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SUMINISTRO Y CONTRATACION S.A.

S
NIT. 813.001.671 – 6

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO


Relativas a la consistencia y razonabilidad de las cifras.
(VALORES EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS)

Nota 1:

ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL

La compañía SUMINISTRO Y CONTRATACION S.A.S, identificada con Nit.813.001.671 – 6, con domicilio


principal en la ciudad de Neiva, ubicado en la carrera 4 No.5A-29; fue constituida mediante escritura pública
No.322 de la Notaria Quinta de Neiva el día 19 de febrero de 1997, inscrita en la cámara de comercio de la
ciudad de Neiva el día 25 de febrero de 1997 bajo el registro No 10174 del libro IX. Transformada a Sociedad
por Acciones Simplificada mediante el acta No.13 de Junta Extraordinaria de Socios del día 24 de octubre de
2012 e inscrita ante la Cámara de Comercio de Neiva el día 26 de octubre de 2012 bajo el número 00034033
del libro IX. El término de duración de la compañía es indefinido. Su objeto social es la instalación y
montaje de equipos telefónicos, eléctricos, electrónicos el suministro de bienes y servicios de
administración e ingeniería en todos los sectores económicos como en el del petróleo y gas, en el sector
comercial e industrial, en salud, transporte, educación; también prestara servicios de mantenimiento,
operación de equipos y plantas industriales, asistencia técnica, suministro de repuestos, materiales,
también se dedicara al alquiler de vehículos de carga y de transporte y maquinaria en general, alquiler de
herramientas y de equipos para construcción y equipos en general; la construcci ón, consultoría,
proveeduría, Interventoría, asesoría, diseño, estudios técnicos, de obras civiles en todas las ingenierías,
comercio al por mayor de materiales de construcción, artículos de ferretería, pinturas, productos de vidrio,
equipo y materiales de fontanería y calefacción, arriendo de bienes muebles e inmuebles.

Nota 2:

PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES

En la contabilidad y en la preparación de los estados Financieros, la Empresa Suministro y Contratación,


Consideraciones Generales Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de
estos estados financieros se resumen a continuación. Estas políticas contables se han utilizado a lo largo
de todos los períodos presentados en los estados financieros.

Declaración de cumplimiento con las NIIFs para las PYMEs Los estados financieros de la empresa
SUMICONT S.A.S., correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2018 han sido
preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas
y Medianas Entidades (IFRSs, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo
Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia
mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013. Estos estados financieros se presentan en miles de
pesos colombianos, que es también la moneda funcional de la compañía.

Para el reconocimiento de los ingresos, costos y gastos la Suministro y Contratación utiliza el sistema de
causación.

La fuente principal de ingresos de la empresa Suministro y Contratación la constituye la prestación del


servicio de transporte de carga y comercialización de equipos y venta menajes para restaurantes escolares.

La unidad monetaria utilizada tanto para los registros como para la presentación de los Estados Financieros,
de acuerdo con las disposiciones legales es el peso Colombiano.

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Los pasivos son las obligaciones contraídas con terceros a corto y largo plazo en la cual están incluidos los
créditos bancarios, obligaciones relacionadas con la carga prestacional, los proveedores, impuestos y pasivos
estimados y provisiones.

El patrimonio lo constituyen los aportes sociales pagados por cada uno de los socios y las utilidades obtenidas
en el desarrollo de su actividad económica.

Las Propiedades, planta y equipos se registran por su costo de adquisición, su depreciación se realiza con
base del método línea recta. Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del
ejercicio en la medida en que se incurren.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
AL BALANCE GENERAL

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO


Relativas a la consistencia y razonabilidad de las cifras
(VALORES EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS)

ACTIVO
Conjunto de bienes y derechos reales sobre los que se tiene propiedad, es decir, es el conjunto de recursos
económicos con los que cuenta la Empresa.

ACTIVOS CORRIENTES

Nota 3:

GRUPO 11 – DISPONIBLE O EQUIVALENTE EFECTIVO

Conformado por las cuentas que representan el conjunto de recursos económicos tales como bienes,
derechos y pertenencias tangibles de propiedad de la empresa, es el disponible inmediato con el que se
cuenta.

