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EVALUACON DE PROYECTOS

STEFANIA PAREJA ZAPATA


SANDRA GUSTIN ALZATE

CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS Y CONTABLES

CONTADURIA PUBLICA

MEDELLIN ANTIOQUIA
BLES
INTRODUCCIÓN

La presente Investigación, se llevo a cabo a través de un plan de estudio y un diagnos


grado de factibilidad para la creación de una empresa enfocada en la elaboración de EC
fabricaran con material reciclable. a lo largo de esta investigacion conoceremos el o
identificaremos el presupuesto necesario para el montaje de esta, los costos y gas
funcionamiento, el capital de trabajo necesario; y a través de la evaluación financiera del
es factible o no de realizar la inversión.

En estos tiempos el nivel de contaminación va aumentando en forma acelerada, por lo q


de estos ecoladrillos estaría ayudando al medio ambiente.
El plástico recurso duradero, pero que causa un gran impacto negativo al medio ambient
para el planeta que puede tardar hasta 1.000 años en descompon
Este tema debe ser tratado de forma inmediata por lo hoy queremos aprovechar es
recolectando de los desechos que a diario produce nuestra sociedad para fabricar eleme
perdurables en el tiempo y que sean resistentes a las inclemencias, brindando cobijo y
escasos recursos.
Es imposible negar que el plástico es un material muy útil para nuestra cotidianeidad, p
reconocer que este es uno de los materiales más dañinos para el medio ambiente tenien
un alto grado de material sintético, sustancias derivadas de productos petroquímicos y a
material más abundante y utilizado del planeta Pero el impacto es inminente se calcula q
toneladas de desechos plásticos van a dar a los océanos, afectando la vida silvestre, apr
aves marinas del mundo ha ingerido algún tipo de plástico.Además Hay cientos de estu
que el contacto del plástico con los alimentos puede causar envenenamiento ya que ha
plástico peligrosos para la salud. Entre ellos el cloruro de vinilo, el estireno, los retarda
pesados y los bisfenoles, estos copian el comportamiento de las hormonas. Incluso con
pueden causar daños graves a nivel celular en el cuerpo humano.Por todo esto decidim
reutilizar las botellas plásticas para la fabricación de ladrillos dándole un uso útil a estos resi
medio ambiente y los seres vivos.
ÓN

estudio y un diagnostico el cual nos dira cual es


n la elaboración de ECOLADRILLOS los cuales se
cion conoceremos el objetivo de la empresa e
e esta, los costos y gastos necesarios para el
aluación financiera del proyecto se podrá conocer si
a inversión.

ma acelerada, por lo que la implementación y uso


o al medio ambiente.
ativo al medio ambiente. Este material es tan tóxico
00 años en descomponerse.
eremos aprovechar este material reciclando y
ad para fabricar elementos que se utilicen con fines
as, brindando cobijo y protección a las familias de
s.
uestra cotidianeidad, pero también es importante
medio ambiente teniendo en cuenta que este tiene
tos petroquímicos y a pesar de esto sigue siento el
inminente se calcula que cada año 13 millones de
o la vida silvestre, aproximadamente el 90% de las
ás Hay cientos de estudios científicos que indican
enenamiento ya que hay elementos comunes del
el estireno, los retardadores de llama, los metales
hormonas. Incluso concentraciones pequeñísimas
.Por todo esto decidimos adelantar la iniciativa de
e un uso útil a estos residuos que generan tanto mal al
es vivos.
OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O
B Determinar la viabilidad . Realizar un diagn
J del aprovechamiento del proyecto implem
E de residuos plasticos empresa pueda in
para la produccion de factibilidad financi
T ladrillos ecologicos venta y la identifi
I mediante la elaboracion costo
de la evaluación .Evaluar la
V financiera. . Identificar las herr
procesamiento de l
O
S
.
ealizar un diagnóstico financiero que permita identificar la viabilidad
proyecto implementado las estrategias que se requieran para que la
mpresa pueda ingresar y permanecer en el mercado.· Considerar la
ctibilidad financiera del plan de negocio mediante la proyección de
venta y la identificación de recursos de inversión, presupuestos de
costos e ingresos que soporte el negocio.
.Evaluar la viabilidad financiera del proyecto.
dentificar las herramientas tecnológicas existentes en el país para el
ocesamiento de los residuos plásticos y la producción de los ladrillos
PLANTEAMIENTO DE
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para re

