.95
Cuentas por Cobrar (Nota 5) 2,962,359.74
Gastos Anticipados (Nota 6) 1,472,771.94
Caja y Bancos (Nota 7) 499,406.27
CAPITAL Y RESERVAS
Capital Social 2,700,000.00
Reserva Legal (Nota 8) 213,781.77
Utilidades No Distribuidas 1,359,462.05
Superávit por Revaluación de Activos 1,828,693.78
Aportes por Capitalizar
2,104,305.81
Total Capital y Reservas 8,206,243.41
PASIVO
NO CORRIENTE 2,069,705.07
Préstamos Bancarios (Nota 9) 1,177,488.65
Cuentas por Pagar (Nota 10) 290,171.42
Acreedores (Nota 11) 602,045.00
CORRIENTE
Cuentas por Pagar (Nota 12) 1,013,691.90 1,013,691.90
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INVERSIONES Y PERFORACIONES, SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
INGRESOS 10,510,094.23
Servicios Prestados 10,510,094.23
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INVERSIONES Y PERFORACIONES, SOCIEDAD ANONIMA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
CAPITAL PAGADO
Capital Social 5,000,000.00
Capital Suscrito y pagado 5,000,000.00
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
Saldo al Principio de Año 1,359,462.05
Distribución de Utilidades
1,359,462.05
Utilidad del Ejercicio 486,246.23
(-) Impuesto Sobre la Renta (Nota 12) -118,901.00
(-) Reserva Legal -18,367.26
Utilidad Neta del Ejercicio 292,695.22
Saldo al Final de Año 1,359,462.05
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
Al 31 de diciembre de 2014
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La Compañía INVERSIONES Y PERFORACIONES, SOCIEDAD ANONIMA, fué
constituida el 14 de enero del año 1,993, de conformidad con las leyes de la
República de Guatemala, como una sociedad anónima y por un período indefinido.
Ante los oficios notariales del Lic. Rafael Aguilar Prado, quedando asentada en el
Registro Mercantil de la República de Guatemala, bajo el numero 25131, Folio 331,
Libro 103 de Sociedades Mercantiles.
La empresa tiene como actividad principal la Perforación y equipamiento de pozos
mecánicos, reparación y mantenimiento de pozos y actividades conexas.
2) Unidad Monetaria
3) Políticas Contables
a) Bases de Presentación
Las Políticas Contables que sigue la Compañía están de acuerdo con las
Normas Internacionales de Información Financiera –NIIF, que fueron
adoptadas por el Instituto Guatemalteco de Contadores Públicos y
Auditores –IGCPA, como los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en Guatemala, las cuales requieren que la Administración
efectúe ciertas estimaciones y utilice ciertos supuestos para determinar la
valuación de algunas de las partidas incluidas en los estados financieros y
para efectuar las revelaciones que se requiere presentar en los mismos.
Aún cuando pueden llegar a diferir de su efecto final, la Administración
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considera que las estimaciones y supuestos utilizados fueron los
adecuados.