CUENTA CÓDIGO VALOR


Caja General 1105 $10.552.998
Bancos 1110 $4.964.801,16

TOTAL... $15.577.799,16

Nota 4:

GRUPO 13 – CUENTAS POR COBRAR

Las Cuentas por Cobrar representan derechos exigibles que tiene la Empresa por concepto de venta de
elementos de ferretería, prestación de servicios de transporte, anticipo a contratistas, anticipo de
impuestos.

CUENTA CÓDIGO VALOR


Clientes 1305 $133.002.616
Anticipos y Avances 1330 $12.097.000
Anticipo de Impuestos 1355
Deudores Varios 1380
TOTAL... $145.099.616

La composición de las cuentas por cobrar es la siguiente:

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CLIENTES: Registra los valores adeudados por los clientes a la empresa, como consecuencia de la venta a
crédito de elementos de ferretería y la prestación de servicios de transporte de carga; actividades
realizadas en el desarrollo normal de su objeto social, soportados con las respectivas facturas de venta.

ANTICIPOS Y AVANCES: Registra los valores entregados por la entidad a manera de anticipo para la c
compra de mercancía y ejecución de contratos necesarios para el desarrollo del objeto social de la
empresa.

ANTICIPO DE IMPUESTOS: Registra los saldos a cargo de Entidades Retenedoras y a favor de Suministro
y Contratación, por concepto de anticipo de Impuestos de Renta , IVA e Ica, originados por los pagos
realizados por nuestros clientes en cumplimiento de normas de carácter tributario Nacional y Municipal.

DEUDORES VARIOS: Registra los valores adeudados por otros clientes a la empresa, como consecuencia
de la venta a crédito de elementos de ferretería y la prestación de servicios de transporte de carga;
actividades realizadas en el desarrollo normal de su objeto social, soportados con las respectivas facturas
de venta.

Nota 5:

GRUPO 14 – INVENTARIOS

Este rubro representa el conjunto de mercancías o artículos que tiene la empresa para comercializar.

CUENTA CÓDIGO VALOR


Mercancías No fabricadas por la empresa. 1435 $850.012.252,49
TOTAL... $850.012.252,49

Mercancía no fabricada por la empresa: Los valores registrados en esta cuenta corresponden a la
mercancía que tiene disponible la empresa para su comercialización.

ACTIVO NO CORRIENTE

Nota 6:

GRUPO 15 – PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Son todos los bienes que posee la empresa para el desarrollo de las funciones administrativas y
comerciales, estos bienes se registraron por el costo de adquisición, sometidos a depreciación por el
método de línea recta sobre saldos mensuales, teniendo en cuenta los porcentajes y la vida útil legal de
cada uno de ellos.

La composición de la Propiedad Planta y Equipo es la siguiente:

CUENTA CÓDIGO VALOR


Equipo de oficina 1524 $13.796.956
Equipo de computación 1528 $ 4.589.396
Flota y Equipo de Transporte 1540 $ 3.450.000
TOTAL... $21.836.352

EQUIPO DE OFICINA: Esta representado en los muebles y enseres tales como escritorios, sillas ejecutivas
archivadores, vitrinas con que cuenta la compañía.

EQUIPO DE CÓMPUTO: Dentro de los equipos de computo con que cuenta la empresa se tiene un
computador portátil marca LENOVO por un valor de $1.300.000, un computador de escritorio por valor de
$900.085,00, un mini portátil marca Compaq 102, serial CNU0200P5P por un valor de $500.000. Una

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impresora marca Samsung ML1860SN, Z5SXB86C3A0090 por valor de $160.000. Un monitor Combo LG
Ref.20M35A por valor de $229.311. Una fotocopiadora Ricoh Oficio MPC2551, por valor de $1.500.000.

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE: Dentro de Flota y equipo de transporte con que cuenta la empresa
se tiene una Motocicleta marca SUZUKI – AX4, modelo 2016, placa XMI-93D, por valor de $3.450.000.