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA


El desarrollo industrial y civil trae consigo la generación de enormes cantidades de residuos plásticos, los cuales s
los causantes de un problema global que está aumentando de manera alarmante.El océano se ha convertido en
toneladas de plásticos terminan en los océanos anualmente, representando el 80% de la basura marina; según e
plástico, dos en el Pacífico, dos en el Atlántico, y una en el ÍndicoSe deduce que en 2020 la producción de plástic
de este incremento se producirá tan solo en la última décadaEl problema de contaminación generado por el plati
Naciones Unidas para el Medio Ambiente), para el 2050 los océanos tendrán más plástico que peces y aproximad
actualidad más del 60 por ciento de todas las especies marinas tienen rastros de este material en sus intestinos.E
este problema, por ejemplo, Colombia planea reducir el uso de bolsas de plástico en un 80% para el año 2020 y e
farmacias de cadena prohibiéndoles la circulación de bolsas que tengan un tamaño menor a 30 × 30 cm, y exigie
reutilizadas. Siendo conscientes de lo que el hombre ha causado nuestro objetivo es contribuir un poco a darle u
buscamos la mejor opción de recuperar los residuos plásticos en mayor cantidad y fabricar ladrillos que ayuden p
La Empresa RECICPLASTIC S.A.S, Transforma residuos de plástico y caucho en UN PROCESO constructivo alternati
el medio Ambiente.Tendrá fabrica y punto de venta en el barrio Caribe de la ciudad de Medellín Cl 72 64 C-151 co
tratamiento de residuos plásticos, los cuales se producen en cantidades colosales especialmente en las grandes c
mal uso de estos genera. Teniendo en cuenta que el material plástico tarda entre 100 y 1000 años en biodegrada
residuos mediante un proceso industrial que incluye la recolección optima del plástico, triturado, mezcla, extrusi

Se proyecta constituir una Pequeña empresa, el organigrama es el siguiente:

Extrucsora 16,000,000 1 16,000,000


Maquina circular para Corte 8,000,000 1 8,000,000
Moldes 120,000 70 8,400,000
Aglutinadora 6,500,000 2 13,000,000
Maquina Con poleas Enfriado 10,000,000 1 10,000,000
55,400,000 5,540,000

ACTIVOS FIJOS
Computadores 1,000,000 3 3,000,000 3,134,000
Archivador 200,000 3 600,000
Impresora Multifuncional 670,000 1 670,000
Escritorios 150,000 3 450,000
Sillas Tipo Oficina 80,000 3 240,000
Combo mesa Juntas 500,000 1 500,000 1,790,000
Cafeteria 200,000 1 200,000
5,660,000

ACITVOS INTANGIBLES
Arrendamiento 1,000,000 1 1,000,000 Adelantado mes inico
papeleria 100,000 1 100,000
1,100,000

TOTAL INVERSION 62,160,000


NTEAMIENTO DEL PROBLEMA
ncreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

residuos plásticos, los cuales son desechados sin darle ningún tratamiento óptimo. Sin darnos cuenta somos
l océano se ha convertido en un contenedor gigante de basura, Se ha comprobado que unos 9 millones de
% de la basura marina; según expertos hay 5 islas de basura formadas en su gran mayoría por partículas de
2020 la producción de plásticos habrá aumentado un 900% con respecto a las cantidades de 1980. La mitad
minación generado por el platico es tan grave que, según estimaciones hechas por la Unep (Programa de
plástico que peces y aproximadamente el 99 % de las aves marinas lo habrán ingerido. De hecho, en la
ste material en sus intestinos.En varios países del mundo ya se están tomando distintas medidas para detener
en un 80% para el año 2020 y eliminar su uso para el 2025 , regulando a los distribuidores como las tiendas y
o menor a 30 × 30 cm, y exigiendo que estas cuenten con la resistencia suficiente para que puedan ser
es contribuir un poco a darle una solución a este gran impacto por contaminación, por eso con este proyecto
fabricar ladrillos que ayuden para la fabricación de viviendas.
ROCESO constructivo alternativo para viviendas, brinda soluciones a los desechos dañinos contribuyendo con
de Medellín Cl 72 64 C-151 con un área de 220m2, esta se crea con el fin de Darle solución al problema de
especialmente en las grandes ciudades, donde se desconoce la contaminación y problema ambiental que el
00 y 1000 años en biodegradarse.Por esto nuestra empresa tiene como finalidad la transformación de estos
tico, triturado, mezcla, extrusión y moldeo teniendo como producto final los ladrillos plásticos ecológicos.

