Asignatura:

AUDITORIA Y CONTROL INTERNO

Título del trabajo Derechos de Autor

ACTIVIDAD Nº 4 Guion

Presenta
Viviana VILLAMIL CELIS ID 430669
Amparo ANTOLINEZ ID 439950
Bibiana CABEZA RODRIGUEZ ID 431152
Esperanza RINCON MONSALVE ID 515456

Docente
CARLOS ARTURO Pérez Silva
NRC 23431

Colombia - Bucaramanga Febrero 28 del 2019

 ACTIVIDAD Nº 4-GUION
TITULO

AUDITORIA Y CONTROL EXTERNO DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN DE LA

EMPRESA NOVAM CONSULTING

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA Y EL ENTORNO: NOVAM CONSULTING

NOVAM CONSULTING es una empresa de servicios, por medio de la cual

ofrecemos la implementación del SG-SST, en DISEÑO, DOCUMENTACIÓN,

CAPACITACIÓN, SENSIBILIZACIÓN, IMPLEMENTACIÓN, MANTENIMIENTO,

SEGUIMIENTO, MEJORAMIENTO Y AUDITORIA EN SISTEMA.

Nuestra empresa presenta una manera fácil, creativa y sencilla; de

implementar y desarrollar todo lo concerniente al SG-SST, también

ofrecemos SERVICIOS DE, CONSULTORÍA LEGAL Y TRIBUTARIO, AUDITORÍA

FINANCIERA ASESORAMIENTO Y DEL SG-SST, capacitación tanto a

empleadores como trabajadores

PERSONAJES (ROLES)

Amparo ANTOLINEZ ( AUDITORA)

VIVIANA VILLAMIL ( JEFA RECURSOS HUMANOS)
BIBIANA CABEZA (GERENTE)
ESPERANZA RINCON (JEFE ÁREA DE CONTABILIDAD)
 DESARROLLO TEMATICA
1RE ACTO

Se reúne el gerente de la empresa NOVAM

CONSULTING con los líderes y jefes de cada
área para revisar inconsistencias sobre el
sistema manual de registro de facturas.

Buenos días, doy inicio a la reunión

extraordinaria, agradezco su
participación, pues tengo un
informe en mi escritorio sobre las
GERENTE ( BIBIANA CABEZA) inconsistencias que se han venido
presentando en los últimos dos
trimestre, con el registro de las
facturas manuales; Bibiana por favor
explica a los presentes.
Claro, haciendo una revisión
superficial de la facturación, de los
últimos 6 meses, se hizo evidente
que no coinciden con el dinero
JEFE DE CONTABILIDAD ingresado por factura manual, se
( ESPERANZA RINCON) presume que hubo partidas que
fueron cobrar pero no se
relacionaron los pagos, o puede
suceder que se entregó mercancías
sin facturar, hace necesario revisar
las facturas de todo el año para
tener datos precisos.
Pero ese informe es solo de los dos
GERENTE ( BIBIANA CABEZA) últimos trimestres, quiero el informe
de todo el año.
JEFE DE CONTABILIDAD Necesitamos que una persona
( ESPERANZA RINCON) externa haga dicha inspección y
revisión, para conocer las posibles
fallas, que nos puedan asesorar
sobre lo que estamos manejando en
el momento.
JEFE DE RECURSOS HUMANOS Yo conozco una empresa de
(VIVIANA VILLAMIL) consultoría y asesoramiento, con
quienes podríamos hacer un
contrato para que nos den
asesoramiento para sistemas de
gestión ayuden hacer una revisión y
control en cada una de las áreas.
2DO ACTO