Nota 7:

– IMPUESTO DIFERIDO

En este grupo encontramos Los activos de impuestos de renta y CREE comprenden las obligaciones o
reclamos de las autoridades fiscales en relación con los períodos de reporte actuales o anteriores que
están pendientes de pago a la fecha de reporte.
Los activos por impuesto diferidos se calculan sobre las diferencias temporarias entre el valor en libros de
los activos y su base fiscal que se espera que aumenten o reduzcan la utilidad fiscal en el futuro.

El valor en libros de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha de reporte y se ajusta
según sea necesario para reflejar la evaluación actual de las utilidades fiscales futuras. Los activos por
impuestos corrientes y diferidos se compensan sólo cuando la Compañía tiene el derecho exigible
legalmente de compensar los montos y tiene la intención de liquidarlos por su valor neto o de realizar el
activo.

CUENTA CÓDIGO VALOR


Impuesto diferido 1710 2.548.000
TOTAL... $1.503.413

OTROS ACTIVOS

Nota 8:
GRUPO 16 – INTANGIBLES

Este rubro representa la licencia del software contable Génesis adquirido por la compañía para el manejo
de la contabilidad, durante el año 2012 se adquirieron los módulos adicionales de inventarios, cartera y
cuentas por pagar.

CUENTA CÓDIGO VALOR


Licencias 1635 $2.250.985
TOTAL... $2.250.985

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PASIVO

Los pasivos representan las obligaciones contraídas por la Empresa a corto y largo plazo, clasificadas en
corrientes y no corrientes, de acuerdo a su exigibilidad; el pasivo comprende compromisos presentes
provenientes de operaciones o transacciones pasadas, tales como la adquisición de mercancías o servicios,
pérdidas o gastos en que se ha incurrido, o por la obtención de préstamos para el financiamiento de los
bienes que constituyen el activo.

PASIVO CORRIENTE

Los pasivos corrientes son aquellas deudas que la empresa debe cancelar en un plazo igual o inferior a un
año.

Nota 9:

GRUPO 21 – OBLIGACIONES FINANCIERAS

Comprende el valor de las obligaciones contraídas por el ente económico mediante la obtención de
recursos provenientes de establecimientos de crédito, de otras instituciones financieras, o de terceros, las
cuales deben ser canceladas dentro de los próximos 365 días.

CUENTA CÓDIGO VALOR


Otras obligaciones 2195 0
TOTAL... 0

Nota 10:

GRUPO 22 – PROVEEDORES

Son las obligaciones adquiridas por la entidad por concepto la adquisición de bienes y/o servicios para la
comercialización de los productos para la venta en desarrollo de las operaciones relacionadas
directamente con la explotación del objeto social de la compañía.

CUENTA CÓDIGO VALOR


Proveedores 2205 $98.336.975,4
TOTAL... $98.336.975.4

Nota 11:

GRUPO 25 – BENEFICIO A EMPLEADOS

El pasivo por obligaciones por beneficios a los empleados se encuentra relacionado con lo establecido por
el gobierno para pagos relacionados a los trabajadores de la entidad, los cuales se consideran como
beneficios a corto plazo. No existen en la entidad prestaciones extralegales, ni pagos por beneficios a largo
plazo, ni planes de beneficios definidos. El costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos
tengan derecho como resultado de servicios prestados a la entidad durante el periodo sobre el que se
informa se reconocen como un pasivo, después de deducir los importes que hayan sido pagados
directamente a los empleados o como una contribución a un fondo de pensiones; si el importe pagado
excede a los aportes que se deben realizar según los servicios prestados hasta la fecha sobre la que se
informa, se reconocerá ese exceso como un activo en la medida en que el pago anticipado vaya a dar lugar
a una reducción en los pagos a efectuar en el futuro o a un reembolso en efectivo; y se reconocen como un
gasto, a menos que se reconozcan como parte del costo de un activo.
Son las obligaciones adquiridas por la entidad por concepto de salarios pendientes por pagar, causados a
diciembre 31 de 2018, los cuales fueron pagados en enero de 2019.