3906210
1200000
5106210 7,761,439
16,170
461,667 1,108,000 92,333

261,167
nta somos
lones de
ulas de
. La mitad
ma de
n la
ara detener
tiendas y
ser
te proyecto

uyendo con
blema de
tal que el
n de estos
ológicos.
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 150,000,000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 60,000,000


b. Inversión en Capital de trbajo 90,000,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos
TOTAL 150,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 150,000,000


a. Financiación Propia ( socios) 60,000,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 90,000,000

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLE

Mano de Obra Directa


Ecoladrillos 543

Mensual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 11,972,804
COSTOS FIJOS 554,000
Depreciación de los activos relacionados con producción 461,667
Mantenimiento maquinaria y otros 92,333
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 8,711,138
Depreciación activos de administración 261,167
Salarios de Administración 6,849,971
Arriendo 1,000,000
Papeleria 100,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 500,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 2,707,666
Salarios de Ventas 2,607,666
Publicidad 100,000
Gasto 3
Gasto n

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Valor

Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo 60,000,000
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres 1,790,000
Equipo de computo y tecnología 3,670,000
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 65,460,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA


De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la ca

Parámetros capacidad instalada


No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 360

Númeo de unidades que produce en un día ó


Ecoladrillos
Extrucsora 500
Maquina circular para Corte 500
Moldes 500
Aglutinadora 500
Maquina Con poleas Enfriado 500
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 2500

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO


PORCENTAJE DE PRODUCCIÓ
Producto 1
AÑO 1 100%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 ECOLADRILLOS


Costos Variables por Unidad 543
% participación en las ventas de c/u 100%
Costos Fijos totales 143,673,644.00
Costos fijos totales por línea de productos 143,673,644
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 900,000
Costos fijos por unidad 160
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 703
% De utilidad Operacional Esperada por línea 25%
PRECIO 879

Incremento de unidades vendidas


para los años proyectados %
Ecoladrillos 70%
Proyección IPC
IPC
año 1
unidades 900,000
precio 879
ingreso 790,985,793

costos fijos 143,673,644


costos variables x unidad 543
costos variables totales 489,114,990
total costos 627,248,634
depreciacion de produccion 5,540,000
depreciación de administracion y ventas 3,134,000
30%
70%

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Total Costo Variable No. unidades a


Materiales Directos CIF Variables Otros variables por unidad producir/año
543 900,000
900,000
Anual
143,673,644
6,648,000
5,540,000
1,108,000
104,533,652
3,134,000
82,199,652
12,000,000
1,200,000
6,000,000
32,491,992
31,291,992
1,200,000
-
-

60,000,000

Vr depreciación Vr depreciación Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para


Años de depreciación anual mensual

10 6,000,000 500,000
10 179,000 14,917
5 734,000 61,167

y en concordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

meo de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de uni
Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1

0 900,000

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADE


Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1
900,000

Producto 5

- 0 0 0

Número unidades Número Número Número


/Año 2 unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

1,530,000 2,601,000 4,421,700 7,516,890


- - - -
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
3.90% 3.50% 3.50% 3.50%
año 2 AÑO 3 año4 año5
1,530,000 2,601,000 4,421,700 7,516,890
913 945 978 1,012
1,397,118,205 2,458,229,482 4,325,254,774 7,610,285,775

149,276,916 154,501,608 159,909,164 165,505,985


565 584 605 626
863,923,807 1,520,073,938 2,674,570,094 4,705,906,081
1,007,660,723 1,669,035,546 2,828,939,259 4,865,872,066
5,540,000 5,540,000 5,540,000 5,540,000
3,134,000 3,134,000 3,134,000 3,134,000
% de participación
en las ventas de
cada producto
1

quí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.
Número de unidades que produce en un año
Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 5

NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO


Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 5
-
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTA

IPC

0 1
INGRESOS 790,985,793
(-)COSTOS DE VENTAS 627,248,634
(=) UTILIDAD BRUTA 163,737,159
GASTOS DE VENTAS 32,491,992
GASTOS ADMINISTRACION 101,399,652
(-) DEPRECIACION 8,674,000
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL 21,171,515
Gastos Financieros 11,414,253
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 9,757,262
Provisiòn de Impuestos 34% 3,317,469
UTILIDAD NETA 6,439,793
RESERVA LEGAL 643,979
UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,795,814

