CUESTIONARIO CONTROL INTERNO: MOBILIARIO Y EQUIPO

1. ¿El control de mobiliario y equipo que es fácil de sustraer de la entidad no está a cargo del
personal que mantiene el subsidiario de propiedad, planta y equipo?
Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________
2. ¿Hay controles físicos para salvaguardar el mobiliario y equipo?
Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________
3. ¿Se identifica el equipo al momento de la adquisición mediante un sello permanente para
mantener un control de inventario?
Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________
4. ¿Se realizan inventarios físicos periódicos del mobiliario y equipo para reconciliarlos con los
subsidiarios correspondientes?
Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________
5. ¿El acceso al equipo computarizado y a los expedientes de mobiliario y equipo está limitado
al personal con una necesidad real de acceso a los mismo?
Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________
6. ¿Existe una segregación de tareas adecuada entre la adquisición, recibo, custodia y
mantenimiento de los subsidiarios de mobiliario de quipo?
Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________
7. ¿Se mantienen subsidiarios detallados de los mobiliarios y equipo (costo, depreciación
acumulada y gastos de depreciación) y se reconcilian con las cuentas control de mayor
general?
Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________
8. ¿Los subsidiarios de mobiliario y equipo son revisados periódicamente por algún supervisor
u oficial de la entidad?
Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________
9. ¿Se realizan reconciliaciones entre el inventario físico y los subsidiarios de mobiliario y
equipo?
Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________
10. ¿Los expedientes y subsidiarios de activos fijos son revisados periódicamente por algún
miembro de la gerencia de la entidad?
Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________
11. ¿Existen procedimientos y políticas escritas de adquisición, capitalización, disposición y
depreciación de activos?
Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________
12. ¿Las adquisiciones sustanciales son aprobados por la Junta de Directores?
Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________
13. ¿El detalle y computo de la depreciación es revisado periódicamente por un supervisor u
oficial de la entidad?
Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________
14. ¿En la adquisición de activos fijos se documenta mediante cotización, factura y conduce
antes de ser registrada en el sistema?
Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________
15. ¿En la disposición de activos fijos se requiere documentación de sustente la transacción?
Si: __________ No: _______________ No Aplica: ____________________