JEFE DE RECURSOS HUMANOS La empresa NOVAM CONSULTING

( VIVIANA VILLAMIL) necesita implementar un sistema de
información, que les permita mantener
control de toda la facturación de la
empresa.
JEFE DE RECURSOS HUMANOS Visita la oficina de la consultora
(VIVIANA VILLAMIL) (AUDITORA), para pedir información
acerca de su asesoramiento.
AMPARO ANTOLINEZ Adelante.
(CONSULTORA - AUDITORA)
JEFE DE RECURSOS HUMANOS Buenos días, vengo en representación de
(VIVIANA VILLAMIL) la empresa NOVAM CONSULTING, mi
nombre es VIVIANA VILLAMIL vengo para
saber sobre sus servicios
CONSULTORA- AUDITORA Mucho gusto es conocerla Viviana, mi
( AMPARO ANTOLINEZ) nombre es Amparo Antolinez, soy
profesional en Auditoría y Consultoría, ,
bueno nuestro trabajo consiste
básicamente en investigar y orientar a
las empresa en el buen adecuado
manejo de sus procesos, y así evitamos
inconsistencias y falencias en los
resultados. pero no conozco la
problemática de su empresa Cuénteme
su caso.
JEFE DE RECURSOS HUMANOS La situación de mi empresa es que se
( VIVIANA VILLAMIL) maneja facturación digital y manual,
porque no todos los empleados están
capacitados, debido a la doble
facturación se han presentado
inconsistencias y el área de contabilidad
revisando algunos trimestres se encontró
faltantes.
Bueno nuestra empresa “LA LUPA DE LA
CONSULTORA- AUDITORA AUDITORIA”, hacer un análisis detallado
( AMPARO ANTOLINEZ) de cómo opera su empresa adicional se
le y se generan un informe donde se le
omitirá una opinión técnica y profesional
de lo auditado. Generan cambios para
 implementar en la mejora de los mismos.

JEFE DE RECURSOS HUMANOS Bueno me interesa, usted podría ir

( VIVIANA VILLAMIL) mañana a la empresa?
CONSULTORA- AUDITORA Claro como a la 8: 00 am, pero debe
(AMPARO ANTOLINEZ) firmar un contrato para así poder realizar
la consultoría.
JEFE DE RECURSOS HUMANOS Me puede explicar un poco sobre el
(VIVIANA VILLAMIL) contrato, por favor.
CONSULTORA- AUDITORA Este se hace por corto tiempo, mientras
(AMPARO ANTOLINEZ) dura el proceso de la auditoria, nos
comprometemos a brindar el mejor
servicio para que los resultados sean
óptimos para su empresa.
JEFE DE RECURSOS HUMANOS Bueno entonces la gerente mañana le
( VIVIANA VILLAMIL) firma el contrato y le otorga el permiso.
CONSULTORA- AUDITORA Bueno si señora mañana estaré muy
(AMPARO ANTOLINEZ) puntual.
3ro ACTO

JEFE DE RECURSOS HUMANOS El jefe de recursos humanos pone al tanto

( VIVIANA VILLAMIL) al gerente de la empresa con respecto a lo
hablado con la profesional que le atendió
la visita, le comenta sobre el contrato que
se debe firmar y la gerente acepta.
CONSULTORA- AUDITORA La auditora llega a la empresa NOVAM
(AMPARO ANTOLINEZ) CONSULTING, se entrevista con la gerente,
quien le otorga el permiso y le firma el
contrato.
GERENTE ( BIBIANA CABEZA) Buenos días, mucho gusto mi nombre es
Bibiana Cabeza soy la líder de esta
empresa, agradezco su presencia dada
nuestra situación.
Buenos días señora Bibiana, el gusto es mío,
mi nombre es Amparo Antolinez, soy
CONSULTORA- AUDITORA profesional en auditoría y consultoría de la
(AMPARO ANTOLINEZ) empresa “LA LUPA DE LA AUDITORIA”,
atendiendo el llamado de la jefa de
recursos humanos, quien me manifestó la
situación de la empresa. Estoy aquí para
brindarles mis servicios.
GERENTE ( BIBIANA CABEZA) Muy bien y firma el contrato y le comenta
de manera más especifica la problemática
en presencia del jefe de contabilidad.
Le agradezco la confianza y le recuerdo
CONSULTORA- AUDITORA La confianza, integridad, confidencialidad y
(AMPARO ANTOLINEZ) discreción son esenciales para auditar.
Nuestros auditores cumplen con los
principios como:
Conducta Ética: el fundamento de la
profesionalidad.
Presentación ecuánime: la obligación de
informar con veracidad y exactitud.
Debido Cuidado Profesional: la aplicación
 de diligencia y juicio al auditar.
La gerente y la Auditoria arman el proceso
como se va a realizar la auditoria:
AREA Se define que el área a
Auditar es el área de
contabilidad.