FLUJO DE CAJA POR METODO

0 1
UTILIDAD OPERACIONAL 21,171,515
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES 7,198,315
(=) NOPAT/UODI 13,973,200
(+) DEPRECIACIONES 8,674,000
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO 1,137,671
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS 0
FLUJO DE CAJA LIBRE 21,509,529
PAGO INTERESES 11,414,253
PAGO CAPITAL 13,976,122
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS 3,880,846
FLUJO CAJA ACCIONISTA -
DIVIDENDOS -
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO -
FLUJO DE CAJA INICIAL -
FLUJO DE CAJA FINAL -

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA


Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 90,000,000 91,137,671
ACTIVO FIJO 60,000,000 60,000,000
DEPRECIACION 8,674,000
ACTIVO FIJO NETO 60,000,000 51,326,000
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO 150,000,000 142,463,671
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 90,000,000 76,023,878
TOTAL PASIVO 90,000,000 76,023,878
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 60,000,000 60,000,000
RESERVA LEGAL 643,979
UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,795,814
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO 60,000,000 66,439,793
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 150,000,000 142,463,671

CHECK SUMAS - -

ANÁLISIS DE SENSIBI
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE 21,509,529

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR Err:523

PRI
FINANCIEROS EMPRESA
ADO DE RESULTADOS

3.90% 3.50% 3.50%

2 3 4
1,397,118,205 2,458,229,482 4,325,254,774
1,007,660,723 1,669,035,546 2,828,939,259
389,457,482 789,193,936 1,496,315,515
33,759,180 34,940,751 36,163,677
105,354,238 109,041,637 112,858,094
8,674,000 8,674,000 8,674,000

241,670,064 636,537,548 1,338,619,744


9,641,731 7,644,408.35 5,393,776
232,028,334 628,893,140 1,333,225,968
78,889,633 213,823,668 453,296,829
153,138,700 415,069,472 879,929,139
15,313,870 41,506,947 87,992,914
137,824,830 373,562,525 791,936,225

CAJA POR METODO INDIRECTO

2 3 4
241,670,064 636,537,548 1,338,619,744
82,167,822 216,422,766 455,130,713
159,502,242 420,114,782 883,489,031
8,674,000 8,674,000 8,674,000

146,064,056 405,997,506 868,606,540


0 0 0
22,112,186 22,791,276 23,556,491
9,641,731 7,644,408 5,393,776
15,748,644 17,745,966.38 19,996,599
3,278,188 2,599,099 1,833,884
- 0 - - 0
- 0 - - 0
- - -
- - -
- - -

2 3 4

237,201,727 643,199,233 1,511,805,773


60,000,000 60,000,000 60,000,000
17,348,000 26,022,000 34,696,000
42,652,000 33,978,000 25,304,000

279,853,727 677,177,233 1,537,109,773

60,275,234 42,529,267 22,532,668


60,275,234 42,529,267 22,532,668

60,000,000 60,000,000 60,000,000


15,957,849 57,464,797 145,457,710
137,824,830 373,562,525 791,936,225
5,795,814 143,620,644 517,183,169
219,578,493 634,647,965 1,514,577,104
279,853,727 677,177,233 1,537,109,773

- - -

LISIS DE SENSIBILIDAD
22,112,186 22,791,276 23,556,491
TASA MENSUAL

TASA NOMINAL
TASA DE INTERÉS EFECTIVA ANUAL: 12.68%

TABLA DE AMORTIZACIÓN
N SALDO DEUDA INTERESES CUOTA
3.50% 0 90,000,000
1 76,023,878 11,414,253 25,390,375
5 2 60,275,234 9,641,731 25,390,375
7,610,285,775 3 42,529,267 7,644,408 25,390,375
4,865,872,066 4 22,532,668 5,393,776 25,390,375
2,744,413,709 5 0 2,857,706 25,390,375
37,429,406
116,808,127
8,674,000

2,581,502,176
2,857,706
2,578,644,469
876,739,120
1,701,905,350
170,190,535
1,531,714,815

5
2,581,502,176
877,710,740
1,703,791,436
8,674,000

1,688,046,681
0
24,418,755
2,857,706
22,532,668
971,620
0
0
-
-
-

3,199,852,454
60,000,000
43,370,000
16,630,000

3,216,482,454

-
-

60,000,000
315,648,245
1,531,714,815
1,309,119,394
3,216,482,454
3,216,482,454

-
24,418,755
SA MENSUAL 1% PAGO ANUAL $ 25,390,374.73

SA NOMINAL 12%

AMORTIZACION

13,976,122
15,748,644
17,745,966
19,996,599
22,532,668
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS


e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones