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PROCESO AUDTORÍAS INTEGRALES DE GESTIÓN CÓDIGO IGPD01

PLANEACIÓN Y EJECUCIÓN DE 4
PROCEDIMIENTO VERSIÓN
AUDITORÍAS DE GESTIÓN

ELABORÓ:
REVISÓ: APROBÓ:
Profesional Oficina de Control Interno
Jefe Oficina de Control Interno Jefe Oficina de Control Interno
Profesional Oficina Asesora de
Jefe Oficina Asesora de Planeación
Planeación
FECHA: FECHA: FECHA:
05/08/2014 05/08/2014 05/08/2014
Formular y ejecutar el Programa Anual de Auditorías de Gestión, por medio del análisis, verificación y evaluación del Sistema
de Control Interno, procesos y procedimientos, productos, servicios, trámites, planes, programas y proyectos de la
OBJETIVO
Superintendencia Nacional de Salud, con el fin de promover la mejora por el fomento de la cultura del autocontrol, la
administración del riesgo y la relación con entes externos, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Inicia con la recopilación, análisis y evaluación de información que se considere necesaria para la elaboración del Programa
Anual de Auditorias de Gestión, continua con la aprobación, socialización y divulgación del Programa en el Comité
ALCANCE Institucional de Control Interno. Sigue con la gestión y control del Programa de Auditoria de Gestión, además de aquellos
requerimientos de auditorías especiales y/o extemporáneas solicitadas por el Representante Legal y la Alta Dirección de la
Entidad y termina el seguimiento a los planes de mejoramiento.
AMBITO DE Este procedimiento aplica a toda la operación de la Superintendencia Nacional de Salud, en consecuencia, a todos los procesos
APLICACIÓN de la Entidad.

DEFINICIONES
Alcance de la Auditoria: Extensión y límites de la auditoria, que se informa en el Plan de Auditoría. El alcance de la auditoría incluye
generalmente una descripción de las ubicaciones, las unidades de la organización, las actividades y los procesos, así como el período de tiempo
cubierto. (Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificación ICONTEC, NTC ISO 19011:2012).

Auditado: Responsable de la dependencia, proceso, sistema, operación, actividad u otro asunto objeto de verificación. Toda la organización es
susceptible de ser auditada, es decir, en todos los niveles jerárquicos e independientemente de la vinculación de sus servidores públicos o
colaboradores

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DEFINICIONES

Auditor: Persona o Grupo de Personas (Equipo) que lleva(n) a cabo una auditoría

Auditor Líder Será quien se designe para tal fin en el Memorando en el que se comunica el Plan de Auditoría y es el Interlocutor permanente entre
los auditores que conforman el equipo auditor y el Jefe de la Oficina de Control Interno, así como entre este último y el responsable de la
dependencia auditada. El auditor líder, lidera el proceso de auditoría, por esta razón, es indispensable que quien cumple esta tarea posea un alto
grado de aceptación y liderazgo dentro de los integrantes del equipo auditor, de manera tal que garantice el trabajo en equipo.

Auditoría: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de
determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoría.

Auditoría de Gestión: Es aquella que se realiza para evaluar el grado de eficiencia y eficacia en el logro de los objetivos previstos para la
organización y con los que se han manejado los recursos. Tiene como objetivo primordial evaluar los objetivos y planes organizacionales, vigilar la
existencia de políticas adecuadas y su cumplimiento, comprobar la confiabilidad de la información y de los controles, verificar la existencia de
métodos adecuados de operación y comprobar la correcta utilización de los recursos.

Conclusiones de Auditoria: Resultado de una auditoria proporcionada por el equipo auditoria, tras considerar los objetivos de la auditoria y todos
los hallazgos de la misma.

Criterios de Auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos utilizados como referencia. Es el “deber ser” de la organización y se
constituyen en las normas razonables sobre las cuales pueden evaluarse las prácticas administrativas y de gestión en forma adecuada. Dichos
criterios deben ser utilizados para evaluación del grado en el cual la organización cumple con las expectativas que se habían determinado y
dispuesto en forma explícita. Los criterios de auditoría se utilizan como una referencia frente a la cual se compara la evidencia de la auditoría.

Equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría, con el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos. A un auditor del equipo
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DEFINICIONES
auditor se le designa como líder del mismo. El equipo auditor puede incluir auditores en formación.

Evidencia de la Auditoría: Registros, declaraciones de hecho, o cualquier otra información, que son pertinentes para los criterios de auditoria y
que son verificables. Pueden ser de carácter cualitativo o cuantitativo.

Evidencia Objetiva: Datos que respaldan la existencia o veracidad de algo.

Hallazgo de la Auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoria recopilada frente a los criterios de auditoria.

Informe de Auditoría: Es el resultado del trabajo realizado por el auditor que contiene las observaciones y recomendaciones, producto de los
hallazgos evidenciados.

Modelo Estándar de Control Interno- MECI: Estructura básica para evaluar la estrategia, la gestión y los propios mecanismos de evaluación del
proceso administrativo y aunque promueve una estructura uniforme, se adapta a las necesidades específicas de cada entidad, a sus objetivos,
estructura, tamaño, procesos y servicios que suministran. El propósito esencial del MECI es orientar a las entidades del Estado Colombiano hacia
el cumplimiento de sus objetivos y la contribución de éstos a los fines esenciales del Estado.

No Conformidad: Incumplimiento de un requisito establecido en las normas aplicables al Sistema Integrado de Gestión, que no permiten alcanzar
los objetivos de calidad. (Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificación ICONTEC, NTC ISO 19011:2012)

Observación: Situación que no implica incumplimiento de un requisito, pero que si es tenida en cuenta puede llevar a mejoras en el desempeño de
los Sistemas de Control Interno o de Gestión, o eliminar situaciones de riesgo potencial.

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DEFINICIONES
Papeles de Trabajo u Hoja de Verificación: Documento de trabajo que permite estructurar la auditoria y desarrollar los procedimientos definidos.
Sirve de guía para determinar si las prácticas reales concuerdan con los procedimientos establecidos y los requisitos y como soporte para realizar
las entrevistas. Allí se pueden realizar las pruebas y registrar los hallazgos y conclusiones, sirviendo de base para la elaboración del Informe de
Auditoria. Al ser un instrumento propio del auditor líder y de los auditores que conforman el equipo de auditoría, los papeles de trabajo pueden
ser diseñados por cada uno de los mismos, en busca de cumplir con el objetivo de la auditoría; y por tanto no estarán codificados.

Plan de Auditorias: Es el conjunto de actividades diseñadas por el auditor, que contiene los pasos mínimos a seguir en la auditoría.

Programa de Autoría: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito
específico. (Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificación ICONTEC, NTC ISO 19011:2012) Un programa de auditoria incluye las
actividades para planificar, organizar y llevar a cabo las auditorias.

Registro: Documento que presenta resultados obtenidos o proporciona evidencia de actividades desempeñadas.

Requisito: Necesidad o expectativa establecida, generalmente implícita u obligatoria.

Sistema Integrado de Gestión (SIG): Es el conjunto de orientaciones, procesos, políticas, metodologías, instancias e instrumentos orientados a
garantizar un desempeño institucional articulado y armónico que busque de manera constatable la satisfacción de los grupos de interés.

Es importante destacar que cuando se habla de sistema de gestión no solamente se entiende Calidad o Control Interno, sino también otros como
Desarrollo Administrativo, Ambiental, Seguridad Industrial y Salud Ocupacional, Seguridad de la Información, Responsabilidad Social, Gestión
Documental y Archivos, entre otros que pueda tener la entidad. Esto implica que la auditoría puede centrarse en uno o en varios de los
subsistemas que se encuentren implementados.

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DEFINICIONES
Técnicas de Auditoria: Son los métodos prácticos de investigación y pruebas que utiliza el auditor para obtener evidencia necesaria que
fundamente sus opiniones y conclusiones.

Verificación: Confirmación, mediante la aportación de evidencia objetiva, de que se han cumplido los requisitos especificados.

POLÍTICAS DE OPERACIÓN:
Para efectos de la generación del Programa de Auditoría deberá tenerse en cuenta el nivel de Riesgo de los procesos y procedimientos con que
cuenta la Entidad.