OBJETIVO El objetivo de esa

auditoria es buscar las
CONSULTORA- AUDITORA falencias y hallazgo en el
(AMPARO ANTOLINEZ) proceso de la
elaboración de la
facturación
ENFOQUE La auditoría externa está
en función de un objetivo
específico directamente
relacionado con el área
a evaluar
FUNCIONES Entregar una opinión
DEL AUDITOR
sobre la razonabilidad de
los estados financieros.
ASIGNACION LA gerente asigna los
DE RECURSOS
recursos necesarios para
proceder a ejecutar la
auditoria.

JEFE CONTABILIDAD Mientras a las afueras de la oficina se

( ESPERANZA RINCÒN) encuentra el jefe de contabilidad un poco
nerviosos y murmurando con los demás
empleados que va a pasar luego de la
auditoria.
4TO ACTO

La auditora inicia su proceso de

CONSULTORA- AUDITORA auditoría sobre el área de
(AMPARO ANTOLINEZ) contabilidad, solicita informes,
relación de facturas, consecutivos.
Etc.
El jefe de contabilidad se muestra
JEFE CONTABILIDAD apático a los requerimientos de la
( ESPERANZA RINCON) auditora. Hay inicia la principal
sospecha.
CONSULTORA- AUDITORA Realiza los siguientes pasos:
(AMPARO ANTOLINEZ) INICIO DE LA AUDITORIA
o Designación del líder del equipo
auditor.
o Definición de los objetivos, el
alcance y los criterios de
auditoría.
o Determinación de la viabilidad
de la auditoría.
o Selección del equipo auditor
o Establecimiento del contacto
inicial con el auditado.
REVISIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

o Revisión de los documentos

pertinentes, incluyendo los
 registros,
o y determinación de su
adecuación con respecto a los
criterios de auditoría.
PREPARACIÓN DE LAS ACTIVIDADES
DE AUDITORÍA
CONSULTORA- AUDITORA Preparación del plan de auditoría
(AMPARO ANTOLINEZ) o Asignación de tareas al equipo
auditor
o Preparación de los documentos
de trabajo
REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES
DE AUDITORÍA
Realización de la reunión de
apertura
o Comunicación durante la
auditoría.
o Papel y responsabilidades de los
guías y observadores.
o Recopilación y verificación de la
información.
o Generación de hallazgos de la
auditoría.
o Preparación de las conclusiones
de la auditoría.
o Realización de la reunión de
cierre.
PREPARACIÓN, APROBACIÓN Y
DISTRIBUCIÓN DEL INFORME DE LA
 AUDITORÍA
Preparación del informe de la
CONSULTORA- AUDITORA auditoría
(AMPARO ANTOLINEZ) o Aprobación y distribución del
informe de la Auditoría.
FINALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA
Realización de las actividades de
seguimiento.

5TO ACTO

El gerente recibe el informe de la

GERENTE ( BIBIANA CABEZA) auditoria, y teniendo cuenta los
hallazgos encontrados como: las
falencias en la parte de registros son
muy notorias y preocupantes,
o No están todos los consecutivos
de las facturas.
o Se identificó la existencia de más
de un sistema de registro.
informático, esto para es porque
se lleva doble contabilidad.
o No hay un control de salida de
mercancías o productos, las
cuales no quedan registros en los
libros.
o Esta situación de manipulación
 del sistema informático contable
GERENTE ( BIBIANA CABEZA) produce fraude de empleados.
o Se solicita cambio del jefe de
contabilidad.
CONSULTORA- AUDITORA CONCLUSIÓN DE LA AUDITORIA
(AMPARO ANTOLINEZ) o Es necesario realizar un control
interno cada 3 meses
o Es necesario aplicar el manual de
procesos.
o Se recomienda adquirir un
programa de auditoria.