d) Indemnizaciones
8
(-) Deprec. Acumulada 15,446.76 6,038.35
Maquinaria Y Equipo Perforación 6,386,225.07
(-) Deprec. Acumulada 4,154,297.06 2,231,928.01
Vehículos Perforación 4,305,215.16
(-) Deprec. Acumulada 2,904,850.49 1,400,364.67
Bienes Inmuebles 2,579,263.54
(-) Deprec. Acumulada 51,366.65 2,527,896.89
TOTAL NETO 6,355,102.43
Clientes:
Ingenio el Pilar 2,677,157.36
Abantia Cosisa 53,214.00
Juan Pablo Rodríguez 10,688.06
Central Agroindustrial Ind. Guate,S.A. 170,221.03
Sub Total 2,911,280.45
(-) Provisión Cuentas Incobrables -87,338.41
Clientes Neto 2,823,942.04
Impuestos Por Cobrar:
ISR Trimestral 133,157.70
Retención IVA Debito 5,260.00
Total cuentas por Cobrar 2,962,359.74
6) GASTOS ANTICIPADOS
Tianjin Baolai International Trade Co. Ltda. China 1,408,164.32
Seguro del G & T Préstamo 339.12
Empresa Portuaria Quetzal 14,000.00
Sueldo Vacacional 8,103.28
Grupo Comudisa 590.00
Aseguradora La Ceiba, S.A. 654.81
Alfonso Cordón 17,354.51
Mario González 23,565.90
TOTAL 1,472,771.94
7) CAJA Y BANCOS
integracion del saldo al 31 de diciembre
9
Agromercantil 118,050.37
Reformador $ 134,947.98
Reformador Q 2,097.00
Plazo Fijo Bam 143,100.00
GTC Bank 58,536.89
TOTAL 499,406.27
8) RESERVA LEGAL
Según los Artículos 36 y 37 del Código de Comercio de la Republica de Guatemala, la compañía deberá
separar anualmente el 5% de las utilidades netas de cada ejercicio para formar la Reserva Legal. Esta
no podrá distribuirse en forma alguna entre los accionistas sino hasta la liquidación de la sociedad. Sin
embargo, podrá capitalizarse cuando exceda el 15% del capital al cierre del ejercicio inmediato anterior.
9) PRESTAMOS BANCARIOS
11) ACREEDORES
integración al 31 de diciembre
10
Carlos Ernesto Antillon Sucs. 1,059.11
Edisa 831.20
Equipos Multiples de Guatemala 3,799.79
Ferretería Universal 223.20
Ferretería Lewonski, S.A. 5,185.71
Gentrac 5,342.77
Gases Universales 1,775.00
Hidro Agua 600.00
Inversiones y Servicios Tose, S.A. 38,214.28
Llamasa 987.34
Productos del Aire, S.A. 811.60
Repuestos Estrada 426.57
Rea Electropartes 750.00
Resortes Quiche, S.A. 1,208.31
Soluciones Logísticas, S.A. 238.92
Tubac, S.A. 82,104.25
Almaja, S.A. 1,771.28
J&D Polígrafo 900.00
Metalmecánica, S.A. 850.00
Ley de Bonificación anual por pagar 37,221.77
Aguinaldo 18,797.52
Tarjeta Conticredit G&T por pagar 9,481.73
Telgua, S.A. 1,455.00
Caja Chica 314.00
IGSS por pagar 9,427.18
Sub Total 843,107.57
Impuestos Por Pagar
IVA por pagar 4,715.00
Iso Por Pagar 42,761.68
ISR por pagar
Ganancia del Ejercicio Q 427,916.99 X 28% 119,816.76
Retenciones ISR Por pagar 1,114.45
IUSI por pagar 2,176.44
Total cuentas por Pagar 1,013,691.90
11
Rep mant. Y rep. Maq. 501,852.93
Combustibles y Lubricantes 757,099.92
Rep mant. Y rep transporte 239,299.67
Arrendamiento de vehículos y eq. 667.92
Luz, agua, tel., otros 61,034.39
Cargo Expreso 5,027.86
Parqueo, Peaje, Otros 13,060.23
Impto s/ combustibles 40,003.35
Gastos de promoción 19,233.41
Seguros y fianzas 61,221.82
Mantenimiento de taller 135,978.53
Impuesto de circulación 11,386.23
Servicios Diversos 2,008.92
Publicidad 24,415.75
Alquiler de Taller 321,428.52
Perforación de Pozos 155,988.04
Bentonita 488,671.10
Agua 4,129.47
Acetileno y Oxigeno 19,369.59
Tubería P.V.C. 151,975.15
Tubería Hierro 3,663,409.71
Grava 447,897.26
Electrodos 12,000.90
Otros materiales 261,311.50
Accesorios para pozos 1,001,665.13
TOTAL 9,301,840.04
12
Diversos Servicios 298.32
Varios Impuestos 10.90
IUSI 8,705.72
ISO 171,046.72
Alquileres de Oficina 107,142.84
TOTAL 695,760.04
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