Las Auditorias de Gestión deberán ser programadas y planificadas para ser ejecutadas durante una vigencia; programación que deberá estar
contenida en el Plan Anual de Gestión (PAG), el cual es aprobado por la Alta Dirección de la Entidad.

La clasificación de las auditorías que ejecuta la Oficina de Control Interno, son: Auditorías de Gestión y Auditorías al Sistema Integrado de
Gestión (SIG).

En las Auditorías de Gestión, podrá verificarse aspectos referentes al Sistema Integrado de Gestión (SIG); sin embargo, en las Auditorías al
Sistema Integrado de Gestión (SIG), solo se verificarán las normas atinentes a los subsistemas definidos y aprobados en la Entidad.

En el caso que la Alta Dirección de la Entidad solicite la realización de Auditorias especiales de Gestión no definidas en el Programa Anual de
Auditorías, el Jefe de la Oficina de Control Interno, revisará la viabilidad y factibilidad para la ejecución de la Auditoría; y en caso de serlo, estas
deberán ser ejecutadas, de conformidad a lo establecido en los procedimientos Planeación y Ejecución de las Auditorías Gestión (IGPD01).

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POLÍTICAS DE OPERACIÓN:
Los Profesionales de la Oficina de Control Interno deberán dar cumplimiento a lo establecido en la “Guía de Orientación de Actividades de la
Oficina de Control Interno”; el cual tiene como anexo técnico el Instructivo del sistema o aplicación definido por la Entidad.

Las Auditorías de Gestión, comprenden las siguientes etapas: Planeación, ejecución, presentación de informe (preliminar y final), y seguimiento a
los planes de mejoramiento o acciones correctivas formuladas por el (los) proceso (s) auditado (s), a través de la herramienta tecnológica
dispuesta por la Entidad, actividad que deberá ser ejecutada por el (los) profesional (es) designado (s), de conformidad al “Plan Padrino”
establecido por la Oficina de Control Interno; lo anterior con el fin de determinar la eficacia del mismo.

El ejercicio de auditoría deberá ceñirse a los preceptos contenidos en el “Estatuto de Auditoría y Código del Auditor”, aprobados mediante
Resolución No. 2462 de 25 de julio de 2017.

El Jefe de la Oficina de Control Interno, en coordinación con el Gestor de la misma, deberá propender por la actualización y gestión del presente
procedimiento, así como la Guía de Orientación de Actividades de la Oficina de Control Interno (IGGU01) e Instructivo del sistema o aplicación
definido por la Entidad.

NORMAS
REQUISITO LEGAL DIRECTRIZ DE CUMPLIMIENTO
Ley 87 de 1993. Por la cual se establecen normas para el ejercicio
TODA LA NORMA
del control interno en las entidades y organismos del estado.
Decreto 1826 de 1994. Por el cual se reglamenta parcialmente la
TODA LA NORMA
Ley 87 de 1993.
Artículo 26. Planes de Acción. Con base en el Plan Nacional de Desarrollo
Ley 152 de 1994. Por el cual se establece la Ley Orgánica del Plan
aprobado cada uno de los organismos públicos de todo orden a los que se
de Desarrollo
aplica esta Ley preparará su correspondiente plan de acción.
Decreto 943 de 2014. Por el cual se actualiza el Modelo Estándar TODA LA NORMA

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NORMAS
de Control Interno (MECI).
Decreto 648 de 2017. Por el cual se modifica y adiciona el
Decreto 1083 de 2015, reglamentario único del Sector de la
Función Pública y los Actos Administrativos proferidos por la TODA LA NORMA
Superintendencia Nacional de Salud, acatando lo normado en
este Decreto.
Resolución 678 de 2014. Por la cual se adopta el Sistema
Integrado de Gestión de la Superintendencia Nacional de Salud y TODA LA NORMA
se dictan otras disposiciones.