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CUENTA CÓDIGO VALOR
Beneficios a empleados 2.226.036

TOTAL... $2.226.036

Nota 12:

GRUPO 23 – IMPUESTO CORRIENTE POR PAGAR

Son las obligaciones adquiridas por la entidad por concepto de salarios impuestos con la Dian, por
concepto de retención fuente, Iva causados a diciembre 31 de 2018, los cuales fueron pagados en enero de
2019.
El impuesto corriente es pagadero sobre la renta líquida, que difiere de la utilidad o pérdida en los estados
financieros.

CUENTA CÓDIGO VALOR


Impuesto corriente por pagar $8.324.000
TOTAL... $8.324.000

PASIVO NO CORRIENTE

Nota 13:

GRUPO – 23 CUENTAS POR PAGAR

Corresponde a las obligaciones adquiridas por el ente económico las cuales pueden ser canceladas en un
por una vigencia superior a un año.

CUENTA CÓDIGO VALOR


Cuentas por Pagar 23 $143.902.956
TOTAL... $143.902.956

Nota 14:

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES


CUENTA CÓDIGO VALOR
25 $2.774.472
TOTAL... $2.774.472

GRUPO – 28 OTROS PASIVOS

Corresponde a las obligaciones adquiridas por el ente económico las cuales pueden ser canceladas en un
por una vigencia superior a un año.

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CUENTA CÓDIGO VALOR

Otros Pasivos 2355 $237.828.794,3

TOTAL... $237.828.794,3

OTROS PASIVOS: Registra el valor adeudado a terceros, por préstamos para el funcionamiento de la
empresa, préstamo otorgado para cancelar dentro de un tiempo superior a un año.

PATRIMONIO

Comprende el valor total de los aportes iniciales que fueron cedidos a los nuevos socios de la empresa y
los posteriores aumentos que los socios ponen a disposición del ente económico mediante valores
aportados, de acuerdo con los requisitos legales establecidos; igualmente registra las utilidades de
ejercicios anterior susceptibles de ser distribuidos y la utilidad del ejercicio a 31 de diciembre de 2018.

Nota 15:

GRUPO – 31 CAPITAL SOCIAL

CUENTA CÓDIGO VALOR


Aportes Sociales 3115 $200.000.000
TOTAL... $200.000.000

APORTES SOCIALES: Registra el valor de los aportes sociales de cada uno de los socios respaldados por
la escritura pública de constitución; así como los incrementos posteriores efectuados por los socios con el
fin de fortalecer el patrimonio social de empresa.

La participación de cada uno de los socios se encuentra distribuida de la siguiente manera:

VALOR
APORTE NUMERO % DE
ASOCIADO NOMINAL DE
SOCIALES DE CUOTAS PARTICIPACION
CADA CUOTA
Guillermo Andrés Alarcón Cuenca $50.000.000 50.000 $1000 25%
Didier Cárdenas Perdomo $150.000.000 150.000 $1000 75%
TOTALES… $200.000.000 200.000

Nota 16:

GRUPO – 37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

CUENTA CÓDIGO VALOR


Utilidades Acumuladas 3705 $
TOTAL... $

UTILIDADES ACUMULADAS: Representa el valor de los resultados positivos correspondiente a años


anteriores a 2015, la cual está a disposición del máximo órgano social.

