MONOGRAFÍA CONTABLE

La empresa “LOS GENIOS DEL FUTURO S.A.C.” CON RUC N° 20589467821 dedicada a la
comercialización de escritorios, es contribuyente del Régimen General. Sobre el particular, el
contador de la citada empresa pide ayuda a los alumnos de Administración V semestre a efectos
de realizar la contabilidad completa de las operaciones del mes de Enero del 2018.

Saldos al 31/12/2017.

EFECTIVO EN CAJA 50,000.00

MERCADERIAS 80,000.00
CUENTAS POR COBRAR 5,000.00
COMPUTADORA 2,500.00
CUENTAS POR PAGAR 2,000.00
CAPITAL ¿?

OPERACIONES:

1.- Con fecha 01.01.2018 se vende mercaderías por un valor total de S/. 45,000 más IGV al cliente “SANTA
CLARA” S.R.L. CON RUC N° 20458963154 según factura Nº 001-0001. Cobrando el total en efectivo.

2.- Con fecha 10.01.2018 se adquiere mercaderías por un valor total de S/. 14,160 incluido IGV al proveedor
“SANTA LUZMARINA ” S.R.L. según factura Nº 001-28958. Pagando el total en efectivo.

3.- Con fecha 15.01.2018 se cancela en efectivo la totalidad de las cuentas por pagar del inicio del período.

4.- Con fecha 26.01.2018 se cobra en efectivo el 50% de la totalidad de las cuentas por cobrar del inicio del
período.

5.- Con fecha 29.01.2018 se adquiere mercaderías por un total de S/. 29,500 al proveedor “INVERSIONES
APOLO” S.R.L. según factura Nº 001-5748. Pagando 50% en efectivo y la diferencia al crédito.

6.- Con fecha 31.01.2018 se paga en efectivo la planilla del Administrador Juan Román Auris identificado con
DNI N° 15422075 quien tiene registrado dos hijos menores de edad y percibe un sueldo de S/. 1,000.00 soles
mensuales. Afiliado a la ONP.

Se pide:

- Contabilizar la depreciación por el mes de Enero 2018 del activo, Sabiendo que la tasa anual de depreciación
es de 25%.

- Al finalizar el período en nuestro almacén quedo un stock(Saldo final) valorizado en S/ 102,000.00, Hallar y
contabilizar el costo de ventas, sabiendo que la fórmula es:

COSTO DE VENTA = Inventario Inicial + Compras – Inventario final.

- Realizar los registros contables correspondientes a fin de elaborar el balance de comprobación

correspondiente al mes de Enero.