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


ACTIVIDAD / ÁREA
DESCRIPCIÓN ÁREA
ID TAREA CARGO PARTICIP REGISTRO
RESPONSABLE
¿CÓMO? ANTE
¿QUÉ?
1. Elaborar el Programa Anual de Auditorías y Seguimientos
1.1. Identificar las Se debe determinar los procesos a auditar (de Oficina de Jefe de Oficina Oficina de Matriz
prioridades de conformidad con el mapa de procesos aprobado Control de Control Control Priorización de
necesidad de por la Entidad), e identificar las fuentes que se Interno Interno Interno Necesidades de
Auditorías de consideren necesarias como insumo para su Auditoria
Gestión para la elaboración. (Está se relaciona con normatividad, Integral Código
vigencia planes, programas, proyectos, Sistema Integrado Profesionales IGFL01
de Gestión, herramientas tecnológicas - Oficina de
hardware y software y servicios tecnológicos), Control
implementados por la Entidad. Interno

Teniendo en cuenta elementos de planificación

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


ACTIVIDAD / ÁREA
DESCRIPCIÓN ÁREA
ID TAREA CARGO PARTICIP REGISTRO
RESPONSABLE
¿CÓMO? ANTE
¿QUÉ?
estratégica, así como la recopilación de
información de vigencias anteriores, referentes a
informes de auditorías, evaluaciones o
seguimientos, producto no conforme, acciones
correctivas y de mejora y en especial el nivel de
riesgos de cada uno de los procesos con que
cuenta la Entidad.

En todo caso, la Oficina de Control Interno en la


planeación de las Auditorias al Sistema
Inte4grado de Gestión, tendrá en cuenta los
requisitos establecidos en las normas que
regulan los diferentes subsistemas, entre otros:
las evaluaciones de Riesgos de sistema seguridad
y salud en el trabajo y los aspectos ambientales
significativos.

Con base en los resultados del análisis de la


información, se establecerá y registrará las
necesidades de auditorías de Gestión en el
formato “Matriz Priorización de Necesidades de
Auditoría Integral”, Código IGFL01.

1.2. Formulación A partir de los resultados de la priorización de Oficina de Jefe de Oficina Oficina de Matriz de
Programa Anual de necesidades para la estructuración del Programa Control de Control Control Formulación

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


ACTIVIDAD / ÁREA
DESCRIPCIÓN ÁREA
ID TAREA CARGO PARTICIP REGISTRO
RESPONSABLE
¿CÓMO? ANTE
¿QUÉ?
Anual de Auditorías y Seguimientos (PAAS), este del Plan Anual
se debe formular, previa la consulta de la de Gestión -
disponibilidad de los recursos necesarios PAG (PIFT02)
(Ejemplo: humanos, físicos, financieros,
tecnológicos e informáticos), los cronogramas de
actividades claves de la organización que Memorando,
determinen su operación (Ejemplo: vacaciones, código ASFL01
cierres de periodos fiscales, proyectos especiales
entre otros).
Interno Acta Comité de
Control Interno
El Jefe de la Oficina de Control Interno deberá
asignar equipo auditor de acuerdo a su Profesional
Auditorías y
competencia y experiencia; así: Interno (es) Asignado Interno Programa
Seguimientos
(s) Anual de
Auditorías y
Auditor Líder. Seguimientos
(PAAS) IGFT04
Auditor (es) acompañante (s).
Auditor (es) observador (es).

Una vez cumplido lo preceptuado en el Decreto


648 del 19 de abril de 2017 (aprobación del
Programa Anual de Auditoría por parte del
Comité de Control Interno), la Oficina de Control
Interno, procederá a incorporar las actividades
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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


ACTIVIDAD / ÁREA
DESCRIPCIÓN ÁREA
ID TAREA CARGO PARTICIP REGISTRO
RESPONSABLE
¿CÓMO? ANTE
¿QUÉ?
de Auditorías y Seguimientos en el Plan Anual de
Gestión, de conformidad con lo establecido en el
Procedimiento “Formulación y Elaboración de
Planes Institucionales” (PIPD01) y la Guía
“Formulación, elaboración, implementación y
evaluación del Plan Anual de Gestión” (PIGU01);
y se remitirá a la Oficina Asesora de Planeación
mediante memorando.
2. Formulación Planes de Auditorías de Gestión
La planeación de las Auditorías de Gestión
deberá desarrollarse de conformidad con lo
estipulado en la Guía Orientación de Actividades Oficina de
Planeación de la
2.1 de la Oficina de Control Interno (IGGU01). Control Equipo Auditor
Auditoría
numeral 2.2.1. Planeación de Auditorías e Interno
Instructivo del sistema o aplicación definido por
la Entidad.

La Ejecución del Plan de Auditoría, se llevará a


cabo de conformidad con lo estipulado en el
Instructivo del sistema o aplicación definido por Dependen
la Entidad. y la Guía Orientación de Actividades Oficina de
Ejecución del Plan de cias y/o
3 de la Oficina de Control Interno (IGGU01). Control Equipo Auditor
Auditoría Procesos
numeral 2.2.2 Ejecución de la Auditoría, la cual Interno
Auditados
establece:
Anunció de la Auditoría

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


ACTIVIDAD / ÁREA
DESCRIPCIÓN ÁREA
ID TAREA CARGO PARTICIP REGISTRO
RESPONSABLE
¿CÓMO? ANTE
¿QUÉ?

Reunión de Apertura
Solicitud de Información
Verificación In Situ

4 Informe Preliminar Auditoría de Gestión


Una vez recaudada y analizada la información
obtenida en desarrollo del proceso auditor, el
Elaboración y Equipo Auditor redactará Informe Preliminar de
Oficina de
Revisión Informe Auditoria, de acuerdo a lo establecido en la Guía
4.1 Control Equipo Auditor
Preliminar de Orientación de Actividades de la Oficina de
Interno
Auditoría de Gestión Control Interno (IGGU01). numeral 2.2.3.1
Elaboración y Revisión Informe Preliminar de
Auditoría de Gestión
Una vez elaborado el Informe Preliminar de
Conciliación o Auditoría, el Auditor Líder determinará, en Jefe Oficina Dependen
Oficina de Memorando,
Traslado de Informe atención al Derecho a la Defensa y Control cias y/o
4.2 Control código ASFL01
Preliminar de Contradicción, la pertinencia de Conciliar o Interno Procesos
Trasladar el Informe Preliminar, de acuerdo a lo Interno
Auditoría Equipo Auditor Auditados
establecido en la Guía Orientación de Actividades
de la Oficina de Control Interno (IGGU01).

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


ACTIVIDAD / ÁREA
DESCRIPCIÓN ÁREA
ID TAREA CARGO PARTICIP REGISTRO
RESPONSABLE
¿CÓMO? ANTE
¿QUÉ?
numeral 2.2.3.2 Conciliación o Traslado de
Informe Preliminar de Auditoría.

El informe preliminar se remitirá al responsable


del proceso auditado, en los formatos
institucionales que hacen parte del Sistema
Integrado de Gestión (Word o Power Point),
mediante el Sistema de Correspondencia
dispuesto por la Entidad.
En caso de presentarse observaciones al Informe
Preliminar de Auditoría, el Jefe de la Oficina de
Correo
Observaciones por Control Interno asignará al Equipo Auditor a
electrónico o
Parte del Proceso través del sistema documental vigente, el Dependen
Oficina de Memorando,
Auditado Respecto documento remitido por el Proceso Auditado y se cias y/o
4.3 Control Equipo Auditor código ASFL01
del Informe evaluaran de conformidad con lo establecido en Procesos
Interno
Preliminar de la Guía Orientación de Actividades de la Oficina Auditados
Auditoría de Control Interno (IGGU01) numeral 2.2.3.3
Observaciones por Parte del Proceso Auditado
Respecto del Informe Preliminar de Auditoría
5 Informe Final Auditoría de Gestión
5 Informe Final de Luego de analizadas las observaciones, el Equipo Oficina de Jefe Oficina de Dependen
Auditoría de Gestión Auditor procederá a la elaboración del Informe Control Control cias y/o
Final de Auditoría, de conformidad con lo Interno Interno Procesos
establecido en el Instructivo Modulo de Auditados

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


ACTIVIDAD / ÁREA
DESCRIPCIÓN ÁREA
ID TAREA CARGO PARTICIP REGISTRO
RESPONSABLE
¿CÓMO? ANTE
¿QUÉ?
Auditoras (IGIN01) y la Guía Orientación de
Actividades de la Oficina de Control Interno
Equipo Auditor
(IGGU01) numeral 2.2.4 Informe Final de
Auditoría de Gestión
6 Publicación en carpeta compartida y página web
Finalizado el proceso de auditoría y una vez se
hayan generado los correspondientes informes y
se incorpore la totalidad de información
requerida en el Instructivo del sistema o
aplicación definido por la Entidad, por parte del
Auditor Líder, este deberá incorporar en la
Publicación
Publicación Informe carpeta compartida de la Oficina de Control
Oficina de Informe en
en Carpeta Interno, el Informe Final de Auditoría (formato Profesional
6 Control Carpeta
Compartida y Página PDF), para que el (la) funcionario (a) designado Asignado
Interno Compartida y
Web (a), realice la publicación del mismo en la página
Página Web
web de la Entidad, esto en cumplimiento de los
preceptos contenidos en la Ley 1712 de Marzo de
2014. La publicación debe cumplir con lo
estipulado en el programa presidencial de
Gobierno en Línea, específicamente con lo
referente a accesibilidad.
7 Planes de Mejoramiento
Planes de Con ocasión de los hallazgos formulados, en
7 Mejoramiento desarrollo del proceso auditor, el líder del
Producto de las proceso auditado, deberá incorporar en la
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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


ACTIVIDAD / ÁREA
DESCRIPCIÓN ÁREA
ID TAREA CARGO PARTICIP REGISTRO
RESPONSABLE
¿CÓMO? ANTE
¿QUÉ?
herramienta tecnológica que disponga la
Entidad, los Planes de Mejoramiento, (los cuales
serán desarrollados a través de acciones
correctivas), de acuerdo a lo establecido en el
Procedimiento Tratamiento del Servicio No
Conforme y de No Conformidades (PMPD01).

El equipo auditor debe hacer seguimiento a la


eficacia de las acciones propuestas por los líderes
de los procesos en los planes de mejoramiento
para eliminar las causas de los hallazgos
Auditorías de clasificados como No Conformidades y registrar
Gestión en la herramienta tecnológica que disponga la
Entidad, su concepto, si este es favorable se dará
por cerrada la auditoría, de lo contrario el Líder
del Proceso deberá formular un nuevo plan de
mejoramiento.

En caso, que alguno de los líderes de los procesos


auditados no formule plan de mejoramiento para
superar las no conformidades detectadas en el
proceso de auditoría de gestión, se entiende que
el procedimiento de responsabilidad de la
Oficina de Control Interno, ha terminado con el
informe final de auditoría.
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PUNTOS DE CONTROL
ID NOMBRE DE LA
ACTIVIDAD MÉTODO DE CONTROL FRECUENCIA RESPONSABLE REGISTRO
/ TAREA
Memorando,
Recopilar la
código
información Registro en la hoja electrónica con el propósito de
ASFL01
necesaria para identificar y controlar las fuentes de información y las Oficina de Control
solicitud de
1. estructurar el áreas responsables de remitir la información que pueda Anual Interno-
información
Programa Anual de considerarse como insumo para la elaboración del Profesional
radicado para
Auditorías Programa Anual de Auditorias Integrales.
el caso que
Integrales.
aplique
Jefe Oficina de
Control Interno
Presentar y aprobar Programa
el Programa Anual Revisión y validación del Programa Anual de Auditorias Anual de
de Auditorias Oficina Asesora de
2. de Gestión por parte del Comité de Control Interno en el Anual Auditorias de
Integrales Planeación
momento de la aprobación del Programa. Gestión
aprobado.
Comité de Control
Interno
3 Designar al Auditor La verificación de requisitos de perfil profesional, así Anual Oficina de Control Guía de
Líder y al Equipo como los atributos, conocimientos y/o habilidades Interno Orientación
Auditor para cada personales. de
auditoría integral. Actividades
de la Oficina
Cuando el equipo y líder auditor se hayan seleccionado se de Control
deberá proceder a la elaboración del Plan de Auditoría, en
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PUNTOS DE CONTROL
el cual se incorpora el Equipo Auditor y se designa el
Auditor Líder, Plan de Auditoría de conformidad a lo
Interno
establecido en la Guía de Orientación de Actividades de la
Oficina de Control Interno.
El Auditor líder revisa la documentación de trabajo, listas
de verificación, cuestionarios relacionados y demás
información que aplique en coherencia con el Plan de
Auditoria referente.
Oficina de Control
Interno
Consolidar y revisar
Plan de
4 el Plan de Auditoría Teniendo la propuesta de Plan de Auditoria de Gestión mensual
Auditoria
Integral de Gestión definitiva, es revisada y validada por el Auditor Líder con
Auditor Líder y
el Jefe de la Oficina de Control Interno, específicamente
Equipo Auditor
en la verificación de la consistencia de las técnicas de
auditoría a utilizar, la composición del equipo auditor y su
competencia colectiva y el riesgo creado por la auditoría
para la organización de este.