Nota 17:

GRUPO – 36 RESULTADOS DEL EJERCICIO

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CUENTA CÓDIGO VALOR
Utilidad del Ejercicio 3605 $69.705.609,93
TOTAL... $69.705.609,93

UTILIDAD DEL EJERCICIO: Representa el valor de los resultados positivos determinados al cierre del
ejercicio económico, es decir es el resultado de tomar todos los ingresos obtenidos durante el periodo 2018
y restarle todos los costos y gastos en que incurrió la entidad en el desarrollo de su objeto social durante
el periodo correspondiente al año 2018.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


A 31 DE DICIEMBRE DE 2018
AL ESTADO DE RESULTADOS

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO


Relativas a la consistencia y razonabilidad de las cifras.
(VALORES EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS)

INGRESOS
Nota 18:

GRUPO 41 – OPERACIONALES

CUENTA CÓDIGO VALOR


Comercio al por mayor y al por menor 4135 $626.054.000
Actividades Inmobiliarias 4155 $0
Devoluciones Rebajas y Descuentos 4175 $0
TOTAL... $626.054.000

Representa los ingresos obtenidos por concepto de compra y venta de materiales de ferretería y
suministros varios, a través de los distintos contratos y convenios con entidades de los sectores público y
privado.

Nota 19:

GRUPO 42 – INGRESOS NO OPERACIONALES

CUENTA CÓDIGO VALOR


Financieros 4210 $21.832.150,35
Diversos 4295 $1.162.476,26
TOTAL... $22.994.626,61

Representa los valores resultantes por descuentos financieros, incapacidades canceladas por la
administradora de riesgos profesionales y ajuste al peso de los pagos realizados por declaraciones
tributarias, proveedores y demás pagos que realizó la entidad.

COSTOS
Nota 20:

GRUPO 61 - COSTO DE VENTAS

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Representa el valor de los costos incurridos en la compra y venta de materiales de ferretería y suministro
de equipos realizados por la empresa durante el año 2018.

El costo de ventas es determinado por el sistema de inventarios permanentes.

CUENTA VALOR
Comercio al por mayor y por menor 6135 $378.216.562,68
TOTAL... $378.216.562,68

Nota 21:

GASTOS
GASTO OPERACIONALES

Nota 22:

GRUPO 51 – GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

Representa el valor que debe cancelar la empresa por gastos administrativos de funcionamiento tales
como gastos de personal (salarios, seguridad social, prestaciones sociales), honorarios y demás gastos de
oficina necesarios para el funcionamiento de la empresa.

CUENTA CODIGO VALOR


Gastos de personal 5105 $25.135.551
Honorarios 5110 $17.528.780
Servicios 5135 $686.954
Diversos 5195 $3.189.929

TOTAL... $46.541.214

Nota 23:

GRUPO 52 – GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

Representa el valor de los gastos ocasionados en el desarrollo principal del objeto social de la Empresa;
valores en que se incurre y que están directamente relacionados con la gestión de ventas encaminada a la
dirección, planeación y organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad de
ventas del ente económico incluyendo básicamente las incurridas en las aéreas gerencial, mercadeo,
promoción, publicidad y ventas que fueron necesarios a 31 de diciembre de 2018.

CUENTA CODIGO VALOR


Gastos de personal 5205 $45.814.993
Impuestos 5215 $3.022.622
Arrendamientos $28.376.460
5220
Seguros 5230 $1.844.071
Servicios $42.757.075
5235
Gastos Legales 5240 $567.400
$1.249.860

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Mantenimiento y Reparaciones 5245 $1.453.003
Adecuaciones e Instalaciones 5250 $1.593.036,10
otros 5255
5260
Diversos
5295 $19.687.414

TOTAL... $146.365.934,10

Nota 24:

GRUPO 53 – GASTOS NO OPERACIONALES

Representa el valor de las sumas pagadas o causadas por gastos no relacionados directamente con la
explotación del objeto social de la empresa pero que fueron necesarios para el funcionamiento de la
misma, en este grupo encontramos gastos financieros, bancarios, gastos extraordinarios. Su composición
es la siguiente:

CUENTA CODIGO VALOR


Gastos Financieros 5305 $5.512.331,43
Gastos Extraordinarios 5315 $1.048.197,27
Gastos Diversos 5395 $109.801,2
Gastos por impuesto a la renta 1.548.976
TOTAL... $8.219.305,90

DIDIER CARDENAS PERDOMO WENCY YURANI REINA GONZALEZ


Gerente Contador Público
CC. 7.689.401 T.P.210557 – T
Ver certificación adjunta Ver certificación adjunta

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