ANÁLISIS DE TIEMPO
La elaboración del Programa Anual de Auditorias de Gestión aproximadamente demanda un mes, ubicado específicamente en el mes de
noviembre de cada vigencia, incluye las distintas instancias de revisión, validación y envío a la Oficina Asesora de Planeación para su
correspondiente aprobación y publicación.

La elaboración del Plan de Auditoria de Gestión se estima aproximadamente una semana, que incluye la selección de equipo auditor,
posteriormente la estructuración de planificación y los papeles de trabajo de la auditoría por parte del auditor líder y demás miembros del equipo
auditor, así como la revisión, aprobación y comunicación del mismo.

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En el caso de estructurar un Plan de Auditoria de Gestión para aquellas solicitudes especiales y extemporáneas, se estima una semana para la
revisión de viabilidad de planificación de la auditoría, si el resultado es favorable se estima el mismo tiempo para elaborar el Plan de Auditoria
establecido anteriormente.

Lo anterior, de conformidad a lo establecido en la Guía de Orientación de Actividades de la Oficina de Control Interno (IGGU01).

DOCUMENTOS DE REFERENCIA
Manual Técnico del Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano MECI 2014.
NTC-ISO 19011 Directrices para la Auditoria de los Sistemas de gestión de la Calidad y/o ambiental
ISO 9001 – 2015
ISO 14001 – 2015
ISO 27001 – 2013
OHSAS 18001 – 2007
Cartillas de Administración Pública Guía Rol de las Oficinas de Control Interno, Auditoría interna o quien haga sus veces, vigentes.

CONTROL DE CAMBIOS
ASPECTOS QUE CAMBIARON EL DETALLES DE LOS CAMBIOS RESPONSABLE DE FECHA DEL CAMBIO VERSIÓN
DOCUMENTO EFECTUADOS LA SOLICITUD DEL
DD/MM/AAAA
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CAMBIO

Mediante el artículo 7 de la Resolución


1622 del 21 de agosto de 2014 se adoptó el Jefe de la Oficina de
Adopción del documento 21/08/2014 1
proceso y la documentación relacionada Control Interno
en él.
Mediante Resolución 4086 de 2014 se
derogó la Resolución 1622 del mismo año Jefe de la Oficina de
Adopción del documento 19/12/2014 1
y se adoptó el Manual de Procesos y Control Interno
Procedimientos de la Entidad.
Se eliminó el Decreto 1599 de 2005,
Normatividad MECI. Se cambió el punto de control 7.4
por el 7.3 y se agregó el código de la Guía Jefe de la Oficina de
Puntos de Control 26/08/2015 2
de auditorías. Control Interno
Documentos de referencia
NURC-3-2015-016802.
Mediante memorando NURC: 3-2017-
017093 se solicita la inclusión del punto
14, en la Actividad relacionada con el Jefe de la Oficina de
Ajuste documento numeral 3.1 01/11/2017 3
Control Interno
Se aprueba ajuste mediante memorando
NURC: 3-2017-017122
Mediante NURC 3-2017-019936, se
solicita LA separaron los procedimientos
Actualización procedimiento referentes a auditorias de gestión y al
Jefe de la Oficina de
Planeación y Ejecución Auditorías Sistema Integrado de Gestión y se creó el 13/12/2017 4
de Gestión procedimiento, se consolidaron los Control Interno
procedimientos Ejecución de Auditorias
Integrales de Gestión IGPD02 y
Planeación de las Auditorías Integrales de
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Gestión en el procedimiento IGPD01


PLANEACIÓN Y EJECUCIÓN DE
AUDITORÍAS DE GESTIÓN IGPD01, Y
se da respuesta de aprobación con NURC
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